Demonstrações financeiras
consolidadas
BALANÇOS CONSOLIDADOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E DE 2002
2002
2003
ACTIVO
Valor
líquido
Valor
liquído
551 606
551 606
524 106
483 377
483 377
330 065
82 942
2 401 387
3 168 181
144 669
17 638 346
16 472 592
1 755 573
2 145 047
3 299
1 185 939
711 777
257 425
64 873
192 552
149 700
4.7
108 656
5 086
103 570
106 961
4.8
80 957
80 957
48 999
61 492
479 142
485 164
97 169
10 620
15 489
Notas
Valor
bruto
Caixa e disponibilidades em bancos centrais
4.1
Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito
4.2
Outros créditos sobre instituições de crédito
4.3
2 484 329
Créditos sobre Clientes
4.4
17 783 015
Emissores públicos
4.5
1 755 573
Outros emissores
4.5
1 189 238
4.6
Partes de capital em empresas associadas
Partes de capital em empresas filiais excluídas da consolidação
Outras participações financeiras
4.9
540 634
Imobilizações incorpóreas
4.10
107 789
Imobilizações corpóreas
4.11
Amortizações
e provisões
Obrigações e outros títulos de rendimento fixo
Acções e outros títulos de rendimento variável
Das quais: [Imóveis]
Acções próprias
672 426
359 678
312 748
291 077
[322 992]
[125 382]
[197 610]
[183 315]
29 620
3 044
209 539
251 682
760 285
965 190
26 195 261
25 669 074
2 907 044
3 122 781
[2 836 525]
[3 045 337]
29 620
Outros activos
4.12
224 613
Contas de regularização
4.13
760 285
Total do activo
27 029 543
15 074
834 282
RUBRICAS EXTRAPATRIMONIAIS
Garantias prestadas e outros passivos eventuais
4.28
Dos quais:
[Garantias e avales]
[Outros]
Compromissos
O Técnico Oficial de Contas
150
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
4.28
[70 519]
[77 444]
3 449 706
3 146 468
(Montantes expressos em milhares de euros)
PASSIVO E CAPITAIS PRÓPRIOS
Notas
2002
2001
À vista
4.14
29 048
45 748
A prazo ou com pré-aviso
4.14
6 167 223
6 581 508
4.15
871 989
868 361
À vista
4.15
5 325 681
4 922 142
A prazo
4.15
6 157 962
6 540 427
Obrigações em circulação
4.16
4 298 061
3 541 429
Outros
4.16
448
Outros passivos
4.17
154 893
198 097
Contas de regularização
4.18
698 101
703 666
Provisões para pensões e encargos similares
4.19
17 159
14 541
Outras provisões
4.19
206 577
200 439
Débitos para com instituições de crédito
Débitos para com Clientes
Depósitos de poupança
Outros débitos
Débitos representados por títulos
Provisões para riscos e encargos
Fundo para riscos bancários gerais
4.19
1 933
5 059
Passivos subordinados
4.21
775 949
625 676
Interesses minoritários
4.22
262 947
253 106
Capital subscrito
4.23
760 000
760 000
Prémios de emissão
4.24
231 306
286 833
Reservas
4.25
72 141
(18 027)
Lucro consolidado do exercício
4.36
163 843
140 069
26 195 261
25 669 074
Total do passivo e dos capitais próprios
As notas anexas fazem parte integrante destes balanços.
O Conselho de Administração
Demonstrações financeiras consolidadas
151
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS CONSOLIDADOS POR NATUREZAS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E DE 2002
CUSTOS
Notas
2003
2002
Juros e custos equiparados
4.29
1 023 054
1 127 657
Comissões
4.30
19 930
21 975
Prejuízos em operações financeiras
4.31
1 100 843
994 458
4.32
284 577
285 661
161 254
154 990
Gastos gerais administrativos
Custos com o pessoal
Outros gastos administrativos
Amortizações do exercício
4.10 / 4.11
47 011
50 198
Outros custos de exploração
4.33
12 954
7 886
Provisões para crédito vencido e para outros riscos
4.27
126 922
126 494
Provisões para imobilizações financeiras
4.27
6 690
4 232
Perdas extraordinárias
4.34
47 909
48 562
Impostos sobre os lucros
4.35
23 629
44 743
3 869
1 620
9 978
9 802
Outros impostos
Interesses minoritários no lucro do exercício
4.22
Lucro consolidado do exercício
4.36
O Técnico Oficial de Contas
152
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
163 843
140 069
3 032 463
3 018 347
(Montantes expressos em milhares de euros)
PROVEITOS
Notas
2003
2002
Juros e proveitos equiparados
4.29
1 490 829
1 604 857
Rendimento de títulos
4.29
6 751
10 393
Comissões
4.30
224 623
207 064
Lucros em operações financeiras
4.31
1 137 020
1 014 006
Reposições e anulações de provisões
4.27
52 315
62 617
15 549
7 885
Resultados em empresas associadas e em filiais excluídas da consolidação
Outros proveitos de exploração
4.33
76 337
68 287
Ganhos extraordinários
4.34
29 039
43 238
3 032 463
3 018 347
As notas anexas fazem parte integrante destas demonstrações.
