Sumário
Relatório da Administração
Demonstrações Contábeis
Balanço Patrimonial
Demonstração do Resultado
Demonstração das Mutações do Patrimônio líquido
Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos
2
13
17
18
19
Notas Explicativas
Nota 1 – O Banco e suas Operações
Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
Nota 3 – Práticas Contábeis
Nota 4 – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Nota 5 – Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Nota 6 – Operações de Crédito
Nota 7 – Provisões de Férias, Licença-Prêmio e Demandas Judiciais e Outros
Créditos Sem Características de Concessão de Crédito
Nota 8 – Outros Créditos
Nota 9 – Outros Valores e Bens
Nota 10 – Depósitos
Nota 11 – Obrigações por Empréstimos – Empréstimos no Exterior
Nota 12 – Obrigações por Repasses do País – Instituições Oficiais
Nota 13 – Outras Obrigações
Nota 14 – Desdobramentos das Contas de Resultado
Nota 15 – Patrimônio Líquido
Nota 16 – Imposto de Renda, Contribuição Social e Crédito tributário
Nota 17 – Crédito Tributário
Nota 18 – Resultado de Participações em Empresas Controladas e Coligadas
Nota 19 – Transações entre Partes Relacionadas
Nota 20 – Limites Operacionais – Acordo de Basiléia
Nota 21 – Participações no Lucro
Nota 22 – Ativos e Passivos em Moedas Estrangeiras
Nota 23 – Gestão de Riscos de Mercado e Liquidez (valores não auditados)
Nota 24 – Planos de Aposentadoria e Pensões e - Benefícios Pós Emprego
Nota 25 – Remuneração Paga a Empregados e Dirigentes
Nota 26 – Cessão de Empregados a Órgãos Externos
Nota 27 – Compromissos, responsabilidades e contingências
Nota 28 – Operações de Captação no Mercado de Capitais do Exterior
Nota 29 – Demonstração do Valor Adicionado
Nota 30 – Fluxo de Caixa
Nota 31 – Outras Informações
38
39
39
40
40
41
44
47
50
52
55
57
58
59
59
60
61
65
65
66
67
68
69
71
Parecer dos Auditores Independentes
72
Parecer do Conselho Fiscal
74
Manifestação do Conselho de Administração
75
21
21
22
23
23
34
37
Relatório da Administração
Senhores Acionistas,
O lucro líquido do Banco do Brasil em 2003 foi de R$ 2,4 bilhões, superando em 17,4% o registrado em
2002 (R$ 2,0 bilhões). Esse resultado é o maior da história recente da Empresa e dá continuidade aos
desempenhos crescentes obtidos nos últimos anos.
Ao resultado recorde soma-se a manutenção de diversas lideranças no Sistema Financeiro Nacional. O
Banco do Brasil encerrou o ano como o maior banco do País, com ativos totais de R$ 230,1 bilhões e
expandiu em 23,2% suas operações de crédito, com saldo de R$ 77,6 bilhões. Destacam-se as
aplicações destinadas ao agronegócio (R$ 27,2 bilhões) e às micro e pequenas empresas (R$ 9,8
bilhões); o volume de operações contratadas no comércio exterior no País (US$ 8,3 bilhões); e a
posição de maior administrador de recursos de terceiros com R$ 102,6 bilhões. Igualmente, o BB foi
líder em captações de mercado (R$ 150 bilhões), base de clientes (18,8 milhões), câmbio exportação
(28,9%) e Internet – 6 milhões de clientes cadastrados.
A posição de liderança está associada à busca de eficiência e à manutenção de prudência bancária,
pilares básicos para atender uma base de 18,8 milhões de clientes. O índice de eficiência (despesas
administrativas/receitas operacionais) melhorou mais de dois pontos percentuais entre 2002 e 2003,
atingindo 56,3%. O índice de Basiléia evoluiu de 12,2% para 13,7% no mesmo período.
Em paralelo com o aumento de sua competência e competitividade, o Banco do Brasil fortaleceu sua
atuação como banco público orientado para o desenvolvimento econômico e social do País. Sua
estratégia corporativa passou a incluir explicitamente a responsabilidade socioambiental e foram
expandidas de forma significativa as linhas de operação Pronaf, Proger, apoio às micro e pequenas
empresas e Proex, entre outras. Cabe destaque a criação da subsidiária integral Banco Popular do
Brasil que, de forma inovadora, pretende ampliar a atuação do Banco no campo das microfinanças e
viabilizar a inclusão bancária da população brasileira de menor renda.
Os resultados alcançados pelo Banco do Brasil em 2003 somente foram possíveis pela dedicação de
seus cerca de 80.000 funcionários somada à confiança dos clientes e acionistas. A todos agradecemos
e apresentamos, a seguir, as realizações e acontecimentos mais relevantes da Empresa em 2003.
Ambiente Macroeconômico
As incertezas que dominavam as expectativas dos agentes em relação aos rumos que o Governo daria
à política econômica começaram a se dissipar assim que o compromisso com a consistência
macroeconômica se materializou.
O rígido controle das contas públicas garantiu a geração de superávites primários consistentes,
sinalizando ao mercado a firme disposição do Governo em diminuir a relação Dívida Líquida do Setor
Público sobre o Produto Interno Bruto (DLSP/PIB).
No setor externo, o saldo da Balança Comercial registrou recorde histórico, com superávit de US$ 24,8
bilhões, conseqüência da estabilidade das importações (variação de 2,1% em relação a 2002) e do
aumento das exportações (21,1% em relação a 2002), impulsionadas, sobretudo, pelo crescimento do
agronegócio brasileiro, em grande parte financiado pelo Banco do Brasil.
A firme condução da política macroeconômica contribuiu para a redução do risco país e para uma
trajetória decrescente da taxa de juros, com impactos relevantes na indústria financeira.
Atividades e Investimentos em 2003
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 104
O BB assumiu o compromisso de ser competitivo num cenário de redução da taxa de juros e retomada
do crescimento. Ampliou a oferta de crédito de forma responsável e respondeu aos anseios do Governo
Federal de financiar o desenvolvimento econômico e social do País. Para tanto, a Administração adotou
medidas para aprimorar os processos internos, proporcionando maior agilidade nas decisões,
transparência e melhoria da eficiência.
Em julho, foi aprovada Carta de Princípios de Responsabilidade Socioambiental, que fundamenta as
práticas administrativas e negociais do Banco no relacionamento com seus diferentes públicos, com o
objetivo de fortalecer a gestão responsável do negócio.
Com o objetivo de oferecer serviços financeiros para a população de menor renda e
microempreendedores, o Banco criou estrutura especializada, segregada do banco múltiplo, com o
propósito de operar com carteiras comercial e de crédito, financiamento e investimento junto aquele
público. Trata-se do Banco Popular do Brasil S.A., subsidiária integral com sede em Brasília e com
capital inicial de R$ 24,5 milhões.
O Banco também criou administradora de consórcios com o intuito de oferecer aos clientes mais uma
opção de acesso a bens móveis duráveis e serviços. A BB Administradora de Consórcios S.A. é
subsidiária integral com sede em Brasília e capital social de R$ 14,1 milhões.
O BB encerrou processo de seleção de empresa de consultoria externa que auxiliará a revisão dos
processos de condução, cobrança e recuperação de créditos. Os objetivos são aperfeiçoar os
processos e assegurar que o BB esteja dotado com as melhores e mais modernas práticas de mercado
nesse segmento.
Outro processo concluído foi a licitação pública para modernização de sua rede de comunicação de
dados, em que contratou duas prestadoras de serviços de telecomunicações.
No exercício, o Banco do Brasil aplicou R$ 875 milhões em investimentos fixos e R$ 211 milhões em
leasing de equipamentos. Os valores foram utilizados, principalmente, na instalação de novas
agências, manutenção e adequação da infra-estrutura operacional e de recursos tecnológicos, com
elevação dos níveis de segurança física e lógica e ampliação da capacidade de processamento e
armazenamento de dados, resultando em maior conveniência e comodidade para os clientes e
comunidade em geral.
Com o objetivo de potencializar o volume de negociações de papéis, reduzir custos operacionais,
melhorar o atendimento aos acionistas e facilitar a precificação das ações do BB, a Assembléia Geral
de Acionistas aprovou, em 12.11.2003, o grupamento das ações e dos bônus de subscrição séries "B"
e "C" na proporção de 1.000 (mil) ações/bônus existentes por 1 (uma) ação/bônus. A partir de
26.01.2004 as ações e bônus do Banco passaram a ser negociadas em cotação unitária.
Desempenho Econômico-Financeiro
O lucro líquido de R$ 2,4 bilhões, 17,4% superior ao de 2002, demonstra o sucesso das medidas
adotadas para assegurar ao Banco do Brasil crescimento sustentável, competitividade e desempenho
elevado. A rentabilidade sobre o patrimônio líquido médio alcançou 22,3% e o lucro por lote de mil
ações foi de R$ 3,25 contra R$ 2,77 em 2002.
Com base nesse desempenho, R$ 745,7 milhões foram destinados aos acionistas sob a forma de Juros
sobre o Capital Próprio, a título de dividendos. Esta quantia é 28,7% superior ao valor pago no ano de
2002. Desse total, R$ 321,9 milhões foram distribuídos no primeiro semestre e R$ 423,8 milhões
referentes ao segundo semestre.
105 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
As ações BB encerraram o período ao preço de R$ 24,00 por lote de mil ações, valorização anual de
162,4% contra 97,3% do Ibovespa. A capitalização de mercado atingiu R$ 17,6 bilhões contra R$ 6,7
bilhões em dezembro de 2002, performance que confirma o compromisso do Banco do Brasil de criar
valor para o acionista.
Ao final do exercício, o patrimônio líquido totalizou R$ 12,2 bilhões e os ativos totais R$ 230,1 bilhões,
crescimento de 32,3% e 12,5% em relação a 2002 respectivamente.
O índice de adequação de capital (Acordo de Basiléia) atingiu 13,7%, superando o percentual mínimo
de 11% exigido pelo Banco Central e o registrado em 2002 de 12,2%. O percentual alcançado reflete o
crescimento de 28,3% no patrimônio de referência registrado ao final do período (R$ 17,2 bilhões), que
permite alavancagem de R$ 30,8 bilhões em ativos ponderados a 100% pelo risco.
A expansão da carteira de crédito permitiu aumento de 16,9% nas Receitas de Operações de Crédito,
que somaram R$ 16,1 bilhões. As Receitas de Prestação de Serviço cresceram 23,3% no ano,
alcançando R$ 5,5 bilhões.
O índice de eficiência, que expressa a relação entre as despesas administrativas e receitas
operacionais, apresentou melhoria, atingindo 56,3% contra 59% em 2002. O índice de cobertura das
Receitas de Prestação de Serviços contra as Despesas de Pessoal aumentou de 80,3% em 2002 para
82,5% em 2003. Quando considerado o total das despesas administrativas o índice evoluiu de 45,6%
para 48,6%.
Atuação Mercadológica
Banco completo, especializado em segmentos de mercado
Ao final de 2003, o Banco do Brasil alcançou 18,8 milhões de clientes – 17,5 milhões de pessoas físicas
e 1,2 milhão de pessoas jurídicas, crescimento de 21,8% no ano. A atuação do BB a partir de
segmentos negociais – Varejo, Atacado e Governo – apoiada em áreas de negócios – Internacional e
Agronegócio, trouxe mais competitividade ao permitir o estabelecimento de políticas claras e trabalho
bem definido para cada um dos segmentos, que são complementares e atuam sinergicamente.
Dentro do pilar Varejo o modelo de segmentação foi aperfeiçoado nos relacionamentos com pessoas
físicas e micro e pequenas empresas. Além de aprimorar o atendimento aos segmentos de pessoas
físicas já existentes, foi criado o Banco do Brasil Singular – modelo de negócios voltado para clientes
com renda mensal superior a R$ 10 mil ou aplicações acima de R$ 50 mil.
Na ampliação da base para 17,5 milhões de clientes pessoas físicas, cabe destacar a bancarização de
mais de 580 mil aposentados e pensionistas do INSS. Esses clientes, com renda inferior a dois salários
mínimos, têm acesso a abertura de conta corrente simplificada, isenta de tarifa e oferta de crédito para
pagamento em até 24 meses com juros de até 2% ao mês.
Igual programa foi direcionado também para mais de 800 mil pequenos poupadores, com saldo de
aplicação em caderneta de poupança entre R$ 20 e R$ 200, com oferta de um valor equivalente a até o
dobro das respectivas aplicações.
Buscando o desenvolvimento de negócios e soluções específicas para o segmento de micro e
pequenas empresas, foi criada área dedicada integralmente a esse nicho de mercado. O resultado foi a
conquista de mais de 220 mil novos clientes, crescimento de 24,6% em relação a 2002, refletindo o
acerto dessa especialização.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 106
Para o pilar Atacado, responsável pelos segmentos de médias e grandes empresas e pelas grandes
corporações, o ano de 2003 foi marcado pela consolidação dos modelos de atendimento com as 55
agências Empresariais e 17 Corporate.
O Banco lançou novo modelo de segmentação para o pilar Atacado, que conta com mais de 20 mil
clientes. Esse modelo, que segrega os clientes entre os ramos de Indústria, Comércio e Serviços,
amplia o conhecimento das necessidades específicas de cada empresa e busca desenvolver,
diversificar e rentabilizar os negócios com esse segmento.
No exterior, a atuação do BB foi reforçada para apoiar as grandes empresas brasileiras que operam no
mercado externo. Além das praças em que já estava presente, o BB se prepara para instalar um
escritório em Xangai, na China e outro em Luanda, Angola, abrindo novos mercados para as
exportações das empresas brasileiras.
O pilar Governo manteve seu foco negocial voltado para o relacionamento com os Governos Federal,
estaduais e municipais, atuando nas esferas dos poderes executivo, legislativo e judiciário. A estratégia
de atuação do pilar Governo tem garantido soluções adequadas às especificidades de cada um dos
nichos de seu segmento, atuando de modo a gerar valor pela solução em novos produtos e
desburocratização de processos.
A sinergia dos pilares pode ser observada, por exemplo, nos acordos de folha de pagamento dos
clientes Governo e Atacado, que agregaram 1,1 milhão de novos clientes ao pilar Varejo. Ao final do
período, 8,3 milhões de clientes recebiam proventos pelo Banco, incremento de 16,2% em relação a
2002.
Desempenho dos Negócios
Crédito
Em 2003, o Banco do Brasil manteve a liderança de mercado em volume de crédito aplicado, com saldo
de R$ 77,6 bilhões, aumento de 23,4% em relação a 2002.
O crescimento da carteira de crédito foi acompanhado pelo gerenciamento integrado das diferentes
categorias de risco, o que proporcionou a melhora da qualidade da carteira. Ao final do período, as
operações classificadas nos níveis de risco AA, A e B respondiam por 85,2% da carteira do BB, contra
78,6% do Sistema Financeiro Nacional.
A Carteira de Crédito do BB apresentou uma melhora no total de operações vencidas. O Índice de
Atraso, que contempla o total de operações vencidas, reduziu de 6% em 2002 para 4,7% em 2003. A
análise das operações vencidas há mais de 60 dias, mostra que seu peso na carteira baixou de 3,3%
para 3%.
Crédito Varejo – As operações de crédito de Varejo encerraram o período com saldo de R$ 15,9
bilhões, aumento de 27% em relação a 2002, respondendo por 20,6% da carteira do BB. Os principais
destaques dessa carteira foram:
Pessoas Físicas – Em 2003, o BB criou novas linhas direcionadas para o crédito pessoal e
financiamentos de bens e serviços, atuando em segmentos importantes de varejo, a exemplo dos
mercados de eletroeletrônicos, eletrodomésticos, crédito em consignação em folha e material de
construção. O Crédito Direto ao Consumidor – CDC, principal produto de crédito para pessoas físicas,
encerrou o ano com saldo de R$ 7,8 bilhões, evolução de 15,9% em relação a 2002, respondendo por
48,9% da carteira de Varejo. No ano, 7.763 mil operações foram contratadas em 30 modalidades.
107 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Lançado em setembro de 2003, o BB Crédito Material de Construção, linha de crédito operacionalizada
por meio de cartão de crédito, encerrou o ano com saldo em carteira de R$ 132,3 milhões, resultante de
56 mil contratos.
BB Crédito em Consignação, linha de crédito destinada a trabalhadores da iniciativa pública ou privada,
também mereceu destaque nesse período. Os empréstimos consignados em folha de pagamento
encerraram o ano com 248 mil operações contratadas e saldo de R$ 547 milhões.
Proger Urbano Pessoa Física – Empreendedor Popular encerrou o ano com saldo de R$ 428,7 milhões.
Durante o período foram contratados R$ 279 milhões em 62.442 operações.
Micro e Pequenas Empresas – O BB, líder no crédito às Micro e Pequenas Empresas, encerrou o ano
com R$ 13,1 bilhões em empréstimos contratados. Ao final do período, o saldo das operações
realizadas com micro e pequenas empresas era de R$ 9,8 bilhões (crescimento de 60 % em relação a
2002), sendo R$ 7,8 bilhões em capital de giro e R$ 2 bilhões em financiamentos de investimento.
Em 2003, o Banco adotou postura pró-ativa e passou a antecipar a oferta de crédito e oferecer opções
de financiamento para modernização, expansão e melhoria dos negócios de seus clientes.
O BB Giro Rápido, produto destinado exclusivamente ao atendimento das necessidades de capital de
giro das micro e pequenas empresas, encerrou o ano com volume de crédito contratado de R$ 6,1
bilhões, representando crescimento de 66,2% em relação ao ano anterior. Essa linha de crédito
atendeu, em 2003, 535 mil empresas, das quais 182 mil foram incluídas na carteira no exercício,
alcançando, assim, 51,5% de crescimento.
Por meio do Proger Urbano Empresarial, linha para financiamento de projetos de investimento com
recursos do FAT (Fundo de Amparo ao Trabalhador), foram contratadas mais de 19 mil novas
operações em 2003, atingindo cerca de 66 mil operações contratadas ao amparo dessa linha,
crescimento de 34,7% em relação a 2002. O saldo das operações atingiu R$ 876 milhões (crescimento
de 73,1% no ano).
Crédito Comercial e Internacional – As carteiras de crédito Comercial e Internacional encerraram o
ano com saldo de R$ 16,2 bilhões e R$ 7,4 bilhões, respectivamente. No ano, enquanto a carteira
Comercial cresceu 15,6%, a carteira Internacional apresentou decréscimo de 2,6%, em função da
variação cambial negativa de 18,2%. Somadas, essas carteiras representaram 30,4% do saldo total da
carteira de crédito do BB.
A principal linha da carteira Comercial é o crédito baseado em recebíveis, que apresentou saldo de R$
8,1 bilhões ao final do período, expansão de 27,6% em relação a 2002, respondendo por 50,2% dessa
carteira. No ano, o volume de operações contratadas nessa linha de crédito foi de R$ 50,2 bilhões. Os
principais produtos de crédito baseados em recebíveis oferecidos pelo BB são o Desconto de Cheques,
o BB Vendor e o Desconto de Títulos.
As operações de Desconto de Cheques apresentaram saldo de R$ 2,6 bilhões, crescimento de 11,7%
em relação a 2002. O BB Vendor encerrou o período com saldo de R$ 2,4 bilhões, crescimento de
23,4%. O Desconto de Títulos cresceu 54,3%, totalizando R$ 2,5 bilhões ao final de 2003.
Ainda, dentro da carteira Comercial, as linhas de financiamento de investimento totalizaram R$ 1,5
bilhão e as operações de capital de giro e crédito rotativo apresentaram saldo de R$ 3,9 bilhões,
crescimento de 10,5% e 10,8% em relação a 2002, respectivamente.
As operações de ACC/ACE, principal produto da carteira Internacional, apresentaram saldo de R$ 6,2
bilhões. O volume de operações de ACC/ACE contratadas cresceu 38%, passando de US$ 5,5 bilhões
em 2002 para US$ 7,6 bilhões em 2003. O aumento também foi verificado no número de operações
contratadas, que passou de 23,4 mil em 2002 para 27,7 mil em 2003. Destaca-se também, na carteira
internacional, o desempenho da importação financiada com saldo de R$ 731 milhões.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 108
O Programa de Financiamento às Exportações – Proex viabilizou US$ 4,4 bilhões de exportações para
87 países, demonstrando ser um eficiente instrumento de política pública para colocação de produtos
brasileiros no mercado internacional. Nas duas modalidades operacionais – Financiamento e
Equalização de Taxas de Juros – foram desembolsados US$ 571 milhões pelo BB, beneficiando 394
empresas. No ano, a quantidade de micro, pequenas e médias empresas exportadoras apoiadas pelo
Proex apresentou crescimento de 45% em relação a 2002.
Crédito Agronegócios – O saldo de operações de Agronegócio alcançou R$ 27,2 bilhões ao final de
2003, 61,6% superior ao registrado em 2002, respondendo por 35% das operações de crédito do BB. O
crescimento dessa carteira acompanhou o aumento de 33,3% nos recursos destinados pelo Governo
para a Safra 2003/2004 (R$ 20 bilhões) em relação à Safra 2002/2003 (R$ 15 bilhões).
As operações de investimento, destinadas à modernização da atividade produtiva, representaram
36,6% dessa carteira. As aplicações em operações de custeio e comercialização, destinadas ao
financiamento de bens e serviços necessários para a produção agrícola e pecuária, responderam por
57,4% da carteira do Agronegócio.
Em 2003, os recursos do Fundo Constitucional do Centro-Oeste – FCO Rural – disponibilizados
somaram R$ 573 milhões. Ao final do período, a carteira de financiamentos do FCO Rural apresentou
saldo de R$ 2,7 bilhões.
As operações com Cédula do Produto Rural – CPR, avalizadas pelo BB, fecharam 2003 com saldo de
R$ 1,5 bilhão, incremento de 44,5% em relação a 2002. O número de contratos foi de 29.358 contra
21.687 no período anterior, crescimento de 35,3%.
No período, foram formalizados 899 mil contratos nos programas de apoio à agricultura familiar e
pequenos produtores rurais, 23,6% a mais que em 2002. O total de recursos liberados foi de R$ 3,5
bilhões, expansão de 32,5%. O saldo apresentado ao final do período nos programas Pronaf –
Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar – e Proger Rural Familiar foi de R$ 4,2
bilhões.
Captações
Recursos Captados – O Banco do Brasil continuou líder nas captações de mercado, finalizando 2003
com saldo de R$ 150,1 bilhões, crescimento de 3,1% em comparação com 2002. Depósitos à Vista
cresceram 11,5%, com total de R$ 27,1 bilhões; depósitos em Poupança aumentaram 1,9%, R$ 27,4
bilhões; Depósitos Interfinanceiros cresceram 87,7%, R$ 7,3 bilhões e Depósitos a Prazo tiveram
expansão de 14,4%, R$ 48,2 bilhões.
As Captações no Mercado Aberto decresceram 17,1 % em relação ao período anterior, com saldo de
R$ 40,1 bilhões em dezembro de 2003. O decréscimo nesse item ocorreu em função do cenário
macroeconômico em 2003 e das oportunidades de mercado.
Mercado de Capitais – Em 2003, o Banco do Brasil foi líder na originação e distribuição de operações
de renda fixa – emissões de debêntures e notas promissórias – no mercado de capitais doméstico. O
BB participou de 10 das 32 operações efetivadas no ano nesse segmento, tendo sido a instituição no
País mais presente nas emissões do período, com 19,5% do mercado. O volume de negócios
realizados pelo BB atingiu R$ 1,4 bilhão, quase duas vezes o obtido pelo segundo colocado.
Apenas 1/3 desse total foi estruturado através do regime de garantia firme; ou seja, com o compromisso
do Banco de encarteirar os papéis que não fossem absorvidos pelo mercado. O restante foi negociado
pelo regime de melhores esforços, o que indica a confiança dos investidores na experiência do Banco
do Brasil em originar e distribuir operações no mercado de capitais.
109 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
No mercado de capitais internacional, o Banco do Brasil foi um dos líderes, dentre os bancos
brasileiros, na estruturação de emissões para terceiros. Em emissões próprias, o BB teve atuação
ímpar captando US$ 939 milhões. Este montante foi captado por meio de seis emissões: três sob o
programa Global Medium Term Note – GMTN –, duas sob o programa Securitização de Ordens de
Pagamento – MT100 – e uma captação inovadora realizada por meio da securitização do fluxo de
recebíveis dos cartões de crédito da Visanet.
No programa GMTN, o BB captou US$ 346 milhões, destacando-se a captação, em julho de 2003, de
€150 milhões (equivalentes a US$ 171 milhões), que foi a primeira captação do BB em Euros e, até
aquela data, o maior volume captado por um banco brasileiro naquela moeda. No programa MT100, o
BB captou US$ 370 milhões, destacando-se operação de US$ 250 milhões com prazo de 10 anos,
sendo três anos de carência. A securitização do fluxo de recebíveis dos cartões de crédito da Visanet,
permitiu ao BB captar US$ 223 milhões.
Administração de Recursos de Terceiros – Ao final de 2003, os recursos administrados pela BB
Administração de Ativos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários do Banco do Brasil – BB DTVM
– totalizaram R$ 102,6 bilhões. O resultado proporcionou participação de mercado de 19%, superior
aos 17,4% registrados em 2002, além de manter a Distribuidora do BB como a maior administradora de
recursos de terceiros da América Latina.
A carteira administrada pela BB DTVM possui fundos para os diferentes tipos de clientes: fundos para
pessoas físicas (36%), pessoas jurídicas (21%), investidores institucionais (30%), fundos off shore (8%)
e fundos para o segmento governo (5%).
Seguros, Previdência e Capitalização – Em 2003, o BB cresceu sua carteira de seguros de
automóveis em 15% e de vida em 11,3%, alcançando prêmios de R$ 535 milhões e R$ 583 milhões,
respectivamente. Em títulos de capitalização, o BB expandiu seu faturamento em 26,2%, mantendo a
liderança no mercado.
No segmento de previdência complementar aberta houve evolução de 33% no número de participantes,
que somaram 1,2 milhões, atingindo R$ 5,6 bilhões em ativos. A BB Previdência, que atua no ramo de
previdência complementar fechada por meio de fundos multipatrocinados, cresceu 11,1% na
quantidade de planos, alcançando 32.794 participantes em 30 planos ativos e R$ 439 milhões em
recursos administrados.
Cartões – O Banco do Brasil manteve a liderança em faturamento de cartões de crédito e débito,
totalizando R$ 18,1 bilhões, crescimento de 34,4%, com 21% do mercado. Ao final do período, o BB
detinha 5,3 milhões de cartões de crédito ativos, quantidade 12,8% superior ao registrado em 2002.
O Ourocard consolidou sua posição no mercado de cartões empresariais com ampliação da base de
clientes e aumento no faturamento. O BB encerrou o ano em 2º lugar no ranking de faturamento dos
cartões corporativos Visa, respondendo por 23% do mercado.
Com relação ao segmento de cartões de Vales-Benefício (Alimentação e Refeição), o BB atingiu a
liderança de vendas na Visa Vale com mais de 210 mil benefícios vendidos, correspondendo
aproximadamente a 42% das vendas.
Negócios com o Setor Público – O Banco do Brasil manteve-se na liderança do segmento de
arrecadação de tributos federais, estaduais e municipais. Dos R$ 496 bilhões arrecadados pelos
governos, R$ 157 bilhões transitaram pelo BB, representando 32% de participação no mercado.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 110
O BB também assegurou a liderança nos pagamentos de benefícios do INSS. Foram pagos 61,8
milhões de benefícios no montante de R$ 22,8 bilhões, correspondendo a 24% do mercado.
Em 2003, o BB possuía 161 contratos de prestação de serviços de gestão de ativos e passivos no
âmbito dos Regimes Próprios de Previdência Social de Estados e Municípios, com aproximadamente
R$ 500 milhões em volume de recursos administrados.
Títulos e Valores Mobiliários – O Banco do Brasil possui a maior carteira de títulos e valores
mobiliários entre os bancos no País. Ao final de 2003, o saldo da carteira de Títulos e Valores
Mobiliários do BB totalizou R$ 69,6 bilhões. O portifólio de papéis do BB, de acordo com as Circulares
Bacen 3.068/01 e 3.082/02, apresentou a seguinte classificação: 23,1% em Títulos Disponíveis para
Negociação; 40,7% em Títulos Disponíveis para Venda; 35,7% em Títulos Mantidos até o Vencimento e
0,5% em Instrumentos Financeiros Derivativos.
Canais de Distribuição e Tecnologia
Rede de Atendimento no Brasil – O Banco do Brasil está presente em 2.884 municípios com a maior
rede própria de atendimento bancário do País. São 13.220 pontos, crescimento de 7,2% em relação a
2002.
A rede de agências no Brasil é segmentada de acordo com os pilares negociais definidos pela
Empresa. Assim, das 3.241 agências, 72 estão ligadas ao pilar Atacado, 38 ao pilar Governo e as
demais ao pilar Varejo. Complementando a rede de agências, o BB possui, ainda, 9.979 pontos de
atendimento.
O ano de 2003 foi marcado pela consolidação da Rede Complementar de Correspondentes Bancários.
Essa rede passou a ser identificada por “Aqui Tem BB”, marca própria desenvolvida sob o conceito de
conveniência. Ao final do período, a rede “Aqui Tem BB” contava com 2.050 pontos de atendimento e
9.951 caixas para recebimento de carnês, tributos e títulos bancários.
Rede de Agências no Exterior – Entre os bancos brasileiros, o Banco do Brasil possui a maior rede no
exterior, presente em 21 países. São 17 agências, 6 subagências, 9 unidades de negócios e 4
subsidiárias. No atendimento aos brasileiros residentes no exterior, destaca-se a atuação do Banco no
Japão e em Portugal. No ano, o BB alcançou 110 mil clientes no Japão, que foram responsáveis pela
internalização de recursos de US$ 687,2 milhões em 589 mil ordens de pagamento. Em Portugal, o
Banco registrou mais de 23 mil clientes, responsáveis por 435 mil ordens de pagamento, que somaram
US$ 243,4 milhões em recursos internalizados.
Canais Automatizados – Os clientes podem acessar os produtos e serviços do Banco através de
vários canais automatizados, tais como terminais de auto-atendimento, internet, telefone e fax. A
participação das transações automatizadas no total de transações realizadas pelos clientes BB atingiu
86,4% no mês de dezembro de 2003.
O BB encerrou o ano com a maior rede de terminais da América Latina com 37.018 máquinas. Em
dezembro de 2003, 94,8% dos saques, 83,2% dos talonários entregues, 68,6% dos depósitos e 54,9%
dos recebimentos de títulos e convênios foram realizados por meio dos terminais de auto-atendimento.
Outro importante canal de acesso para os clientes é o Portal BB na Internet, que ao final do período
apresentou adesão de 6 milhões de clientes, contra 4,8 milhões em 2002. Em 2003, mais de 30% das
transações dos clientes pessoas físicas foram feitas pela internet. O Gerenciador Financeiro, internet
banking para pessoas jurídicas, apresentou adesão de 658 mil empresas e o Auto-Atendimento Setor
Público, internet banking para o setor público, registrou 10.418 usuários, expansão de 15,6% e 25,4%,
respectivamente.
111 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
A partir de setembro, o Banco do Brasil, em parceria com a iniciativa privada, disponibilizou a seus
clientes outro canal de auto-atendimento. Por meio de celular com tecnologia GSM, os clientes BB
passaram a ter acesso a consultas, pagamentos e transferências financeiras. O serviço é a mais nova
opção de atendimento com comodidade, agilidade e segurança. O BB é pioneiro na utilização dessa
tecnologia no Brasil.
O Portal BB também dá acesso a páginas especializadas em negócios, tais como Agronegócios-e,
Licitações-e e Sala Virtual de Negócios Internacionais, oferecendo acesso rápido e desburocratizado a
produtos, serviços e intermediação de negócios.
A sala de negócios Agronegócios-e movimentou, em 2003, R$ 2,5 bilhões, incremento de 252% sobre
2002. No Licitações-e foram negociados aproximadamente R$ 1 bilhão em 3.662 pregões.
Entre os produtos e serviços disponíveis na Sala Virtual de Negócios Internacionais, destacaram-se os
financiamentos à exportação na modalidade ACC/ACE Automático e o Câmbio Pronto on-line. Essas
operações passaram de US$ 234,9 milhões em 2002 para US$ 996,3 milhões em 2003, crescimento de
324%. O aumento também foi verificado no número de operações contratadas, que cresceu de 11.480
para 48.462.
Dentro da Sala de Negócios Internacionais, o Balcão do Comércio Exterior foi aprimorado a fim de
facilitar a inserção das micro e pequenas empresas no mercado internacional. Em seu primeiro ano de
operação, o Balcão registrou 2.844 empresas exportadoras e 680 importadoras.
Central de Atendimento – Em setembro, o Banco do Brasil inaugurou a Central de Atendimento BB
que integrará gradativamente diversos canais 0800 hoje disponíveis. Além de esclarecer dúvidas e
obter informações, o cliente poderá realizar transações bancárias que atualmente não são oferecidas
por telefone. A Central funcionará 24 horas por dia.