O Conselho de Administração
Demonstrações financeiras consolidadas
153
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS CONSOLIDADOS POR FUNÇÕES
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E DE 2002
(Montantes expressos em milhares de euros)
Margem financeira
Provisões para risco de crédito
Recuperações de crédito
2003
2002
467 776
477 200
(61 700)
(35 857)
20 619
14 678
Margem financeira líquida
426 695
456 021
Comissões líquidas
204 693
185 089
45 841
48 507
250 534
233 596
6 751
10 393
Resultados consolidados pelo método da equivalência patrimonial
15 549
7 885
Resultados em operações financeiras
36 177
19 548
Outros resultados de exploração líquidos
Margem de serviços
Rendimento de títulos
Provisões para depreciação de títulos
9 607
(17 225)
68 084
20 601
(6 946)
(4 404)
738 367
705 814
Custos com o pessoal
(284 577)
(285 661)
Outros gastos administrativos
(161 254)
(154 990)
(47 011)
(50 198)
(492 842)
(490 849)
Margem da função investimento
Outros custos
Resultados antes de custos de transformação
Amortizações do exercício
Custos de transformação
Resultado operacional
245 525
214 965
Outras provisões
(29 204)
(15 027)
13 111
20 256
(31 982)
(25 580)
Resultados na alienação de participações
Outros resultados extraordinários
Resultados antes de impostos e interesses minoritários
Impostos
Interesses minoritários
Lucro consolidado do exercício
197 450
194 614
(23 629)
(44 743)
(9 978)
(9 802)
163 843
140 069
As notas anexas fazem parte integrante destas demonstrações.
O Técnico Oficial de Contas
154
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
O Conselho de Administração
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA CONSOLIDADOS
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2003 E DE 2002
(Montantes expressos em milhares de euros)
2003
2002
2 437 503
2 175 430
(1 600 178)
(1 393 113)
(514 655)
(7 268)
Actividades operacionais
Juros, comissões e outros proveitos equiparados recebidos
Juros, comissões e outros custos equiparados pagos
Pagamentos a empregados e fornecedores
Recuperações de crédito e juros vencidos
Resultados extraordinários operacionais
Fluxo líquido proveniente dos proveitos e custos
20 619
14 678
(31 554)
(461 197)
311 735
328 530
Diminuições (aumentos) em:
Outros créditos sobre instituições de crédito
740 368
345 114
(1 077 837)
(1 155 626)
Obrigações e outros títulos de rendimento fixo
(74 570)
(101 014)
Acções e outros títulos de rendimento variável
(61 732)
(9 728)
Outros activos e contas de regularização
(19 166)
23 285
(492 937)
(897 969)
(555 389)
(67 759)
Créditos sobre clientes
Fluxo líquido proveniente dos activos operacionais
Aumentos (diminuições) em:
Débitos para com instituições de crédito – a prazo ou com pré-aviso
Débitos para com clientes
53 073
277 814
Outros passivos e contas de regularização
65 107
(33 678)
Fluxo líquido proveniente dos passivos operacionais
Contribuições para Fundos de Pensões
Pagamento de impostos sobre lucros
(437 209)
176 377
(21 180)
(140 574)
(15 675)
(78 462)
(655 266)
(612 098)
Actividades de investimento
Aquisição / constituição de partes de capital
Aquapor – Serviços, S.A.
BPI Vida – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
CrédiUniverso – Serviços de Marketing, S.A.
(1 740)
(32 012)
(8 400)
Solo – Investimentos em Comunicação, S.G.P.S., S.A.
(7 223
Venda de partes de capital
Luságua – Gestão de Águas, S.A.
Banc Post S.A.
Aquisições de participações e outras imobilizações financeiras
Vendas de participações e outras imobilizações financeiras
Aquisições de imobilizado incorpóreo e corpóreo
23 000
(41 334)
(31 964)
66 814
239 312
(78 638)
(44 151)
Vendas de imobilizado corpóreo:
Imóveis de serviços próprio
Outros
Dividendos recebidos e outros proveitos
1 913
4 243
689
11 896
10 258
(54 431)
167 094
As notas anexas fazem parte integrante destas demonstrações.
Demonstrações financeiras consolidadas
155
(Montantes expressos em milhares de euros)
2003
2002
2 182 098
927 650
(1 251 820)
(569 358)
139 016
75 775
Actividades de financiamento
Emissões de dívida titulada e subordinada
Amortizações de dívida títulada
Aquisições e vendas de dívida titulada e subordinada própria
Amortização de acções preferenciais
(204 587)
Emissão de acções preferenciais
250 000
Aumento de capital
Valor nominal
114 375
Prémios de emissão
85 781
Juros de dívida titulada e subordinada
(127 716)
Distribuição de dividendos de acções preferenciais
(129 630)
(8 248)
(9 568)
(60 371)
(57 875)
918 372
437 150
208 675
(7 854)
Caixa e seus equivalentes no início do exercício
808 423
816 837
Alterações no perímetro de consolidação
(11 163)
(560)
1 005 935
808 423
Distribuição de dividendos
Aumento (diminuição) de caixa e seus equivalentes
Caixa e seus equivalentes no fim do exercício
As notas anexas fazem parte integrante destas demonstrações.
O Técnico Oficial de Contas
Alberto Pitôrra
O Conselho de Administração
Presidente
Vice-Presidentes
Vogais
156
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Artur Santos Silva
Carlos da Câmara Pestana
Fernando Ulrich
Ruy Octávio Matos de Carvalho
Alfredo Costa Rezende de Almeida
António Domingues
António Farinha Morais
Armando Leite de Pinho
Fernando Ramirez
Isidro Fainé Casas
João Sanguinetti Talone
José Pena do Amaral
Klaus Dührkop
Manuel Soares de Oliveira Violas
Manuel Ferreira da Silva
Maria Celeste Hagatong
Diethart Breipohl
Roberto Egydio Setúbal
Tomaz Jervell
Notas às demonstrações
financeiras consolidadas
Notas às demonstrações financeiras consolidadas em
31 de Dezembro de 2003 e de 2002
(Montantes expressos em milhares de euros – m. euros – excepto quando expressamente indicada outra unidade)
1. GRUPO FINANCEIRO
O Banco BPI, S.A. (Banco BPI) é uma sociedade que resultou
investimento. O Banco BPI detém a totalidade do capital social
da transformação do BPI SGPS, S.A., (BPI SGPS) por alteração
do BPI Investimentos.
da sua denominação e objecto social – que passou a ser o
exercício da actividade bancária – com incorporação do
O Banco BPI detém, directa e indirectamente, participações
património e operações do Banco BPI, S.A., entretanto extinto.
financeiras em empresas filiais e associadas. São consideradas
empresas filiais aquelas em que a percentagem de participação
Esta transformação produz efeitos desde 20 de Dezembro de
excede 50% do seu capital. Empresas associadas são aquelas
2002, data em que ocorreu a inscrição no registo comercial das
em que a percentagem de participação se situa entre 20% e
operações que integraram uma reestruturação societária do
50% do seu capital ou em que o Banco BPI, directa ou
Grupo BPI e que, além daquela transformação, envolveu:
indirectamente, exerce uma influência significativa sobre a sua
gestão e a sua política financeira (nota 4.7).
a fusão por incorporação no BPI SGPS da BPI Ventures,
SGPS, S.A., reportada a 1 de Janeiro de 2002, e da Dixit
Em 2002, foi concluído o processo de constituição e autorização
Investimentos Estratégicos, SGPS, S.A.;
para o exercício da actividade bancária do BPI Cayman, Ltd.