Modernização Tecnológica – O Banco do Brasil adotou modelo de gestão de comunicação de dados
no qual deixou de ser construtor e operador de rede privativa e passou a ser gestor de serviços
terceirizados. A contratação dos novos serviços, além de representar avanço na tecnologia a ser
utilizada, resulta em economia nos investimentos com a modernização da rede de comunicação de
dados.
Compartilhamento de Pontos de Atendimento – Em 2003, Banco do Brasil e Caixa Econômica
Federal elaboraram projeto de compartilhamento de pontos de atendimento no qual a rede externa de
terminais de auto-atendimento e correspondentes bancários passam a atender clientes das duas
Instituições. O BB participa do projeto com 4.800 terminais e a Caixa com 8.914 casas lotéricas. O
acordo foi assinado em janeiro de 2004 e sua implantação ocorrerá gradativamente. Parcerias como
essa proporcionam racionalização de recursos e redução de despesas.
Auditoria Externa
Além de estar sujeito à fiscalização do Banco Central do Brasil, Tribunal de Contas da União e
Conselho Fiscal, o Banco do Brasil contrata serviços de auditoria externa da PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes.
Em cumprimento à instrução CVM 381, o Banco do Brasil informa que os serviços não relacionados à
auditoria externa prestados pela PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes não ultrapassaram
5% do total de honorários recebidos pela Auditoria no exercício de 2003. As empresas para as quais
foram executados serviços de auditoria externa pela PricewaterhouseCoopers englobam o Banco do
Brasil S.A. e suas subsidiárias integrais.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 112
Reconhecimento
Em 2003, o Banco do Brasil recebeu diversos prêmios nacionais e internacionais em reconhecimento a
seus produtos, estratégias e desempenho. Dentre eles, destacamos:
No País: Faixa Ouro do Prêmio de Qualidade do Governo Federal em reconhecimento das melhores
práticas de gestão de crédito, levando em conta fatores como liderança, estratégias e planejamento,
relacionamento com clientes, cidadania, gestão de pessoas e de processos; Destaque de Comércio
Exterior, categoria Apoio à Exportação, prêmio concedido pela Associação de Comércio Exterior do
Brasil – AEB e pela Secretaria de Comércio Exterior do Ministério do Desenvolvimento, Indústria e
Comércio Exterior; Prêmio Top of Mind – em reconhecimento pela marca mais lembrada entre bancos
no País concedido pelo instituto Data Folha ao BB pelo 13º ano consecutivo.
No Exterior: Bank of the Year in Brazil, Revista The Banker – indicação recebida em virtude do
sucesso da estratégia de segmentação, modernização tecnológica e desempenho financeiro; Best
Overall for Cash Management in Latin America, Best Online Cash Management in Latin America, Best
Trade Finance Bank in Brazil, Best Corporate Internet Bank in Brazil, Best Corporate Online Cash
Management in Latin America, Best Corporate Online Credit in Latin America – todos concedidos pela
Revista Global Finance. Latin America Deal of the Year concedido pela Asset Securitization Report e
Latin America Securitization of the Year concedido pela IFR - International Financing Review, para a
operação de securitização do fluxo de recebíveis dos cartões de crédito da Visanet; Most Improved
Bank in Latin America, concedido pela Revista Latin Finance; 2003 Leader Quality in Brazil – prêmio
concedido pelo International Quality Service.
O Banco do Brasil em 2004
Para 2004, o Banco do Brasil pretende expandir seus negócios, conciliando sua participação nos
programas de desenvolvimento econômico e social com retorno e criação de valor para os acionistas
de modo eficiente.
Com atuação orientada para o apoio ao setor produtivo e para o crescimento sustentável, o BB espera
crescer sua carteira de crédito entre 20% e 30%, com ênfase nos negócios com todas as pessoas
jurídicas, principalmente com os segmentos de pequenas e médias empresas. Ainda, o Banco espera
alcançar a meta de 20 milhões de clientes em 2004.
No relacionamento com pessoas físicas, o BB aperfeiçoará os modelos de negócios, com a
implementação de novo conceito de atendimento para os segmentos de alta renda e private, os quais
contarão, dentre outros atributos, com rede de atendimento especializada, produtos e serviços
customizados, assessoria financeira e serviços de conveniência.
A rede de atendimento deverá ser ampliada em cerca de 1.100 pontos, por meio da abertura de novas
agências, quiosques e outros pontos de atendimento. Alinhada à política de alta disponibilidade dos
terminais de auto-atendimento, serão investidos mais de R$ 65 milhões para aquisição e instalação de
aproximadamente 2.700 novos terminais.
Para 2004, o BB pretende ampliar o rol de atividades prestadas pelo Correspondente Bancário.
Produtos direcionados para população de menor renda e do setor informal, tais como conta corrente,
poupança, CDC, capitalização e seguro de vida estão sendo desenvolvidos.
O Banco manterá o apoio ao Agronegócio por meio do desenvolvimento de novos produtos e
simplificação de processos. No cenário internacional, o BB pretende ampliar sua atuação na colocação
de papéis de empresas brasileiras no exterior e ampliar o apoio às micro e pequenas empresas
exportadoras. O BB remodelará, ainda, sua área financeira com o objetivo de integrar as atividades de
113 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Mercado de Capitais e Tesouraria às do segmento Corporate, com soluções adequadas para as
grandes empresas, o que permitirá a ampliação da oferta de produtos e serviços às médias e pequenas
empresas da respectiva cadeia de valor.
O Banco Popular do Brasil tem previsão de operar comercialmente a partir de março, com proposta de
abrir um milhão de contas correntes até o final de 2004. Além disso, o BB iniciará a operação de sua
administradora de consórcios que ofertará produtos aos clientes do Conglomerado BB.
Gestão de riscos, transparência, racionalização de custos e automação de processos continuarão a ser
prioridade na Empresa. O compromisso com a criação de valor para acionistas e clientes é extensivo
aos funcionários e sociedade em busca da manutenção do desempenho sustentável da Empresa e do
fortalecimento do papel do Banco do Brasil como agente do desenvolvimento econômico e social do
País.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 114
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis
(em milhares de Reais)
BALANÇO
Exercício encerrado em 31.12.2003
PATRIMONIAL
ATIVO
BB-Agências no País
e no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
BB-Consolidado
31.12.2003 31.12.2002
CIRCULANTE.................................................................................
139,072,370
109,464,913 117,058,555 106,205,493
Disponibilidades ..........................................................................
10,741,667
11,569,820
10,789,242
11,582,061
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez...(Nota 4).....................
Aplicações no mercado aberto........................................................
Aplicações em depósitos interfinanceiros.......................................
54,804,214
5,092,029
49,712,185
22,192,378
10,190,151
12,002,227
31,510,051
5,033,741
26,476,310
17,758,957
10,124,855
7,634,102
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos...,...(Nota 5) ................................................................
Carteira própria ..............................................................................
Vinculados a compromissos de recompra .....................................
Vinculados ao Banco Central..........................................................
Vinculados a prestação de garantias..............................................
Instrumentos financeiros derivativos...............................................
11,238,850
6,473,377
3,102,047
1,248,325
21,837
393,264
14,824,522
4,377,733
9,794,716
22
363,207
288,844
12,058,573
7,292,094
3,103,355
1,273,588
21,837
367,699
15,376,280
4,918,501
9,810,837
22
366,707
280,213
Relações Interfinanceiras.............................................................
Pagamentos e recebimentos a liquidar...........................................
Créditos vinculados
Depósitos no Banco Central.........................................................
Tesouro Nacional - recursos do crédito rural................................
SFH - Sistema Financeiro da Habitação.......................................
Repasses interfinanceiros...............................................................
Correspondentes.............................................................................
18,660,557
77,533
18,155,919
113,624
18,665,722
82,698
18,177,517
135,222
18,476,910
2,384
1,483
5,506
96,741
17,970,515
15,224
1,363
10,231
44,962
18,476,910
2,384
1,483
5,506
96,741
17,970,515
15,224
1,363
10,231
44,962
Relações Interdependências........................................................
Transferências internas de recursos...............................................
33,904
33,904
270,189
270,189
33,904
33,904
270,189
270,189
Operações de Crédito...................................................................
Operações de crédito
Setor público..(Nota 6b)................................................................
Setor privado (Nota 6b).................................................................
(Provisão para operações de crédito) (Nota 6e).............................
31,197,329
26,947,330
31,657,757
27,531,385
438,061
32,618,152
(1,858,884)
624,703
27,826,672
(1,504,045)
486,330
33,052,137
(1,880,710)
986,636
28,083,318
(1,538,569)
Operações de Arrendamento Mercantil......................................
Operações de arrendamento e subarrendamento a receber
Setor público.................................................................................
Setor privado.................................................................................
(Rendas a apropriar de arrendamento mercantil)...........................
(Provisão para operações de arrendamento mercantil)(Nota 6e)..
724
--
3,989
44,788
-1,781
(1,042)
(15)
-----
-170,267
(152,554)
(13,724)
20,757
213,663
(179,530)
(10,102)
Outros Créditos.............................................................................
Créditos por avais e fianças honrados............................................
Carteira de câmbio....(Nota 8a)......................................................
Rendas a receber ...........................................................................
Negociação e intermediação de valores ........................................
Créditos específicos...(Nota 8b)......................................................
Operações especiais ......................................................................
Diversos .(Nota 8c).........................................................................
(Provisão para outros créditos) (Nota 6e).......................................
12,166,122
11,296
8,859,458
479,011
27,053
247,091
1,355
3,663,332
(1,122,474)
15,253,124
20,184
10,160,566
279,567
4,054
216,859
1,366
4,913,638
(343,110)
12,106,757
11,296
8,859,458
362,611
88,314
247,091
1,355
3,662,821
(1,126,189)
15,209,996
20,184
10,160,566
217,615
16,568
216,859
1,366
4,943,672
(366,834)
Outros Valores e Bens .................................................................
Participações societárias................................................................
Outros valores e bens.... (Nota 9)...................................................
(Provisões para desvalorizações) ..................................................
Despesas antecipadas ...................................................................
229,003
4
404,106
(196,052)
20,945
251,631
-407,548
(198,521)
42,604
232,560
4
411,966
(203,565)
24,155
254,320
-410,093
(200,105)
44,332
115 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
BB-Agências no País
e no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
BB-Consolidado
31.12.2003 31.12.2002
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO .................................................
106,876,499
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ....(Nota 4)..................
Aplicações no mercado aberto ......................................................
Aplicações em depósitos interfinanceiros......................................
1,592,612
58,068
1,534,544
277,785
-277,785
1,897,379
58,068
1,839,311
5,164
-5,164
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos.....(Nota 5) .................................................................
Carteira própria ..............................................................................
Vinculados a compromissos de recompra .....................................
Vinculados ao Banco Central ........................................................
Vinculados a prestação de garantias .............................................
Instrumentos financeiros derivativos...............................................
56,883,159
10,068,317
36,216,661
10,074,054
524,127
--
54,831,762
14,567,033
30,243,750
9,642,917
368,260
9,802
57,531,567
10,590,226
36,343,160
10,074,054
524,127
--
55,566,477
15,225,416
30,318,263
9,642,917
368,260
11,621
33,332,759
23,176,515
33,933,696
23,875,931
3,869,681
31,242,211
(1,779,133)
4,610,798
19,927,833
(1,362,116)
3,877,785
32,155,324
(2,099,413)
4,630,621
20,909,205
(1,663,895)
Operações de Arrendamento Mercantil .....................................
Operações de arrendamento e subarrendamento a receber
Setor privado ................................................................................
(Rendas a apropriar de arrendamento mercantil) ..........................
(Provisão para créditos de arrendamento mercantil) ....(Nota 6e)..
1,109
--
8,526
17,473
1,689
(580)
--
----
157,677
(146,119)
(3,032)
203,782
(181,480)
(4,829)
Outros Créditos ............................................................................
Créditos por avais e fianças honrados ...........................................
Rendas a receber ...........................................................................
Créditos específicos ..(Nota 8b)......................................................
Operações especiais ......................................................................
Diversos ...(Nota 8c).......................................................................
(Provisão para outros créditos) ..(Nota 6e).....................................
15,066,860
18,989
37,939
247,091
-14,873,151
(110,310)
14,399,537
17,872
81,450
216,859
3,221
14,211,717
(131,582)
15,201,966
18,989
38,048
247,091
-15,017,178
(119,340)
14,573,974
17,872
81,559
216,859
3,221
14,396,035
(141,572)
PERMANENTE ..............................................................................
7,055,935
6,825,928
4,512,758
4,350,096
Investimentos ...............................................................................
Participações em coligadas e controladas....(Nota 18) .................
No País ........................................................................................
No exterior ...................................................................................
Outros investimentos .....................................................................
(Provisão para perdas) ..................................................................
3,815,594
3,998,968
877,849
970,394
2,237,334
1,538,080
195,122
(154,942)
1,999,989
1,968,046
186,524
(155,591)
881,143
-231,720
(235,014)
728,204
280,728
229,684
(268,222)
Imobilizado de Uso ......................................................................
Imóveis de uso ...............................................................................
Outras imobilizações de uso ..........................................................
(Depreciações acumuladas) ..........................................................
2,884,551
2,209,268
3,672,465
(2,997,182)
2,536,453
2,219,830
3,066,594
(2,749,971)
2,886,378
2,210,842
3,680,505
(3,004,969)
2,539,215
2,221,655
3,076,324
(2,758,764)
Imobilizado de Arrendamento......................................................
Bens arrendados ............................................................................
(Depreciações acumuladas) ..........................................................
1,463
1,473
(10)
----
392,701
509,877
(117,176)
547,298
668,071
(120,773)
Diferido ..........................................................................................
Gastos de organização e expansão ..............................................
(Amortização acumulada) ..............................................................
354,327
666,332
(312,005)
290,507
562,064
(271,557)
355,830
677,268
(321,438)
293,189
574,150
(280,961)
Total................................................................................................
253,004,804
Operações de Crédito...................................................................
Operações de crédito
Setor público .....(Nota 6b)............................................................
Setor privado......(Nota 6b)............................................................
(Provisões para operações de crédito)....(Nota 6e)........................
92,685,599 108,573,134
94,039,019
208,976,440 230,144,447 204,594,608
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 116
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis
(em milhares de Reais)
BB-Agências no País e no
Exterior
PASSIVO / PATRIMÔNIO LÍQUIDO
31.12.2003
31.12.2002
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
174,735,606
152,613,071
CIRCULANTE .......................................................................
198,500,330 156,731,515
Depósitos .. (Nota 10)...........................................................
Depósitos à vista ...................................................................
Depósitos de poupança .........................................................
Depósitos interfinanceiros .....................................................
Depósitos a prazo .................................................................
116,865,212
27,017,936
27,425,394
25,545,342
36,876,540
89,143,119
24,303,771
26,917,763
4,915,730
33,005,855
96,559,931
27,140,084
27,425,394
5,036,526
36,957,927
88,054,124
24,342,264
26,917,763
3,660,252
33,133,845
Captações no Mercado Aberto ..........................................
Carteira própria
Carteira de terceiros ..
36,336,564
34,507,481
1,829,083
44,289,465
33,864,133
10,425,332
35,877,964
34,048,881
1,829,083
44,018,055
33,598,399
10,419,656
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos...(Nota 28).....
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior........
857,943
857,943
367,858
367,858
842,410
842,410
367,507
367,507
Relações Interfinanceiras ...................................................
Recebimentos e pagamentos a liquidar ................................
Correspondentes ...................................................................
12,294
12,294
--
60,804
55,614
5,190
17,475
17,475
--
74,075
68,885
5,190
Relações Interdependências ..............................................
Recursos em trânsito de terceiros .........................................
Transferências internas de recursos .....................................
1,834,267
1,815,675
18,592
1,366,391
1,365,584
807
1,834,267
1,815,675
18,592
1,366,391
1,365,584
807
Obrigações por Empréstimos........(Nota 11)......................
Empréstimos no exterior .......................................................
9,451,116
9,451,116
5,798,736
5,798,736
6,321,564
6,321,564
3,422,040
3,422,040
Obrigações por Repasses do País-Instituições
Oficiais.............................................(Nota 12)......................
Tesouro Nacional ..................................................................
BNDES ..................................................................................
CEF .......................................................................................
Finame ..................................................................................
Outras instituições ................................................................
1,492,556
1,491,415
---1,141
820,998
779,148
1,155
2
39,587
1,106
1,496,236
1,491,415
--3,576
1,245
828,920
779,148
1,155
2
46,793
1,822
Obrigações por Repasses do Exterior...............................
Repasses do exterior.............................................................
92,799
92,799
---
1,655
1,655
---
Instrumentos Financeiros Derivativos...(Nota 5b)............
Instrumentos financeiros derivativos......................................
530,603
530,603
722,946
722,946
524,340
524,340
730,315
730,315
Outras Obrigações ..............................................................
Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados ..........
Carteira de câmbio .....(Nota 13a)..........................................
Sociais e estatutárias ............................................................
Fiscais e previdenciárias .......................................................
Negociação e intermediação de valores....(Nota 28).............
Fundos financeiros e de desenvolvimento ..(Nota 13b).........
Operações especiais .............................................................
Diversas ......(Nota 13d).........................................................
31,026,976
271,320
22,763,324
584,011
628,156
361,119
42,799
2,400
6,373,847
14,161,198
186,684
4,414,132
346,639
952,443
255,879
21,526
2,365
7,981,530
31,259,764
271,560
22,407,272
584,580
886,926
430,725
42,799
2,400
6,633,502
13,751,644
187,004
4,414,132
346,639
1,189,809
280,356
21,526
2,365
7,309,813
117 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
BB-Agências no País e no
Exterior
31.12.2003
31.12.2002
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ..............................................
42,206,711
42,946,256
43,110,760
42,682,091
Depósitos........(Nota 10).......................................................
Depósitos interfinanceiros .....................................................
Depósitos a prazo .................................................................
11,927,674
712,854
11,214,820
9,444,291
460,722
8,983,569
13,453,740
2,238,920
11,214,820
9,199,195
215,626
8,983,569
Captação no Mercado Aberto.............................................
Carteira própria......................................................................
Carteira de terceiros ..............................................................
4,116,082
3,413,205
702,877
4,309,198
4,253,888
55,310
4,185,281
3,482,404
702,877
4,309,198
4,253,888
55,310
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos...(Nota 28).....
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior........
794,310
794,310
706,500
706,500
794,310
794,310
685,816
685,816
Obrigações por Empréstimos ....(Nota 11).........................
Empréstimos no exterior .......................................................
3,934,544
3,934,544
10,001,007
10,001,007
3,660,344
3,660,344
10,010,000
10,010,000
Obrigações por Repasses do País-Instituições
Oficiais...........................................(Nota 12)........................
Tesouro Nacional ..................................................................
BNDES ..................................................................................
CEF .......................................................................................
Finame ..................................................................................
Outras instituições ................................................................
5,957,062
337,928
2,931,961
-2,131,742
555,431
5,092,152
402,003
2,569,501
14
1,739,933
380,701
5,962,061
337,928
2,931,961
-2,136,741
555,431
5,092,152
402,003
2,569,501
14
1,739,933
380,701
Obrigações por Repasses do Exterior ..............................
Repasses do exterior ............................................................
749,926
749,926
278,429
278,429
---
2,239
2,239
Instrumentos Financeiros Derivativos..... (Nota 5b).........
Instrumentos financeiros derivativos......................................
1,185
1,185
3,471
3,471
8,536
8,536
12,530
12,530
Outras Obrigações ..............................................................
Fiscais e previdenciárias .......................................................
Negociação e intermediação de valores .....(Nota 28)...........
Fundos financeiros e de desenvolvimento .....(Nota 13b)......
Dívidas subordinadas.....(Nota 13e).......................................
Diversas..... (Nota 13d)..........................................................
14,725,928
49
3,620,571
1,700,921
4,990,609
4,413,778
13,111,208
35
3,551,620
1,754,922
4,180,032
3,624,599
15,046,488
21,412
3,623,312
1,700,921
4,990,609
4,710,234
13,370,961
35
3,551,620
1,754,922
4,180,032
3,884,352
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS ......................
Resultados de exercícios futuros ..........................................
125,965
125,965
101,604
101,604
126,283
126,283
102,381
102,381
PATRIMÔNIO LÍQUIDO...........(Nota 15)..............................
12,171,798
9,197,065
12,171,798
9,197,065
Capital ..................................................................................
De domiciliados no País ........................................................
De domiciliados no exterior ...................................................
8,366,189
8,343,671
22,518
7,435,544
7,433,152
2,392
8,366,189
8,343,671
22,518
7,435,544
7,433,152
2,392
Reservas de Capital ............................................................
4,754
4,754
4,754
4,754
Reservas de Reavaliação ...................................................
24,367
24,762
24,367
24,762
Reservas de Lucros ............................................................
3,674,443
2,968,599
3,674,443
2,968,599
Ajustes ao Valor de Mercado - TVM e
Derivativos................................(Nota 15).............................
227,824
(1,110,815)
227,824
(1,110,815)
(Ações em Tesouraria) ........................................................
(125,779)
(125,779)
(125,779)
(125,779)
253,004,804 208,976,440
230,144,447
204,594,608
Total ......................................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 118
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis
(em milhares de Reais)
Exercício encerrado em 31.12.2003
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
BB-Agências no País
e no Exterior
2º sem/2003
Exercício/2003
Exercício/2002
2º sem/2003
BB-Consolidado
Exercício/2003
Exercício/2002
36.235.125
13.558.714
-15.457.003
(1.622.182)
8.215.036
626.554
18.154.501
8.482.567
38.668
7.640.886
(334.588)
1.541.121
785.847
33.624.646
16.166.579
83.123
15.800.842
(546.770)
439.256
1.681.616
36.726.598
13.827.503
106.072
15.547.946
(1.663.620)
8.282.143
626.554
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ........................................................................................................................................
(12.228.014)
(23.600.013)
(28.235.425)
Operações de captação no mercado .........................................................................................................................................
(8.415.586)
(17.542.461)
(13.483.916)
Operações de empréstimos, cessões e repasses ...........................................................................................................................................
(2.211.567)
(2.865.418)
(11.997.637)
Provisão para operacões de crédito ...........................................(Nota 6e) .....................................................................................................................................
(1.600.861)
(3.192.134)
(2.753.872)
(12.136.634)
(8.328.215)
(2.197.655)
(1.610.764)
(23.618.357)
(17.496.896)
(2.856.036)
(3.265.425)
(28.655.368)
(13.616.658)
(12.030.091)
(3.008.619)
6.017.867
10.006.289
8.071.230
(5.433.471)
5.491.433
(6.811.750)
(4.514.153)
(1.127.517)
(642.379)
6.553.079
(4.382.184)
(4.881.309)
4.453.519
(5.547.620)
(4.096.755)
(819.668)
2.303.634
1.679.177
(2.853.596)
4.572.818
3.189.921
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA .....................................................................................................................
18.006.429
33.267.251
Operações de crédito .................................................................................................................................................................................
8.425.811
15.997.734
Operações de arrendamento mercantil .................................................................................................................................................................
77
77
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários ..........................................................................................................................................
7.585.305
15.682.840
Resultado de instrumentos financeiros derivativos...................................................................
(318.881)
(531.702)
Resultado de operações de câmbio .........................................................................................................................................
1.528.270
436.686
Resultado das aplicações compulsórias ..............................................................................................................................................
785.847
1.681.616
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ...............................................
9.667.238
5.778.415
7.999.700
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS ...................................................................................................................................................
(3.388.524)
(5.191.316)
(4.901.013)
(3.598.055)
Receitas de prestação de serviços ........................................... (Nota 14a) ................................................................................................
2.734.244
5.141.849
4.131.690
2.923.090
Despesas de pessoal ................................................................ (Nota 14b) .................................................................................................................................................................
(3.754.274)
(6.759.441)
(5.505.293)
(3.781.765)
Outras despesas administrativas ............................................ (Nota 14c) ...............................................................................................................................................
(2.366.809)
(4.476.471)
(4.062.886)
(2.385.312)
Despesas tributárias ................................................................................................................................................
(562.609)
(1.071.312)
(779.565)
(595.504)
Resultado de participações em coligadas e controladas............ (Nota 18) ...................................................................................................................................
505.866
(369.821)
2.471.970
396.881
Outras receitas operacionais ................................................... (Nota 14d) .......................................................................................................................................
1.604.425
6.485.347
1.637.986
1.614.740
Outras despesas operacionais ................................................. (Nota 14e) ........................................................................................................................................
(1.549.367)
(4.141.467)
(2.794.915)
(1.770.185)
RESULTADO OPERACIONAL ...................................................................................................................................
2.389.891
4.475.922
3.098.687
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ....................................(Nota 14f) .....................................................................................................................................
37.619
114.286
166.704
Receitas não operacionais......................................................................................
93.482
203.796
289.546
Despesas não operacionais.........................................................................................
(55.863)
(89.510)
(122.842)
2.419.812
56.420
123.461
(67.041)
170.689
320.130
(149.441)
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES .........................................................................................
2.427.510
4.590.208
3.265.391
4.721.394
3.360.610
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ........(Nota 16) .....................................................................
(921.567)
Provisão para imposto de renda ..................................................................................
(660.729)
Provisão para contribuição social .....................................................................................
(261.599)
Ativo fiscal diferido ......................................................................................................
761
(1.936.963)
(1.344.762)
(595.260)
3.059
(1.092.839)
(655.171)
(398.078)
(39.590)
(969.200)
(692.416)
(271.008)
(5.776)
(2.067.011)
(1.433.454)
(623.802)
(9.755)
(1.188.058)
(729.550)
(423.569)
(34.939)
(272.263)
(144.876)
(204.945)
(273.401)
(144.876)
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO ...............................................(Nota 21) ..........................................................................................
(203.856)
LUCRO LÍQUIDO ...............................................................................................................................................................................................................................
1.302.087
2.380.982
2.027.676
Número de ações .......................................................................................................................................................
743.275.506.498
(Ações em Tesouraria) ......................................................................................................
(11.257.677.709)
Total de ações utilizado no cálculo do lucro por ação .............................................................
732.017.828.789
Lucro por lote de 1.000 ações .........................................................................................................................
1,78
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 119
743.275.506.498
(11.257.677.709)
732.017.828.789
3,25
743.275.506.498
(11.257.677.709)
732.017.828.789
2,77
2.476.232
148.576
250.142
(101.566)
1.302.087
743.275.506.498
(11.257.677.709)
732.017.828.789
1,78
2.380.982
743.275.506.498
(11.257.677.709)
732.017.828.789
3,25
2.027.676
743.275.506.498
(11.257.677.709)
732.017.828.789
2,77
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis - (Em milhares de Reais)
Exercício encerrado em 31.12.2003
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
Resultado
EVENTOS
Ajustes ao Valor de
Reservas de
Mercado TVM e
Capital
Doações e
na Venda
Ágios por
Reavaliação
Reservas
Realizado
Incentivos
de Ações
Subscrição
em Coligadas
Reserva
Reservas
para
Banco
Coligadas e
Lucros ou
Ações em Ações
Fiscais
em
de Ações
e Controladas
Legal
Estatutárias
Expansão
Múltiplo
Controladas
Derivativos
Prejuízos
Tesouraria em
Acumulados
Total
Tesouraria
Tesouraria
Saldos em 31.12.2001 .........................................................................................................................7.435.544
20
140
4.594
33.428
214.363
128.618
930.646
0
0
0
0
366.221
8.747.353
Ajustes de exercíos anteriores
(Circulares Bacen 3068 e 3082):
Títulos disponíveis para venda.................................(Nota 15h).........................................
--
--
--
--
--
--
--
--
(254.095)
(112.126)
--
--
Títulos para negociação....................................................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(5)
--
(5)
Derivativos........................................................................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(119.500)
--
(119.500)
Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos ......(Nota 15h)....................................
--
--
--
--
--
--
--
--
(651.891)
(92.703)
--
--
(744.594)
Ações em tesouraria.....................................................(Nota 15c) ..............................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(125.779)
(125.779)
Ajuste de investimentos em coligadas/controladas.......................................................................
--
--
--
--
(10.200)
--
--
--
--
--
--
--
(10.200)
Realização de reservas de reavaliação em coligadas/controladas (Nota 15d)...................................................................................................
---
--
--
(85)
--
--
--
--
--
85
--
--
Reavaliação em coligadas/controladas.......................................................................................
--
--
--
--
1.619
--
--
--
--
--
--
--
1.619
Lucro Líquido do Exercício ................................................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
2.027.676
--
2.027.676
Reservas .................................................................................................................................................
--
--
--
--
--
101.385
56.523
1.537.064
--
--
(1.694.972)
--
--
Dividendos ........................................................... (Nota 15f) ....................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(579.505)
--
(579.505)
7.435.544
20
140
4.594
24.762
315.748
185.141
2.467.710
(905.986)
(204.829)
--
(125.779)
9.197.065
--
--
--
--
(8.666)
101.385
56.523
1.537.064
(905.986)
(204.829)
--
(125.779)
449.712
10.871.885
Outros Eventos:
Destinações:
Saldos em 31.12.2002 ...........................................................................................
Mutações do Exercício ..............................................................................................
Saldos em 30.06.2003 ...........................................................................................
8.366.189
20
140
4.594
24.733
369.693
217.508
2.208.890
(136.618)
(57.485)
--
(125.779)
Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos ...........................................
--
--
--
--
--
--
--
--
572.788
67.006
--
--
639.794
Efeito tributário sobre ajustes TVM e derivativos.....................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
(210.883)
(6.984)
--
--
(217.867)
--
--
(307)
Outros Eventos:
Baixa de reserva de reavaliação...............................................................................................................
--
--
(307)
--
--
--
--
--
--
--
Realização de reservas de reavaliação em coligadas/controladas...................................................................................................................
---
--
--
(59)
--
--
--
--
--
59
--
--
Lucro Líquido do Semestre .................................................................................
1.302.087
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.302.087
--
Reservas .................................................................................................................................................
--
--
--
--
--
65.104
39.063
774.185
--
--
(878.352)
--
--
Juros sobre o capital próprio ........................................ (Nota 15f) ....................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(423.794)
--
(423.794)
24.367
434.797
256.571
2.983.075
225.287
2.537
--
(125.779)
12.171.798
65.104
39.063
774.185
361.905
60.022
--
--
1.299.913
9.197.065
Destinações:
Saldos em 31.12.2003 .............................................................................................
8.366.189
20
140
4.594
Mutações do Semestre ..........................................................................................
--
--
--
--
Saldos em 31.12.2002 ...........................................................................................
7.435.544
20
140
4.594
24.762
315.748
185.141
2.467.710
(905.986)
(204.829)
--
(125.779)
Aumento de capital com reservas............................................................................................................
930.645
--
--
--
--
--
--
(930.645)
--
--
--
--
--
Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos ........(Nota 15h).............................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
1.760.616
193.184
--
--
1.953.800
Efeito tributário sobre ajustes TVM e derivativos..........(Nota 15h)......................................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
(629.343)
14.182
--
--
(615.161)
Dividendos prescritos - Reversão.........................................................................................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
1.129
--
1.129
--
--
(366)
Outros Eventos:
Baixa de reserva de reavaliação...............................................................................................................
--
--
(307)
--
--
--
--
--
--
--
Realização de reservas de reavaliação em coligadas/controladas.(Nota 15d)..................................................................................................
---
--
--
(88)
--
--
--
--
--
88
--
(307)
--
Lucro Líquido do Exercício ................................................................................
--
--
2.380.982
--
2.380.982
--
--
--
--
--
--
--
--
Reservas .................................................................................................................................................
--
--
--
--
--
119.049
71.430
1.446.010
--
--
(1.636.489)
--
--
Juros sobre o capital próprio .................................. (Nota 15f) ....................................
--
--
--
--
--
--
--
--
--
--
(745.710)
--
(745.710)
8.366.189
20
140
4.594
24.367
434.797
256.571
2.983.075
225.287
2.537
--
(125.779)
12.171.798
930.645
--
--
--
119.049
71.430
515.365
1.131.273
207.366
--
--
2.974.733
Destinações:
Saldos em 31.12.2003 .............................................................................................
Mutações do Exercício ..................................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
(395)
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis
(em milhares de Reais)
Exercício encerrado em 31.12.2003
Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos
BB-Agências no País e no Exterior
2º sem/2003
ORIGEM DOS RECURSOS .............................................................................
exerc/2003
BB-Consolidado
exerc/2002
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
54.440.623
58.448.730
43.743.057
38.806.017
41.744.887
42.715.710
Lucro Líquido .....................................................................................................
1.302.087
2.380.982
2.027.676
1.302.087
2.380.982
2.027.676
Ajustes ao Lucro/(Prejuízo) líquido ................................................................
Despesas de depreciação e amortização ...............................................................
Depreciação de bens arrendados ...........................................................................
(49.094)
237.071
--(505.866)
3.186
-126.146
-(3)
---
429.290
474.243
--369.821
3.205
-(524.620)
-122
---
(622.651)
442.471
--(2.471.970)
(20)
-1.370.695
-(230)
---
344.613
238.384
66.057
1.395
(396.881)
828
35.223
146.422
(21.992)
(3)
186.741
(344)
709.232
477.191
149.507
2.506
642.379
(6.993)
59.005
(884.707)
(21.923)
122
191.573
(596)
531.005
447.337
215.986
1.935
(2.303.634)
(12.794)
(4.885)
2.112.119
(3.299)
(229)
13.184
(69)
Amortização de perdas .........................................................................................
(Lucro)/prejuízo na equivalência patrimonial ......................................................
Lucro/prejuízo na alienação de investimentos .....................................................
Superveniência de depreciação .............................................................................
Variação na taxa de conversão de moedas.............................................................
(Ganhos)/perdas, variação de percentual em participações societárias ...............
(Ganhos)/perdas em investimentos .......................................................................
Amortização de ágios.............................................................................................
Reforço/(reversão) de provisão para desvalorização de outros valores e bens .....
Reforço/(reversão) de provisão para perdas em incentivos fiscais .......................
--
--
--
(522)
(591)
--
Reforço/(reversão) de provisão para perdas em investimentos ............................
Baixa de imobilizado ............................................................................................
Baixa de investimento ...........................................................................................
Baixa de outros valores e bens ..............................................................................
Outros ajustes ........................................................................................................
(114)
78.903
1
8.458
3.124
3.133
94.413
7
10.661
(1.695)
(7.827)
26.954
13.821
-3.455
(269)
78.903
1
8.458
2.212
(4.128)
94.413
7
10.661
806
32.884
26.954
13.821
-(8.305)
Variação nos Resultados de Exercícios Futuros ..............................................
29.222
29.222
12.785
29.222
29.222
12.796
--
--
246.716
--
--
246.716
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Inst. Financeiros Derivativos.............
421.927
1.338.639
(1.110.815)
421.927
1.338.639
(1.110.815)
Internação de Lucros de Agências/Subsidiárias no Exterior .........................
229.880
229.880
26.340
--
--
--
--
--
--
--
--
2.496
Instrumentos financeiros derivativos...................................................................
40.146.077
25.854.181
-562.630
3.344.210
-10.385.056
--
49.683.235
30.205.476
419.366
577.895
--18.480.498
--
41.569.578
24.635.532
531.099
-6.922.651
4.686.844
4.067.035
726.417
26.263.498
10.132.964
-565.331
2.591.825
-12.973.378
--
32.938.672
12.760.352
411.276
583.397
--19.183.647
--
39.120.173
23.817.363
533.183
-5.658.028
4.574.335
3.794.419
742.845
Diminuição dos Subgrupos do Ativo .................................................................
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos....................
Relações interfinanceiras e interdependências......................................................
Operações de arrendamento mercantil ................................................................
Outros valores e bens ............................................................................................
Outros créditos ......................................................................................................
12.117.999
3.329.243
3.544.266
-743
5.243.747
3.965.809
1.534.275
--11.855
2.419.679
1.147.874
----1.147.874
10.185.846
3.155.767
3.717.600
19.589
1.590
3.291.300
3.886.817
1.352.617
-49.746
9.207
2.475.247
1.012.028
--9.953
-1.002.075
Alienação de Bens e Investimentos ....................................................................
Alienação de bens não de uso próprio ..................................................................
Alienação de imobilizado de uso ..........................................................................
Alienação de imobilizado de arrendamento ..........................................................
Ajuste ao valor de mercado das coligadas.............................................................
Alienação de investimentos ..................................................................................
46.300
17.662
28.315
--323
107.839
48.860
58.038
--941
171.733
123.309
1.454
-46.327
643
109.178
18.284
28.315
30.533
-32.046
226.999
51.823
58.459
67.411
-49.306
662.306
125.272
1.454
83.355
-452.225
Reserva de Reavaliação por equivalencia Patrimonial ...................................
307
307
--
307
307
--
183.158
252.879
186.917
122.410
189.742
169.880
12.760
30.648
86.904
26.929
44.275
41.449
Ajuste ao Valor de Mercado de Exercícios Anteriores....................................
Incentivos Fiscais.................................................................................................
Recursos de Terceiros:
Aumento dos Subgrupos do Passivo .................................................................
Depósitos ..............................................................................................................
Relações interfinanceiras e interdependências .....................................................
Recursos de aceites e emissão de títulos ...............................................................
Obrigações por empréstimos e repasses ...............................................................
Operações compromissadas ..................................................................................
Outras obrigações .................................................................................................
Dividendos Recebidos de Coligadas/Controladas ............................................
Juros Sobre o Capital Próprio a Receber .........................................................
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 121
BB-Agências no País e no Exterior
2º sem/2003
APLICAÇÃO DOS RECURSOS .................................................................
exerc/2003
BB-Consolidado
exerc/2002
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
50.345.629
59.276.883
37.830.070
34.699.536
42.537.706
36.800.375
Dividendos e Bonificações ............................................................................
--
--
579.505
--
--
579.505
Juros Sobre o Capital Próprio.......................................................................
423.794
745.710
--
423.794
745.710
--
Variação Negativa nos Resultados de Exercícios Futuros .........................
88
4.860
--
244
5.320
--
Aquisição de Ações de Própria Emissão ......................................................
.
--
--
125.779
--
--
125.779
366
366
1.619
366
366
1.619
Inversões em investimentos ..............................................................................
915.716
26.866
789.128
-74.725
24.997
1.110.775
49.495
884.181
-143.240
33.859
690.530
66.837
616.051
--7.642
968.615
27.018
789.783
81.594
24.752
45.468
1.161.854
50.206
884.837
122.329
44.713
59.769
1.208.329
68.629
617.881
178.191
22.368
321.260
Aplicações no Diferido ....................................................................................
99.613
158.115
123.868
99.621
157.620
125.375
Aumento dos Subgrupos do Ativo ................................................................
Aplicações interfinanceiras de liquidez ............................................................
Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos...............
Outros valores e bens ......................................................................................
Operações de crédito ........................................................................................
Operações de arrendamento mercantil .............................................................
Relações interfinanceiras e interdependências ................................................
46.139.095
37.436.665
--8.700.597
1.833
--
48.603.092
33.926.663
--14.406.243
1.833
268.353
36.211.851
6.658.473
8.033.251
37.306
11.691.542
-9.791.279
29.996.820
21.059.474
--8.937.346
---
30.079.366
15.643.309
--14.184.137
-251.920
34.651.670
5.149.789
8.478.537
37.817
11.181.979
Redução dos Subgrupos do Passivo..............................................................
Operações compromissadas captações no mercado aberto ...............................
Relações interfinanceiras e interdependências ................................................
2.766.957
1.152.376
1.446.449
8.653.965
8.146.017
--
96.918
---
3.210.076
1.404.496
1.636.553
10.387.470
8.264.008
--
108.098
---
Recursos de aceites e emissão de títulos ..........................................................
Instrumentos financeiros derivativos................................................................
Obrigações por empréstimos e repasses ...........................................................
-168.132
--
-194.629
313.319
96.918
---
-169.027
--
-209.969
1.913.493
108.098
---
Aumento ou Redução das Disponibilidades ................................................
4.094.994
(828.153)
5.912.987
4.106.481
(792.819)
5.915.335
Modificação na Posição Financeira:
Início do período ..............................................................................................
Fim do período ..................................................................................................
Aumento ou redução das disponibilidades ..................................................
6.646.673
10.741.667
11.569.820
10.741.667
5.656.833
11.569.820
6.682.761
10.789.242
11.582.061
10.789.242
5.666.726
11.582.061
4.094.994
(828.153)
5.912.987
4.106.481
(792.819)
5.915.335
0
0
0
02
Reserva de Reavaliação por Equivalência Patrimonial..............................
Inversões em Bens e Investimentos ...............................................................
Inversões em bens não de uso próprio .............................................................
Inversões em imobilizado de uso.......................................................................
Inversões em imobilizado de arrendamento .....................................................
Ajuste ao valor de mercado das coligadas.........................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
9.803.548
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 122
Banco do Brasil S.A.
Demonstrações Contábeis
Em milhares de Reais
NOTAS EXPLICATIVAS
Exercício encerrado em 31.12.2003
NOTA 1 – O Banco e suas Operações
O Banco do Brasil S.A. é uma companhia aberta de direito privado regida, sobretudo, pela legislação das sociedades por ações.
Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários,
de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às
instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do
Governo Federal, compete ao Banco exercer as funções que lhe são atribuídas em lei, especificamente aquelas previstas no
art. 19 da Lei n.º 4.595/1964.
NOTA 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
2.a) As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com a Lei n.º 6.404/1976, com observância das normas
e instruções do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários – CVM e contemplam as operações do Banco do
Brasil S.A. realizadas no País e no exterior (BB-Agências no País e no Exterior), bem como a posição consolidada das agências
e subsidiárias financeiras no País e no exterior (BB-Consolidado). Demonstramos abaixo os saldos das agências e subsidiárias
no exterior apresentados no balanço da controladora:
Agências no Exterior
Agências e Subsidiárias
no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
48.593.498
27.060.624
49.354.187
27.280.282
8.110.035
6.928.758
8.357.212
7.901.880
201.587
226.609
225.430
234.431
Total do Ativo
56.905.120
34.215.991
57.936.829
35.416.593
Passivo Circulante
43.328.650
20.975.141
42.888.526
20.377.909
Passivo Exigível a Longo Prazo
10.689.461
9.442.128
10.622.896
9.271.139
4.043
7.144
4.361
7.921
2.882.966
3.791.578
4.421.046
5.759.624
56.905.120
34.215.991
57.936.829
35.416.593
(100.334)
(57.919)
(26.452)
(137.882)
Ativo Circulante
Ativo Realizável a Longo Prazo
Ativo Permanente
Resultado de Exercícios Futuros
Patrimônio Líquido
Total do Passivo/Patrimônio Líquido
Prejuízo do exercício
2.b) As Demonstrações Contábeis Consolidadas (BB-Consolidado) compreendem as agências no País e no exterior, as
subsidiárias no exterior: Banco do Brasil - AG. Viena - (Áustria), BB-Leasing Company Ltd., Brasilian American Merchant Bank BAMB e as subsidiárias no País: BB-Administração de Ativos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., BB-Banco de
Investimento S.A., BB-Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e BB- Banco Popular do Brasil S. A..
Foram eliminados os saldos contábeis ativos e passivos e as despesas e receitas referentes às transações entre as agências
no exterior, empresas controladas e o Banco do Brasil S.A.. A conversão para Real das demonstrações contábeis elaboradas
em moeda estrangeira é efetuada pelo critério de taxas correntes, conforme previsto na Deliberação CVM n.º 28/1986.
As empresas BB-Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A., BB-Administradora de Cartões de Crédito S.A., BBTUR
Viagens e Turismo Ltda., Cobra Tecnologia S.A., Ativos S.A. e Maxblue Investimentos DTVM S.A. não foram incluídas na
consolidação por não trazerem reflexos relevantes às Demonstrações Contábeis Consolidadas, em consonância com o
estabelecido no art. 23 da Instrução CVM n.º 247 de 1996. Os investimentos nessas empresas foram avaliados pelo método da
equivalência patrimonial e as informações previstas no art. 20 da Instrução CVM n.º 247, de 27.03.1996, e na Deliberação CVM
n.º 26, de 05.02.1986, estão contempladas nas notas explicativas 18 e 19, respectivamente.
123 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
NOTA 3 - Práticas Contábeis
3.a) O regime contábil é o de competência.
3.b) Os direitos e as obrigações em moedas estrangeiras e os sujeitos à indexação estão ajustados às taxas cambiais ou
índices oficiais, na data do encerramento do balanço, e apresentados por valores realizáveis. Os direitos e as obrigações
formalizados com encargos financeiros pós-fixados estão registrados a valor presente, calculado “pro rata” com base na
variação dos respectivos indexadores pactuados. Aqueles com encargos financeiros prefixados estão registrados a valor
futuro, retificados por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar.
3.c) A provisão para operações de crédito é constituída com base nos parâmetros da Resolução
CMN n.º 2.682/1999, para as agências e subsidiárias no País e dependências no exterior, levando-se em consideração o risco
das operações, com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas,
contemplando os aspectos determinados na referida resolução.
3.d) Títulos e Valores Mobiliários:
Os títulos e valores mobiliários adquiridos para formação de carteira própria são registrados pelo valor efetivamente pago,
inclusive corretagens e emolumentos, e são classificados em função da intenção da administração do Banco, em três
categorias distintas:
3.d.1) Títulos para Negociação: trata-se de títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e
freqüentemente. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são
registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do exercício;
3.d.2) Títulos Disponíveis para Venda: trata-se de títulos e valores mobiliários que, embora não sejam ativa e freqüentemente
negociados, poderão a qualquer tempo ser objeto de negociação. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de
mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta destacada do
Patrimônio Líquido;
3.d.3) Títulos Mantidos até o Vencimento: trata-se de títulos e valores mobiliários para os quais o Banco tem intenção e dispõe
de capacidade financeira para mantê-los até o vencimento. A capacidade financeira está amparada em projeção de fluxo de
caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado.
A metodologia de marcação a mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância de critérios
consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste,
em modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização.
Os rendimentos auferidos com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em que estão classificados, são
apropriados “pro rata” com observância do regime de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva, pelo
método exponencial ou linear, com base nas suas cláusulas de remuneração e na taxa de aquisição distribuída no prazo de
fluência, sendo reconhecidos diretamente no resultado do exercício.
As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e mantidos até o vencimento, que não tenham caráter de
perdas temporárias, são reconhecidas diretamente no resultado do exercício e passam a compor a nova base de custo do
ativo.
Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos rendimentos é
considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e
valores mobiliários.
3.e) Instrumentos Financeiros Derivativos:
Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado, por ocasião dos balancetes mensais e balanços.
As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos instrumentos
financeiros.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das exposições
às variações no valor de mercado de ativos ou passivos financeiros são considerados instrumentos de proteção (“hedge”) e
são classificados de acordo com a sua natureza em:
3.e.1) “Hedge” de Risco de Mercado – os instrumentos financeiros classificados nesta categoria, bem como o item objeto de
“hedge”, têm suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do exercício;
3.e.2) “Hedge” de Fluxo de Caixa – para os instrumentos financeiros enquadrados nesta categoria, a parcela efetiva das
valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, em conta destacada do Patrimônio Líquido. Entendese por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de “hedge”, diretamente relacionada ao risco correspondente, é
compensada pela variação no instrumento financeiro utilizado para “hedge”, considerando o efeito acumulado da operação. As
demais variações verificadas nesses instrumentos são reconhecidas diretamente em contas de receitas ou despesas, no
resultado do período.
A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com observância de critérios
consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste, em
modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização de acordo com as características do derivativo.
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 124
3.f) Ativo Permanente – os investimentos são avaliados pelo custo de aquisição e, quando relevantes, por equivalência
patrimonial. O Imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é
calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4%; veículos, instalações e equipamentos 20%; demais itens - 10%.
Os gastos de organização e expansão, apropriados no Ativo Permanente - Diferido, contemplam:
3.f.1) os gastos em imóveis de terceiros, decorrentes de instalação de dependências, sendo amortizados mediante taxas
apuradas com base no prazo de locação; e
3.f.2) os gastos com aquisição e desenvolvimento de sistemas, amortizados à taxa anual de 20%;
3.g) Os encargos com férias, licenças-prêmio e 13º salário são reconhecidos por competência mensal, segundo o período de
aquisição.
3.h) Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, estão sendo
reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós-emprego relacionados a
complemento de aposentadoria, assistência médica e outros, de responsabilidade do Banco, foram avaliados em 31.12.2003 de
acordo com os critérios estabelecidos pela Deliberação CVM n.° 371, de 13.12.2000, considerando a taxa de juros real de 6,9%
a.a., e estão sendo apropriados mensalmente de acordo com essa avaliação, conforme apresentado na nota 24. O passivo
previdenciário relacionado a assunção de obrigação para com os empregados admitidos até 14.04.1967 foi provisionado com
base em cálculo atuarial realizado à taxa de juros real de 6% a.a., de acordo com o contrato firmado entre o Banco e a Caixa de
Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ.
3.i) O Imposto de Renda é apurado com base na alíquota de 15% e adicional de 10% e a Contribuição Social com base na
alíquota de 9% sobre o lucro tributável (nota 16.a). O crédito tributário de Imposto de Renda e de Contribuição Social é
constituído de acordo com os critérios mencionados na nota 17, e está suportado por estudo de capacidade de realização
preparado pela Administração. Buscando acelerar a redução do crédito tributário ativado, desde o 4º trimestre/2001 o Banco
Múltiplo adotou a baixa complementar dos créditos tributários, quando as despesas com provisões para IRPJ e CSLL, incluídas
as referentes aos tributos diferidos, se situarem em valor inferior ao apurado mediante aplicação da soma das alíquotas
vigentes (atualmente 34%) sobre o lucro societário no exercício antes da tributação, até se atingir referido percentual.
NOTA 4 – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País
e no Exterior
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Aplicações em operações compromissadas
5.150.097
10.190.151
5.091.809
10.124.855
Revendas a liquidar – posição bancada
3.415.098
3.598
3.415.098
3.598
Revendas a liquidar – posição financiada
1.734.999
10.186.553
1.676.711
10.121.257
Aplicações em depósitos interfinanceiros
33.616.287
12.279.988
27.986.284
7.639.242
Aplicações em moedas estrangeiras
17.630.442
24
329.337
24
Total
56.396.826
22.470.163
33.407.430
17.764.121
NOTA 5 – Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias: títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e
títulos mantidos até o vencimento e os instrumentos financeiros derivativos em: derivativos para negociação e derivativos para
“hedge”. Os títulos para negociação têm os seus ajustes a valor de mercado lançados no resultado do período e os títulos
disponíveis para venda, em conta destacada do Patrimônio Líquido. Os títulos mantidos até o vencimento são avaliados pelo
custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos no período.
Os instrumentos financeiros derivativos para negociação, utilizados por solicitação de clientes ou por conta própria, não
atendem aos critérios de proteção e são contabilizados pelo valor de mercado com os seus efeitos reconhecidos diretamente
no resultado. Os derivativos para “hedge” são utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características
de ativos e passivos financeiros. Esses derivativos estão diretamente relacionados à operação objeto e também são ajustados
pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período, quando “hedge” de risco de mercado, e em conta destacada
do Patrimônio Líquido, quando “hedge” de fluxo de caixa.
A apuração do valor de mercado dos títulos e valores mobiliários e dos instrumentos financeiros derivativos é realizada
considerando como parâmetro:
- o preço médio de negociação representativo no dia da apuração e o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro
divulgados pela Andima, BM&F, Bovespa e Banco Central do Brasil; ou
125 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
- o valor líquido provável de realização obtido com a utilização de curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de
câmbio, índice de preços e moedas, todas devidamente aderentes aos preços praticados no mercado.
5.a) Títulos e Valores Mobiliários
O custo atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários em 31 de
dezembro de 2003 estão distribuídos da seguinte forma:
BB - Agências no País e no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em dias
1 – Títulos para negociação
No País
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Ações de Companhias Abertas
2 – Títulos disponíveis para venda
No País
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Banco Central
Notas do Tesouro Nacional
Títulos Públicos Federais - Outros
Debêntures
Títulos da Dívida Agrária
Cotas de Fundos de Investimentos
Cotas de Fundos de Desenvolvimento
Social
Ações de Companhias Abertas
Cotas de Fundos de Renda Variável
No Exterior
EUROBONDS
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Títulos da Dívida Externa - Outros
Países
Cotas de Fundos de Renda Variável
Ações de Companhias Abertas
Outros
3 – Mantidos até o vencimento
No País
Debêntures
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Tesouro Nacional
Títulos Públicos Federais - Outros
No Exterior
EUROBONDS
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Certificados de Depósitos
Títulos da Dívida Externa - Outros
Países
Outros
Total
Sem
Vencimento
0-30
31-180
Total
181-360
Acima de 360
Valor de
Custo
Total
Valor de
Mercado
Ganho/ (Perda)
não realizado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Ganho/ (Perda)
não realizado
33.069
33.069
---33.069
21.413
21.413
21.413
----
899.634
899.634
899.014
620
---
3.071.962
3.071.962
2.989.200
82.762
---
12.010.183 15.995.691
12.010.183 15.995.691
11.380.174 15.279.687
362.158
438.142
267.851
248.416
-29.446
16.036.261
16.036.261
15.289.801
445.540
267.851
33.069
-------
3.503.956
3.503.956
3.096.948
403.919
-3.089
3.504.436
3.504.436
3.097.519
403.636
-3.281
-------
25.519
15.725
------5.834
57.844
2.427
-----2.427
--
1.788.428
429.092
-269.962
157.923
--1.207
--
1.895.914
1.853.315
-284.214
1.562.867
--6.234
--
23.106.693 26.475.164
22.707.763 24.596.961
13.392.439 13.405.511
289.147
801.521
4.713.163
6.134.401
4.295.807
4.210.130
2.282
2.176
14.925
28.478
-5.834
26.874.398
25.008.322
13.392.439
843.323
6.433.953
4.295.807
2.282
24.793
5.834
345.967
358.094
(13.072)
15.901
272.186
85.677
106
(3.685)
--
41.929.942
41.432.565
29.921.395
411.788
6.329.761
4.551.745
124.068
33.493
5.834
40.092.813
39.671.370
28.844.952
354.830
5.805.930
4.572.211
55.263
26.629
5.834
(1.837.129)
(1.761.195)
(1.076.443)
(56.958)
(523.831)
20.466
(68.805)
(6.864)
--
1.272
--
--
--
--
1.545
1.272
(273)
--
--
--
8.619
-9.794
---
--55.417
460
11.906
--1.359.336
618.705
554.730
--42.599
42.538
61
--398.930
104.266
290.441
7.365
-1.878.203
763.318
870.808
8.619
-1.866.076
765.969
857.138
1.254
-(12.127)
2.651
(13.670)
39.704
14.777
497.377
31.913
339.373
3.428
2.293
421.443
26.423
296.396
(36.276)
(12.484)
(75.934)
(5.490)
(42.977)
--
--
21
--
3.880
4.261
3.901
(360)
70.683
51.969
(18.714)
9.793
1
--
--43.051
--185.880
----
--343
9.107
-230.709
9.793
1
229.274
686
1
(1.435)
--55.408
--46.655
--(8.753)
-----------
192.309
-----192.309
-39.907
139.698
1.049.464
968.349
-968.349
--81.115
-7.763
65.634
1.220.994
1.219.241
-970.980
-248.261
1.753
--1.149
21.749.134 24.818.086
20.427.903 23.418.013
48.856
47.661
16.688.366 18.845.034
1.520.976
2.063.274
2.169.705
2.462.044
1.321.231
1.400.073
--1.299.838
1.151.159
18.201
224.696
24.211.901
22.615.493
48.856
18.627.695
1.520.976
2.417.966
1.596.408
-1.347.508
224.682
-----------
25.760.389
23.883.277
45.229
16.921.699
4.035.140
2.881.209
1.877.112
89.594
1.408.091
318.144
22.918.572
21.049.140
23.403
15.338.907
3.079.935
2.606.895
1.869.432
81.930
1.408.091
318.144
-----------
--
--
--
--
1.298
1.298
1.298
--
1.754
1.754
--
--
12.704
7.718
604
1.894
22.920
22.920
--
59.529
59.513
--
58.588
271.566
3.737.526
6.188.870
56.866.010
67.288.941
67.122.560
345.967
71.194.287
66.515.821
(1.837.129)
BB - Agências no País e no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em dias
Sem
Vencimento
0-30
31-180
Total
181-360
Total
Acima de 360
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Ganho/ (Perda)
não realizado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Ganho/ (Perda)
não realizado
Por carteira
58.588
271.566
3.737.526
6.188.870
56.866.010
67.288.941
67.122.560
345.967
71.194.287
66.515.821
(1.837.129)
a) Carteira Própria
b) Vinculados a Operações
Compromissadas
c) Vinculados ao Banco Central
d) Vinculados a Prestação de
Garantias
58.588
244.143
2.971.047
3.386.328
9.618.179
16.343.469
16.278.285
133.738
19.703.282
17.626.604
(758.649)
--
6.518
766.479
2.493.068
35.715.306
39.048.540
38.981.371
238.466
40.672.990
38.517.051
(634.871)
--
--
--
309.474
11.010.490
11.351.010
11.319.964
(26.232)
10.076.549
9.640.700
(433.609)
--
20.905
--
--
522.035
545.922
542.940
(5)
741.466
731.466
(10.000)
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 126
BB - Agências no País e no Exterior
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em anos
Sem
Vencimento
Total
A vencer em A vencer entre A vencer entre A vencer após
até um ano
1 e 5 anos
5 e 10 anos
10 anos
Valor de
Custo
Total
Valor de
Mercado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Por categoria
58.588
10.197.962
49.195.703
6.353.704
1.316.603
67.288.941
67.122.560
71.194.287
1 – Títulos para negociação
33.069
3.993.009
12.010.183
--
--
15.995.691
16.036.261
3.503.956
3.504.436
2 – Títulos disponíveis para venda
25.519
3.742.186
23.084.093
20.810
1.790
26.475.164
26.874.398
41.929.942
40.092.813
--
2.462.767
14.101.427
6.332.894
1.314.813
24.818.086
24.211.901
25.760.389
22.918.572
3 – Títulos mantidos até o vencimento
66.515.821
O saldo contábil da carteira após a marcação a mercado é a seguinte:
31.12.2003
Total por categoria
1 – Títulos para negociação
2 – Títulos disponíveis para venda
3 – Títulos mantidos até o vencimento
31.12.2002
% do total
da carteira
100%
24%
40%
36%
67.728.745
16.036.261
26.874.398
24.818.086
% do total
da carteira
100%
5%
58%
37%
69.357.638
3.504.436
40.092.813
25.760.389
BB – Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em dias
1 – Títulos para negociação
No País
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Ações de Companhias Abertas
No Exterior
EUROBONDS
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Títulos da Dívida Externa - Outros
Países
Outros
2 – Títulos disponíveis para venda
No País
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Banco Central
Notas do Tesouro Nacional
Títulos Públicos Federais
Títulos Públicos Federais - Outros
Debêntures
Notas Promissórias
Títulos da Dívida Agrária
Cotas de Fundos Mútuos de Renda
Fixa
Cotas de Fundos de Investimento
Cotas de Fundos de Desenvolvimento
Social
Ações de Companhias Abertas
Cotas de Fundos de Renda Variável
Cédulas de Produto Rural Commodities
TVM Sociedade em Regime Especial
No Exterior
EUROBONDS
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Títulos da Dívida Externa - Outros
Países
Cotas de Fundos Mútuos de Renda
Fixa
Cotas de Fundos de Renda Variável
Ações de Companhias Abertas
Outros
3 - Mantidos até o vencimento
No País
Debêntures
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Tesouro Nacional
Títulos Públicos Federais - Outros
No Exterior
EUROBONDS
Sem
Vencimento
0-30
31-180
Total
181-360
acima de 360
Valor de
Custo
Total
Valor de
Mercado
33.069
33.069
---33.069
----
22.792
21.413
21.413
---1.379
973
395
911.131
899.634
899.014
620
--11.497
955
7.660
--
3
2.882
159
--
3.044
--
8
--
26
--
34
685.043
634.156
-----1
---
91.375
35.958
-----355
-2.427
2.100.951
733.112
-269.962
157.923
----1.207
Ganho/ (Perda)
não realizado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
----------
3.584.143
3.503.956
3.096.948
403.919
-3.089
80.187
54.191
18.352
3.584.623
3.504.436
3.097.519
403.636
-3.281
80.187
54.191
18.352
----------
3.044
--
3.522
3.522
--
34
--
4.122
4.122
--
329.345 43.273.846 41.303.473
341.382 42.486.679 40.678.923
(13.043) 29.921.395 28.844.952
15.901
411.788
354.830
272.186 6.329.760 5.805.929
(185)
13.268
12.423
85.677 4.551.745 4.572.211
935
255.885
181.821
-11.478
11.470
17.570
33.493
26.629
(1.970.373)
(1.807.756)
(1.076.443)
(56.958)
(523.831)
(845)
20.466
(74.064)
(8)
(6.864)
3.117.708 12.010.183 16.054.438 16.094.883
3.071.962 12.010.183 15.995.691 16.036.261
2.989.200 11.380.174 15.279.687 15.289.801
82.762
362.158
438.142
445.540
-267.851
248.416
267.851
--29.446
33.069
45.746
-58.747
58.622
36.062
-38.246
37.990
9.499
-17.423
17.554
2.037.226 23.392.235 27.924.219 28.306.830
1.988.120 22.872.980 25.869.678 26.264.326
25.292 13.392.438 13.430.774 13.417.730
284.214
289.147
801.521
843.323
1.562.867 4.713.163
6.134.401 6.433.953
15.119
-15.304
15.119
-- 4.295.807
4.210.130 4.295.807
-167.500
166.921
167.856
----6.234
14.925
28.478
24.793
Ganho/ (Perda)
não realizado
--
--
--
--
--
--
--
--
1.020
1.020
5.834
--
--
--
--
5.834
5.834
--
5.834
5.834
--
1.272
--
--
--
--
10.321
1.272
(9.049)
8.776
--
(8.776)
470.163
156.886
---
---
---
---
451.215
189.077
470.163
156.886
(2.307)
(32.191)
508.905
213.634
489.969
150.390
(18.936)
(63.244)
--
33.176
304.020
94.394
--
424.894
431.590
6.696
218.890
221.445
2.555
-50.887
---
-55.417
460
11.906
-1.367.839
618.705
556.038
-49.106
42.538
61
-519.255
104.266
397.600
808
2.054.541
763.318
968.535
-2.042.504
765.969
965.605
(808)
(12.037)
2.651
(2.930)
808
787.167
31.913
500.229
-624.550
26.423
399.429
(808)
(162.617)
(5.490)
(100.800)
--
--
21
--
3.880
4.261
3.901
(360)
70.683
51.970
(18.713)
--
--
--
--
--
--
--
--
36.569
36.569
--
49.296
1.591
--
--43.051
--193.075
--6.507
--13.509
43.207
1.299
273.921
49.296
1.591
256.142
6.089
292
(17.779)
1.499
7.849
138.425
1.499
716
107.944
-(7.133)
(30.481)
---------
192.317
-----192.317
--
1.049.464
968.349
-968.349
--81.115
--
-- 25.762.827 22.921.017
-- 23.883.277 21.049.140
-45.229
23.403
-- 16.921.699 15.338.907
-- 4.035.140 3.079.935
-- 2.881.209 2.606.895
-- 1.879.550 1.871.877
-89.594
81.930
---------
1.220.994 21.751.779 24.820.728 24.214.554
1.219.241 20.427.903 23.418.013 22.615.493
-48.856
47.661
48.856
970.980 16.688.366 18.845.034 18.627.695
-- 1.520.976
2.063.274 1.520.976
248.261 2.169.705
2.462.044 2.417.966
1.753 1.323.876
1.402.715 1.599.061
-----
127 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
--
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Certificados de Depósitos
Títulos da Dívida Externa - Outros
Países
Outros
---
Total
39.907
139.698
7.763
65.634
-1.149
1.302.273
18.201
1.153.594
224.696
1.349.943
224.682
---
1.410.310
318.144
1.410.310
318.144
----
--
2
--
--
1.370
1.366
1.372
--
1.822
1.828
--
12.710
7.718
604
2.032
23.059
23.064
--
59.680
59.665
--
718.112
306.484
4.061.546
329.345 72.620.816 67.809.113
(1.970.373)
6.375.928 57.154.197
68.799.385 68.616.267
BB – Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em dias
Sem
Vencimento
0-30
31-180
Total
181-360
acima de 360
Valor de
Custo
Total
Valor de
Mercado
Ganho/Perda
não realizado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Ganho/Perda
não realizado
Por carteira
718.112
306.484
4.061.546
6.375.928 57.154.197
68.799.385 68.616.267
329.345 72.620.816 67.809.113
(1.970.373)
a) Carteira Própria
b) Vinculados a Operações
Compromissadas
c) Vinculados ao Banco Central
d) Vinculados a Prestação de
Garantias
718.112
279.061
3.293.759
3.548.094
9.779.867
17.711.553 17.618.893
106.377 21.001.103 18.825.762
(857.319)
--
6.518
767.787
2.493.068 35.841.805
39.165.637 39.109.178
249.176 40.799.991 38.607.685
(671.238)
--
--
--
334.766 11.010.490
11.376.273 11.345.256
(26.203) 10.076.549
9.640.700
(433.609)
--
20.905
--
734.966
(8.207)
--
522.035
545.922
542.940
(5)
743.173
BB – Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
Valor de Mercado
Vencimento em anos
Sem
Vencimento
Por categoria
1 - Títulos para negociação
2 - Títulos disponíveis para venda
3 - Títulos mantidos até o vencimento
A vencer em A vencer entre
até um ano
1 e 5 anos
Total
A vencer
entre
5 e 10 anos
A vencer após
10 anos
Total
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
Valor de
Custo
Valor de
Mercado
67.809.113
718.112
10.743.959
49.376.731
6.353.704
1.423.761
68.799.385
68.616.267
72.620.816
33.069
4.051.631
12.010.183
--
--
16.054.438
16.094.883
3.584.143
3.584.623
685.043
4.229.552
23.262.477
20.810
108.948
27.924.219
28.306.830
43.273.846
41.303.473
--
2.462.776
14.104.071
6.332.894
1.314.813
24.820.728
24.214.554
25.762.827
22.921.017
O saldo contábil da carteira após a marcação a mercado é a seguinte:
31.12.2003
Total por categoria
1 – Títulos para negociação
2 – Títulos disponíveis para venda
3 – Títulos mantidos até o vencimento
69.222.441
16.094.883
28.306.830
24.820.728
31.12.2002
% do total
da carteira
100%
23%
41%
36%
70.650.923
3.584.623
41.303.473
25.762.827
% do total
da carteira
100%
5%
58%
37%
No exercício de 2003 ocorreu a transferência de R$ 9.210 milhões em títulos classificados como "disponíveis para venda" para
"títulos para negociação", em função de critério adotado pelo Banco, desde 2002, em registrar na categoria "títulos para
negociação" os títulos a vencer em até seis meses.