O capital social deste banco é de 150 000 m. euros e é
a cisão-fusão do Banco Português de Investimento, S.A.
integralmente detido pelo Grupo BPI.
(BPI Investimentos) com destaque de parte do respectivo
património para incorporação no BPI SGPS;
Em 2002, o Grupo BPI constituiu a BPI (Suisse), S.A. com
o capital social inicial de 1 500 000 francos suiços detido em
a fusão por incorporação no Banco BPI da BPI Leasing –
99.87% pelo Grupo BPI. Durante o exercício de 2003, o Grupo
Sociedade Portuguesa de Locação Financeira, S.A., da BPI
BPI subscreveu integralmente o aumento do capital social desta
Factor – Sociedade Portuguesa de Factoring, S.A. e da
empresa para 3 000 000 francos suiços.
Estratégia, SGPS, S.A.
Em 2003, o Banco BPI adquiriu os restantes 50% do capital
O Grupo BPI iniciou a sua actividade em 1981 através da
social da CrédiUniverso – Serviços de Marketing, S.A.
constituição da SPI – Sociedade Portuguesa de Investimentos,
Posteriormente, absorveu, por fusão, a CrédiUniverso. Para
S.A.R.L. Por escritura pública de Dezembro de 1984, esta
efeitos contabilísticos, a fusão produziu efeitos a partir de 1
sociedade foi transformada no BPI – Banco Português de
de Janeiro de 2003.
Investimento, S.A. que se constituiu no primeiro banco de
investimento privado criado em Portugal após a reabertura do
Em 2003, o Grupo BPI vendeu a participação que detinha no
exercício da actividade bancária à iniciativa privada ocorrida em
Banc Post, S.A. correspondente a 17% do capital social daquele
1984. Em 30 de Novembro de 1995, o BPI – Banco Português
Banco.
de Investimento, S.A. deu origem ao BPI – SGPS, S.A. que
exercia, em exclusivo, as funções de holding do Grupo BPI;
Em 2003, na sequência da fusão por incorporação do Banco de
nesta data, foi constituído o BPI Investimentos para exercer a
Fomento Moçambique, S.A.R.L. no Banco Comercial e de
actividade de banca de investimento do Grupo BPI.
Investimentos, S.A.R.L., o Grupo BPI passou a deter 30% do
Banco Comercial e de Investimentos, S.A.R.L., pelo que, em
O Banco BPI é a entidade principal de um Grupo Financeiro,
consequência, esta sociedade passou a ser consolidada pelo
centrado na actividade bancária, multiespecializado, que oferece
método da equivalência patrimonial. A fusão produziu efeitos a
um extenso conjunto de serviços e produtos financeiros para
partir de 1 de Dezembro de 2003.
empresas, investidores institucionais e particulares. O Banco BPI
está cotado em Bolsa desde 1986.
Em 31 de Dezembro de 2003, a actividade bancária do Grupo é
desenvolvida, principalmente, através do Banco BPI na área da
banca comercial e do BPI Investimentos na área da banca de
158
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Em 31 de Dezembro de 2003, as sociedades que integram o Grupo BPI são:
Sede
Capitais
próprios
Activo
Lucro Participação Participação Método de
(prejuízo)
directa
efectiva consolidação
do exercício
Bancos
BBanco BPI, S.A.
Portugal 1 180 412 26 573 385
Banco Português de Investimento, S.A.
Portugal
36 968
2 470 956
5 280
100.0%
Moçambique
27 822
274 104
4 048
29.4%
Angola
56 427
646 420
16 693
100.0%
Ilhas Cayman
155 399
461 565
5 399
BPI Rent – Comércio e Aluguer de Bens, Lda.
Portugal
(12 016)
186 271
(7 795)
100.0%
Eurolocação – Comércio e Aluguer de Veículos e Equipamento, S.A.
Portugal
462
479
(2)
100.0%
100.0% Integr. Global
BPI Locação de Equipamentos, Lda.
Portugal
(6 491)
31 320
(1 228)
100.0%
100.0% Integr. global
Moçambique
59
59
6
12.5%
92.7% Integr. global
Banco Comercial e de Investimentos, S.A.R.L.
Banco de Fomento, S.A.R.L.1
Banco BPI Cayman, Ltd.
145 532
100.0% Integr. global
30.0% Eq. patrimonial
100.0% Integr. global
100.0% Integr. global
Crédito especializado
100.0% Integr. global
Gestão de activos e corretagem
BPI Dealer – Sociedade Financeira de Corretagem
(Moçambique), S.A.R.L.
BPI Fundos – Gestão de Fundos de
Investimento Mobiliários, S.A.
Portugal
17 027
21 318
11 664
100.0%
100.0% Integr. global
Luxemburgo
441
514
276
100.0%
100.0% Integr. global
BPI Pensões – Sociedade Gestora de Fundos de Pensões, S.A.
Portugal
4 778
5 323
2 003
100.0%
100.0% Eq. patrimonial
Sofinac – Sociedade Gestora de Fundos de
Investimento Imobiliário, S.A.