No segundo semestre de 2003, o Banco do Brasil foi classificado junto ao Banco Central e ao Tesouro Nacional como "Dealer
Primário e Especialista". Nesta nova categoria de Dealer, o Banco passa a desempenhar a função de "market-maker" de
determinados vencimentos de títulos LTN, NTN-C e LFT.
Visando atender aos requisitos exigidos da função de Dealer e incrementar a sua atuação em mercado, o Banco decidiu elevar
o volume de títulos com o propósito de negociar ativa e freqüentemente, o que resultou na reclassificação de R$ 13.398 milhões
de títulos LFT com vencimentos até 2005, de "títulos disponíveis para venda" para "títulos para negociação".
As transferências de classificações de títulos efetuadas no exercício produziram efeito positivo no resultado de R$ 23.972 mil,
estando assim demonstradas:
Título
Quantidade
Valor contábil
Valor de mercado
LFT
LFT-B
Total
10.845.690
28.275
10.873.965
22.549.724
34.641
22.584.365
22.573.413
34.924
22.608.337
No transcorrer do 2º semestre de 2003 o Tesouro Nacional decidiu promover a liquidação antecipada/cancelamento de títulos
NTN-C, com prazo de vencimento em 2011. O Banco do Brasil possuía títulos daquela natureza registrados na categoria
"Mantidos até o Vencimento", no valor de R$ 2,2 bilhões, cuja alienação ensejou a apuração de um lucro contábil de R$ 27,3
milhões.
5.b) Instrumentos Financeiros Derivativos
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 128
O Banco do Brasil se utiliza de Instrumentos Financeiros Derivativos (IFD) para gerenciar, de forma consolidada, suas posições
e atender às necessidades dos seus clientes, classificando as posições próprias em “Destinadas a Hedge” (de risco de
mercado) e “Negociação”, ambas com limites e alçadas. Estas informações estão disponíveis às áreas de precificação, de
negociação, de controles e de apuração de resultados, áreas estas que são segregadas na instituição.
Os modelos utilizados no gerenciamento dos riscos com derivativos são revistos periodicamente e as tomadas de decisões
observam a melhor relação risco/retorno, estimando possíveis perdas com base na análise de cenários macroeconômicos.
O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos IFD. A negociação de novos derivativos,
padronizados ou não, é condicionada à prévia análise de risco e é submetida à avaliação das áreas competentes.
A estratégia de "hedge" das posições patrimoniais está em consonância com as análises macroeconômicas e é aprovada pela
Diretoria.
A avaliação do risco das subsidiárias é feita de forma individual e seu gerenciamento, de forma consolidada.
O BB utiliza metodologias estatísticas e simulação para mensurar os riscos de suas posições, inclusive em derivativos,
utilizando modelos de valor em risco, de sensibilidade e análise de stress.
Riscos
Os principais riscos inerentes aos Instrumentos Financeiros Derivativos decorrentes dos negócios do Banco e de suas
subsidiárias são os de crédito, de mercado e o operacional, todos similares aos relacionados a outros tipos de instrumentos
financeiros.
Risco de mercado é a exposição criada pela potencial flutuação nas taxas de juros, taxas de câmbio, cotação de mercadorias,
preços cotados em mercado de ações e outros valores, e é função do tipo de produto, do volume de operações, do prazo e
das condições do contrato e da volatilidade subjacente.
Risco de crédito é a exposição a perdas no caso de inadimplência de uma contraparte no cumprimento de sua parte na
operação. A exposição ao risco de crédito nos contratos futuros é minimizada devido à liquidação diária em dinheiro. Os
contratos de “swap”, registrados na Cetip, estão sujeitos a risco de crédito no caso da contraparte não ter capacidade ou
disposição para cumprir suas obrigações contratuais. A exposição total de crédito em “swap” em 31 de dezembro de 2003 é de
R$ 1.667.686 mil. O risco de crédito associado aos contratos de opções se limita à extensão dos prêmios pagos em opções
adquiridas.
Risco operacional é a probabilidade de perdas financeiras decorrentes de falhas ou inadequação de pessoas, processos e
sistemas, ou de fatores, tais como, catástrofes ou atividades criminosas.
Os quadros a seguir demonstram o valor referencial atualizado ao preço de mercado e as respectivas exposições líquidas no
balanço patrimonial de 31.12.2003, para os instrumentos financeiros derivativos classificados de acordo com a sua designação
como instrumento de “Hedge” ou de “Negociação”.
5.b.1) Derivativos para negociação
BB-Agências no País e no Exterior
Por Indexador
Negociação em Bolsa
31.12.2003
31.12.2002
Contra-
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Parte
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
1.803.648
(24.372)
(24.372)
1.483.786
(240.603)
DI
B
541.037
368
368
876.367
7.263
7.263
Dólar
B
952.356
(12.399)
(12.399)
15.900
82.115
82.115
Índice
B
679
284
284
--
(171)
(171)
Cupom Cambial
B
309.576
(12.615)
(12.615)
591.519
(329.791)
(329.791)
Commodities
B
--
(10)
(10)
--
(19)
(19)
(97.696)
Compromissos de Venda
(240.603)
487.060
(1.316)
(1.316)
1.063.812
(97.696)
DI
B
--
(10.071)
(10.071)
254.521
(5.770)
(5.770)
Dólar
B
--
557
557
367.267
(120.484)
(120.484)
Índice
B
--
(1.402)
(1.402)
--
37
37
Cupom Cambial
B
487.060
9.527
9.527
215.228
32.419
32.419
Commodities
B
--
73
73
--
(9)
(9)
--
--
--
226.796
(3.889)
(3.889)
SCC
Mercado de Opções
129 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Posição Comprada
Ações
B
Posição Vendida
Ações
B
20.010
824
7
6.380
304
213
20.010
824
7
6.380
304
213
(26.533)
(2.809)
(7.589)
9.179
(768)
(880)
(26.533)
(2.809)
(7.589)
9.179
(768)
(880)
297.966
Negociação em Balcão
Contratos de "swaps"
Posição Ativa
DI
Moeda Estrangeira
6.159.616
357.451
335.421
4.088.564
333.626
C
2.345.008
164.578
148.377
325.977
(11.796)
9.685
IF
575.256
32.972
22.720
79.570
2.060
13.135
C
4.701
2
174
14.985
204
620
IF
1.901.055
150.038
147.147
2.740.887
332.836
263.829
Prefixado
C
338.407
7.800
14.342
66.705
2.014
2.479
TR
C
41.835
900
1.500
55.469
439
349
Outros
--
953.354
1.161
1.161
804.971
7.869
7.869
Posição Passiva
DI
Moeda Estrangeira
12.609.943
(529.393)
(509.956)
10.542.983
(614.998)
(572.343)
C
5.974.644
(235.954)
(235.534)
3.760.005
(114.205)
(118.525)
IF
1.178.193
(140.839)
(121.906)
196.141
(2.619)
(3.795)
C
137.088
(2.447)
(3.797)
728.937
(191.452)
(183.018)
(128.658)
IF
1.979.868
(69.556)
(66.937)
1.520.680
(170.405)
Prefixado
C
176.657
(5.124)
(5.360)
--
--
--
TMS
C
2.113.391
(42.184)
(42.184)
2.674.539
(89.220)
(89.220)
TR
C
830.401
(32.720)
(33.669)
928.954
(43.532)
(45.562)
219.701
(569)
(569)
733.727
(3.565)
(3.565)
Outros
Contraparte: (B) Bolsa, (IF) Instituição Financeira, (C) Cliente.
BB-Agências no País e no Exterior
31.12.2003
Por Vencimento
31.12.2002
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
1.803.648
--
--
1.483.786
--
--
Até 30 dias
1.039.371
--
--
607.891
--
--
586.107
--
--
689.441
--
--
52.402
--
--
30.529
--
--
1 a 5 anos
125.768
--
--
155.925
--
--
Compromissos de Venda
31 a 60 dias
181 a 360 dias
487.060
--
--
1.063.812
--
--
Até 30 dias
--
--
--
44.517
--
--
31 a 60 dias
--
--
--
453.132
--
--
91 a 180 dias
--
--
--
490.161
--
--
181 a 360 dias
352.861
--
--
14.197
--
--
1 a 5 anos
134.199
--
--
61.805
--
--
20.010
824
7
6.380
304
213
810
16
7
5.800
264
185
19.200
808
--
580
40
28
Mercado de Opções
Posição Comprada
Ações
Até 30 dias
31 a 60 dias
Posição Vendida
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 130
Ações
(26.533)
(2.809)
(7.589)
9.179
(768)
(880)
Até 30 dias
(7.588)
(894)
(1.219)
8.599
(736)
(861)
31 a 60 dias
(18.945)
(1.915)
(6.370)
580
(32)
(19)
Contratos de “swaps”
Ativo
6.159.616
357.451
335.421
4.088.564
333.626
297.966
Até 30 dias
784.444
60.401
61.391
699.826
44.209
44.022
31 a 60 dias
359.366
28.134
28.364
654.214
34.124
35.360
61 a 90 dias
750.290
22.096
23.002
879.073
65.179
63.910
91 a 180 dias
1.140.708
78.148
80.891
750.430
47.513
52.178
181 a 360 dias
1.528.508
102.314
85.115
633.317
58.781
44.546
1 a 5 anos
1.596.300
66.358
56.658
471.704
83.820
57.950
12.609.943
(529.393)
(509.956)
10.542.983
(614.998)
(572.343)
1.571.115
(73.609)
(72.210)
964.726
(136.545)
(139.365)
31 a 60 dias
458.223
(48.229)
(47.111)
536.841
(47.686)
(45.085)
61 a 90 dias
504.893
(20.931)
(19.325)
974.522
(67.466)
(67.098)
91 a 180 dias
2.179.778
(81.847)
(78.319)
1.426.567
(131.628)
(118.383)
181 a 360 dias
4.884.355
(178.625)
(176.529)
4.819.799
(144.032)
(138.037)
1 a 5 anos
3.011.579
(126.152)
(116.462)
1.820.530
(87.641)
(64.375)
Passivo
Até 30 dias
BB-Consolidado
Por Indexador
Negociação em Bolsa
31.12.2003
31.12.2002
Contra-
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Parte
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
1.803.648
(24.372)
(24.372)
1.483.786
(240.603)
DI
B
541.037
368
368
876.367
7.263
7.263
Dólar
B
952.356
(12.399)
(12.399)
15.900
82.115
82.115
Índice
B
679
284
284
--
(171)
(171)
Cupom Cambial
B
309.576
(12.615)
(12.615)
591.519
(329.791)
(329.791)
Commodities
B
--
(10)
(10)
--
(19)
(19)
(97.696)
Compromissos de Venda
(240.603)
487.060
(1.316)
(1.316)
1.063.812
(97.696)
DI
B
--
(10.071)
(10.071)
254.521
(5.770)
(5.770)
Dólar
B
--
557
557
367.267
(120.484)
(120.484)
Índice
B
--
(1.402)
(1.402)
--
37
37
Cupom Cambial
B
487.060
9.527
9.527
215.228
32.419
32.419
Commodities
B
--
73
73
--
(9)
(9)
B
--
--
--
226.796
(3.889)
(3.889)
3.242
SCC
Mercado de Opções
Posição Comprada
97.432
4.584
1.219
105.631
3.333
Ações
B
20.010
824
7
6.380
304
213
Ativos Financeiros e Deriv.
C
77.422
3.760
1.212
99.251
3.029
3.029
50.889
(6.569)
(8.801)
108.430
(3.824)
(3.936)
Ações
B
(26.533)
(2.809)
(7.589)
9.179
(768)
(880)
Ativos Financeiros e Deriv.
IF
77.422
(3.760)
(1.212)
99.251
(3.056)
(3.056)
Posição Vendida
Negociação em Balcão
Contratos de "swaps"
Posição Ativa
DI
Moeda Estrangeira
5.788.597
338.143
308.644
3.582.059
333.476
288.125
C
2.345.008
164.578
148.378
328.606
(11.796)
9.695
IF
2.237.324
169.505
152.949
59.980
(192)
3.760
C
--
--
--
883
200
153
131 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
IF
16.599
(283)
379
2.265.445
334.942
263.827
Prefixado
C
194.477
2.282
4.277
66.705
2.014
2.472
TR
C
41.835
900
1.500
55.469
439
349
953.354
1.161
1.161
804.971
7.869
7.869
Outros
Posição Passiva
DI
Moeda Estrangeira
12.386.979
(529.105)
(509.832)
10.411.928
(628.755)
(585.715)
C
5.974.644
(235.954)
(235.533)
3.760.005
(114.205)
(118.532)
IF
1.178.193
(140.839)
(121.906)
74.141
(1.953)
(1.243)
C
137.088
(2.447)
(3.797)
728.937
(191.452)
(183.019)
(144.571)
IF
1.756.904
(69.267)
(66.813)
1.503.136
(184.810)
Prefixado
C
176.657
(5.124)
(5.360)
8.489
(18)
(3)
TMS
C
2.113.391
(42.185)
(42.185)
2.674.539
(89.220)
(89.220)
TR
C
830.401
(32.720)
(33.669)
928.954
(43.532)
(45.562)
219.701
(569)
(569)
733.727
(3.565)
(3.565)
Outros
Contraparte: (B) Bolsa, (IF) Instituição Financeira, (C) Cliente.
BB-Consolidado
31.12.2003
Por Vencimento
31.12.2002
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
1.803.648
--
--
1.483.786
--
--
Até 30 dias
1.039.371
--
--
607.891
--
--
586.107
--
--
689.441
--
--
52.402
--
--
30.529
--
--
1 a 5 anos
125.768
--
--
155.925
--
--
Compromissos de Venda
31 a 60 dias
181 a 360 dias
487.060
--
--
1.063.812
--
--
Até 30 dias
--
--
--
44.517
--
--
31 a 60 dias
--
--
--
453.132
--
--
91 a 180 dias
--
--
--
490.161
--
--
181 a 360 dias
352.861
--
--
14.197
--
--
1 a 5 anos
134.199
--
--
61.805
--
--
97.432
4.584
1.219
105.631
3.333
3.242
810
16
7
5.800
264
186
31 a 60 dias
39.338
1.615
24
29.806
650
638
91 a 180 dias
57.168
2.947
1.183
58.364
2.238
2.238
Mercado de Opções
Posição Comprada
Ações
Até 30 dias
181 a 360 dias
116
6
5
5.506
72
72
--
--
--
6.155
109
109
Ações
50.889
(6.569)
(8.801)
108.430
(3.824)
(3.936)
Até 30 dias
(7.588)
(894)
(1.219)
8.599
(736)
(861)
31 a 60 dias
1.193
(2.722)
(6.394)
29.806
(669)
(656)
91 a 180 dias
57.168
(2.947)
(1.183)
58.364
(2.238)
(2.238)
116
(6)
(5)
5.506
(72)
(72)
--
--
--
6.155
(109)
(109)
1 a 5 anos
Posição Vendida
181 a 360 dias
1 a 5 anos
Contratos de “swaps”
Ativo
5.788.597
338.143
308.644
3.582.059
333.476
288.125
Até 30 dias
784.292
60.385
61.374
576.808
42.409
42.161
31 a 60 dias
359.181
28.129
28.359
374.500
33.172
33.779
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 132
61 a 90 dias
503.543
17.908
16.344
878.986
65.175
63.905
91 a 180 dias
1.036.958
67.131
67.270
738.739
56.502
60.712
181 a 360 dias
1.528.460
103.240
86.041
633.317
58.781
44.545
1 a 5 anos
1.576.163
61.350
49.256
379.709
77.437
43.023
12.386.979
(529.105)
(509.832)
10.411.928
(628.755)
(585.715)
1.571.116
(73.610)
(72.211)
973.160
(141.062)
(143.867)
31 a 60 dias
458.223
(49.189)
(48.071)
536.841
(47.686)
(45.085)
61 a 90 dias
504.893
(20.931)
(19.325)
852.522
(69.869)
(67.614)
91 a 180 dias
2.028.058
(81.143)
(77.860)
1.426.567
(138.335)
(125.090)
181 a 360 dias
4.813.110
(178.080)
(175.903)
4.813.848
(148.979)
(143.459)
1 a 5 anos
3.011.579
(126.152)
(116.462)
1.808.990
(82.824)
(60.600)
Passivo
Até 30 dias
5.b.2) Derivativos para "hedge"
BB-Agências no País e no Exterior
31.12.2003
Por Indexador
31.12.2002
Contra-
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
parte
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Negociação em Bolsa
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
Cupom Cambial
B
Compromissos de Venda
Cupom Cambial
B
43.300
(4.661)
(4.661)
853.563
13.052
13.052
43.300
(4.661)
(4.661)
853.563
13.052
13.052
320.135
12.094
12.094
34.978
233
233
320.135
12.094
12.094
34.978
233
233
Negociação em Balcão
Contratos de "swaps"
Posição Ativa
DI
703.349
68.286
57.836
30.900
384
467
C
209.232
34.172
31.990
12.820
78
274
IF
494.117
34.114
25.846
18.080
306
193
Posição Passiva
DI
Moeda Estrangeira
Prefixado
107.094
(16.042)
(13.831)
885.244
(269.672)
(152.825)
C
--
--
--
1.000
(455)
(409)
IF
36.437
(8.848)
(8.820)
--
--
--
C
60.000
(6.990)
(4.770)
79.953
(49.383)
(18.951)
IF
--
--
--
804.291
(219.834)
(133.465)
C
10.657
(204)
(241)
--
--
--
Contraparte: (B) Bolsa, (IF) Instituição Financeira, (C) Cliente.
BB-Agências no País e no Exterior
31.12.2003
Por Vencimento
31.12.2002
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
43.300
--
--
853.563
--
--
Até 30 dias
43.300
--
--
--
--
--
181 a 360 dias
--
--
--
174.785
--
--
1 a 5 anos
--
--
--
678.778
--
--
Compromissos de Venda
320.135
--
--
34.978
--
--
181 a 360 dias
142.969
--
--
34.978
--
--
1 a 5 anos
177.166
--
--
--
--
--
133 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Contratos de "swaps"
Ativo
703.349
68.286
57.836
30.900
384
467
--
--
--
1.962
31
11
31 a 60 dias
36.097
10.646
10.274
--
--
--
61 a 90 dias
17.408
4.885
4.839
18.080
306
193
Até 30 dias
91 a 180 dias
57.220
4.432
4.203
--
--
--
181 a 360 dias
563.351
47.689
38.049
10.858
47
263
29.273
634
471
--
--
--
(152.825)
1 a 5 anos
Passivo
107.094
(16.043)
(13.831)
885.244
(269.672)
Até 30 dias
36.437
(8.848)
(8.820)
--
--
--
91 a 180 dias
10.657
(205)
(241)
93.522
(22.902)
(21.369)
181 a 360 dias
60.000
(6.990)
(4.770)
601.477
(168.289)
(111.762)
--
--
--
190.245
(78.481)
(19.694)
1 a 5 anos
BB-Consolidado
Por Indexador
Negociação em Bolsa
31.12.2003
31.12.2002
Contra-
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
parte
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
Cupom Cambial
B
Compromissos de Venda
Cupom Cambial
B
43.300
(4.661)
(4.661)
853.563
13.052
13.052
43.300
(4.661)
(4.661)
853.563
13.052
13.052
320.135
12.094
12.094
34.978
233
233
320.135
12.094
12.094
34.978
233
233
Negociação em Balcão
Contratos de "swaps"
Posição Ativa
DI
703.349
68.286
57.836
30.900
384
467
C
209.232
34.172
31.990
12.820
78
274
IF
494.117
34.114
25.846
18.080
306
193
Posição Passiva
DI
Moeda Estrangeira
Prefixado
107.094
(16.042)
(13.831)
885.244
(269.672)
(152.825)
C
--
--
--
1.000
(455)
(409)
IF
36.437
(8.848)
(8.820)
--
--
--
C
60.000
(6.990)
(4.770)
79.953
(49.383)
(18.951)
IF
--
--
--
804.291
(219.834)
(133.465)
C
10.657
(204)
(241)
--
--
--
Contraparte: (B) Bolsa, (IF) Instituição Financeira, (C) Cliente.
BB-Consolidado
31.12.2003
Por Vencimento
31.12.2002
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Referência
Custo
Mercado
Referência
Custo
Mercado
Contratos Futuros
Compromissos de Compra
43.300
--
--
853.563
--
--
Até 30 dias
43.300
--
--
--
--
--
181 a 360 dias
--
--
--
174.785
--
--
1 a 5 anos
--
--
--
678.778
--
--
Compromissos de Venda
320.135
--
--
34.978
--
--
181 a 360 dias
142.969
--
--
34.978
--
--
1 a 5 anos
177.166
--
--
--
--
--
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 134
Contratos de "swaps"
Ativo
703.349
68.286
57.836
30.900
384
467
--
--
--
1.962
31
11
31 a 60 dias
36.097
10.646
10.274
--
--
--
61 a 90 dias
17.408
4.885
4.839
18.080
306
193
Até 30 dias
91 a 180 dias
57.220
4.432
4.203
--
--
--
181 a 360 dias
563.351
47.689
38.049
10.858
47
263
29.273
634
471
--
--
-(152.825)
1 a 5 anos
Passivo
107.094
(16.042)
(13.831)
885.244
(269.672)
Até 30 dias
36.437
(8.848)
(8.820)
--
--
--
91 a 180 dias
10.657
(204)
(241)
93.522
(22.902)
(21.369)
181 a 360 dias
60.000
(6.990)
(4.770)
601.477
(168.289)
(111.762)
--
--
--
190.245
(78.481)
(19.694)
1 a 5 anos
A margem dada em garantia de operações com instrumentos financeiros derivativos é composta por LFT, no valor de R$
545.964 mil (R$ 741.467 mil, em 31.12.2002).
Com a alta volatilidade nos mercados interno e externo houve um aumento na necessidade de utilização de instrumentos
derivativos na gestão de riscos de mercado, principalmente, de flutuações em taxas de juros e câmbio.
O Banco do Brasil utiliza os instrumentos derivativos para minimizar os riscos decorrentes das operações comerciais e
financeiras bem como para atender as necessidades de seus clientes.
Os derivativos negociados pelo Banco apresentam, no seu balanço, a seguinte classificação:
- Negociação: derivativos realizados por solicitação de clientes ou para assumir posições proprietárias;
- “Hedge” de Risco de Mercado: derivativos realizados para compensar os efeitos das variações no valor de mercado de títulos
indexados à variação cambial.
A carteira de “hedge” de riscos de mercado apresentou a seguinte composição em 31.12.2003:
- Item Objeto de “hedge”:
Valor de Mercado
Ativo
31.12.2003
31.12.2002
915.898
2.026.304
NTN-D
632.382
1.770.044
NBC-E
283.516
256.260
Títulos Cambiais
- Derivativos para “hedge” de Risco de Mercado:
Valor de Referência
Passivo
31.12.2003
31.12.2002
1.088.599
1.734.729
Contratos de DI
276.835
818.585
Contratos de “swaps”
811.764
916.144
Instrumentos Financeiros Derivativos Títulos Cambiais
A efetividade apurada para a carteira de “hedge”, em 31.12.2003, foi de 92,51%. Este percentual está de acordo com o
estabelecido na Circular Bacen n.° 3.082, de 30.01.2002, cuja comprovação da efetividade do “hedge” corresponde ao intervalo
de 80% a 125%.
5.c) Resultado da Marcação a Mercado de TVM e Derivativos
Em virtude da marcação a mercado de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos, determinada pelas
Circulares n.os 3.068 e 3.082, e regulamentações posteriores, reconhecemos diretamente em contas de resultado:
TVM
Derivativos
2º sem/2003
36.004
(60.477)
135 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
BB-Consolidado
exerc/2003
297.081
(99.475)
exerc/2002
(300.278)
210.136
Total
(24.473)
197.606
(90.142)
NOTA 6 – Operações de Crédito
6.a) Composição da carteira de operações de crédito e de operações com característica de concessão de
crédito registradas em “Outros Créditos”:
BB-Agências no País
e no Exterior
Operações de Crédito
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
64.530.088
50.123.845
65.591.453
51.407.316
Empréstimos e Títulos Descontados
30.388.646
26.231.287
31.138.427
27.871.339
Financiamentos
10.793.104
9.737.699
11.454.805
9.727.312
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
26.978.344
17.011.129
26.978.344
17.011.129
8.011
9.891
--
--
(3.638.017)
(2.866.161)
(3.980.123)
(3.202.464)
7.562.155
7.576.386
7.836.947
7.924.361
30.285
38.056
30.285
38.056
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
6.234.119
6.312.792
6.234.119
6.312.792
Diversos
1.494.690
1.495.230
1.771.111
1.861.699
(Provisão para Outros Créditos)
(196.939)
(269.081)
(198.568)
(288.186)
1.833
--
12.515
62.261
1.848
--
29.271
77.192
(15)
--
(16.756)
(14.931)
72.094.076
57.700.842
73.440.915
59.393.938
Financiamento de Títulos e Valores Mobiliários
(Provisão para Operações de Crédito)
Outros Créditos c/Características de Concessão
de Créditos
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Operações de Arrendamento Mercantil
Operações de Arrendamento Mercantil
(Provisão para Arrendamento Mercantil)
Total
6.b) Composição da carteira por setor de atividade, incluindo as operações com característica de concessão de
crédito registradas em “Outros Créditos”:
BB-Agências no País
E no Exterior
SETOR PÚBLICO
No País
Governo
Adm. Direta
Adm. Indireta
Ativ. Empresariais
Indústria
Comércio
Intermed. Financeiros
Outros Serviços
No Exterior
Ativ. Empresariais
Outros Banqueiros
Serviços Públicos
SETOR PRIVADO
No País
Rural
Indústria
31.12.2003
4.309.082
273.399
162.996
159.839
3.157
110.403
131
-67.302
42.970
4.035.683
4.035.683
-4.035.683
71.619.965
67.676.279
24.192.131
16.976.757
%
5,7
0,4
0,2
0,2
-0,2
--0,1
0,1
5,3
5,3
-5,3
94,3
89,1
31,9
22,4
31.12.2002
5.228.908
349.947
226.523
189.068
37.455
123.424
3.853
223
63.950
55.398
4.878.961
4.878.961
346
4.878.615
55.607.176
51.958.907
16.238.814
12.808.279
BB-Consolidado
%
8,6
0,6
0,4
0,3
0,1
0,2
--0,1
0,1
8,0
8,0
-8,0
91,4
85,4
26,7
21,1
31.12.2003
4.365.455
273.399
162.996
159.839
3.157
110.403
131
-67.302
42.970
4.092.056
4.092.056
-4.092.056
73.270.907
67.881.500
24.192.131
17.062.571
%
5,7
0,4
0,2
0,2
-0,2
--0,1
0,1
5,3
5,3
-5,3
94,3
87,4
31,2
22,0
31.12.2002
5.631.415
349.942
226.523
189.068
37.455
123.419
3.853
223
63.950
55.393
5.281.473
5.281.473
21.103
5.260.370
57.268.104
52.234.938
16.238.814
12.906.586
%
9,0
0,6
0,4
0,3
0,1
0,2
--0,1
0,1
8,4
8,4
-8,4
91,0
83,0
25,8
20,5
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 136
Comércio
Intermed. Financeiros
Outros Serviços
Pessoas Físicas
No Exterior
Grupo BB
Comércio
Indústria
Outras Empresas
Outros Banqueiros
Pessoas Físicas
Outros Serviços
Total
7.153.707
344
7.629.885
11.723.455
3.943.686
66.668
276.040
3.065.081
18.846
303.811
20.375
192.865
75.929.047
9,4
-10,0
15,4
5,2
0,1
0,4
4,0
-0,4
-0,3
100,0
5.621.028
9,2
197
-7.377.738 12,1
9.912.851 16,3
3.648.269
6,0
170.854
0,3
213.802
0,4
2.506.056
4,1
88.717
0,2
--37.219
-631.621
1,0
60.836.084 100,0
7.207.843
344
7.634.068
11.784.543
5.389.407
7.479
317.453
4.015.526
122.340
374.472
20.423
531.714
77.636.362
9,3
-9,8
15,1
6,9
-0,4
5,2
0,2
0,5
-0,6
100,0
5.677.936
197
7.407.138
10.004.267
5.033.166
34.920
287.046
3.082.423
448.302
301.724
39.587
839.164
62.899.519
9,0
-11,8
15,9
8,0
-0,5
4,9
0,7
0,5
0,1
1,3
100,0
6.c) Carteira de operações de crédito segregada por níveis de risco e prazo de vencimento, incluindo as
operações com característica de concessão de crédito registradas em “Outros Créditos”:
BB-Agências no País e no Exterior
Operações Vincendas
31.12.2003
Nível
de
Risco
16-30
31-60
742.937
595.341
731.447
1.044.521
2.423.990
8.876.954 15.910.483
22% 15.133.297
27%
A
1.628.886
1.286.395
1.568.751
1.623.616
4.525.286 11.189.800 12.261.890 34.084.624
47% 25.830.219
45%
B
646.242
546.323
701.294
823.007
2.116.055
4.446.735
5.302.843 14.582.499
20% 10.205.348
18%
C
357.801
168.664
357.937
289.180
759.679
1.493.024
1.477.415
4.903.700
7%
3.763.750
6%
D
227.428
290.051
62.372
79.376
342.397
218.450
646.727
1.866.801
3%
1.224.709
2%
E
21.996
2.511
6.073
5.014
11.844
23.059
152.305
222.802
--
441.096
1%
F
5.933
1.174
899
1.912
23.293
9.236
53.348
95.795
--
96.921
--
G
2.866
575
532
577
3.725
6.282
64.395
78.952
--
88.836
--
H
13.026
3.995
6.137
7.780
16.447
52.074
465.367
564.826
1%
302.349
1%
3.647.115
2.895.029
3.435.442
100% 57.086.525
100%
Total
91-180
acima
de 360
0-15
AA
61-90
181-360
31.12.2002
Total da
Carteira
%
Total da
Carteira
1.495.293
%
3.874.983 10.222.716 18.933.953 29.301.244 72.310.482
BB-Agências no País e no Exterior
Nível
de
Risco
0-15
16-30
31-60
Operações Vencidas
31.12.2003
91-180
181-360
61-90
acima
de 360
Total da
Carteira
31.12.2002
Total da
%
Carteira
%
A
--
--
--
--
--
--
--
--
--
22
--
B
40.978
372.859
21.557
6
350
540
102
436.392
12%
841.724
22%
C
7.086
93.975
326.338
11.962
6.098
684
72
446.215
12%
456.353
12%
D
2.258
106.906
123.407
205.312
33.662
1.239
176
472.960
13%
300.799
8%
E
1.231
22.671
29.199
50.600
175.841
47.941
368
327.851
9%
361.238
10%
6%
F
1.426
8.469
12.583
16.637
186.892
6.933
--
232.940
7%
215.682
G
635
5.918
8.311
8.435
200.846
3.946
75
228.166
6%
172.512
5%
H
5.188
42.452
61.050
37.991
189.733
989.369
148.258
1.474.041
41%
1.401.229
37%
Total
58.802
653.250
582.445
330.943
793.422
1.050.652
149.051
3.618.565
100%
3.749.559
100%
BB-Consolidado
Nível
de
Risco
AA
A
B
0-15
745.764
1.633.210
650.354
16-30
599.753
1.286.575
546.365
31-60
745.193
1.571.535
701.546
61-90
1.100.205
1.632.977
828.529
Operações Vincendas
31.12.2003
91-180
181-360
acima
de 360
Total da
Carteira
2.497.635 1.498.396 8.860.055 16.047.001
4.534.597 11.207.848 12.672.004 34.538.746
2.156.360 4.482.206 5.746.732 15.112.092
137 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
%
31.12.2002
Total da
%
Carteira
22% 15.693.190
47% 26.269.045
20% 10.545.175
27%
44%
18%
C
D
E
F
G
H
Total
357.827
228.130
21.997
5.935
3.220
90.549
3.736.986
168.668
290.057
2.511
1.176
575
3.996
2.899.676
357.956
62.384
6.075
899
532
6.143
3.452.263
289.197
759.947 1.495.279 1.505.778 4.934.652
79.415
513.344
219.691
698.036 2.091.057
5.014
11.883
23.464
152.910
223.854
1.913
23.300
9.261
53.552
96.036
577
3.726
6.293
86.531
101.454
7.800
16.489
52.331
658.495
835.803
3.945.627 10.517.281 18.994.769 30.434.093 73.980.695
7% 4.039.977
3% 1.243.459
-536.251
-97.180
-89.000
1%
585.094
100% 59.098.371
7%
2%
1%
--1%
100%
BB-Consolidado
Nível
de
Risco
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
0-15
-45.961
7.552
2.529
1.357
1.485
693
5.393
64.970
Operações Vencidas
31.12.2003
91-180
181-360
16-30
31-60
61-90
-374.766
94.501
107.283
22.766
8.508
5.936
42.681
656.441
-21.716
329.394
124.132
29.395
12.823
8.372
61.560
587.392
-6
11.967
206.953
51.017
16.708
8.485
38.206
333.342
--350
540
6.098
684
33.662
1.239
177.818
47.941
187.423
6.932
201.757
3.945
190.813
992.573
797.921 1.053.854
acima
de 360
-102
73
175
368
-75
160.954
161.747
Total da
Carteira
%
-443.441
450.269
475.973
330.662
233.879
229.263
1.492.180
3.655.667
-12%
12%
13%
9%
7%
6%
41%
100%
31.12.2002
Total da
%
Carteira
22
844.882
460.102
335.008
362.826
216.592
173.462
1.408.254
3.801.148
-22%
12%
9%
9%
6%
5%
37%
100%
6.d) Constituição da provisão para operações de crédito por níveis de risco, incluindo as operações com
característica de concessão de crédito registradas em “Outros Créditos”:
BB-Agências no País e no Exterior
Nível de
%
Valor das
Risco
Valor da
Valor das
Valor da
Provisão
Operações
Provisão
Operações
Provisão
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2002
AA
0
15.910.483
--
15.133.297
--
A
0,5
34.084.624
170.423
25.830.241
129.151
B
1
15.018.891
150.189
11.047.072
110.471
C
3
5.349.915
160.497
4.220.103
126.603
D
10
2.339.761
233.976
1.525.508
152.551
E
30
550.653
165.196
802.334
240.700
F
50
328.735
164.367
312.603
156.302
G
70
307.118
214.982
261.348
182.944
H
100
2.038.867
2.038.867
1.703.578
1.703.578
2.802.300
75.929.047
3.298.497
60.836.084
Provisão Adicional no Exterior *
Subtotal
--
44.669
--
73.098
Provisão Adicional no País **
--
491.805
--
259.844
75.929.047
3.834.971
60.836.084
3.135.242
Total
BB-Consolidado
Nível de
%
Risco
Provisão
Valor das
Valor da
Valor das
Valor da
Operações
Provisão
Operações
Provisão
31.12.2003
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2002
AA
0
16.047.001
--
15.693.190
--
A
0,5
34.538.746
172.694
26.269.067
131.345
B
1
15.555.533
155.555
11.390.057
113.901
C
3
5.384.921
161.548
4.500.079
135.002
D
10
2.567.030
256.703
1.578.467
157.847
E
30
554.516
166.355
899.077
269.723
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 138
F
50
329.915
164.957
313.772
G
70
330.717
231.502
262.462
183.723
H
100
2.327.983
2.327.983
1.993.348
1.993.348
Subtotal
156.886
77.636.362
3.637.297
62.899.519
3.141.775
Provisão Adicional no Exterior *
--
66.323
--
104.653
Provisão Adicional no País **
--
491.827
--
259.153
77.636.362
4.195.447
62.899.519
3.505.581
Total
* Provisão adicional para atendimento de legislação local.
** Contempla a parcela de R$ 413.009 mil em 31.12.2003 (R$ 203.087 mil em 31.12.2002) referente ao ajuste a valor presente
das operações PESA com risco do Banco, conforme recomendação do Banco Central do Brasil.
6.e) Movimentação da provisão para operações de crédito, arrendamento mercantil e
característica de concessão de crédito registradas em “Outros Créditos”:
BB-Agências no País e no
Exterior
operações com
BB-Consolidado
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
Saldo inicial
3.476.037
3.135.242
2.420.904
3.822.895
3.505.581
2.521.681
Reforço/(Reversão)
1.561.797
2.996.016
2.629.889
1.572.223
3.069.829
2.882.619
1.856
(22.886)
41.053
6.844
(83.311)
92.501
(1.204.719)
(2.273.401)
(1.956.605)
(1.206.515)
(2.296.652)
(1.991.220)
3.834.971
3.834.971
3.135.242
4.195.447
4.195.447
3.505.581
Variação cambial sobre provisões no exterior
Compensação como perdas
Saldo final
6.f) Informações complementares:
BB-Agências no País e no
Exterior
Montante dos créditos renegociados
Montante recuperado dos créditos baixados
como prejuízo *
BB-Consolidado
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
1.735.433
2.895.320
2.205.897
1.735.781
2.895.320
2.205.897
645.002
1.019.046
717.605
658.390
1.034.120
721.514
* Desse montante, R$ 12.870 mil (R$ 14.070 mil em 31.12.2002) refere-se à cessão de créditos concedidos a pessoas físicas
e jurídicas, e está registrado no resultado em “Receitas de Operações de Crédito”, conforme admitido na Resolução CMN n.º
2.836, de 30.05.2001.
NOTA 7 – Provisões de Férias, Licença-Prêmio, Demandas Judiciais e Outros Créditos sem característica de
concessão de crédito
As provisões constituídas apresentaram as seguintes movimentações:
Banco Múltiplo
7.a) Férias (Outras obrigações - diversas)
Saldo inicial
Reforço/(Reversão)
Utilização
Saldo Final
7.b) Licenças-Prêmio (Outras obrigações - diversas)
Saldo inicial
Reforço/(Reversão)
Utilização
139 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
486.136
313.860
(182.676)
617.320
536.242
526.125
(445.047)
617.320
489.731
465.796
(419.285)
536.242
525.463
158.612
(92.406)
551.963
240.617
(200.911)
549.256
213.238
(210.531)
Saldo Final
7.c) Demandas Judiciais Trabalhistas (Outras obrigações –
diversas)
Saldo inicial
Reforço/(Reversão)
Utilização
Saldo Final
7.d) Demandas Judiciais Fiscais (Outras obrigações - fiscais e
previdenciárias)
Saldo inicial
Reclassificação*
Reforço/(Reversão)
Saldo Final
7.e) Outras Demandas Judiciais (Outras obrigações - diversas)
Saldo inicial
Reforço/(Reversão)
Saldo Final
7.f) Outros Créditos Sem Características de Concessão de
Crédito
Saldo inicial
Reforço/(Reversão)
Reclassificação *
Reclassificação **
Variação cambial s/ provisões no exterior
Utilização
Saldo Final
591.669
591.669
551.963
1.429.004
353.371
-1.782.375
1.164.361
618.014
-1.782.375
971.496
198.926
(6.061)
1.164.361
137.969
-(16.839)
121.130
575.011
(444.285)
(9.596)
121.130
443.153
-131.858
575.011
710.412
(240.166)
470.246
616.533
(146.287)
470.246
422.873
193.660
616.533
Banco Consolidado
1.011.662
38.542
--574
(3.817)
1.046.961
220.220
196.574
444.285
220.189
1.769
(36.076)
1.046.961
133.281
126.000
---(39.061)
220.220
* Reclassificação da provisão relativa à atualização dos depósitos para interposição de recursos registrados na conta
"Provisão para Passivos Contingentes Fiscais" no valor de R$ 444.285 mil, efetuada em março/2003.
** Reclassificação de provisões para operações com devedores diversos não enquadráveis nas normas da Resolução CMN n.º
2.682/1999.
NOTA 8 – Outros Créditos
8.a) Carteira de câmbio
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no Exterior e
BB-Consolidado
Câmbio comprado a liquidar
Cambiais e documentos a prazo em moedas estrangeiras
Direitos sobre venda de câmbio
Adiantamentos recebidos
31.12.2003
31.12.2002
7.374.499
9.360.175
120.403
138.822
21.415.978
2.121.444
(20.205.897)
(1.678.860)
Valores em moedas estrangeiras a receber
54.987
62.520
Rendas a receber de adiantamentos concedidos
99.488
156.459
--
6
8.859.458
10.160.566
Rendas a receber de importações financiadas
Total
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 140
8.b) Créditos específicos
Referem-se aos créditos do Tesouro Nacional – alongamento de crédito rural
R$ 494.182 mil (R$ 433.718 mil em dezembro/2002), conforme estabelecido na Lei n.º 9.138/1995.
–
no
montante
8.c) Diversos
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no
BB-Consolidado
Exterior
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Adiantamentos e antecipações salariais
262.396
300.377
262.422
300.784
Títulos e créditos a receber – Tesouro Nacional
254.473
373.373
254.473
373.373
Títulos e créditos a receber – Outros
1.199.576
1.076.565
1.213.684
1.109.751
Créditos tributários (nota 17)
9.271.324
11.686.421
9.406.188
11.846.947
27.677
161.527
27.890
161.669
Devedores diversos no exterior
Devedores diversos no País
Devedores por depósitos em garantia
Imposto de Renda e Contrib. Social a compensar
446.241
604.690
447.580
609.275
6.243.620
4.065.236
6.243.816
4.065.493
43.925
38.211
56.374
46.315
Devedores por compra de valores e bens
545.070
554.084
564.785
577.129
Demais
242.181
264.871
202.787
248.971
18.536.483
19.125.355
18.679.999
19.339.707
Total
NOTA 9 - Outros Valores e Bens
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no
BB-Consolidado
Exterior
Bens não de uso próprio
Material em estoque
Total
31.12.2003
31.12.2002
30.12.2003
30.12.2002
377.575
386.316
385.435
388.861
26.531
21.232
26.531
21.232
404.106
407.548
411.966
410.093
NOTA 10 – Depósitos
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no
BB-Consolidado
Exterior
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Depósitos à vista
27.017.936
24.303.771
27.140.084
24.342.264
De ligadas
1.373.602
687.750
1.373.601
687.750
De pessoas físicas
9.064.356
8.437.184
9.066.350
8.438.917
De pessoas jurídicas
9.266.500
8.811.892
9.388.694
8.849.291
123.090
270.611
121.141
270.182
2.017.530
2.318.796
2.017.530
2.318.796
112.177
111.910
112.177
111.910
28.859
50.250
28.769
50.040
4.280.145
2.861.570
4.280.145
2.861.570
727.341
739.283
727.341
739.283
24.336
14.525
24.336
14.525
De instituições financeiras
De governos
Do Tesouro Nacional
De domiciliados no exterior
Vinculados
Em moeda estrangeira
Outros
141 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
de
Depósitos de poupança
27.425.394
26.917.763
27.425.394
26.917.763
26.272.315
25.673.387
26.272.315
25.673.387
Dep. de poupança livres – pessoas jurídicas
942.839
1.033.555
942.839
1.033.555
Dep. de poupança – ligadas
207.644
207.059
207.644
207.059
2.596
3.762
2.596
3.762
Depósitos Interfinanceiros
26.258.196
5.376.452
7.275.446
3.875.878
Depósitos a prazo
48.091.360
41.989.424
48.172.747
42.117.414
27.409.229
25.030.116
27.490.616
25.158.106
Dep. de poupança livres – pessoas físicas
Dep. de poupança – instituições financeiras
Depósitos a prazo
Depósitos a prazo em moedas estrangeiras
1.054
730
1.054
730
190.456
205.123
190.456
205.123
13.792.573
12.045.318
13.792.573
12.045.318
6.698.048
4.708.137
6.698.048
4.708.137
128.792.886
98.587.410
110.013.671
97.253.319
Depósitos a prazo de reaplicação automática
Depósitos judiciais com remuneração
Obrigações por depósitos especiais e de
fundos e programas (nota 13.c)
Total
NOTA 11 - Obrigações por Empréstimos – Empréstimos no Exterior
BB-Agências no País e no Exterior
31.12.2003
Sem
Vencimento
até 90 dias
de 91 a
360 dias
31.12.2002
de 1 a
3 anos
de 3 a
5 anos
de 5 a
15 anos
Total
Total
333.373
Exportação
--
76.922
76.907
--
--
--
153.829
Importação
--
131.385
148.305
55.584
48.055
8.370
391.699
627.471
5.440.315
--
--
--
--
--
5.440.315
7.633.387
Câmbio
Linhas de créditos
específicas
Outros
Total
--
8
141.023
--
400.576
3.115.472
3.657.079
4.377.190
--
2.427.971
1.008.279
299.292
--
7.196
3.742.738
2.828.322
5.440.315
2.636.286
1.374.514
354.876
448.631
3.131.038 13.385.660 15.799.743
BB-Consolidado
31.12.2003
até 90 dias
Exportação
--
22.545
24.664
--
--
--
47.209
56.858
Importação
--
75.189
115.469
55.584
48.055
8.370
302.667
623.975
5.440.315
--
--
--
--
--
5.440.315
7.633.387
--
8
136.705
--
400.576
3.119.790
3.657.079
4.377.190
--
353.938
152.731
25.064
--
2.905
534.638
740.630
5.440.315
451.680
429.569
80.648
448.631
3.131.065
Câmbio
de 91 a
360 dias
31.12.2002
Sem
Vencimento
de 1 a
3 anos
de 3 a
5 anos
de 5 a
15 anos
Total
Total
Linhas de créditos
específicas
Outros
Total
9.981.908 13.432.040
O Banco do Brasil S.A. tem como política de juros nas captações externas perseguir o menor custo condizente com o prazo de
captação, com o instrumento utilizado e com a sua estrutura de balanço. Como parâmetros referenciais na sua política de taxas
para o mercado monetário e de capitais, utiliza a Libor e o US Treasury, respectivamente, mantendo constante monitoramento
sobre as taxas praticadas nos diferentes mercados.
NOTA 12 - Obrigações por Repasses do País – Instituições Oficiais
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 142
Programas
Taxa de Atualização
BB-Agências no País e
no Exterior
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Tesouro Nacional
1.829.343
1.181.151
1.829.343
1.181.151
Crédito Rural
1.693.086
1.056.491
1.693.086
1.056.491
36.704
35.064
36.704
35.064
--
4.254
--
4.254
Custeio Agropecuário
PGPM-EGF
TR ou 9% a.a.
TR ou 5,75% a.a. a 9,0% a.a.
PNDR
TJLP + 9,95% a.a.
2.451
2.899
2.451
2.899
Profir
5.073
9.122
5.073
9.122
Cacau
TJLP + 5% a.a.
TJLP + 3% a.a. ou + 4% a.a.
ou de 7,75% a.a. a 8,75% a.a.
TJLP + 0,6%a.a. ou 6,35%a.a.
-29.397
32.959
15.212
-29.397
32.959
15.212
Pronaf
1,15% a.a. ou 4% a.a.
1.292.390
606.998
1.292.390
606.998
Recoop
5,75% a.a. a 8,25% a.a.
327.071
349.983
327.071
349.983
136.257
124.660
136.257
124.660
3.332
7.041
3.332
7.041
Prodecer III
Outros Fundos e Programas
PNDA
Variação cambial + 9,15% a.a.
ou TJLP + 9,95% a.a.
Estocagem Álcool
TMS
132.925
117.619
132.925
117.619
2.931.961
2.570.656
2.931.961
2.570.656
BNDES
*
CEF
--
--
16
--
16
Finame
**
2.131.742
1.779.520
2.140.317
1.786.726
Outras Instituições
--
556.572
381.807
556.676
382.523
--
1.387
1.491
1.387
1.491
-TR ou TMS (Disponível) ou
TJLP + 3% a.a. ou 4% a.a.
(Aplicado)
--
16.327
19.232
16.327
19.232
538.559
358.395
538.559
358.395
Recursos do Prohemp
FBB- Fundec II
Funcafé
Demais
Total
299
2.689
402
3.405
7.449.618
5.913.150
7.458.297
5.921.072
* BNDES
- Programas com juros prefixados: os juros pagos ao BNDES variam de 3% a 9% a.a.
- Programas com TJLP ou Variação Cambial: os juros pagos ao BNDES variam de 1% a 3% a.a.
** Finame
- Programas com juros prefixados: os juros pagos ao BNDES/Finame variam de 5,75% a 9,8% a.a.
- Programas com TJLP ou Variação Cambial: os juros pagos ao BNDES/Finame variam de 1% a 3% a.a.
NOTA 13 - Outras Obrigações
13.a) Carteira de câmbio
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no
BB-Consolidado
Exterior
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Câmbio vendido a liquidar
21.259.352
2.089.500
20.903.300
2.089.500
--
(39.882)
--
(39.882)
(3.192)
(5.524)
(3.192)
(5.524)
7.532.181
8.546.511
7.532.181
8.546.511
72.354
84.957
72.354
84.957
Adiantamentos sobre contrato de câmbio
(6.138.783)
(6.312.792)
(6.138.783)
(6.312.792)
Valores em moedas estrangeiras a pagar
38.959
46.198
38.959
46.198
Adiantamentos em moedas estrangeiras
Importação financiada
Obrigações por compra de câmbio
Obrigações por vendas realizadas - taxas flutuantes
143 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Rendas a apropriar de adiantamentos concedidos
Total
2.453
5.164
2.453
5.164
22.763.324
4.414.132
22.407.272
4.414.132
13.b) Fundos financeiros e de desenvolvimento
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no Exterior e
BB-Consolidado
PIS/Pasep
31.12.2003
31.12.2002
1.189.687
1.193.623
Marinha Mercante
7.678
6.642
Terras e Reforma Agrária - BB Banco da Terra
172.593
189.023
Programa Especial de Crédito para a Reforma Agrária – Procera
349.733
371.942
Demais
Total
24.029
15.218
1.743.720
1.776.448
13.c) Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) e Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger)
O Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT é um fundo especial de natureza contábil e financeira, instituído pela Lei n.º 7.998, de
11.01.1990, vinculado ao Ministério do Trabalho e Emprego - MTE e gerido pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao
Trabalhador – Codefat. O Codefat é um órgão colegiado, de caráter tripartite e paritário, composto por representantes dos
trabalhadores, dos empregados e do governo, que atua como gestor do FAT.
A principal fonte de recursos do FAT é a arrecadação das contribuições para os Programas de Integração Social e de
Formação do Patrimônio do Servidor Público – PIS/Pasep.
O objetivo do FAT é custear o Programa de Seguro-Desemprego (com as ações de pagamento do benefício do SeguroDesemprego, de qualificação e requalificação profissional e de orientação e intermediação do emprego), o Abono-Salarial e
financiar programas de desenvolvimento econômico, além da promoção do emprego.
As principais ações para a promoção do emprego financiadas com recursos do FAT estão estruturadas em torno dos
Programas de Geração de Emprego e Renda, cujos recursos são alocados por meio dos depósitos especiais, criados pela Lei
n.º 8.352, de 28.12.1991, nas instituições financeiras oficiais federais (incorporando, entre outros, o próprio Programa de
Geração de Emprego e Renda – Proger, nas modalidades Urbano e Rural, e o Programa Nacional de Fortalecimento da
Agricultura Familiar – Pronaf).
O Banco do Brasil atua como parceiro do FAT na execução dos programas de geração de emprego e renda, por meio de
depósitos especiais para aplicação no Proger, Urbano e Rural, e no Pronaf; para isso oferece linhas de crédito voltadas ao
atendimento de micro e pequenas empresas, cooperativas, trabalhadores do setor informal da economia e trabalhadores rurais.
Os depósitos especiais alocados junto ao Banco do Brasil, enquanto disponíveis, são remunerados, “pro rata”, pela TMS (Taxa
Média Selic). À medida que são aplicados em financiamentos do Pronaf e Proger passam a ser remunerados pela TJLP (Taxa de
Juros de Longo Prazo) durante o período de vigência dos financiamentos.
As remunerações sobre os recursos disponíveis no Banco são recolhidas ao FAT mensalmente, a partir do mês subseqüente
ao mês em que efetuado o depósito. As remunerações sobre os recursos aplicados em financiamentos aos tomadores finais
são recolhidas conforme estipulado em cada resolução especificamente.
O Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger) é um fundo especial de natureza contábil, criado em
23.11.1999 pela Lei n.º 9.872, alterada pela Lei n.° 10.360, de 27.12.2001, e regulamentado pela Resolução Codefat n.º 231, de
23.12.1999, alterada pela Resolução Codefat n.º 276, de 21.11.2001, e é gerido pelo Banco do Brasil com a supervisão do
Codefat/MTE, cujo saldo em 31.12.2003 é de R$ 131.098 mil.
O objetivo do Funproger é conceder aval a empreendedores que não disponham das garantias necessárias para contratação
de financiamentos do Proger Urbano, mediante o pagamento de uma comissão para a concessão de aval.
Para formação do patrimônio do Funproger, foram aportados recursos provenientes da diferença entre a aplicação da Taxa
Média Selic e a Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) da remuneração dos saldos disponíveis de depósitos especiais no Fundo
de Amparo ao Trabalhador – FAT. Outras fontes de recursos que compõem o Fundo são as receitas decorrentes de sua
operacionalização e a remuneração de suas disponibilidades pelo Banco do Brasil, gestor do Fundo.
Disponível aplicado
Programa
Resolução
Proger Rural e Pronaf
Rural III
129/1996
TMS (1)
TJLP (2)
Devolução de recursos do FAT
Total
1.056.609
2.208.945
3.265.554
464.320
419.436
883.756
Forma *
PU
Data Inicial
-
Data Final
11/2004
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 144
133/1996
Rural IV
140/1997
81.249
648.259
729.508
PU
-
06/2005
Pronaf I
173/1998
97.377
202.622
299.999
PU
-
09/2006
Pronaf II
217/1999
50.551
250.117
300.668
07PAS
07/2004
07/2010
Rural V e Pronaf III
239/2000
54.053
27.393
81.446
05PAS
10/2004
10/2008
Rural VI
271/2001
27.439
53.320
80.759
04PAS
05/2004
05/2007
Pronaf IV
283/2002
8.385
219.712
228.097
06PAS
07/2005
07/2010
Rural VII
300/2002
2.078
105.575
107.653
07PAS
07/2005
07/2011
Pronaf V
303/2002
255
152.662
152.917
07PSS
07/2005
07/2008
Rural VIII
366/2003
61.348
38.877
100.225
07PAS
07/2006
07/2012
Pronaf VI
367/2003
209.554
90.972
300.526
07PAS
07/2006
07/2012
324.220
2.442.757
2.766.977
Proger Urbano
Urbano V
228/1999
11.022
113.350
124.372
13PSS
02/2002
02/2008
Urbano VI
243/2000
6.621
103.132
109.753
12PSS
06/2003
12/2008
Urbano VII
260/2001
5.016
165.456
170.472
12PSS
12/2003
06/2009
Urbano VIII
280/2002
955
227.555
228.510
12PSS
02/2005
08/2010
Urbano IX – 1ª tranche
294/2002
214
110.758
110.972
09PSS
11/2004
11/2008
Urbano IX – 2ª tranche
294/2002
211
106.119
106.330
09PSS
04/2005
04/2009
Urbano X
297/2002
4.944
522.610
527.554
07PSS
01/2005
01/2008
Urbano XI
307/2002
3.238
162.704
165.942
12PSS
06/2005
12/2010
Urbano XII
312/2003
1.060
107.252
108.312
12PSS
09/2005
03/2011
Urbano XIII
322/2003
954
206.960
207.914
12PSS
01/2006
07/2011
Urbano XIV
338/2003
37.050
64.023
101.073
09PSS
10/2005
10/2009
Urbano XV
357/2003
101.643
200.540
302.183
12PSS
05/2006
11/2011
Urbano XVI
331/2003
151.292
352.298
503.590
09PSS
11/2004
11/2008
245.856
54.538
300.394
Outros
Turismo I
323/2003
47.914
2.102
50.016
16PSS
02/2006
08/2013
Turismo II
324/2003
50.000
-
50.000
09PSS
08/2004
08/2008
Eletrodomésticos
360/2003
96.506
3.537
100.043
07PSS
03/2004
03/2007
Habitação I
349/2003
09PSS
11/2004
11/2008
Total
51.436
48.899
100.335
1.626.685
4.706.240
6.332.925
(1) Recursos remunerados pela Taxa Média Selic (TMS).
(2) Recursos remunerados pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP).
* Forma: PU (Parcela única ao final do prazo), PAS (Parcelas anuais e sucessivas) e PSS (Parcelas semestrais e sucessivas).
Os recursos referentes ao FAT e ao Funproger compõem o saldo de “Obrigações por depósitos especiais e de fundos e
programas” (nota 10).
13.d) Diversas *
Circulante e Longo Prazo
BB-Agências no País e no
BB-Consolidado
Exterior
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
Provisões para pagamentos a efetuar **
4.988.764
6.266.092
4.990.428
6.276.185
Contratos de assunção de obrigações
1.216.882
1.279.220
648.396
32.106
Provisões para passivos contingentes
2.256.800
1.780.894
2.259.098
1.783.322
Credores diversos no exterior
36.556
50.397
39.956
54.154
Credores diversos no País
479.590
1.328.851
481.403
1.331.086
Operações com cartão de crédito
880.994
769.200
880.994
769.200
Recursos do exterior - Circ. Bacen n.º 3.054/2001
121.080
97.287
1.094.973
680.821
145 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Demais
806.959
34.188
948.488
267.291
Total
10.787.625
11.606.129
11.343.736
11.194.165
* Para efeito de comparabilidade foi reclassificado de “Diversas” para “Dívidas subordinadas”, o valor de
R$ 4.180.032 mil, referente a dezembro/2002.
** Inclui o valor de R$ 3.175.052 mil (R$ 4.590.767 mil em 31.12.2002) referente a obrigações previdenciárias e pós-emprego –
nota 24.
13.e) Dívidas subordinadas
A partir de 30.06.2001, conforme estabelecido no Voto CMN n.º 067, de 28.06.2001, e Ofício Bacen-Diret n.º 2001/1602, de
29.06.2001, o Banco do Brasil passou a considerar os recursos oriundos do Fundo Constitucional do Centro-Oeste (FCO) como
dívida subordinada e como Patrimônio de Referência Nível II, devido à baixa exigibilidade e longo prazo de permanência no
Banco.
Em 31.12.2003, estas obrigações montam em R$ 4.990.609 mil (em 31.12.2002, R$ 4.180.032 mil).
NOTA 14 – Desdobramentos das Contas de Resultado
14.a) Receitas de prestação de serviços
BB-Agências no País e no
Exterior
2ºsem/2003
Administração de fundos de investimento
Cobrança
Serviços prestados a ligadas
Transferências de fundos
Garantias prestadas
Serviço de compensação de cheques e outros papéis
Administração do Pasep
Contratação de operações ativas
Tarifas sobre serviços de depósitos
Tarifas sobre manutenção de conta corrente
Tarifas sobre fornecimento de documentos
Plano Ouro
Tarifas sobre serviços de interesse oficial
Serviços de comércio exterior
Serviços de recebimentos de terceiros
Comissão sobre adm. de dívidas do setor público
Pagamentos por conta de terceiros
Operações com cartões – anuidades
Operações com cartões – comissão de banco emissor
Tarifa, proteção ouro 48 horas
Exame de pedidos de exclusão do CCF
Outros serviços
Total
exerc/2003
exerc/2002
---272.501
498.825
399.186
322.343
580.007
504.389
64.520
123.036
92.019
43.354
77.959
62.246
250.216
483.349
448.249
29.765
72.695
86.590
275.477
518.184
388.352
92.504
180.947
125.289
53.133
113.449
137.383
52.423
104.137
85.311
453.753
830.364
561.868
122.942
226.932
224.787
8.271
17.108
19.407
73.508
142.274
120.717
23.579
47.036
45.447
66.129
118.480
101.366
111.158
207.267
166.042
88.582
162.932
125.921
10.764
52.849
66.382
31.925
59.352
49.038
287.397
524.667
321.701
2.734.244 5.141.849 4.131.690
BB-Consolidado
2ºsem/2003
exerc/2003 exerc/2002
434.117 784.032 700.092
273.382 500.232 400.711
61.053 121.287
92.414
64.703 123.446
92.551
43.393
78.158
62.497
250.216 483.349 448.249
29.765
72.695
86.590
275.477 518.184 388.352
92.504 180.947 125.289
53.133 113.449 137.383
52.423 104.137
85.311
453.753 830.364 561.868
122.942 226.932 224.787
8.271
17.108
19.407
73.508 142.274 120.717
23.579
47.036
45.447
66.129 118.480 101.366
111.158 207.267 166.042
88.582 162.932 125.921
10.764
52.849
66.382
31.925
59.352
49.038
302.313 546.923 353.105
2.923.090 5.491.433 4.453.519
14.b) Despesas de pessoal
BB-Agências no País e no
Exterior
Proventos
Benefícios
Encargos sociais
BB-Consolidado
2º sem/2003
Exerc/2003
Exerc/2002
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
(1.712.082)
(369.159)
(613.268)
(3.105.647)
(725.487)
(1.141.647)
(2.751.925)
(560.681)
(1.031.565)
(1.731.149)
(370.543)
(620.002)
(3.141.749)
(728.059)
(1.154.665)
(2.781.614)
(562.793)
(1.041.533)
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 146
Treinamento
Despesas de honorários de diretores e conselheiros
Demandas trabalhistas
Provisões de férias e licenças-prêmio
Total
(27.467)
(2.525)
(515.319)
(514.454)
(3.754.274)
(40.652)
(5.225)
(880.994)
(859.789)
(6.759.441)
(30.379)
(5.704)
(372.520)
(752.519)
(5.505.293)
(27.559)
(2.739)
(515.319)
(514.454)
(3.781.765)
(40.862)
(5.632)
(880.994)
(859.789)
(6.811.750)
(30.568)
(6.074)
(372.520)
(752.518)
(5.547.620)
14.c) Outras despesas administrativas
BB-Agências no País e no
Exterior
BB-Consolidado
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
(86.252)
(168.296)
(130.328)
(86.321)
(168.372)
(130.455)
Despesas de aluguéis
(104.004)
(197.597)
(155.835)
(105.443)
(200.389)
(157.766)
Despesas de arrendamentos de bens
(101.177)
(229.303)
(254.250)
(101.177)
(229.303)
(254.250)
Despesas de comunicações
(323.074)
(633.996)
(556.978)
(324.915)
(637.739)
(560.606)
Despesas de manutenção e conservação de bens
(79.744)
(158.380)
(139.915)
(80.963)
(160.646)
(142.086)
Despesas de material
(68.561)
(130.028)
(107.265)
(68.801)
(130.454)
(107.558)
Despesas de processamento de dados
(252.082)
(471.155)
(419.021)
(256.271)
(479.820)
(427.503)
Despesas de promoções e relações públicas
(115.616)
(182.010)
(137.275)
(116.212)
(182.647)
(137.371)
Despesas de propaganda e publicidade
(115.411)
(153.465)
(151.330)
(115.454)
(153.641)
(151.820)
Despesas de serviços do sistema financeiro
(134.367)
(249.237)
(214.684)
(135.052)
(250.574)
(215.746)
Despesas de serviços de terceiros
(158.348)
(284.938)
(195.046)
(158.607)
(285.315)
(195.268)
Despesas de serviços de vigilância e segurança
(169.033)
(329.131)
(296.487)
(169.128)
(329.299)
(296.546)
(44.303)
(81.098)
(96.803)
(46.430)
(86.143)
(100.977)
(161.032)
(312.920)
(292.552)
(161.685)
(314.031)
(293.403)
Despesas de viagem no país
(39.160)
(64.972)
(51.115)
(39.609)
(65.570)
(51.252)
Despesas de amortização
(41.778)
(94.515)
(102.329)
(42.556)
(96.259)
(104.721)
Despesas de depreciação
(195.293)
(379.728)
(340.142)
(195.828)
(380.932)
(342.616)
Outras despesas administrativas
(177.574)
(355.702)
(421.531)
(180.860)
(363.019)
(426.811)
(2.366.809)
(4.476.471)
(4.062.886)
(2.385.312)
(4.514.153)
(4.096.755)
Despesas de água, energia e gás
Despesas de serviços técnicos especializados
Despesas de transporte
Total
14.d) Outras receitas operacionais
BB-Agências no País e no
Exterior
BB-Consolidado
2º sem/2003
Exerc/2003
exerc/2002
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
215.303
399.811
332.639
213.971
398.607
333.247
Rendas de operações especiais
56.100
116.769
150.696
56.100
116.769
150.696
Rendas de créditos específicos
30.219
60.070
165.605
30.219
60.070
165.605
--
--
8.303
--
--
8.303
8.866
75.795
30.890
8.866
75.795
30.890
Recuperação de encargos e despesas
Rendas de outros serviços
Recursos de outras operações de crédito
Decorrentes de pagamentos de benefícios de INSS
Devedores por depósitos em garantia
Rendas de títulos e créditos a receber do Tesouro
Nacional
Dividendos recebidos
28.731
54.705
46.294
28.731
54.705
46.294
205.191
425.445
232.394
205.191
425.445
232.394
62.970
86.801
55.826
62.970
86.801
55.826
2.933
6.070
9.734
2.933
6.070
9.734
6.765
12.622
6.544
6.765
12.622
6.544
Equalização de taxas – Lei n.º 8.427
Comissão de convênios de cooperação técnica e
financeira
Previ - Plano de Benefícios 1
--
--
43.595
--
--
43.595
39.843
39.843
262.793
39.843
39.843
262.793
--
--
2.734
--
--
2.734
355
569
3.925
355
569
3.925
Rendas de créditos vinculados ao crédito rural
Ajuste cambial sobre lucros de dependências no exterior à
disposição da sede
147 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Reajuste cambial de operações com cartões
11.469
23.822
45.203
11.469
23.822
45.203
3.465
7.305
9.229
3.465
7.305
9.229
Passivos contingentes
240.177
240.177
--
240.177
240.177
--
Reversão de provisões
597.432
597.432
--
597.432
597.432
--
--
3.963.251
--
--
3.963.251
--
531
531
32.024
531
531
66.411
Adiantamentos s/contratos de câmbio, em atraso
Reajuste cambial negativo
Receitas por compensação no exterior
Demais
Total
94.075
374.329
199.558
105.722
443.265
205.754
1.604.425
6.485.347
1.637.986
1.614.740
6.553.079
1.679.177
14.e) Outras despesas operacionais
BB-Agências no País e no
Exterior
BB-Consolidado
2ºsem/2003
exerc/2003
Exerc/2002
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
Decorrentes de credenciamento do uso do Sisbacen
(4.347)
(8.495)
(7.485)
(4.347)
(8.495)
(7.485)
Despesas sobre recursos do Pasep
(4.707)
(6.373)
(5.161)
(4.707)
(6.373)
(5.161)
(2.003)
(4.790)
(1.996)
(2.003)
(4.790)
(1.996)
(322)
(1.787)
(1.631)
(322)
(1.787)
(1.631)
(40.106)
(60.973)
(89.393)
(40.106)
(60.973)
(89.393)
(1.460)
(4.402)
(5.551)
(1.460)
(4.402)
(5.551)
(830.178)
(1.520.147)
(1.390.830)
(830.178)
(1.520.147)
(1.390.830)
--
(9.362)
(15.565)
--
(9.362)
(15.565)
(14.275)
(30.218)
(24.675)
(14.275)
(30.218)
(24.675)
Decorrente de arrecadação de contribuições e tributos
federais
Ajuste cambial s/ lucros de dependências no exterior à
disposição da sede
Despesas de descontos concedidos em renegociação –
operações de crédito
Despesas de descontos concedidos em renegociação –
outros créditos
Despesas de atualização do Passivo Previdenciário
Reajuste monetário de dividendos a pagar
Remuneração sobre recursos destinados a
pagamentos de benefícios
CASSI – Juros sobre obrigações atuariais
(115.127)
(230.254)
(192.348)
(115.127)
(230.254)
(192.348)
Prejuízos decorrentes de assaltos e arrombamentos
(17.583)
(34.374)
(32.090)
(17.583)
(34.374)
(32.090)
Decorrentes de falhas/fraudes
(12.884)
(51.669)
(43.067)
(12.884)
(51.669)
(43.067)
Despesas do BB-Personal Banking
(59.958)
(94.444)
(49.114)
(59.958)
(94.444)
(49.114)
(131.340)
(262.863)
(220.513)
(131.340)
(262.863)
(220.513)
Despesas de recursos do Proagro
(1.583)
(3.050)
(2.049)
(1.583)
(3.050)
(2.049)
Despesas por compensação no exterior
(4.528)
(4.528)
(28.805)
(4.528)
(4.528)
(32.515)
--
--
(113.981)
--
--
(113.981)
(1.682)
(2.246)
(24.067)
(9.001)
(11.592)
(27.727)
--
--
--
(186.741)
(191.573)
(13.185)
(299) (1.255.046)
(1)
(299)
(1.255.046)
(1)
(95.910)
(46.067)
(80.246)
(95.910)
Despesas com operações com cartões
Provisão para atualização de impostos e contribuições a
recolher
Provisão para desvalorização de créditos securitizados
Amortização de ágios de participações acionárias
Reajuste cambial negativo
Lei n.º 9.138/1995 – Atualização de recursos a devolver
ao Tesouro Nacional
(46.067)
Securitização dekasseguis – obrigações com a SPE
(26.310)
(56.483)
(83.315)
(26.310)
(56.483)
(83.315)
Securitização SWIFT MT100 – obrigações com a SPE
(99.769)
(191.605)
(158.123)
(99.769)
(191.605)
(158.123)
Demais
Total
(80.246)
(134.839)
(228.112)
(209.245)
(161.597)
(267.910)
(247.371)
(1.549.367)
(4.141.467)
(2.794.915)
(1.770.185)
(4.382.184)
(2.853.596)
14.f) Resultado não operacional
BB-Agências no País e no
Exterior
Receitas não operacionais
Lucro na alienação de investimentos
Lucro na alienação de valores e bens
Ganhos de capital
BB-Consolidado
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
93.482
203.796
289.546
123.461
250.142
320.130
35
35
2
639
7.751
12.807
18.713
37.175
45.649
18.811
37.330
45.964
7.252
13.366
12.227
29.288
35.435
15.547
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 148
Rendas de aluguéis
4.706
8.899
7.360
4.706
8.899
7.360
21.184
35.004
77.966
21.564
35.635
78.224
Ganhos em investimentos por incentivos fiscais
--
997
3.973
--
997
3.973
Ganhos em ações e cotas
--
--
--
1.998
9.712
12.996
36.488
100.655
129.192
36.488
100.655
129.192
5.104
7.665
13.177
9.967
13.728
14.067
(55.863)
(89.510)
(122.842)
(67.041)
(101.566)
(149.441)
Valorização de outros valores e bens
Alienação de bens imóveis
Outras receitas não operacionais
Despesas não operacionais
Prejuízos na alienação de valores e bens
(1.044)
(3.806)
(8.766)
(1.176)
(4.081)
(10.298)
Perdas de capital
(18.157)
(24.914)
(18.085)
(18.344)
(25.223)
(18.090)
Desvalorização de outros valores e bens
(29.199)
(49.780)
(93.546)
(35.759)
(56.341)
(93.734)
(313)
(357)
(218)
(2.156)
(2.764)
(25.093)
Outras despesas não operacionais
(7.150)
(10.653)
(2.227)
(9.606)
(13.157)
(2.226)
Total
37.619
114.286
166.704
56.420
148.576
170.689
Perdas em ações e cotas
NOTA 15 – Patrimônio Líquido
15.a) O Patrimônio Líquido de R$ 12.171.798 mil (R$ 9.197.065 mil em 31.12.2002), já sensibilizado pelo resultado até dezembro
de 2003, corresponde a um valor patrimonial de R$ 16,63 (R$ 12,56 em 31.12.2002) por lote de 1.000 ações, considerando o
total de 732.017.828.789 ações ordinárias (deduzidas as ações em tesouraria).