Portugal
1 186
1 364
267
100.0%
Suiça
688
1 425
(851)
BPI – Global Investment Fund Management Company, S.A.
BPI (Suisse), S.A.
100.0% Integr. global
99.90% Integr. global
Capital de risco / desenvolvimento
F. Turismo – Capital de Risco, S.A.
Portugal
5 326
5 475
149
25.0%
25.0% Eq. patrimonial
Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A.
Portugal
18 875
25 657
(1 930)
83.7%
83.7% Integr. global
Solo – Investimentos em Comunicação, SGPS, S.A.
Portugal
(27)
123 292
(43)
100.0%
100.0% Integr. global
BPI Vida – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Portugal
75 332
1 569 153
4 022
100.0%
100.0% Eq. patrimonial
Cosec – Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
Portugal
25 243
120 479
1 261
50.0%
50.0% Eq. patrimonial
Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A.
Portugal
118 831
878 447
13 076
35.0%
35.0% Eq. patrimonial
Ilhas Cayman
259 543
261 237
9 530
100.0%
100.0% Integr. global
E.U.A.
437
442
(188)
100.0%
100.0% Eq. patrimonial
BPI Madeira, SGPS, Unipessoal, S.A.
Portugal
154 222
154 224
4 224
100.0%
100.0% Integr. global
Douro – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A.
Portugal
4 069
4 128
271
100.0%
100.0% Integr. global
Finangeste – Empresa Financeira de Gestão e Desenvolvimento, S.A.
Portugal
37 381
159 710
1 173
32.8%
32.8% Eq. patrimonial
Promática – Sociedade de Informação
e de Organização de Empresas, S.A.
755
(408)
100.0%
100.0% Eq. patrimonial
Seguros
Outras
BPI Capital Finance Ltd.2
BPI, Inc.3
Portugal
589
Simofer – Sociedade de Empreendimentos Imobiliários
e Construção Civil, Lda.
Portugal
(5 092)
3 100
(15)
100.0%
100.0% Eq. patrimonial
Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, Lda.
Portugal
84 662
63 377
23 663
26.0%
26.0% Eq. patrimonial
Nota: Os valores reportam-se a 31 de Dezembro de 2003 (saldos contabilísticos, antes de ajustamentos de consolidação) excepto se outra data for explicitada.
1) O Banco BPI detém 1 305 253 acções, sendo o capital social constituído por 1 305 561 acções detidas, na totalidade, pelo Grupo BPI.
2) O capital social está representado por 5 000 acções ordinárias com o valor nominal de 1 dólar americano cada e por 10 000 000 de acções preferenciais, sem direito de voto,
com o valor nominal de 25 dólares americanos cada. Considerando as acções preferenciais, a participação efectiva do Grupo BPI nesta empresa é de 0.002%.
3) Valores relativos a 30 de Setembro de 2003 resultantes da conversão de dólares americanos ao câmbio de 31 de Dezembro de 2003.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
159
2. COMPARABILIDADE DA INFORMAÇÃO, BASES DE APRESENTAÇÃO, PRINCÍPIOS DE CONSOLIDAÇÃO E
PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS
COMPARABILIDADE DA INFORMAÇÃO
Em 31 de Dezembro de 2002, as demonstrações financeiras da
As demonstrações financeiras das empresas filiais ou associadas
BPI Rent – Comércio e Aluguer de Bens, Lda., da Eurolocação –
inactivas, em liquidação, em que as correspondentes
Comércio e Aluguer de Veículos e Equipamento, S.A., da BPI
participações tenham a natureza de aplicações de capital de
Locação de Equipamentos, S.A. e da Douro – Sociedade Gestora
desenvolvimento ou quando haja a intenção de alienar tais
de Participações Sociais, S.A. foram consolidadas pelo método
participações são excluídas da consolidação e de reavaliação
da equivalência patrimonial. Em 31 de Dezembro de 2003, por
por equivalência patrimonial.
orientação do Banco de Portugal, as demonstrações financeiras
destas empresas passaram a ser consolidadas pelo método de
A inclusão das demonstrações financeiras expressas em moeda
integração global.
estrangeira é precedida da sua conversão para euros com base
no câmbio de divisas, divulgado a título indicativo pelo Banco
BASES DE APRESENTAÇÃO
de Portugal, sendo o efeito cambial originado na conversão
As demonstrações financeiras consolidadas foram preparadas com
reconhecido como resultado do período.
base nos registos contabilísticos do Banco BPI e das suas filiais e
associadas e foram processadas de acordo com o Plano de Contas
Os valores de goodwill e badwill, decorrentes da diferença entre
para o Sistema Bancário, estabelecido pelo Banco de Portugal na
o custo de aquisição e o valor patrimonial equivalente das
sequência da competência que lhe foi atribuída pelo n.º 1 do
empresas filiais e associadas na data da primeira consolidação,
artigo 115 do Regime Geral das Instituições de Crédito e
são totalmente amortizados no ano de aquisição ou da primeira
Sociedades Financeiras, aprovado pelo Decreto-Lei n.º 298 / 92,
consolidação por contrapartida de reservas.
de 31 de Dezembro (com alterações introduzidas pelo Decreto-Lei
n.º 246 / 95, de 14 de Setembro, pelo Decreto-Lei n.º 232 / 94,
O lucro consolidado resulta da agregação dos resultados líquidos do
de 5 de Dezembro, pelo Decreto-Lei n.º 222 / 99, de 22 de
Banco BPI e das empresas do Grupo, estes na proporção da
Junho, pelo Decreto-Lei n.º 250 / 00, de 13 de Outubro, pelo
participação efectiva e do período de detenção respectivos após se
Decreto Lei n.º 285 / 2001, de 30 de Novembro, e pelo Decreto-
efectuarem os ajustamentos de consolidação, designadamente a
-Lei n.º 201 / 2002, de 26 de Setembro), bem como com o
eliminação de proveitos e custos gerados em transacções realizadas
regime estabelecido pelo Decreto-Lei n.º 36 / 92, de 28 de Março.
entre as empresas incluídas no perímetro de consolidação.
Adicionalmente, foram efectuados ajustamentos de consolidação.
As participações de capital que não são objecto de consolidação
PRINCÍPIOS DE CONSOLIDAÇÃO
pelo método de integração global ou de reavaliação pelo método
As demonstrações financeiras das empresas filiais são
de equivalência patrimonial registam-se de acordo com o critério
consolidadas pelo método de integração global, excepto se a sua
definido na nota 2.4.
integração não permitir que as demonstrações financeiras
consolidadas dêem uma imagem fiel do património, da situação
PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTABILÍSTICAS
financeira e dos resultados do conjunto das empresas
As políticas contabilísticas que se seguem são aplicáveis às
compreendidas na consolidação (n.º 1 do artigo 5.º do Decreto-
demonstrações financeiras consolidadas em 31 de Dezembro
-Lei n.º 36 / 92, de 28 de Março). As transacções e os saldos
de 2003 e 2002.
significativos entre as empresas cujas demonstrações financeiras
são objecto de consolidação são eliminados no processo de
2.1. Especialização de exercícios
consolidação e o valor do capital, das reservas e dos resultados
Os juros das operações activas e das operações passivas são
correspondente à participação de terceiros nestas empresas é
reconhecidos de acordo com o princípio contabilístico da
apresentado na rubrica
especialização de exercícios, isto é, são registados à medida que
INTERESSES MINORITÁRIOS.
são gerados, independentemente do momento em que são
As demonstrações financeiras das empresas filiais excluídas
cobrados ou pagos. Porém, os juros vencidos e não cobrados são
da integração global nos termos da excepção ao princípio
contabilizados como juros vencidos a regularizar na data em que
anteriormente referido bem como as das empresas associadas
a cobrança se deveria ter efectivado, ficando a aguardar, pelo
são reconhecidas pelo método de equivalência patrimonial,
período máximo de 30 dias, a respectiva regularização.
correspondendo o valor da participação a uma percentagem do
Decorrido este prazo, é suspensa a contabilização dos juros em
capital, das reservas e dos resultados equivalente à percentagem
contas de proveitos relativamente ao capital registado em crédito
da participação, directa ou indirecta, do Banco BPI nessas
vencido e são anulados os juros contados a partir da última
empresas.
prestação de juros paga, com excepção das operações de crédito
160
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
com garantia hipotecária cujos juros permanecem registados até
vencido são registados na rubrica
à data em que passam a ser consideradas em situação de
acordado no contrato de dação, o qual corresponde ao menor
contencioso. Estas operações passam a situação de contencioso
dos valores da dívida existente ou da avaliação do imóvel, à data
no momento da entrega de requerimento executivo em tribunal,
da dação em cumprimento do crédito. Estes imóveis são
normalmente 150 dias após a data do 1.º incumprimento.
mantidos no activo até serem vendidos e são objecto de
OUTROS ACTIVOS
pelo valor
avaliações periódicas que dão lugar à constituição de provisões
As despesas com campanhas de publicidade relacionadas com o
sempre que o valor decorrente dessas avaliações seja inferior ao
lançamento de produtos de médio e longo prazo e da marca do
valor por que se encontram contabilizados.
Banco BPI são registadas como despesas com custo diferido
quando efectuadas e contabilizadas como custos com
As despesas de investimento em obras não passíveis de
fornecimentos de terceiros nos trinta e seis meses seguintes.
recuperação, realizadas em edifícios que não sejam propriedade
do Banco, são amortizadas em prazo compatível com o da sua
Os dividendos são reconhecidos quando são atribuídos ou
utilidade esperada ou do contrato de arrendamento, pelo período
recebidos. De acordo com este critério, os dividendos
máximo de 10 anos.
antecipados são registados como proveitos no exercício em
que é deliberada a sua distribuição.
2.3. Imobilizações incorpóreas
O Grupo BPI tem por política registar nesta rubrica as despesas
Os outros proveitos e os outros custos são também reconhecidos
notariais, de registo e outras relacionadas com aumentos de
de acordo com o referido princípio contabilístico da especialização
capital, bem como as despesas com estudos e projectos
de exercícios, excepto no caso das responsabilidades com pensões
(nomeadamente estudos de consultoria e software) elaborados
de reforma e de sobrevivência que são registados segundo o
por terceiros cujo impacto se repercuta para além do exercício
descrito na política contabilística 2.12.
em que são realizados.
2.2. Imobilizações corpóreas
As imobilizações incorpóreas são amortizadas pelo método das
As imobilizações corpóreas são contabilisticamente relevadas
quotas anuais constantes, por duodécimos, às taxas máximas
pelo custo de aquisição ou pelo valor de reavaliação, calculado
aceites fiscalmente como custo, as quais, em geral, têm
nos termos da legislação aplicável, sendo a contrapartida do
subjacente um período de amortização de três anos.
saldo resultante dos movimentos contabilísticos inerentes aos
processos de reavaliação registada numa rubrica dos capitais
próprios denominada
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO.
2.4. Participações financeiras
As participações em empresas cujas demonstrações financeiras não
são consolidadas nem reconhecidas pelo método da equivalência
As imobilizações corpóreas são amortizadas pelo método das
patrimonial encontram-se registadas ao custo de aquisição.
quotas anuais constantes, por duodécimos, às taxas máximas
aceites fiscalmente como custo, as quais têm subjacente o
A constituição de provisões para menos valias potenciais em
número de anos de vida útil esperada para os diferentes tipos de
participações financeiras é efectuada nos termos dos Avisos do
imobilizado como a seguir se indica:
Banco de Portugal n.º 4 / 2002 e 3 / 95, de 25 de Junho e 30
Anos de vida útil
Imóveis
20 a 50
Obras em edifícios próprios
10 a 50
Imobilizações não passíveis de recuperação efectuadas
em edifícios arrendados
de Junho, respectivamente.