15.b) Capital Social
O Capital Social está dividido em 743.275.506.498 ações ordinárias representadas na forma escritural e sem valor nominal. O
Tesouro Nacional é o maior acionista, detendo o controle. O aumento de R$ 930.645 mil decorreu de capitalização relativa a
incorporação de Reservas para Expansão, aprovada em Assembléia Geral Extraordinária de 22.04.2003.
Em Assembléia Geral Extraordinária realizada em 12 de novembro de 2003 foi aprovado o grupamento, em 23.01.2004, das
ações e bônus de subscrição séries B e C na proporção de uma nova ação/bônus em substituição a cada grupo de mil
ações/bônus existentes.
15.c) Ações em Tesouraria
A título de reembolso aos acionistas dissidentes da conversão das ações preferenciais em ordinárias, aprovada na Assembléia
Especial de Acionistas Detentores de Ações Preferenciais, realizada em 07.06.2002, o Banco adquiriu 10.234.252.464 ações
preferenciais, equivalentes a 1,44% do capital total que, convertidas em 11.257.677.709 ações ordinárias, permaneceram em
Tesouraria de acordo com o art.45 da Lei n.° 6.404/1976.
O valor pago pelo reembolso das referidas ações foi de R$ 125.778.962,78, representando R$ 0,01229 por ação, considerando
o valor patrimonial da ação em 31.12.2001. O valor de mercado da ação ordinária por lote de mil ações no final do exercício de
2003 era de R$ 24,00 (R$ 9,80 no final do exercício de 2002).
15.d) Reservas de Reavaliação
Referem-se às reavaliações de ativos efetuadas pelas coligadas Visanet e Kepler Weber e pela controlada Cobra Tecnologia
S.A.. As realizações ocorridas no período, no montante de R$ 88 mil (R$ 85 mil em 31.12.2002), foram transferidas para a conta
“Lucros ou Prejuízos Acumulados”.
15.e) Destinação do Lucro Líquido
2º sem/2003
exercício/2003
exercício/2002
1.302.087
2.380.982
2.027.676
59
1.217
246.801
1.302.146
2.382.199
2.274.477
Reserva Legal
65.104
119.049
101.385
Reserva Estatutária
39.063
71.430
56.523
Dividendos/JCP
423.794
745.710
579.505
Reservas para Expansão
774.185
1.446.010
1.537.064
Lucro Líquido
Ajuste em Lucros Acumulados
Lucro Líquido Ajustado
15.f) Dividendos/Juros sobre Capital Próprio
149 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Em conformidade com as Leis n.os 9.249/1995 e 9.430/1996 e com o Estatuto do Banco, a Administração decidiu pelo pagamento
de Juros sobre Capital Próprio aos seus acionistas, imputando-os ao valor dos dividendos, assim evidenciados:
1. Base de cálculo:
a) Lucro líquido do período
b) Reserva legal constituída no período
c) Ajuste em lucros acumulados
d) Participações no lucro
e) Participações no lucro - complemento do 1º semestre/2003 computado no
resultado do 2º semestre/2003
f) Realização da reserva de reavaliação em coligadas e controladas
2. Dividendos (25% sobre item 1)
3. Juros sobre capital próprio imputados aos dividendos
4. IR Fonte (item 3 / 0,85 x 0,15)
5. Juros sobre capital próprio destinados aos acionistas (item 3+ item 4)
2ºsem/2003
exercício/2003
exercício/2002
1.440.898
2.535.413
2.317.968
1.302.087
2.380.982
2.027.676
(65.104)
(119.049)
(101.385)
--
1.129
246.716
152.709
272.263
144.876
51.147
--
--
59
--
88
--
85
579.505
360.225
633.853
--
63.569
111.857
--
423.794
745.710
--
Na forma do art. 2o da Resolução n.º 10, de 1996, do Conselho de Coordenação e Controle das Empresas Estatais – CCE,
conforme demonstrado acima, os referidos juros foram calculados sobre o lucro líquido sem deduzir a participação dos
empregados, representando assim, 34,26 % sobre o lucro líquido ajustado após a reserva legal e participações no lucro.
Os Juros sobre Capital Próprio serão pagos com encargos financeiros equivalentes à taxa Selic, a partir do encerramento do
balanço até o dia do efetivo pagamento, conforme Decreto n.º 2.673, de 16.07.1998, com a nova redação dada pelo Decreto n.º
3.381, de 13.03.2000.
O valor total dos juros registrados importa em R$ 745.710 mil, o que proporcionou uma redução na despesa com encargos
tributários no montante de R$ 253.542 mil.
15.g) Retenção de Lucros
À Assembléia Geral que aprovar as contas do exercício de 2003 será submetido orçamento de capital que justifica a
destinação para Reservas para Expansão.
15.h) Ajuste ao Valor de Mercado – TVM e Derivativos
Representa, na forma das Circulares Bacen n.os 3.068 e 3.082, de 08.11.2001 e 30.01.2002, respectivamente, o valor da
marcação a mercado dos títulos disponíveis para venda, no montante de R$ 227.824 mil, líquido dos efeitos tributários, conforme
movimentação na conta destacada do Patrimônio Líquido “Ajuste ao Valor de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e
Derivativos”:
Títulos disponíveis para venda
Banco Múltiplo
Dezembro/2002
Movimentação
Dezembro/2003
Saldo
Líquida no período
Saldo
(1.402.521)
Coligadas e Controladas
Títulos disponíveis para venda
358.095
(185.140)
193.184
8.044
476.846
(615.161)
(138.315)
(1.110.815)
1.338.639
227.824
Efeitos tributários
Total
1.760.616
Dezembro/2001
Movimentação
Dezembro/2002
Saldo
Líquida no período
Saldo
Banco Múltiplo
(254.095)
(1.148.426)
(1.402.521)
Coligadas e Controladas
(112.126)
(73.014)
(185.140)
Efeitos tributários
Total
(14.587)
491.433
476.846
(380.815)
(730.007)
(1.110.815)
15.i) Posição Acionária
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 150
Conforme disposto nos incisos IV, V, VI e VII, do Art.40 do Estatuto do Banco do Brasil S.A., demonstramos abaixo as posições
acionárias:
Inciso IV - Posição acionária de todo aquele que detiver, direta ou indiretamente, mais de 5% (cinco por cento) do capital
social do Banco:
Acionistas
Total Ações
% Total
Tesouro Nacional
533.507.414.282
71,8
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ
102.536.550.023
13,8
BNDES Participações S.A. – BNDESPAR
42.985.035.230
5,8
Inciso V - Quantidade e características dos valores mobiliários de emissão do Banco de que o acionista controlador, os
administradores e os membros do Conselho Fiscal sejam titulares, direta ou indiretamente; e
Inciso VI - Evolução da participação das pessoas referidas no inciso anterior, em relação aos respectivos valores mobiliários,
nos doze meses imediatamente anteriores:
Acionista Controlador – Tesouro Nacional
Ações ON
Bônus B
Bônus C
Conselho de Administração
Cargo
Bernard Appy
Cássio Casseb Lima
Carlos Augusto Vidotto
Francisco Augusto da Costa e Silva
João Carlos Ferraz
José Carlos Rocha Miranda
Tarcísio José Massote de Godoy
Presidente
Vice-Presidente
Conselheiro
Conselheiro
Conselheiro
Conselheiro
Conselheiro
Conselho Fiscal
Cargo
Marcus Pereira Aucélio
João Batista Nogueira
Rodrigo Pirajá Wienskoski
Satomi Iura
Vicente de Paulo Barros Pegoraro
Artemio Bertholini
José Antônio Machado
Lacy Dias da Silva
Otávio Ladeira de Medeiros
Pedro Paulo Bernardes Lobato
Presidente
Membro
Membro
Membro
Membro
Suplente
Suplente
Suplente
Suplente
Suplente
Conselho Diretor
Cargo
Cássio Casseb Lima
Adézio de Almeida Lima
Edson Machado Monteiro
José Luiz de Cerqueira César
Luiz Eduardo Franco de Abreu
Luiz Oswaldo Sant’Iago Moreira de
Souza
Ricardo Alves da Conceição
Rossano Maranhão Pinto
Presidente
Vice-Presidente
Vice-Presidente
Vice-Presidente
Vice-Presidente
Diretores
Cargo
Aldo Luiz Mendes
Antônio Francisco de Lima Neto
Augusto Braúna Pinheiro
Derci Alcântara
Fernando Barbosa de Oliveira
Henrique Pizzolato
João Carlos de Mattos
2003
533.507.414.282
155.276.743.847
258.794.573.092
Ações ON
31.12.03
1.000
1.000
1.001
1.002
1.001
1.000
1.000
Bônus B
31.12.02
--01
01
01
---
Ações ON
31.12.03
-4.233
-88.713
1.232
-23.033
6.438
---
31.12.03
--------
Bônus C
31.12.02
--------
Bônus B
31.12.02
----1.232
-23.033
6.438
---
Ações ON
31.12.03
1.000
2.464
57.876
-1.000
2002
533.507.414.282
155.276.608.094
258.794.346.834
31.12.03
-1.238
-25.729
336
-6.625
1.806
---
31.12.03
-769
17.362
---
31.12.02
--------
Bônus C
31.12.02
----336
-6.625
1.806
---
Bônus B
31.12.02
-2.464
57.876
---
31.12.03
--------
31.12.03
-2.065
-42.883
560
-11.043
3.010
---
31.12.02
-2.065
--560
-11.043
3.010
---
Bônus C
31.12.02
-769
17.362
---
31.12.03
-1.233
28.939
---
31.12.02
-1.233
28.939
---
Vice-Presidente
2.544
2.544
748
748
1.249
1.249
Vice-Presidente
Vice-Presidente
371.463
--
371.463
--
111.253
--
111.253
--
185.424
--
185.424
--
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
151 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Ações ON
31.12.03
-403
-33.676
67.848
26.537
--
31.12.02
-403
-33.676
67.848
26.537
--
Bônus B
31.12.03
-120
-9.806
20.177
7.714
--
31.12.02
-120
-9.806
20.177
7.714
--
Bônus C
31.12.03
-203
-16.345
33.631
12.858
--
31.12.02
-203
-16.345
33.631
12.858
--
José Gilberto Jaloretto
Manoel Gimenes Ruy
Miguel Oscar Viana Peixoto
Paulo César Simplício da Silva
Paulo Rogério Caffarelli
Renato Donatello Ribeiro*
Rosa Maria Said
William Bezerra Cavalcanti Filho
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretor
Diretora
Diretor
-14.267
-29.044
898
84,9811*
---
Auditor Geral
31.12.03
--
Órgão Estatutário –Auditoria
José Luis Salinas
-14.267
-29.044
-84,9811*
---
-4.192
-8.568
245
2.438
---
Ações ON
-4.192
-8.568
-2.438
---
-6.988
-14.281
409
4.064
---
31.12.02
--
31.12.03
--
Bônus B
31.12.02
--
31.12.03
--
-6.988
-14.281
-4.064
---
Bônus C
31.12.02
--
* Cotas do CIN – Clube de Investimentos dos Funcionários do Banco do Brasil (CIN)
Inciso VII - Quantidade de ações em circulação e o seu percentual em relação ao total emitido:
Ações BB
Em circulação
Total emitido
Quantidade
52.988.829.256
743.275.506.498
Percentual
7,1
100,0
NOTA 16 – Imposto de Renda e Contribuição Social
16.a) Demonstração da base de cálculo
BB-Consolidado
2º sem/2003
a) Resultado antes do IR e da CSLL , da despesa de
JCP e após a participação dos empregados
- Resultado antes dos tributos
- Resultado das dependências externas
- Eliminações intra-empresas
- Participações dos empregados
b) Adições/(exclusões) permanentes:
- Resultado de partic.em coligadas e controladas
- Despesa de juros sobre o capital próprio
- Despesas e provisões não dedutíveis
- Outras adições/(exclusões)
c) Adições/(exclusões) temporárias:
- Provisão para créditos de liquidação duvidosa
- Provisão para perdas em tít. e investimentos
- Provisão para passivo previdenciário
- Provisão para demandas trabalhistas,
contingências fiscais e passivos contingentes
- Amortizações de ágios de participações
acionárias
- Outras adições/(exclusões)
d) Outros ajustes: adições / (exclusões):
- Lucro do exterior
- Ajuste decorrente da Resolução Bacen n.° 2.682
X Lei n.° 9.430/99
- Outros
e) Base de Cálculo dos encargos incidentes
f) Imposto de Renda/Contribuição Social:
- Alíquota de 15% / 9% (em 2002 - 15% e 8 %)
- Adicional de 10% (em 2002 - 10% e 1% p/ CS)
- Incentivos fiscais
- IR sobre lucros das dependências externas
exerc/2003
exerc/2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
de Renda
Social
2.541.478
2.541.478
4.770.301
4.770.301
3.461.448
3.461.448
2.476.232
(14.928)
283.735
(203.561)
(1.187.162)
(533.962)
(423.794)
159.097
(388.503)
1.809.924
1.615.038
(137.693)
(242.716)
2.476.232
(14.928)
283.735
(203.561)
(1.038.250)
(533.962)
(423.794)
121.724
(202.218)
1.902.028
1.615.038
(137.693)
(107.521)
4.721.394
(35.701)
356.206
(271.598)
(617.068)
449.798
(745.710)
295.090
(616.246)
2.551.612
3.216.924
(137.945)
(1.267.650)
4.721.394
(35.701)
356.206
(271.598)
(488.885)
449.798
(745.710)
232.083
(425.056)
3.644.717
3.216.924
(137.945)
(146.558)
3.360.610
89.145
155.797
(144.104)
(2.644.178)
(2.518.086)
-190.865
(316.957)
2.935.972
2.728.835
(55.652)
(392.532)
3.360.610
89.145
155.797
(144.104)
(2.629.099)
(2.518.086)
-190.838
(301.851)
4.802.115
2.728.835
(55.652)
1.390.830
161.532
305.091
496.961
659.460
401.190
492.966
186.741
--
191.573
--
13.185
--
227.022
(344.129)
115.690
227.113
(333.269)
115.690
51.749
(821.073)
227.230
52.836
(803.246)
227.230
240.946
(1.178.329)
222.272
245.136
(1.160.345)
227.646
(447.544)
(447.544)
(1.020.925)
(1.020.925)
(1.381.074)
(1.381.074)
(12.275)
2.820.111
666.480
423.017
281.963
(15.878)
(22.622)
(1.415)
3.071.987
269.092
276.479
--(7.387)
(27.378)
5.883.772
1.396.537
882.566
588.281
(30.183)
(44.127)
(9.551)
7.122.887
628.709
641.060
--(12.351)
(19.527)
2.574.913
630.918
406.025
270.587
(20.221)
(25.473)
(6.917)
4.474.119
407.336
368.483
46.085
-(7.232)
16.b) Demonstração da despesa de Imposto de Renda e Contribuição Social
BB-Consolidado
2º sem/2003
Imposto
Contribuição
Exerc/2003
Imposto
Contribuição
exerc/2002
Imposto
Contribuição
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 152
a) Imposto de Renda e Contribuição Social
de Renda
Social
de Renda
Social
de Renda
Social
Constantes da Demonstração de Resultado
(692.416)
(271.008)
(1.433.454)
(623.802)
(729.550)
(423.569)
- Provisão para IR e CSLL – valores correntes
(666.480)
(269.092)
(1.396.537)
(628.709)
(630.918)
(407.336)
8.802
--
15.088
--
(2.370)
--
(31.619)
--
(62.963)
--
(48.738)
--
(1.662)
(1.416)
13.662
5.856
(45.544)
(15.950)
--
--
--
--
(1.737)
(195)
(126)
(45)
(1.373)
(494)
(243)
(88)
(1.331)
(479)
(1.331)
(479)
--
--
- (Constituição)/reversão de provisão de IR
diferido
s/o ajuste da carteira e depreciação
incentivada
(operações de leasing)
- Imposto de Renda no exterior
- (Constituição)/Reversão de provisão para
tributos diferidos - MTM positivo
- (Constituição)/Reversão de provisão para trib.
diferidos - Diferenças Intertemporais
- (Constituição)/Reversão de prov. IR Diferido s/
alienação de investimentos a prazo (BB-BI)
- (Constituição)/Reversão de provisão para trib.
diferidos - Atualização de Dep. Judiciais
- Ajustes de IR e CSLL apurados na DIPJ ano
base anterior
b) Ativo Fiscal Diferido
- Constituição/(reversão) de créditos tributários de
diferenças intertemporais
- Constituição/(reversão) de créditos tributários
s/prejuízos fiscais (IR) e s/ bases negativas (CS)
- Reclassif./ (baixa complementar) créd. tributários
s/prejuízos fiscais (IR) e s/ bases negativas
(CS)
- Constituição/(reversão) de créditos tributários MTM negativo
c) Total das Despesas de IR e CS (a + b)
--
24
--
24
--
--
(6.323)
547
(10.379)
624
(34.938)
(1)
1.733
547
1.665
624
3.152
(1)
(8.818)
--
(15.104)
--
2.370
--
--
--
--
--
(39.590)
--
762
--
3.060
--
(870)
--
(698.739)
(270.461)
(1.443.833)
(623.178)
(764.488)
(423.570)
16.c) Conciliação dos encargos com Imposto de Renda e Contribuição Social
BB - Consolidado
2º sem/2003
exerc/2003
exerc/2002
a) Imposto de Renda
Resultado antes dos tributos e participações
2.476.232
4.721.394
3.360.610
- Encargo total do IR (alíquota de 25%)
(840.153)
(619.058)
(1.180.349)
- Encargos sobre JCP
105.948
186.427
--
- Encargos sobre receitas não tributáveis
613.605
1.037.018
867
(884.331)
(1.791.683)
240.962
(34.886)
(74.832)
(78.833)
- Encargos sobre participações dos empregados nos lucros
50.890
67.899
36.026
- Reclassificação/(baixa complementar) de créd. Tributários
--
--
(39.590)
- Encargos sobre despesas não dedutíveis
- Encargos sobre lucros no exterior
- Encargos diferidos sobre marcação a mercado
(138)
652
(43.431)
- Outros valores
53.353
280.852
(60.557)
- Incentivos fiscais (PAT, Cultura e outros)
15.878
30.183
20.221
(698.739)
(1.443.833)
(764.488)
Resultado antes dos tributos e participações
2.476.232
4.721.394
3.360.610
- Encargo total da CSLL (alíquota de 9%)
(222.861)
(424.925)
(302.455)
38.141
67.114
--
Despesa do Imposto de Renda
b) Contribuição Social
- Encargos sobre JCP
- Encargos sobre receitas não tributáveis
195.524
257.640
318.746
(318.359)
(645.006)
(402.133)
- Encargos sobre lucros no exterior
(3.025)
(8.100)
(13.256)
- Encargos sobre participações dos empregados nos lucros
18.321
24.444
12.969
(85)
363
28.621
- Encargos sobre despesas não dedutíveis
- Encargos diferidos sobre marcação a mercado
153 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
- Outros valores
Despesa de Contribuição Social
21.883
105.292
(66.062)
(270.461)
(623.178)
(423.570)
16.d) Ação Judicial: Imposto de Renda e Contribuição Social
Em fevereiro/1998, o Banco ingressou na justiça com pedido de liminar visando à compensação integral dos prejuízos fiscais
acumulados de Imposto de Renda e das bases negativas de Contribuição Social. Desde então, o Banco passou a compensar
integralmente prejuízos fiscais e bases negativas com o valor devido de IR e CS e a efetuar depósitos judiciais correspondentes
a 70% do valor compensado.
Os valores relacionados com a referida ação apresentam-se da seguinte forma:
31.12.2003
a) Depósitos Judiciais
3.769.074
- Montante realizado
3.121.419
- Atualização
647.655
b) Devedores por depósitos em garantia
3.769.074
- Montante realizado
3.121.419
- Atualização
647.655
c) Montante correspondente à parcela de 70%
3.222.939
- Prejuízos fiscais de IR, apurados até 31.12.1994
739.067
- Prejuízos fiscais de IR, apurados após 31.12.1994
923.891
- Bases negativas de CS, apuradas até 31.12.1994
356.007
- Bases negativas de CS, apuradas após 31.12.1994.
560.880
- Contribuição Social a Compensar (diferenças intertemporais até 1998)
643.094
d) A compensação dos valores de prejuízos fiscais e base negativa de CSLL tem como efeito a baixa de créditos tributários
ativados.
e) A provisão constituída relativamente ao depósito judicial, registrada em "provisão para outros créditos de liquidação
duvidosa", sem característica de concessão de crédito é de R$ 647.655 mil. Com base na situação processual da ação,
posição em 31.12.2003, o montante da provisão constituída foi considerado suficiente pela Administração.
f) Na hipótese de insucesso da ação, cujo recurso extraordinário foi admitido em 26.11.2001, pelo Presidente do Tribunal
Regional Federal da 1ª Região e será apreciado pelo Supremo Tribunal Federal, o valor depositado relativo aos tributos que
venham a ser julgados devidos será convertido em renda a favor da Receita Federal e o depósito registrado no ativo do Banco,
líquido da provisão constituída, será baixado contra o resultado. O registro contábil dos créditos tributários correspondentes
estará condicionado à sua perspectiva de realização.
NOTA 17 – Crédito Tributário
17.a) Créditos Tributários Ativados
BB-Consolidado
31.12.2003
Natureza e origem:
a) Montante de prejuízos fiscais/bases negativas de CSLL
a.1) Alíquota (%)
a.2) Crédito tributário constituído
b) Montante das diferenças intertemporais
b.1) Alíquota (%)
b.2) Crédito tributário constituído
c) Montante dos ajustes negativos da marcação a mercado
c.1) Alíquota (%)
c.2) Crédito tributário constituído
31.12.2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
7.610.346
--
12.892.732
25
9
25
-9
1.902.586
--
3.223.183
--
14.144.446
11.519.724
14.137.784
11.512.789
25
9
25
9
3.536.111
1.036.775
3.534.446
1.036.151
71.782
63.234
1.464.652
1.288.211
25
9
25
9
17.946
5.691
366.163
115.939
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 154
d) Contribuição social a compensar
e) Créditos tributários no exterior
f) Total dos créditos tributários de IR e CS ativados
(a2+b2+c2+d+e)
g) Montante dos ajustes negativos da marcação a mercado
g.1) Alíquota (%)
g.2) Crédito tributário constituído
h) Total dos créditos tributários de Pasep e Cofins
ativados (g.2)
i) Total dos créditos tributários ativados (f + h)
--
2.883.995
--
3.484.739
17.652
--
20.033
--
5.474.295
3.926.461
7.143.825
4.636.829
Pasep
Cofins
Pasep
Cofins
120.693
116.177
1.816.273
1.816.273
0,65
4
0,65
3
785
4.647
11.806
54.487
785
4.647
11.806
54.487
5.475.080
3.931.108
7.155.631
4.691.316
17.b) Créditos Tributários não Ativados
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
Natureza e origem:
a) Parcela de prejuízos fiscais/bases negativas
622.731
39.695
260.496
--
25
9
25
--
a.2) Créditos tributários não ativados
155.683
3.573
65.124
--
b) Parcela de diferenças intertemporais
2.070.911
4.486.017
1.087.212
2.185.156
25
9
25
9
517.727
403.742
271.803
196.664
58.776
55.547
296.708
458.189
25
9
25
9
14.694
4.999
74.177
41.237
688.104
412.314
411.104
237.901
Pasep
Cofins
Pasep
Cofins
2.584
7.100
--
--
0,65
4
0,65
3
17
284
--
--
17
284
--
--
688.121
412.598
411.104
237.901
a.1) Alíquota (%)
b.1) Alíquota (%)
b.2) Créditos tributários não ativados
c) Parcela dos ajustes negativos da marcação a mercado
c.1) Alíquota (%)
c.2) Créditos tributários não ativados
d) Total dos créditos tributários de IR e CS não
ativados (a.2 + b.2 + c.2)
e) Montante dos ajustes negativos da marcação a mercado
e.1) Alíquota (%)
e.2) Crédito tributário
f) Total dos créditos tributários de Pasep e Cofins não
ativados (e.2)
g) Total dos créditos tributários não ativados (d + f)
17.c) Constituição e baixas do período
Constituição do período
BB-Consolidado
exercício/2003
a) Sobre prejuízos fiscais/bases negativas
b) Sobre diferenças intertemporais
c) Sobre ajustes negativos da marcação a mercado
d) Total dos créditos tributários de IR e CS
constituídos (a + b + c)
e) Sobre ajustes negativos da marcação a mercado
155 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
exercício/2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
-1.725
--
-627
--
1.220
-360.526
-197
115.317
1.725
627
361.746
115.514
Pasep
Cofins
Pasep
Cofins
--
98
12.009
53.892
f) Total de créditos tributários constituídos (d + e)
1.725
725
Baixas do período
373.755
169.406
BB-Consolidado
exercício/2003
exercício/2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
a) De prejuízos fiscais/bases negativas
1.320.596
--
524.690
--
a.1) Sobre lucro real/base positiva
1.320.596
--
485.100
--
--
--
39.590
--
61
2
--
--
--
600.744
--
375.104
d) Sobre ajustes negativos da marcação a mercado
348.218
110.247
--
--
e) Créditos Tributários no exterior
f) Total das baixas de créditos tributários de IR e CS
( a + b + c + d + e)
2.381
--
--
--
1.671.256
710.993
524.690
375.104
Pasep
Cofins
Pasep
Cofins
11.021
49.939
--
--
1.682.277
760.932
524.690
375.104
a.2) Baixa complementar
b) De diferenças intertemporais
c) De CSLL a compensar (MP 1.858/99)
g) Sobre ajustes negativos da marcação a mercado
h) Total de créditos tributários baixados ( f + g)
17.d) Obrigações fiscais diferidas
BB-Consolidado
31.12.2003
a) Decorrente de alienação de investimentos
31.12.2002
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
de Renda
Social
de Renda
Social
1.618
583
243
88
127.571
45.926
64.743
23.307
37.021
--
51.756
--
3
--
2
--
e) Dependências no exterior
4.850
--
6.279
--
f) Decorrentes de atualização de depósitos judiciais
g) Total das obrigações fiscais diferidas de IR e CS
(a + b + c + d + e + f)
1.331
479
--
--
172.394
46.988
123.023
23.395
Pasep
Cofins
Pasep
Cofins
3.479
21.406
1.747
8.063
36
223
--
--
175.909
68.617
124.770
31.458
b) Decorrentes da marcação a mercado
c) Decorrentes do ajuste da carteira
d) Decorrentes da depreciação incentivada
h) Decorrentes da marcação a mercado
i) Decorrentes de atualização de depósitos judiciais
j) Total das obrigações fiscais diferidas (g + h + i)
17.e) Expectativa de realização dos créditos tributários ativados
(prejuízos fiscais e diferenças intertemporais e CS a compensar)
BB-Consolidado
31.12.2003
Valor
Valor
Nominal
Presente
Em 2004
1.078.941
1.008.030
Em 2005
1.558.534
1.395.840
Em 2006
1.633.395
1.391.089
Em 2007
1.776.114
1.440.399
Em 2008
1.682.199
1.312.752
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 156
De 2009 a 2012
1.613.779
De 2013 a 2016
16.599
5.681
9.359.561
7.721.866
Total de créditos tributários
1.168.075
No exercício de 2003, observou-se a baixa de créditos tributários no Banco múltiplo no montante de
R$ 1.900 milhões, correspondente a 162,11% da projeção de consumo (R$ 1.172 milhões, conforme estudo técnico de
31.12.2002).