Nos termos do Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002, de 25
de Junho, quando o montante da menos valia potencial numa
3 a 10
participação – determinada com base na média das cotações
Equipamento
3 a 12
diárias dos últimos seis meses, no caso dos títulos cotados, ou,
Outras imobilizações corpóreas
3 a 10
determinada pelo produto da parte correspondente à situação
líquida da sociedade participada pelo factor 1.5, no caso dos
Nos termos da lei, uma parcela correspondente a 40% do
títulos não cotados – exceder 15% do valor de inscrição no
aumento das amortizações que resulta das reavaliações
balanço, há lugar à constituição de uma provisão correspondente
registadas não é considerada como custo para efeitos fiscais. Os
a, pelo menos, 40% daquele excesso.
correspondentes impostos diferidos passivos não são registados.
O referido aviso estabeleceu um regime transitório aplicável ao
Os imóveis recebidos em dação em cumprimento de crédito
conjunto das participações financeiras que estavam em carteira
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
161
em 31 de Dezembro de 2001. No âmbito deste regime especial,
valorizados ao custo de aquisição acrescido dos juros corridos desde
a constituição de provisões e a dedução aos fundos próprios em
a data do último vencimento de juros. As diferenças negativas ou
função das menos valias potenciais apuradas naquele conjunto de
positivas que resultam da aplicação dos critérios anteriores são
participações financeiras é efectuada de forma gradual até 2006,
registadas como custos ou proveitos (notas 2.8 e 4.5).
se se tratar de participações financeiras em empresas não
sujeitas à supervisão do Banco de Portugal ou do Instituto de
As acções são registadas ao valor de mercado ou, na sua
Seguros de Portugal, e até 2011, se se tratar de participações
ausência, ao menor dos valores de aquisição ou presumível de
financeiras sujeitas à supervisão daquelas entidades. As provisões
mercado. As diferenças de valorização relativas a acções que
constituídas em 2002 e 2003 poderão ser registadas contra
integram a composição dos índices BVL30 e PSI20 (Euronext) e
reservas. No âmbito deste regime, o Grupo BPI registou até 31
a acções que apresentem liquidez adequada são registadas como
de Dezembro de 2003 a totalidade das provisões a constituir,
custos ou proveitos. As diferenças de valorização relativas a
nos termos do aviso, até ao final do período transitório.
outras acções são registadas em contas de regularização do
activo ou do passivo, consoante se trate de perdas ou de ganhos
Adicionalmente, o Aviso do Banco de Portugal n.º 3 / 95, de
potenciais, dando as perdas lugar à constituição de uma
30 de Junho, determina a constituição de provisões para menos
provisão (notas 2.8 e 4.6).
valias potenciais em participações financeiras se, relativamente
à sociedade participada, se verificar alguma das circunstâncias
As acções próprias são registadas em termos idênticos aos
seguintes:
anteriormente referidos, excepto as acções que se encontram
afectas ao programa RVA – Remuneração Variável em Acções
ter apresentado resultados negativos em três exercícios,
(nota 2.18).
seguidos ou interpolados, nos últimos cinco anos;
ii) Títulos de investimento
encontrar-se em situação de insolvência, ter sido declarado o
Os títulos de investimento são aqueles que são adquiridos com
estado de falência, ter sido objecto de alguma providência de
a finalidade de os conservar por prazo superior a seis meses.
recuperação de empresas ou ter cessado actividade.
Os títulos emitidos a valor descontado são registados pelo valor
2.5. Obrigações, acções e outros títulos de rendimento fixo ou
variável
de reembolso (valor nominal). A diferença entre o valor nominal
e o valor de aquisição é considerada como receita com proveito
As compras e vendas de títulos são registadas na data da
diferido. Mensalmente os juros corridos são registados nas
transacção, salvo se decorrer de expressa estipulação contratual
respectivas contas de proveitos de acordo com a taxa de juro
ou de regime legal ou regulamentar aplicável que os direitos e
implícita em regime de juro composto.
obrigações inerentes aos valores transaccionados se transferem em
data diferente, casos em que será esta última a data relevante.
As obrigações e outros títulos de rendimento fixo emitidos com
base no valor nominal são registados ao custo de aquisição. Os
Os títulos transaccionáveis são objecto de esquemas de
juros corridos são contabilizados como proveitos a receber. A
contabilização diferenciados em função das suas características
diferença entre o custo de aquisição e o valor de reembolso dos
e da prévia explicitação sobre a intenção da aquisição.
títulos – que constitui o prémio ou desconto verificado por
ocasião da compra – é repercutida nos resultados de modo
i) Títulos de negociação
escalonado ao longo do período que decorrerá até à amortização.
São considerados títulos de negociação aqueles que são
adquiridos com o objectivo de venda até um prazo que não pode
A diferença entre o custo de aquisição (corrigido das parcelas do
exceder seis meses, visando a obtenção de uma mais-valia e em
prémio ou do desconto reconhecidas nos resultados) e o valor de
que a natureza e o volume dos títulos a transaccionar não
mercado das obrigações e outros títulos de rendimento fixo, se
oferecem quaisquer dúvidas quanto à sua negociabilidade tendo
for positiva, dá origem à constituição de uma provisão (notas
em conta as condições concretas de mercado.
2.8 e 4.5).
As obrigações e outros títulos de rendimento fixo são escriturados
O valor dos títulos com capitalização dos juros incorpora a
pelo valor de aquisição e reavaliados diariamente com base no valor
periodificação desses juros.
de mercado, acrescido do montante dos juros corridos e não
cobrados. Na ausência de valor de mercado, tais títulos são
162
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
As acções e outros títulos de rendimento variável são registados
ao custo de aquisição. Sempre que o valor de mercado (ou
Posição à vista
presumível de mercado, no caso de títulos não cotados) for
A posição à vista numa moeda é dada pelo saldo líquido dos
inferior ao custo de aquisição, tem lugar a constituição de
activos e passivos nessa moeda, acrescido dos montantes das
uma provisão (notas 2.8 e 4.6).
operações à vista a aguardar liquidação e das operações a prazo
que se vençam nos dois dias úteis subsequentes. A posição
As acções próprias são registadas em termos idênticos aos
cambial à vista é reavaliada com base nos câmbios oficiais de
anteriormente referidos.
divisas do dia, divulgados a título indicativo pelo Banco de
Portugal, dando origem à movimentação da conta de posição
iii) Vendas de títulos a descoberto
cambial (moeda nacional) por contrapartida de contas de custos
As vendas de títulos de que resultam posições curtas (vendas a
descoberto) são registadas a crédito da conta
DESCOBERTO,
sendo o saldo desta conta incluído na rubrica
DÉBITOS PARA COM INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO
CLIENTES,
ou
ou proveitos.
VENDAS A
DÉBITOS PARA COM
de acordo com a contraparte respectiva na operação.
Posição a prazo
A posição a prazo numa moeda é dada pelo saldo líquido das
operações a prazo a aguardar liquidação, com exclusão das que
se vençam nos dois dias úteis subsequentes. Todos os contratos
As aquisições de títulos para cobertura de posições curtas
relativos a estas operações são reavaliados às taxas de câmbio a
abertas pelas vendas a descoberto são registadas por débito
prazo do mercado ou, na ausência destas, através do seu cálculo
da conta
com base nas taxas de juro das respectivas moedas para o prazo
VENDAS A DESCOBERTO.
residual de cada operação. As diferenças entre os contravalores
O saldo da conta
VENDAS A DESCOBERTO
é ajustado diariamente
em euros às taxas de reavaliação a prazo aplicadas e os
em função do valor de mercado dos títulos vendidos, sendo as
contravalores em euros às taxas contratadas representam o custo
diferenças de valorização registadas como custos ou proveitos ou
ou o proveito da reavaliação da posição cambial a prazo, sendo
em contas de regularização consoante as regras de valorimetria
registadas numa conta de reavaliação da posição cambial (conta
que seriam aplicáveis a esses títulos se pertencessem à carteira
de regularização) por contrapartida de contas de custos ou
de negociação própria.
proveitos.
2.6. Operações em moeda estrangeira
Operações de permuta de divisas (swaps)
As operações em moeda estrangeira são registadas segundo o
As operações de permuta de divisas (swaps) e outras operações
sistema multi-currency, isto é, nas respectivas moedas de
de fixação de câmbio não são consideradas na reavaliação das
denominação.
posições à vista e a prazo. Os prémios ou descontos destas
operações são amortizados linearmente durante o seu período
Os procedimentos contabilísticos diferem em função do efeito
de vida, sendo reconhecido o respectivo custo ou proveito.
que as operações têm sobre a posição cambial. Enquanto as
operações que impliquem variação do saldo líquido de uma
ii) Conversão em euros de saldos em moeda estrangeira
moeda estrangeira (por exemplo, compras, vendas, integração de
A conversão para euros dos activos e passivos expressos em
resultados na moeda de conversão) têm por contrapartida a
moeda estrangeira é efectuada com base no câmbio oficial de
posição cambial, a constituição ou a aceitação de depósitos e a
divisas, divulgado a título indicativo pelo Banco de Portugal.
concessão ou a obtenção de crédito não têm qualquer efeito na
posição cambial.
iii) Conversão em euros de resultados em moeda estrangeira
Os proveitos e custos apurados nas diferentes moedas são
i) Posição cambial e operações de permuta de divisas (swaps)
convertidos para euros ao câmbio do dia em que são
O conteúdo e critério de reavaliação das notas e moedas
reconhecidos.
estrangeiras e da posição cambial, à vista e a prazo, são
descritos de seguida.
2.7. Provisões para risco específico de crédito
As provisões para risco específico de crédito são constituídas
Notas e moedas estrangeiras
para crédito, títulos e juros vencidos e para outros créditos de
As notas e moedas estrangeiras são reavaliadas diariamente com
cobrança duvidosa, nos termos do Aviso do Banco de Portugal
base nos câmbios indicativos divulgados pelo Banco de Portugal.
n.º 3 / 95, de 30 de Junho (com as alterações introduzidas pelo
As diferenças cambiais apuradas são registadas como custos ou
Aviso do Banco de Portugal n.º 8 / 03, de 30 de Janeiro).
proveitos do período.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
163
As provisões para crédito, títulos e juros vencidos destinam-se
2.8. Provisões para depreciação de títulos e para outros activos
a fazer face aos riscos de não cobrança de créditos com
As provisões para depreciação de títulos e de outros activos são
prestações de capital ou juros vencidos não regularizados (notas
constituídas para fazer face à totalidade das perdas potenciais
4.3, 4.4, 4.5 e 4.27), dependendo de eventuais garantias
apuradas nos termos dos critérios valorimétricos adoptados para as
existentes e sendo o seu montante crescente em função do
obrigações, acções, outros títulos de rendimento fixo ou variável e
tempo decorrido desde a entrada em incumprimento.
outros activos (notas 2.4, 2.5, 4.5, 4.6, 4.9, 4.12 e 4.27).
As provisões para outros créditos de cobrança duvidosa destinam-se
2.9. Provisões para risco-país
a fazer face aos riscos de não cobrança das prestações vincendas
As provisões para risco-país são constituídas para fazer face ao
relativas a créditos daquela natureza não vencidos (notas 4.4, 4.12
risco imputado aos activos financeiros e elementos
e 4.27). São considerados nesta situação:
extrapatrimoniais sobre residentes de países considerados de
risco (notas 4.3, 4.4, 4.5 e 4.27).
a) as prestações vincendas de uma mesma operação de crédito
em que se verifique, relativamente às respectivas prestações
O regime de constituição destas provisões é o que está previsto
em mora de capital e juros, pelo menos uma das seguintes
no Aviso do Banco de Portugal n.º 3 / 95, de 30 de Junho, na
condições:
Instrução do Banco de Portugal n.º 94 / 96, publicada no
Boletim de Normas e Informações n.º 1, de 17 de Junho de
(i) excederem 25% do capital em dívida, acrescido dos juros
vencidos;
(ii) estarem em incumprimento há mais de:
1996, e em Carta do Banco de Portugal sob referência 4903 /
/ 02 / DSBDR, de 12 de Junho de 2002.