Os valores acima indicados, quanto à expectativa de realização dos créditos tributários, respaldam-se em estudo técnico
elaborado em 31.12.2003.
17.f) Outras informações
17.f.1) A Medida Provisória n.º 1.858/99 (atual MP n.º 2.158-35, de 24.08.2001) reduziu a alíquota da Contribuição Social de
18% para 8%, a partir de 01.01.1999, e fixou alíquota adicional de 4%, no período de 01.05.1999 a 31.01.2000, e de 1%, de
01.02.2000 até 31.12.2002. A partir de 01.01.2003, a alíquota vigente corresponde a 9%, conforme Lei n.º 10.637, de
30.12.2002.
Na forma citada na Medida Provisória, o montante dos créditos tributários sobre a Contribuição Social, existente em 31.12.1998
(R$ 4.759.982 mil), à alíquota de 18%, originário de bases negativas e diferenças intertemporais, foi apropriado em "Outros
Créditos - Diversos", com saldo de R$ 2.883.995 mil em 31.12.2003 (Contribuição Social a Compensar).
17.f.2) Os créditos tributários foram constituídos pela aplicação das alíquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas
bases.
17.f.3) A partir de janeiro/2000, o Banco múltiplo adotou como política não reconhecer contabilmente os novos créditos
tributários sobre diferenças intertemporais e prejuízos fiscais.
Desde o 4º trimestre/2001, o Banco, com vistas a acelerar a redução do crédito tributário, adotou como procedimento a baixa
complementar dos créditos tributários quando as despesas com provisões para IRPJ e CSLL, incluídas as referentes aos
tributos diferidos, se situarem em valor inferior ao apurado mediante aplicação da soma das alíquotas vigentes (atualmente
34%) sobre o lucro societário antes da tributação, no exercício.
Em 2003 a despesa de IRPJ e CSLL foi superior a 34% do lucro societário antes da tributação, tornando desnecessário efetuar
a baixa complementar acima mencionada. As projeções de resultados fiscais do Banco Múltiplo indicam que os créditos
tributários ativados serão realizados em até 8 anos, nas seguintes proporções, conforme estudo técnico de 31.12.2003: em
2004, 11,46%; em 2005, 16,68%; em 2006, 17,46%; em 2007, 18,98%; em 2008, 18,05%; e a partir de 2009, 17,37%.
17.f.4) O Banco Central do Brasil, por meio das Circulares n.os 3.068/2001 e 3.082/2002, determinou a marcação a mercado de
títulos e valores mobiliários e de instrumentos financeiros derivativos, cujos ajustes positivos e negativos devem ser
reconhecidos líquidos dos efeitos fiscais.
O Banco Múltiplo, em conformidade com as normas dos citados normativos, passou a reconhecer contabilmente os créditos
tributários de IRPJ, CSLL, Pasep e Cofins sobre o valor registrado na conta destacada do Patrimônio Líquido "Títulos Disponíveis
para Venda - Ajuste ao Valor de Mercado" decorrente dos ajustes negativos da marcação a mercado de títulos e valores
mobiliários classificados como disponíveis para venda.
No que se refere aos ajustes negativos decorrentes da marcação a mercado de títulos para negociação e de instrumentos
financeiros derivativos registrados no resultado, o Banco múltiplo optou por não ativar os créditos tributários correspondentes a
IRPJ e CSLL.
Com relação aos ajustes positivos originados da marcação a mercado de títulos e valores mobiliários e de instrumentos
financeiros derivativos, apropriados no resultado e em contas destacadas do Patrimônio Líquido, os tributos incidentes (IRPJ,
CSLL, Pasep e Cofins) foram registrados como obrigações fiscais futuras.
17.f.5) Em atendimento à Resolução CMN n.º 3.059/2002, os créditos tributários ativados foram classificados de acordo com a
expectativa de realização em até 5 anos e após 5 anos, de conformidade com os estudos técnicos elaborados para a
finalidade.
17.f.6) Para efeito do estudo técnico do Banco Múltiplo, os respectivos créditos tributários ativados foram trazidos a valor
presente com base na taxa média de captação.
É de se ressaltar que os créditos tributários de diferenças intertemporais são constituídos com base nas provisões registradas,
cujas realizações são, preponderantemente, de longo prazo.
NOTA 18 – Resultado de Participações em Empresas Controladas e Coligadas
Os investimentos relevantes no País e no exterior são avaliados pelo método de equivalência patrimonial com base no valor do
patrimônio líquido da controlada ou coligada, em conformidade com as instruções do Bacen e da CVM, e se encontram
registrados no ativo permanente na conta de investimentos.
Os ajustes decorrentes da equivalência patrimonial foram incluídos em “Resultado de Participações em Coligadas e
Controladas”, da seguinte forma:
157 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
18.a) Agências no País e no Exterior
Participações do BB-Banco Múltiplo
DISCRIMINAÇÃO
CONTROLADAS
BAMB-Brasilian American Merchant Bank
BB – Administradora de Cartões de Crédito S.A.
BB – Banco de Investimento S.A.
BB – Corretora de Seguros e Administradora de
Bens S.A.
BB –Administração de Ativos – Distribuidora de
Títulos e Valores Mobiliários S.A.
BB – Leasing Company Ltd.
BB – Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Banco do Brasil AG. Viena (Áustria)
Banco Popular do Brasil S.A.
Cobra Tecnologia S.A.
COLIGADAS
Central Clearing
Cadam – Caulim da Amazônia S.A.
OUTRAS
SUBTOTAL
Capital
Social
Realizado
Patrimônio
Líquido
Ajustado
Nossa
DiviPartici- Dendos/
Pação %
JCP
Resultado de Equivalência
Operacional
Variação
Cambial
Valor
Contábil
31.12.2003
Valor
Contábil
31.12.2002
1.227.570
9.300
1.369.015
1.355.164
49.682
1.875.168
100,00
100,00
100,00
-16.569
58.035
49.080
10.271
239.883
(291.125)
---
1.355.164
49.682
1.875.168
1.510.492
18.235
1.682.896
17.805
34.707
100,00
40.650
39.838
--
34.707
35.011
99.628
119.431
100,00 160.937
169.407
--
119.431
103.132
-61.860
68.548
24.500
17.183
83.990
47.377
98.925
24.518
8.622
100,00
100,00
100,00
100,00
99,35
----2.258
14.256
(7.405)
9.948
-(13.281)
(68.189)
-(773)
---
83.990
47.377
98.925
24.518
8.566
367.804
54.783
89.750
-24.082
-175.809
--
-361.333
--
-21,64
--
-4.978
100
-4.859
--
----
-77.885
--
3.539
78.311
--
--
--
-- 283.527
516.856
(360.087)
3.775.414
3.968.035
--
--
--
--
--
(527.082)
--
--
--
--
--
--
492
--
--
--
--
--
-- 283.527
517.348
(887.169)
3.775.414
3.968.035
Valor
Contábil
31.12.2003
Valor
Contábil
31.12.2002
No Exterior
Ganhos/(Perdas) Cambiais nas agências
Aumento/Diminuição do PL decorrente de
outras movimentações
TOTAL
18.b) BB-Consolidado
DISCRIMINAÇÃO
Capital
Social
Realizado
Patrimônio
Líquido
Ajustado
Nossa
DiviPartici- dendos/
pação %
JCP
Resultado de Equivalência
Operacional
Variação
Cambial
Provisão
1) Participações do BB-Banco Múltiplo
CONTROLADAS
BB – Administradora de Cartões de Crédito S.A.
BB – Corretora de Seguros e Admin. de Bens S.A.
Cobra Tecnologia S.A.
COLIGADAS
Central Clearing
Cadam – Caulim da Amazônia S.A.
OUTRAS
SUBTOTAL (1)
2) Participações do BB-BI Banco de Investimento
COLIGADAS
Brasilseg Participações S.A.
Cia. de Seguros Aliança do Brasil S.A.
Brasilprev (1)
Brasilcap
Brasilsaúde (2)
Cia. Brasileira de Meios de Pagamento (3)
Seguradora Brasileira de Crédito à Exportação
Cibrasec
Multi-Rio Operações Portuárias
Itapebi
Kepler Weber
Cia. Brasileira de Soluções e Serviços
Ativos S.A. (A)
Maxblue Investimentos DTVM S.A. (B)
Maxblue Americas Holdings (B)
SUBTOTAL (2)
(C)
9.300
17.805
17.183
49.682
34.707
8.622
100,00
100,00
99,35
16.569
40.650
2.258
10.271
39.838
(13.281)
----
----
49.682
34.707
8.566
18.235
35.011
24.082
-175.809
---
-361.333
---
-21,64
---
-4.978
100
64.555
-4.859
-41.687
-----
-----
-77.885
-170.840
3.539
78.311
-159.178
84.290
129.861
33.924
53.872
49.562
74.534
9.165
60.003
13.201
150.000
51.228
20
4.577
170.799
153.002
--
225.394
221.400
155.731
188.800
38.541
75.129
12.664
56.386
12.557
160.478
94.699
2.212
13.886
59.677
74.939
--
70,00
70,00
49,99
49,99
49,92
32,03
12,088
10,00
37,33
19,00
24,38
37,467
74,50
100,00
49,90
--
7.700
70.544
7.442
50.587
-29.505
37
2.086
--941
-620
--169.462
22.012
80.836
22.587
84.909
159
10.704
107
1.203
(32)
1.991
5.850
(2.519)
7.555
-(50.276)
185.086
--------------(10.859)
(10.859)
-------------(53.389)
78.411
25.022
157.776
154.980
84.131
94.381
19.128
28.850
1.531
5.639
-30.948
23.088
828
10.345
59.677
-671.302
138.653
144.711
69.129
59.853
18.969
55.724
1.461
4.490
4.789
28.957
18.178
3.348
2
-202.317
750.581
3) Participações do BAMB - Brasilian American Merchant Bank
CONTROLADAS
BBTUR - Viagens e Turismo Ltda.
25.595
Ativos S.A.
4.577
14.721
13.886
99,99
25,50
---
2.092
2.541
(879)
234
---
14.721
3.541
39
--
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 158
Outras
-SUBTOTAL (3)
-4) Participações da BB-Administração de Ativos - Distribuidora de Títulos e
Valores Mobiliários S.A
COLIGADA - (não avaliada pelo MEP)
Pronor
-SUBTOTAL (4)
-No Exterior
Ganhos/(Perdas) Cambiais nas Agências
Ganhos/(Perdas) Cambiais nas Subsidiárias
Aumento/Diminuição do PL decorrente de outras
movimentações
TOTAL
---
---
---
(28)
4.605
-(645)
---
17
18.279
-39
---
12,02
--
---
---
---
---
20.722
20.722
20.722
20.722
---
---
---
---
---
(527.082)
(360.685)
---
---
---
--
--
--
--
492
--
--
--
--
--
--
-- 234.017
231.870
(899.271)
25.022
881.143
930.520
(A)
A Ativos S.A. Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, companhia fechada com capital subscrito e integralizado de R$ 4.577 mil, foi constituída em 31.10.2002, e tem
por objeto a aquisição e/ou gestão de créditos oriundos de operações praticadas por bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, sociedades de crédito
imobiliário, sociedades de arrendamento mercantil, sociedades de crédito, financiamento e investimento, associações de poupança e empréstimo, caixas econômicas e
companhias hipotecárias, podendo participar de outras sociedades.
(B)
Em 19.12.2003, foram assinados os contratos de dissolução societária na Maxblue Americas Holdings S.A, onde o BB BI cedeu sua participação de 49,9% na Holdings por 100%
de participação na Maxblue Investimentos DTVM S.A.. O valor da tranferência do saldo do investimento na Maxblue Americas Holdings S.A. para Maxblue Investimentos DTVM
S.A foi de R$ 37.394 mil, seu valor patrimonial é de R$ 59.386 mil, gerando ganho de capital pela variação do percentual de participação na Maxblue Investimentos DTVM S.A.de
R$ 21.992 mil.
No exercício houve a amortização e baixa do ágio da Maxblue Holdings no valor de R$ 181.909 mil, devido à impossibilidade de realização dos lucros projetados.
(C)
A diferença de R$ 78.411 mil refere-se a provisão da Maxblue DTVM.
(1) Ágio no montante de R$ 6.281 mil;
(2) Deságio no montante de R$ 111 mil;
(3) Ágio no montante de R$ 4.786 mil;
Obs.: Os ágios apurados na aquisição dos investimentos tiveram como fundamentos a expectativa de lucro futuro e os deságios outras razões econômicas.
NOTA 19 – Transações entre Partes Relacionadas
Apresentamos abaixo as operações realizadas entre o Banco do Brasil e as empresas ligadas. As informações referentes aos
investimentos avaliados pelo método de equivalência patrimonial estão demonstradas na nota 18:
Ativo
31.12.2003
31.12.2002
106.800
315.300
Operações de crédito
67.302
63.950
Instrumentos financeiros derivativos – diferencial a receber
18.089
11.567
Outros créditos
275.618
177.938
Total
467.809
568.755
31.12.2003
31.12.2002
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Passivo
Depósitos à vista
Instrumentos financeiros derivativos – diferencial a pagar
Captações no mercado aberto
Outras obrigações
Total
Receitas
Rendas de operações de crédito
Rendas de prestação de serviços
5.162
3.064
982
10.289
756.659
642.254
82
4.220
762.885
659.827
2º sem/2003
exercício/2003
6.245
12.432
exercício/2002
14.107
396.522
717.732
635.222
63.907
Rendas com títulos e valores mobiliários
21.883
59.495
Outras receitas operacionais
51.841
102.739
78.599
476.491
892.398
791.835
2º sem/2003
exercício/2003
exercício/2002
(44.764)
(94.972)
(90.516)
(125)
(3.399)
(1.908)
(44.889)
(98.371)
(92.424)
Total
Despesas
Despesas de captação
Despesas de obrigações por empréstimos e repasses
Total
159 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
“Outras receitas operacionais” contemplam o ressarcimento de despesas administrativas imputadas às ligadas. “Outros
créditos” contemplam basicamente os valores de dividendos a receber e valores a receber de sociedades ligadas .
Nota 20 – Limites Operacionais – Acordo de Basiléia
Em 31.12.2003, o Patrimônio de Referência apresenta-se superior em R$ 3.390.720 mil ao mínimo exigido e o coeficiente de
adequação do patrimônio líquido é de 13,71 % (em 31.12.2002, 12,24%), enquanto o mínimo exigido pelo Banco Central é de
11%.
Os ativos ponderáveis pelo risco apresentam a seguinte composição:
31.12.2003
Disponibilidades
31.12.2002
2.103.812
2.550.465
Créditos e títulos emitidos ou garantidos pelo governo brasileiro
67.796.953
78.906.069
Depósitos no Banco Central
18.476.910
Créditos em empresas ligadas
Créditos específicos – alongamento de crédito rural
Carteira de câmbio
Outros
Total sujeito a risco zero
Disponibilidades em moedas estrangeiras
Serviço de compensação de cheques e outros papéis
Carteira de câmbio
Depósitos em outros bancos
Aplicações em ouro
48.387
17.970.515
58.940
494.182
433.718
1.153.542
732.018
879.824
453.225
90.953.610
101.104.950
5.472.569
7.514.461
82.698
135.222
735.329
491.224
3.199.836
1.502.670
13.033
14.488
Total sujeito a risco 20%
9.503.465
9.658.065
Valor ponderado
1.900.693
1.931.613
27.937.897
7.580.303
6.363.029
8.558.892
Recursos aplicados em depósitos interbancários
Carteira de câmbio
Títulos e valores mobiliários no exterior
8.311
57.703
757.761
1.513.695
Total sujeito a risco 50%
Valor ponderado
35.066.998
17.533.499
17.710.593
8.855.297
Operações de crédito
65.463.813
51.288.996
2.886.378
2.539.215
Imobilizado de arrendamento
385.309
542.500
Investimentos
860.075
763.578
6.504.372
1.771.826
Outros
Imobilizado de uso
Títulos e valores mobiliários
Carteira de câmbio
Contas de compensação
Outros
607.558
378.433
(12.445.412)
(7.492.100)
9.057.826
7.738.749
Total sujeito a risco 100%
73.319.919
57.531.197
Valor ponderado
73.319.919
57.531.197
Créditos tributários – imposto de renda e contribuição social
9.406.188
11.846.947
Total sujeito a risco 300%
9.406.188
11.846.947
28.218.564
35.540.841
Valor ponderado
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 160
Total de ativos ponderáveis pelo risco
218.250.180
197.851.752
Valor total ponderado
120.972.675
103.858.948
Apresentamos a seguir, o cálculo do patrimônio líquido exigido e do coeficiente de adequação:
31.12.2003
31.12.2002
A) Ativos sujeitos à ponderação de risco
218.250.180
197.851.752
B) APR (ativos ponderados pelo risco)
120.972.675
103.858.948
C) Risco de crédito de “swap”
D) Exigência de PL sobre APR (11% do "B")
E) Exigência de PL sobre “swap” (20% do "C")
F) Exigência de PL sobre exposição de taxa de juros
G) PLE (patrimônio líquido exigido): "D" + "E" + "F"
H) PR (patrimônio de referência): PL + resultado do semestre + dívida subordinada
Nível I
Capital Social
757.841
711.736
13.306.994
11.424.484
151.568
142.347
313.125
13.771.687
17.162.407
12.147.431
457.031
12.023.862
13.377.097
9.172.303
8.366.189
7.435.544
Reservas de Capital
4.754
4.754
Reservas de Lucros
3.674.443
2.968.599
227.824
(1.110.815)
Ajustes Valor Mercado – TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos
Ações em Tesouraria
Nível II (Nota 13.e)
Dívidas Subordinadas Elegíveis a Capital (FCO)
Reservas de Reavaliação
I) Razão entre Patrimônio de Referência e PL exigido: PR/PLE ("H"/"G")
J) Excesso/(insuficiência) de PL: PR - PLE ("H" - "G")
L) Excesso/(insuficiência) de alavancagem: (Excesso/(insuficiência) de PLx100)/11
M) Coeficiente de adequação do Patrimônio Líquido
(125.779)
(125.779)
5.014.976
4.204.794
4.990.609
4.180.032
24.367
24.762
1,25
1,11
3.390.720
1.353.235
30.824.732
12.302.141
13,71
12,24
NOTA 21 – Participações no Lucro
Foi provisionado no 2º semestre/2003, o valor de R$ 152.709 mil e no exercício de 2003, o valor de R$ 272.263 mil, referente a
participação dos empregados e dirigentes no lucro.
O resultado do 2º semestre/2003 encontra-se impactado pelo valor de R$ 51.147 mil relativo ao complemento da PLR do 1º
semestre.
NOTA 22 - Ativos e Passivos em Moedas Estrangeiras
Os valores patrimoniais vinculados a moedas estrangeiras apresentavam a seguinte posição:
BB-Agências no País e
no Exterior
Ativos em moeda estrangeira registrados no País (exceto
investimentos)
Investimentos em moedas estrangeiras registrados no País
BB-Consolidado
31.12.2003
31.12.2002
31.12.2003
31.12.2002
35.926.316
21.156.166
18.625.283
21.160.633
12.184
1.987.923
--
--
Ativos em moeda estrangeira registrado no exterior
48.014.752
25.023.379
42.363.777
22.386.058
Total
83.953.252
48.167.468
60.989.060
43.546.691
Passivos em moedas estrangeira registrados no País
33.694.245
16.012.841
28.544.615
12.200.225
Passivos em moeda estrangeira registrados no exterior
49.872.367
29.555.838
32.064.673
28.785.580
Total
83.566.612
45.568.679
60.609.288
40.985.805
161 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
NOTA 23 – Gestão de Riscos de Mercado e Liquidez (valores não auditados)
Gestão de Riscos de Mercado e Liquidez
No Banco do Brasil, o Comitê de Risco Global define o apetite ao risco da Instituição, é responsável pela visão integrada dos
riscos do Banco, bem como a interdependência entre as várias categorias de risco. É responsável, também, por definir níveis e
limites de exposição a riscos de mercado, em suas diversas categorias, e planos de contingência.
Para fins de gerenciamento de risco de mercado o Banco do Brasil segrega as operações comerciais e de tesouraria das
operações de trading, ambas com limites e estratégias próprias.
Risco de Taxa de Juros
No último trimestre de 2003, observou-se um aumento do volume da carteira prefixada do Banco. Entretanto, houve uma
redução da volatilidade das taxas internas de juros, fator que contribuiu sobremaneira para a redução do VaR e,
conseqüentemente, para a redução da exigência de capital.
A tabela abaixo mostra o comportamento da exigência de capital e do VaR para operações prefixadas nos períodos indicados:
Exigência de Capital/VaR
Juros Prefixados
Exigência de Capital
VaR
(*) Jan/2003 a Dez/2003.
30.06.2003
528
138
30.09.2003
529
162
31.12.2003
313
77
Máximo (*)
598
371
Média (*)
423
163
Mínimo (*)
295
77
Risco de Moedas
O Banco do Brasil continua adotando como política não gerar exigência de capital para posições em moeda estrangeira,
mantendo-se dentro das margens estabelecidas pela Resolução CMN n.º 2.891, de 26.09.2001.
Risco de Liquidez
O Banco do Brasil mantém níveis de liquidez confortáveis, fruto da sua ampla e diversificada base de depositantes, da
qualidade dos seus ativos e do rigoroso controle sobre a gestão da liquidez.
O risco de liquidez é gerenciado pela adoção de reservas de liquidez e pelo monitoramento constante do fluxo de caixa da
instituição, projetado considerando a evolução da aplicação e captação de recursos. Para auxiliar nesse processo, o Comitê de
Risco Global estabeleceu um indicador estratégico com limite que assegura o equilíbrio entre a evolução da aplicação e
captação de recursos livres, garantindo o esperado crescimento dos ativos com níveis de liquidez adequados.
Adicionalmente, o Banco do Brasil revisa periodicamente o seu plano de contingência de liquidez, onde estão estabelecidas as
medidas a serem adotadas caso a projeção indique níveis de liquidez inferiores às reservas definidas.
Trading
Periodicamente, o Banco do Brasil promove a revisão da estrutura de limites de VaR, stress, perda máxima mensal, perda
máxima diária, delta e torção da sua carteira de trading doméstico e internacional. Esta prática busca adequar os limites
estabelecidos à conjuntura dos mercados interno e externo.
A tabela abaixo mostra o VaR da carteira de trading doméstico e internacional, observado no período:
VaR
Trading
Doméstico R$
Internacional US$
(*) Jan/2003 a Dez/2003.
30.06.2003
122
275
30.09.2003
177
442
31.12.2003
169
201
Máximo (*)
458
1.363
Média (*)
134
500
Mínimo (*)
13
171
Derivativos
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 162
O Banco do Brasil utiliza instrumentos derivativos para minimizar riscos decorrentes das operações comerciais e financeiras e
para atender as necessidades de seus clientes.
NOTA 24 – Planos de Aposentadoria e Pensões – Benefícios Pós-Emprego
24.a) Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil - Previ
O Banco do Brasil é patrocinador da Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ, que assegura aos seus
participantes e dependentes benefícios complementares ou assemelhados aos da Previdência Oficial Básica. Os planos
oferecidos por intermédio da Previ são de contribuição definida (Plano Previ Futuro ) ou de benefício definido (Plano 1), sendo
que para este último o regime adotado nas reavaliações atuariais é o de capitalização. Em 31 de dezembro de 2003 a Previ
conta com 125.529 participantes, sendo 74.608 ativos e 50.921 aposentados.
24.a.1) O custeio dos benefícios concedidos e a conceder podem ser resumidos como segue:
a) Participantes admitidos até 14 de abril de 1967, objeto de contrato entre o Banco e a Previ, assinado em 24.12.1997 (Plano
1): o compromisso pelo pagamento de benefícios desse grupo de participantes está totalmente assumido pelo patrocinador e
as reservas matemáticas garantidoras dos benefícios correspondentes a esse grupo ainda não estão totalmente integralizadas.
O montante remanescente dos compromissos assumidos para esse grupo de participantes está integralmente provisionado no
Banco do Brasil, no valor de R$ 2.508.808 mil, em 31 de dezembro de 2003. O direito de aposentadoria para esse grupo de
participantes é caracterizado como de benefício definido.
b) Participantes admitidos entre 15 de abril de 1967 e 23 de dezembro de 1997 (Plano 1): os participantes ativos contribuem
com 3% do valor dos salários de participação acrescido de 2% da parte desse salário que ultrapasse a metade do valor da
Parcela Previ (R$ 1.905.59 em 31 de dezembro de 2003), mais 8% da parte desse salário que ultrapasse a referida parcela. Os
participantes assistidos contribuem com 8% do valor do complemento de aposentadoria e o patrocinador com montante igual ao
valor das contribuições dos participantes. O direito de aposentadoria para esse grupo de participantes é caracterizado como de
benefício definido.
c) Participantes admitidos a partir de 24 de dezembro de 1997 (Plano Previ Futuro): os participantes ativos contribuem com
valor entre 7% e 17% do valor do salário de participação na Previ. Os percentuais de participação variam em função do tempo
de empresa e do nível do salário de participação. Não há contribuição para participantes inativos. O patrocinador contribui com
montantes idênticos aos dos participantes, limitado a 14% da folha de salários de participação desses participantes. O direito de
aposentadoria para esse grupo de participantes é caracterizado como de contribuição definida.
24.a.2) Efeitos do Plano de Benefício 1 com base em reavaliações atuariais realizadas em 31.12.2002 e 31.12.2003, por atuário
independente e do Plano Previ Futuro, em função da Deliberação CVM n.º 371, de 13 de dezembro de 2000:
a)
Efeito Patrimonial (conciliação entre ativos e passivos):
31.12.2003
Plano 1
Especificação
1) Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
31.12.2002
Plano 1
46.567.548
2) Valor presente das obrigações atuariais a descoberto
3) Valor presente das obrigações atuariais (1 + 2)
4) Valor justo dos ativos do plano
5) Valor presente das obrigações em excesso (inferior) ao valor justo dos
ativos (3 + 4)
6) (Ganhos) ou perdas atuariais não reconhecidos
42.088.217
--
--
46.567.548
42.088.217
(55.714.690)
(42.529.571)
(9.147.142)
(441.354)
(6.877.027)
1.602.813
7) Passivo/(Ativo) atuarial líquido total a ser provisionado (5 - 6)
(2.270.115)
(2.044.167)
O Plano Previ Futuro, por se tratar de contribuição definida, não requer o registro em ativo ou passivo atuarial.
b)
Repasses à Previ:
2003
Especificação
Plano 1
163 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Plano
Previ
Futuro
2002
Total
Plano 1
Plano
Previ
Futuro
Total
Contribuição Patronal
401.647
342.782
Repasse à Previ referente ao Contrato de 1997
1.758.134
376.365
25.282
-- 1.758.134
1.557.258
15.879
-- 1.557.258
358.661
Total repassado à Previ
2.134.499
25.282 2.159.781
1.900.040
15.879 1.915.919
c) Efeitos no resultado:
31.12.2003
Plano 1
Especificação
1) Custo do serviço corrente (com juros)
2) Juros sobre as obrigações atuariais
3) Rendimento esperado dos ativos do plano
4) Suspensão do rendimento líquido dos ativos e
obrigações - junho a dezembro/2003 (2 - 3)
5) Total da despesa (receita) bruta (1+ 2 - 3 - 4)
356.991
5.089.485
5.185.108
Plano
Previ
Futuro
31.12.2002
Total
Plano 1
Plano
Previ
Futuro
Total
405.027
329.337
-- 5.089.485
4.508.579
-- 4.508.579
-- 5.185.108
4.771.372
-- 4.771.372
48.036
30.170
359.507
--
--
365.180
66.544
30.170
96.714
15.085
170.267
--
--
(55.776)
--
(55.776)
317.144
48.036
--
6) Contribuições esperadas de participante
7) Despesa do Passivo Previ referente ao
Contrato de 1997
8) Outros ajustes atuariais efetuados
199.327
24.018
223.345
155.182
414.825
--
414.825
--
13.781
--
13.781
--
--
--
9) Subtotal da despesa (receita) líquida (5-6+7+8)
546.423
24.018
570.441
(88.638)
15.085
(73.553)
10) Taxa de Administração Previ
11) Efeito da despesa (receita) líquida (9 + 10)
18.818
1.264
20.082
--
794
794
565.241
25.282
590.523
(88.638)
15.879
(72.759)
24.a.3) As principais premissas econômicas adotadas para os cálculos atuariais foram as seguintes:
- Taxa real de juros utilizada para o desconto a valor presente das obrigações atuariais: 6,90% a.a.
- Taxa real de rendimento esperada sobre os ativos dos planos de aposentadoria e pensões: 6,90% a.a.
- Índices de aumentos salariais estimados: 1,5987% a.a. para o Plano 1 e 3,1409% a.a. para o Plano Previ Futuro.
24.b) Benefícios de Responsabilidade Exclusiva do Banco
O Banco do Brasil é responsável, também, por encargos assistenciais e previdenciários para funcionários admitidos até 14 de
abril de 1967 não previstos no Plano de Benefícios da Previ, com característica de benefício definido, e o regime adotado nas
reavaliações atuariais é o de capitalização, apresentando 8.162 participantes, em 31 de dezembro de 2003.
Os principais benefícios são: (a) pagamento de aposentadoria dos participantes fundadores e de pensão por morte dos
participantes falecidos até 14 de abril de 1967; (b) pagamento da complementação de aposentadoria aos demais participantes
empregados do Banco do Brasil que se aposentaram até 14 de abril de 1967 ou que, na mesma data, já reuniam condições de
se aposentar por tempo de serviço e contavam com pelo menos 20 anos de serviço efetivo no Banco do Brasil; e (c) aumento
do valor dos proventos de aposentadoria e das pensões além do previsto no Plano de Benefícios da Previ, decorrente de
decisões judiciais e de decisões administrativas em função de reestruturações do plano de cargos e salários e de incentivos
criados pelo Banco.
24.b.1) O custeio desses benefícios está totalmente a cargo do Banco do Brasil.
24.b.2) Efeitos nas demonstrações contábeis, com base nas reavaliações atuariais realizadas em 31.12.2002 e 31.12.2003, por
atuário independente, em função da Deliberação CVM n.º 371, de 13 de dezembro de 2000:
a)
Efeito Patrimonial (conciliação entre ativos e passivos):
Especificação
1) Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
2) Valor presente das obrigações atuariais a descoberto (Planos sem ativos
financeiros)
3) Valor presente das obrigações atuariais (1 + 2)
4) Valor justo dos ativos do plano
5) Valor presente das obrigações em excesso ao valor justo dos ativos (3 + 4)
31.12.2003
31.12.2002
--
--
1.492.491
1.421.934
1.492.491
1.421.934
--
--
1.492.491
1.421.934
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 164
6) (Ganhos) ou perdas atuariais não reconhecidos
7) Passivo/ (Ativo) atuarial líquido total a ser provisionado (5 – 6)
b)
149.249
154.350
1.343.242
1.267.584
Repasses à Previ:
exercício/2003 exercício/2002
Total do benefício repassado à Previ
246.934
226.103
31.12.2003
31.12.2002
1) Custo do serviço corrente
--
--
2) Contribuições dos participantes
--
--
3) Juros sobre obrigações atuariais
164.785
165.341
4) (Ganhos) ou perdas atuariais
158.108
57.403
c)
Efeitos no Resultado:
5) Rendimento esperado sobre os ativos
6) Efeito da despesa no resultado (1 - 2 + 3 + 4 - 5)
--
--
322.593
222.744
24.b.3) As premissas econômicas adotadas para os cálculos atuariais foram as mesmas adotadas para o Plano 1 da Previ (item
24.a.3).
24.c) Cassi - Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Brasil
O Banco do Brasil é contribuinte do Plano de Saúde administrado pela Cassi – Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco
do Brasil, que tem como principal objetivo conceder auxílio para cobertura de despesas com a promoção, proteção,
recuperação e reabilitação da saúde do associado e seus beneficiários inscritos. Em 31 de dezembro de 2003 este plano
contava com 146.771 participantes, sendo 80.750 ativos e 66.021 aposentados e pensionistas.
O Banco do Brasil contribui mensalmente com importância equivalente a 1,5 (uma vez e meia) o total arrecadado junto aos
associados (ativos e aposentados) e aos beneficiários de pensão de funcionários admitidos até 23 de dezembro de 1997 e 1
(uma vez) o total arrecadado daqueles admitidos após essa data. A contribuição mensal dos associados e beneficiários de
pensão é de 3% do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão.
24.c.1) Efeitos do Plano Cassi nas demonstrações contábeis, com base em reavaliações atuariais realizadas em 31.12.2002 e
31.12.2003, por atuário independente, em função da Deliberação CVM n.º 371, de 13 de dezembro de 2000:
a)
Efeito Patrimonial (conciliação entre ativos e passivos):
Especificação
1) Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
2) Valor presente das obrigações atuariais a descoberto (Planos sem ativos
financeiros)
3) Valor presente das obrigações atuariais (1 + 2)
4) Valor justo dos ativos do plano
5) Valor presente das obrigações em excesso ao valor justo dos ativos (3 + 4)
6) (Ganhos) ou perdas atuariais não reconhecidos
7) Passivo/ (Ativo) atuarial líquido total a ser provisionado (5 - 6)
b)
31.12.2003
31.12.2002
--
--
2.389.460
1.831.412
2.389.460
1.831.412
--
--
2.389.460
1.831.412
796.343
316.179
1.593.117
1.515.233
Repasses à Cassi:
exercício/2003 exercício/2002
Contribuição patronal
c)
Efeitos no Resultado:
165 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
295.012
262.263
1) Custo do serviço corrente (com juros)
31.12.2003
31.12.2002
21.022
17.353
2) Contribuições esperadas de participantes
3) Juros sobre obrigações atuariais
4) (Ganhos) ou perdas atuariais
--
--
221.712
192.348
8.541
--
5) Rendimento esperado sobre os ativos
6) Efeito da despesa no resultado (1 - 2 + 3 + 4 - 5)
--
--
251.275
209.701
24.c.2) As premissas econômicas adotadas para os cálculos atuariais foram as mesmas adotadas para o Plano 1 da Previ
(item 24.a.3).
24.d) Política de reconhecimento dos ganhos e perdas atuariais
Como previsto na Deliberação CVM n.º 371, a parcela dos ganhos ou perdas atuariais a ser reconhecida, como receita ou
despesa, em um plano de benefício definido é o valor dos ganhos e perdas não reconhecidos que exceder, em cada período,
ao maior dos seguintes limites:
- 10% do valor presente da obrigação atuarial total do benefício definido; e
- 10% do valor justo dos ativos do plano.
Essa parcela está sendo amortizada anualmente, dividindo-se o seu montante pelo tempo médio remanescente de trabalho
estimado para os empregados participantes.
24.e) Resumo das Provisões dos Passivos Previ e Cassi
2003
Especificação
Passivo Atuarial Previ referente ao
Contrato de 1997
Despesa/(receita)
Passivo/(ativo)
reconhecida na DRE
atuarial líquido em
contemplando
01.01.2003
ajustes atuariais
Contribuições da
patrocinadora
vertidas no ano
Passivo/(ativo)
atuarial líquido em
31.12.2003
3.852.117
414.825
(1.758.134)
2.508.808
(2.044.167)
131.599
(357.547)
(2.270.115)
1.267.584
322.593
(246.935)
1.343.242
Passivo Atuarial Cassi
1.515.233
251.274
(173.390)
1.593.117
Total
4.590.767
1.120.291
(2.536.006)
3.175.052
Conta Retificadora do Passivo Atuarial
Previ
Passivo Atuarial Previ do Plano Informal
(responsabilidade exclusiva do Banco)
2002
Especificação
Passivo Atuarial Previ referente ao
Contrato de 1997
Conta Retificadora do Passivo Atuarial
Previ
Passivo Atuarial Previ do Plano Informal
(responsabilidade exclusiva do Banco)
Passivo Atuarial Cassi
Passivo/(ativo)
Despesa/(receita)
atuarial líquido em
reconhecida na DRE
01.01.2002
Contribuições da
patrocinadora
vertidas no ano
Passivo/(ativo)
atuarial líquido em
31.12.2002
4.241.289
1.168.086
(1.557.258)
3.852.117
(1.612.747)
(88.638)
(342.782)
(2.044.167)
1.270.943
222.744
(226.103)
1.267.584
1.454.944
209.701
(149.412)
1.515.233
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 166
Total
24.f)
5.354.429
1.511.893
(2.275.555)
4.590.767
Paridade das Contribuições Previ
Para atender ao estabelecido pela Constituição Federal, foi implantada, a partir de 06.04.2001, a paridade entre as contribuições
do Banco e dos participantes.
Em 12 de abril de 2001, o MM. Juiz Federal da 7ª Vara Federal da Seção Judiciária do Distrito Federal concedeu, em parte,
liminar em mandado de segurança coletivo impetrado pelo Sindicato dos Empregados em Estabelecimentos Bancários de São
Paulo contra a Secretaria de Previdência Complementar e contra o Diretor-Fiscal nomeado por aquela Secretaria para a Caixa
de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil - Previ.
A liminar suspende a determinação do Diretor-Fiscal nomeado por aquela Secretaria para a Caixa de Previdência dos
Funcionários do Banco do Brasil - Previ, de 06.04.2001, que autoriza a utilização de R$ 2,2 bilhões, provenientes da parcela
cabível ao Banco do Brasil no saldo de reservas remanescente na Previ, após a implementação da paridade, para amortizar o
passivo previdenciário de responsabilidade do Banco junto àquela Entidade, retroativamente a 15 de dezembro de 2000.
Enquanto a liminar estiver em vigor, as decisões do Diretor-Fiscal não poderão ser cumpridas.
O valor de R$ 2,2 bilhões atualizado atingiu em 31.12.2003 a importância de R$ 4,0 bilhões.
NOTA 25 – Remuneração Paga a Empregados e Dirigentes
Na forma do item 4, alínea “c”, da Exposição de Motivos n.º 139, de 17.03.1988, do Ministério da Fazenda, apresentamos a
remuneração mensal dos empregados e dirigentes do Banco no País:
Menor Salário
Exercício/2003
exercício/2002
Vencimento padrão
719,10
638,40
Gratificação semestral
179,77
159,60
Total
898,87
798,00
Vencimento Padrão
995,10
883,50
Valor em Caráter Pessoal /Adicional por Tempo de Serviço – I
345,45
464,00
1.054,71
9.609,83
2.393,70
1.485,90
1.568,71
1.389,51
7.772,35
2.125,80
1.319,40
1.545,55
17.453,40
15.500,11
2.901,83
2.593,35
Presidente
22.745,70
20.200,20
Vice-presidente
20.493,60
18.200,10
Diretor
17.453,40
15.500,10
Maior Salário
Valor em Caráter Pessoal – Vencimento Padrão
Complemento Temporário Variável – Função Comissionada
Adicional de Função
Adicional Temporário Revitalização
Gratificação semestral
Total
Salário Médio
Dirigentes
NOTA 26 – Cessão de Empregados a Órgãos Externos
26.a) Com ônus para o Banco
a) Governo Federal
As cessões são regidas pelo art. 93, da Lei n.º 8.112, de 11.12.1990 (alterado pela Lei n.º 9.257, de 11.12.1997), pelo Decreto
n.º 925, de 10.09.1993 e pela Nota PGFN/CJN n.º 088/1996, da Procuradoria Geral da Fazenda Nacional.
167 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
exercício/2003
9
R$ 886 mill
N.º de empregados cedidos
Custo no período
exercício/2002
8
R$ 856 mill
b) Entidades Sindicais
As cessões se verificam nos casos previstos em Acordo Coletivo de Trabalho ou por compromissos assumidos em mesa de
negociação salarial :
exercício/2003
90
R$ 5.256 mil
N.º de empregados cedidos
Custo no período
exercício/2002
90
R$ 4.772 mil
c) Outros Órgãos/Entidades
As cessões ocorrem mediante celebração de convênio por interesse estratégico/negocial do Banco:
N.º de empregados cedidos
Custo no período
exercício/2003
3
R$ 792 mil
exercício/2002
3
R$ 512 mil
exercício/2003
329
668
1
32
23
exercício/2002
355
621
2
32
23
1.155
1.134
26.b) Sem ônus para o Banco
a) Governos Federal, Estadual e Municipal
b) Órgãos externos
c) Entidades sindicais
d) Entidades dos funcionários
e) Entidades coligadas
Total Geral de funcionários cedidos
NOTA 27 – Compromissos, responsabilidades e contingências
27.a) Passivos contingentes
O Banco do Brasil e suas subsidiárias são parte de processos com contingências trabalhistas, cíveis, fiscais e previdenciárias.
O Banco finalizou a implantação, em setembro/2003, do critério de classificar as contingências em remota, possível e provável,
levando-se em conta as possibilidades de ocorrência de perda, com base na atualização jurídica de cada ação.
A utilização do novo critério busca atender ao Pronunciamento XXII – Contingências do Ibracon, que recomenda a constituição
de provisão pelo valor total das contingências classificadas na categoria provável, considerando desnecessária a constituição
de provisão para as contingências classificadas como possíveis e remotas.
As provisões são constituídas levando-se em consideração a possibilidade de êxito dos pedidos do autor que move ação
judicial contra o Banco/Subsidiária.
A provisão para as demandas trabalhistas é constituída considerando-se, ainda, uma posição jurisprudencial sobre cada
pedido do reclamante.
A posição dos passivos contingentes em 31.12.2003, segregada por natureza da causa e classificação da perda, bem como
as provisões constituídas, cujas movimentações estão evidenciadas na nota explicativa n.º 7, é a seguinte:
BB-Agências no País
e no Exterior
Montante
Provisão
BB-Consolidado
Montante
Provisão
2.032.624
1.785.512
2.032.687
1.785.575
Perda provável
1.785.512
1.785.512
1.785.575
1.785.575
Perda possível
247.112
--
247.112
--
1.252.496
471.234
1.259.014
473.470
471.234
471.234
473.470
473.470
Demandas Trabalhistas
Demandas Cíveis
Perda provável
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 168
Perda possível
781.262
--
785.544
--
166.687
121.964
174.166
129.054
Perda provável
121.964
121.964
129.054
129.054
Perda possível
44.723
--
45.112
--
Demandas Fiscais
Demandas Previdenciárias
54
53
54
53
Perda provável
53
53
53
53
Perda possível
1
--
1
--
27.b) Outros compromissos
27.b.1) O Banco é patrocinador da Fundação Banco do Brasil que tem como objetivos a promoção, apoio, incentivos e
patrocínio de ações de domínio educacional, cultural, social, filantrópico, recreativo/esportivo e de fomento a atividades de
pesquisa científico-tecnológica e assistência a comunidades urbano-rurais. Durante o exercício de 2003 o Banco contribuiu
com R$ 25.000 mil para a Fundação.
27.b.2) As garantias concedidas a terceiros, mediante encargos financeiros e contragarantias pelos beneficiários – fianças,
avais e cartas de garantia – montam, em 31.12.2003, R$ 3.265.797 mil (R$ 3.606.270 mil em 31.12.2002).
27.b.3) As linhas de crédito não utilizadas de operações de crédito e arrendamento mercantil contratadas montam, em
31.12.2003, R$ 18.805.815 mil (R$ 13.545.421 mil em 31.12.2002).
27.b.4) As cartas de crédito de importação e as cartas de crédito de exportação confirmadas totalizam, em 31.12.2003, R$
1.252.750 mil (R$ 2.134.139 mil em 31.12.2002).
27.b.5) O Banco é operador do Fundo de Investimentos Setoriais (Fiset), com patrimônio de R$ 2.314 mil
(R$ 2.282 mil em 31.12.2002), e administrador do Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (Pasep) com
patrimônio de R$ 1.189.687 mil (R$ 1.193.623 mil em 31.12.2002), garantindo a este último uma rentabilidade mínima equivalente
à TJLP.
27.b.6) Não obstante o reduzido grau de risco a que estão sujeitos seus ativos, o Banco contrata seguros para seus valores e
bens a níveis considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
NOTA 28 – Operações de Captação no Mercado de Capitais do Exterior
As operações, em ser, de captação no mercado de capitais do exterior estão relacionadas abaixo em milhões:
Operações
Cupom
Valor
Data
Captação
Vencimento
Programa "Global Medium-Term Notes" **
9,375% a.a.
US$ 200
jun/1997
jun/2007
Securitização do Fluxo de Remessas de Recursos-Dekasseguis *
7,875% a.a.
US$ 300
ago/2001
ago/2006
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100) *
7,890% a.a.
US$ 450
dez/2001
dez/2008
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100) *
Libor 3m+0,60% a.a.
US$ 300
jul/2002
jun/2009
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100) *
7,890% a.a.
US$ 40
set/2002
set/2009
Programa "Global Medium-Term Notes" **
6,250% a.a.
US$ 100
jan/2003
jan/2004
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100) *
7,26% a.a.
US$ 120
mar/2003
mar/2010
Programa "Global Medium-Term Notes" **
6,375% a.a.
US$ 75
abr/2003
abr/2005
Programa "Global Medium-Term Notes" **
4,5% a.a.
€ 150
jul/2003
jul/2004
US$ 178
jul/2003
jun/2011
Securitização de Recebíveis de Cartões de Crédito - Visanet *
5,911% a.a.
Securitização de Recebíveis de Cartões de Crédito - Visanet *
4,777% a.a.
US$ 45
jul/2003
jun/2011
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100) *
6,55% a.a.
US$ 250
dez/2003
dez/2013
Total emitido por programa:
Programa "Global Medium-Term Notes" - GMTN
Securitização do Fluxo de Remessas Eletrônicas (MT - 100)
Securitização de Recebíveis de Cartões de Crédito - Visanet
Securitização do Fluxo de Remessas de Recursos - Dekasseguis
Total
169 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Moeda Estrangeira
US$ 375 + € 150
US$ 1.160
US$ 223
US$ 300
R$ milhões
1.630
3.352
645
867
6.494
* Registrada em Outras Obrigações - Negociação e Intermediação de Valores.
** Registrada em Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior.
NOTA 29 – Demonstração do Valor Adicionado
BB-Agências no País e no Exterior
2º sem/2003
exerc/2003
Saldo
%
Saldo
%
exerc/2002
Saldo
%
Apuração do Valor Adicionado
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
5.778.415
2.734.244
(2.074.680)
37.619
--
9.667.238
5.141.849
(1.658.348)
114.286
--
7.999.700
4.131.690
(4.777.344)
166.704
246.722
6.475.598
13.265.025
7.767.472
505.866
(369.821)
2.471.970
Valor Adicionado Bruto
6.981.464
12.895.204
10.239.442
Despesas de Amortização / Depreciação
(237.071)
(474.243)
(442.471)
Valor Adicionado a Distribuir
6.744.393 100,00 12.420.961 100,00
9.796.971 100,00
3.569.785 52,93
2.480.750
885.179
203.856
6.332.736 50,98
4.393.650
1.666.823
272.263
5.026.459 51,31
3.609.276
1.272.307
144.876
1.872.521 27,76
1.848.142 27,40
388.345
559.092
900.705
24.379 0,36
3.516
20.863
3.707.243 29,85
3.649.009 29,38
698.968
1.063.108
1.886.933
58.234 0,47
8.204
50.030
2.496.114 25,48
2.437.494 24,88
623.709
769.224
1.044.561
58.620 0,60
10.342
48.278
Lucro Retido
1.302.087 19,31
308.869
114.925
878.293
2.380.982 19,17
543.487
202.223
1.635.272
2.274.398 23,21
422.353
157.152
1.694.893
Valor Distribuído
6.744.393 100,00 12.420.961 100,00
9.796.971 100,00
Receitas de Prestação de Serviços
Outras Receitas/(Despesas) Operacionais
Resultado não Operacional
Lucros Acumulados
Valor Adicionado
Resultado de Participações em Coligadas/Controladas
Distribuição do Valor Adicionado
Remuneração do Trabalho
Salários e Honorários
Benefícios, Encargos Sociais e Treinamento
Participações no Lucro
Remuneração de Governos
No País
INSS sobre Salários
Despesas Tributárias (exceto IR e CS)
IR / Contribuição Social
No Exterior
Despesas Tributárias (exceto IR e CS)
IR / Contribuição Social
Remuneração dos Acionistas
Dividendos/Juros sobre capital próprio da União
Dividendos/Juros sobre capital próprio de outros acionistas
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 170
BB-Consolidado
exerc/2003
Saldo
%
2º sem/2003
Saldo
%
exerc/2002
Saldo
%
Apuração do Valor Adicionado
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
6.017.867
2.923.090
(2.302.373)
56.420
--
10.006.289
5.491.433
(1.866.068)
148.576
--
8.071.230
4.453.519
(4.823.837)
170.689
246.722
6.695.004
13.780.230
8.118.323
396.881
(642.379)
2.303.634
Valor Adicionado Bruto
7.091.885
13.137.851
10.421.957
Despesas de Amortização / Depreciação
(238.384)
(477.191)
(447.337)
Valor Adicionado a Distribuir
6.853.501 100,00 12.660.660 100,00
9.974.620 100,00
3.595.611 52,46
2.500.031
890.635
204.945
6.380.988 50,40
4.430.160
1.677.427
273.401
5.065.053 50,78
3.639.335
1.280.842
144.876
1.955.803 28,54
1.923.550 28,07
391.099
591.837
940.614
32.253 0,47
3.667
28.586
3.898.690 30,79
3.828.031 30,24
704.163
1.119.009
2.004.859
70.659 0,56
8.507
62.152
2.635.169 26,42
2.575.851 25,82
627.444
809.087
1.139.320
59.318 0,59
10.580
48.738
Lucro Retido
1.302.087 19,00
308.869
114.925
878.293
2.380.982 18,81
543.487
202.223
1.635.272
2.274.398 22,80
422.353
157.152
1.694.893
Valor Distribuído
6.853.501 100,00 12.660.660 100,00
9.974.620 100,00
Receitas de Prestação de Serviços
Outras Receitas/(Despesas) Operacionais
Resultado não Operacional
Lucros Acumulados
Valor Adicionado
Resultado de Participações em Coligadas/Controladas
Distribuição do Valor Adicionado
Remuneração do Trabalho
Salários e Honorários
Benefícios, Encargos Sociais e Treinamento
Participações no Lucro
Remuneração de Governos
No País
INSS sobre Salários
Despesas Tributárias (exceto IR e CS)
IR / Contribuição Social
No Exterior
Despesas Tributárias (exceto IR e CS)
IR / Contribuição Social
Remuneração dos Acionistas
Dividendos/Juros sobre capital próprio da União
Dividendos/Juros sobre capital próprio de outros acionistas
NOTA 30 – Fluxo de Caixa
BB-Agências no País e no
Exterior
2ºsem/2003
Fluxos de caixa provenientes das operações
Lucro líquido
Despesas /(receitas) que não afetam o Caixa:
Despesas de depreciação e amortização
Depreciação de bens arrendados
exerc/2003
exerc/2002
1.302.087
2.380.982
2.027.676
237.071
--
474.243
--
442.471
--
171 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
BB-Consolidado
2ºsem/2003
exerc/2003
exerc/2002
1.302.087
2.380.982
2.027.676
238.384
66.057
477.191
149.507
447.337
215.986
Amortização de perdas
(Lucro)/prejuízo na equivalência patrimonial
(Lucro)/prejuízo na alienação de bens e
investimentos
Superveniência de depreciação
Variação na taxa de conversão de moedas
(Ganhos)/perdas, variação de percentual em
participações societárias
Ganhos/perdas em investimentos
Amortização de ágios
Reforço/(reversão) de provisão para desvalorização
de outros valores e bens
Reforço/(reversão) de provisão para perdas em
incentivos fiscais
Reforço/(reversão) de provisão para perdas em
investimento
Baixa de imobilizado
Baixa de investimento
Baixa de outros valores e bens
Outros ajustes
Internação de lucros de agências/subsidiárias no
exterior
Variação nos resultados de exercícios futuros
Ajuste ao valor de mercado de exercícios anteriores
Ajuste ao valor de mercado - TVM e instrumentos
financeiros derivativos
Reserva de reavaliação por equivalência patrimonial
Incentivos Fiscais
Operações de crédito
Operações de arrendamento mercantil
Relações interfinanceiras e interdependências
Outros créditos
Caixa gerado/(utilizado) pelas operações
-(505.866)
-369.821
-(2.471.970)
1.395
(396.881)
2.506
642.379
1.935
(2.303.634)
3.186
3.205
-126.146
-(524.620)
(20)
828
(6.993)
(12.794)
-1.370.695
35.223
146.422
59.005
(884.707)
(4.885)
2.112.119
--
--
--
(21.992)
(21.923)
(3.299)
(3)
--
122
--
(230)
--
(3)
186.741
122
191.573
(229)
13.184
--
--
--
(344)
(596)
(69)
--
--
--
(522)
(591)
--
(114)
3.133
(7.827)
(269)
(4.128)
32.884
78.903
1
8.458
3.124
94.413
7
10.661
(1.695)
26.954
13.821
-3.455
78.903
1
8.458
2.212
94.413
7
10.661
806
26.954
13.821
-(8.305)
229.880
229.880
26.340
--
--
--
29.134
--
24.362
--
12.785
246.716
28.978
--
23.902
--
12.796
246.716
421.927
1.338.639
(1.110.815)
421.927
1.338.639
(1.110.815)
(59)
(59)
(1.619)
---(8.700.597) (14.406.243) (11.691.542)
(1.833)
(1.833)
-2.097.817
151.013 (9.260.180)
5.243.747
2.419.679
1.147.874
573.009
(59)
(59)
(1.619)
--2.496
(8.937.346) (14.184.137) (11.181.979)
19.589
49.746
9.953
2.081.047
159.356 (9.270.365)
3.291.300
2.475.247
1.002.075
(7.434.290) (19.225.416)
(1.447.864)
(7.047.092) (17.732.061)
Fluxos de caixa provenientes das atividades de financiamento
Depósitos
25.854.181
Obrigações por empréstimos e repasses
3.344.210
Operações compromissadas
(1.152.376)
Instrumentos financeiros derivativos
(168.132)
Outras obrigações
10.385.056
Recursos de aceites e emissão de títulos
562.630
Juros sobre o capital próprio
(423.794)
Dividendos e bonificações
--
30.205.476
(313.319)
(8.146.017)
(194.629)
18.480.498
577.895
(745.710)
--
24.635.532
6.922.651
4.686.844
726.417
4.067.035
(96.918)
-(579.505)
10.132.964
2.591.825
(1.404.496)
(169.027)
12.973.378
565.331
(423.794)
--
12.760.352
(1.913.493)
(8.264.008)
(209.969)
19.183.647
583.397
(745.710)
--
23.817.363
5.658.028
4.574.335
742.845
3.794.419
(108.098)
-(579.505)
Total de ingresso de recursos
39.864.194
40.362.056
24.266.181
21.394.216
37.899.387
122.410
189.742
26.929
44.275
18.284
51.823
28.315
58.459
30.533
67.411
--32.046
49.306
(27.018)
(50.206)
(789.783)
(884.837)
(81.594)
(122.329)
(24.752)
(44.713)
(45.468)
(59.769)
--(99.621)
(157.620)
(21.059.474) (15.643.309)
169.880
41.449
125.272
1.454
83.355
-452.225
(68.629)
(617.881)
(178.191)
(22.368)
(321.260)
(125.779)
(125.375)
(5.149.789)
38.401.775
Fluxos de caixa provenientes das atividades de investimento
Dividendos recebidos de coligadas/controladas
183.158
252.879
Juros sobre o capital próprio a receber
12.760
30.648
Alienação de bens não de uso próprio
17.662
48.860
Alienação de imobilizado de uso
28.315
58.038
Alienação de imobilizado de arrendamento
--Ajuste ao valor de mercado das coligadas
--Alienação de investimentos
323
941
Inversões em bens não de uso próprio
(26.866)
(49.495)
Inversões em imobilizado de uso
(789.128)
(884.181)
Inversões em imobilizado de arrendamento
--Ajuste ao valor de mercado das coligadas
(74.725)
(143.240)
Inversões em investimentos
(24.997)
(33.859)
Aquisição de ações de própria emissão
--Aplicações no diferido
(99.613)
(158.115)
Aplicações interfinanceiras de liquidez
(37.436.665) (33.926.663)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos
financeiros derivativos
3.329.243
1.534.275
Outros valores e bens
743
11.855
Total dos recursos captados/(aplicados)
186.917
86.904
123.309
1.454
-46.327
643
(66.837)
(616.051)
--(7.642)
(125.779)
(123.868)
(6.658.473)
(8.033.251)
(37.306)
3.155.767
1.590
(34.879.790) (33.258.057) (15.223.653)
(18.711.836)
1.352.617
9.207
(8.478.537)
(37.817)
(15.139.943 (14.251.991)
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 172
Variação líquida de caixa
Demonstração da variação do caixa:
Início do período
Fim do período
Variação líquida de caixa
4.094.994
(828.153)
5.912.987
4.106.481
(792.819)
5.915.335
6.646.673
10.741.667
11.569.820
10.741.667
5.656.833
11.569.820
6.682.761
10.789.242
11.582.061
10.789.242
5.666.726
11.582.061
4.094.994
(828.153)
5.912.987
4.106.481
(792.819)
5.915.335
NOTA 31 – Outras Informações
O Banco do Brasil foi autorizado, através das medidas provisórias n.os 121 e 122 de 25.06.2003, nos termos do art. 251 da Lei
n.° 6.404/1976, e do art. 19 da Lei n.° 4.595/1964, a criar duas subsidiárias integrais, a saber, ainda em fase pré-operacional:
- um banco múltiplo, com o objetivo de atuação especializada em microfinanças, consideradas estas o conjunto de produtos e
serviços financeiros destinados à população de baixa renda, recebeu autorização do Banco Central em 05.12.2003, e o Banco
deverá iniciar suas atividades no início de 2004 ;e
- uma administradora de consórcios, com o objetivo de administrar grupos de consórcios destinados a facilitar o acesso a bens
duráveis e de consumo.
A criação de um banco múltiplo, com objetivo específico, visa adequar a estrutura de custos à realidade do mercado informal e
de baixa renda e também demonstra transparência na medida que contabiliza esta nova atividade separada das demais
atividades do Banco.
173 - Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003
Parecer dos auditores independentes
Aos Administradores e Acionistas
Banco do Brasil S.A.
1
Examinamos as demonstrações contábeis do Banco do Brasil S.A. (Banco) e do Banco do Brasil S.A. e empresas
controladas (Consolidado) em 31 de dezembro de 2003 e de 2002, elaboradas sob a responsabilidade da sua
administração. Nossa responsabilidade é a de emitir parecer sobre essas demonstrações contábeis. Os
benefícios complementares pós emprego relativos a planos de aposentadoria, de pensões e de assistência
médica, foram provisionados pelo Banco do Brasil S.A. com base em cálculos atuariais preparados por atuário
independente e nas informações dos ativos mantidos pela Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do
Brasil – PREVI examinados por outros auditores independentes (nota 24). Nosso parecer, no que se refere à
adequação do reconhecimento dos passivos previdenciários, está baseado exclusivamente nos cálculos do
mencionado atuário e nos relatórios de outros auditores independentes.
2
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil que requerem que
os exames sejam realizados com o objetivo de comprovar a adequada apresentação das demonstrações
contábeis em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nossos exames compreenderam, entre outros
procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de
transações e os sistemas contábil e de controles internos do Banco e empresas controladas, (b) a constatação,
com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis
divulgados e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela
administração do Banco, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3
Baseados em nossos exames, nos relatórios de outros auditores independentes e nos cálculos atuariais
preparados por atuário independente, conforme mencionado no primeiro parágrafo, somos de parecer que as
referidas demonstrações contábeis apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira do Banco do Brasil S.A. e do Banco do Brasil S.A. e empresas controladas em 31 de
dezembro de 2003 e de 2002, e o resultado das operações, as mutações do patrimônio líquido e as origens e
aplicações de recursos, bem como o resultado das operações e as origens e aplicações de recursos
consolidados dos exercícios findos nessas datas e do segundo semestre de 2003, de acordo com práticas
contábeis adotadas no Brasil.
4
As demonstrações do valor adicionado e do fluxo de caixa, que estão sendo apresentadas nas Notas 29 e 30,
respectivamente, para propiciar informações suplementares sobre o Banco do Brasil S.A. e o Banco do Brasil
S.A. e empresas controladas, não são requeridas como parte integrante das demonstrações contábeis. Essas
demonstrações foram submetidas aos procedimentos de auditoria descritos no segundo parágrafo e, em nossa
opinião, estão adequadamente apresentadas em todos os seus aspectos relevantes em relação às
demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
5
Conforme descrito na Nota 24, em atendimento às determinações da Emenda Constitucional no. 20, de 15 de
dezembro de 1998, que disciplina a paridade entre patrocinadores e segurados de entidades fechadas de
previdência privada, patrocinadas por entidades públicas, o Banco reduziu o nível de contribuição para parcela
equivalente às contribuições dos segurados da Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil –
PREVI. Adicionalmente, o Banco está aguardando o desfecho de ação judicial contra a decisão do Diretor-Fiscal
Banco do Brasil – Análise do Desempenho 2003 - 174
nomeado pela Secretaria de Previdência Complementar, que confirmou a paridade de contribuição e determinou
a utilização de parte do superávit da entidade para a amortização do passivo previdenciário. Quando do
encerramento desta ação judicial, novo cálculo atuarial será efetuado para avaliar o impacto no passivo
previdenciário do Banco do Brasil S.A. de acordo com as determinações da Deliberação no. 371 da Comissão de
Valores Mobiliários. A confirmação da decisão do Diretor-Fiscal poderá trazer impactos relevantes nas
demonstrações contábeis do Banco.
6
Conforme descrito na Nota 17, o Banco mantém registrado em seu ativo créditos tributários de imposto de renda
e de contribuição social apurados sobre prejuízos fiscais, diferenças intertemporais e contribuição social a
compensar, em 31 de dezembro de 2003, no montante de R$ 9.406 milhões, que poderão vir a ser utilizados no
futuro para fins de compensações fiscais, condicionados à geração de lucros tributáveis suficientes para a sua
realização. Em função da representatividade dos valores envolvidos, o Banco tem como procedimento contábil
efetuar a baixa do crédito tributário de forma que a despesa de imposto de renda e contribuição social no
período seja, no mínimo, equivalente ao valor apurado pela aplicação da soma das alíquotas vigentes
(atualmente 34%) sobre o resultado contábil antes da tributação, independentemente da geração de lucros
tributáveis.
7
Conforme mencionado na Nota 16, o Banco possui liminar visando à compensação integral dos prejuízos fiscais
acumulados de imposto de renda e das bases negativas de contribuição social. A ação encontra-se atualmente
em discussão na esfera judicial e, na hipótese de uma decisão desfavorável ao Banco, o valor dos depósitos
judiciais relativos aos tributos registrado no ativo do Banco, no montante de R$ 3.121 milhões, líquido da
provisão constituída, será baixado contra o resultado. O registro do crédito tributário de valor equivalente, a ser
reativado no caso de desfecho negativo ao Banco, estará condicionado à análise da perspectiva de sua
realização à época da ativação.
Brasília, 6 de fevereiro de 2004
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” DF
Paulo Sergio Miron
Contador CRC 1SP173647/O-5 “S” DF
Banco do Brasil - Análise do Desempenho 2003 - 175
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O CONSELHO FISCAL DO BANCO DO BRASIL S.A., no uso de suas atribuições legais e estatutárias,
examinou o Relatório da Administração e demais documentos e informações pertinentes às operações realizadas pelo Banco, a
fim de poder expressar opinião sobre os atos da administração, verificando o cumprimento de seus deveres legais e
estatutários, e os respectivos reflexos nas demonstrações contábeis relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro
de 2003.
Com base nos documentos examinados, nas análises procedidas e nos esclarecimentos e documentos
apresentados por membros da Diretoria do Banco do Brasil e/ou seus prepostos, nas reuniões realizadas no período sob exame,
bem como nos pareceres dos auditores independentes e na Manifestação do Conselho de Administração, o Conselho Fiscal é de
opinião que os atos da administração foram praticados com obediência aos preceitos da legislação e do Estatuto Social do
Banco, estando adequadamente refletidos, em seus aspectos relevantes, nas suas demonstrações contábeis referentes ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2003.
O Colegiado examinou, também, a proposta de destinação do lucro líquido do exercício findo em 31 de
dezembro de 2003, julgando adequada a sua destinação na forma como apresentada:
Reserva Legal .......................................................................R$ 119.049.095,90
Reservas Estatutárias ...........................................................R$
71.429.457,54
Reservas para Expansão ......................................................R$ 1.446.010.062,60
Juros sobre Capital Próprio ...................................................R$ 745.709.474,14
O Conselho Fiscal opina pelo encaminhamento da referida documentação à deliberação da Assembléia Geral
dos Acionistas.
Brasília (DF), 16 de fevereiro de 2004.
Marcus Pereira Aucélio (Presidente)
João Batista Nogueira
Rodrigo Pirajá Wienskoski
Satomi Iura
Vicente de Paulo Barros Pegoraro
MANIFESTAÇÃO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
De conformidade com o inciso V do art. 142 da Lei n° 6.404, de 15.12.76, o Conselho de Administração do Banco do Brasil
S.A. declara que, em reunião desta data, tomou conhecimento das contas da Diretoria e do Relatório da Administração de 2003 e
recomenda a aprovação das contas relativas ao mesmo período.
Brasília (DF), 16 de fevereiro de 2004.
Bernard Appy (Presidente)
Cássio Casseb Lima (Vice-Presidente)
Carlos Augusto Vidotto
Francisco Augusto da Costa e Silva
João Carlos Ferraz
José Carlos Rocha Miranda
Tarcísio José Massote de Godoy