2.10. Provisões para riscos e encargos
seis meses, nas operações com prazo inferior a cinco anos;
i) Riscos gerais de crédito
doze meses, nas operações com prazo igual ou superior
As instituições de crédito do Grupo BPI sujeitas ao regime do
a 5 e inferior a 10 anos;
Aviso do Banco de Portugal n.º 3 / 95, de 30 de Junho (com as
vinte e quatro meses, nas operações com prazo igual ou
alterações introduzidas pelos Avisos do Banco de Portugal n.º 2 /
superior a 10 anos.
/ 99 e 8 / 03, de 26 de Janeiro e 30 de Janeiro, respectiva-
mente), constituem uma provisão para riscos gerais de crédito
Os créditos nestas condições são considerados vencidos
que corresponde a 1.5% do crédito ao consumo e do crédito a
apenas para efeitos da constituição de provisões, sendo
particulares de finalidade não determinada, a 0.5% do crédito
provisionados com base nas taxas aplicáveis ao crédito
garantido por hipoteca sobre imóvel, ou operações de locação
vencido dessas operações.
financeira imobiliária, em ambos os casos quando o imóvel se
destine a habitação do mutuário, e a 1% do restante crédito
b) os créditos vincendos sobre um mesmo Cliente se, de acordo
concedido, incluindo o representado por aceites, garantias e
com a sua reclassificação prevista na alínea anterior, o crédito
outros instrumentos de natureza análoga (notas 4.19 e 4.27). As
e juros vencidos de todas as operações relativamente a esse
provisões libertas, em consequência de os créditos garantidos
Cliente, excederem 25% do crédito total, acrescido dos juros
por hipoteca sobre imóvel, ou operações de locação financeira
vencidos (notas 4.4, 4.12 e 4.27).
imobiliária, em ambos os casos quando o imóvel se destine a
habitação do mutuário, passarem a ser provisionados por 0.5%
As alterações introduzidas pelo Aviso do Banco de Portugal n.º
(em vez de 1%), foram obrigatoriamente afectas à constituição
8 / 03 para as provisões para créditos de cobrança duvidosa
ou reforço de provisões para risco específico de crédito.
gozaram de um regime transitório de seis meses, só tendo
passado a produzir efeitos a partir de Agosto de 2003. Assim, e
Nos termos da legislação fiscal em vigor, entre 1 de Janeiro de
até aquela data, as provisões para créditos de cobrança duvidosa
2001 e 31 de Dezembro de 2002 o reforço desta provisão foi
continuaram a ser calculadas de acordo com as regras do Aviso
apenas considerado como custo fiscal por 50% do seu
do Banco de Portugal n.º 3 / 95.
montante. A partir de 1 de Janeiro de 2003, o reforço desta
provisão deixou de ser aceite como custo fiscal. Adicionalmente,
Mensalmente, as instituições de crédito do Grupo BPI avaliam a
nos termos da legislação fiscal em vigor, a partir de 1 de Janeiro
adequação das provisões para risco específico e para riscos
de 2001, quando se verifique a reposição de provisões para
gerais de crédito aos riscos associados a operações de crédito, a
riscos gerais de crédito, são consideradas proveitos do exercício,
garantias prestadas e à carteira de obrigações.
em primeiro lugar, aquelas que tenham sido custo fiscal no
164
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
exercício da respectiva constituição.
a não utilização, no cálculo do valor actual das
responsabilidades por serviços passados do pessoal no activo,
ii) Outros riscos e encargos
dos decrementos de invalidez, a não ser que naquele valor
Esta rubrica inclui as provisões constituídas para fazer face a
esteja incluido o valor actual das responsabilidades por
outros riscos específicos, nomeadamente contingências fiscais,
serviços passados relativo à garantia das pensões de invalidez
processos judiciais, riscos da carteira de crédito e encargos com
ou que o risco de invalidez se encontre total e integralmente
impostos a pagar decorrentes de ganhos em curso de operações
transferido para uma companhia de seguros.
cujo reconhecimento fiscal, nos termos do artigo 78 do Código
do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Colectivas, apenas
A cobertura das responsabilidades com serviços passados
tem lugar no exercício de liquidação dessas operações (notas
(incluindo o acréscimo de responsabilidades originado pelas
4.19 e 4.27).
reformas antecipadas) é assegurada por fundos de pensões.
2.11. Fundo para riscos bancários gerais
Nos termos do regime em vigor, o valor acumulado líquido dos
Destina-se a fazer face a riscos não específicos resultantes da
ganhos e perdas actuariais resultantes de alterações nos
actividade do Grupo BPI (notas 4.19 e 4.27).
pressupostos actuariais e financeiros e de alterações nas
condições gerais dos respectivos planos de pensões bem como da
2.12. Pensões de reforma e de sobrevivência
parcela não enquadrável no “corredor” dos ganhos e perdas
A generalidade dos Colaboradores do Grupo BPI não está
actuariais resultantes de diferenças entre os pressupostos
abrangida pelo Sistema de Segurança Social. Porém, as
actuariais e financeiros utilizados e os valores efectivamente
Instituições do Grupo BPI que aderiram ao Acordo Colectivo de
verificados pode ser relevado em custos ou proveitos diferidos
Trabalho Vertical para o Sector Bancário assumem o compromisso
devendo ser amortizado, no mínimo, em 10% ao ano a partir do
de atribuir aos seus Colaboradores ou às suas famílias prestações
exercício seguinte ao do apuramento respectivo. Em 31 de
pecuniárias a título de reforma por velhice ou invalidez, de
Dezembro de 2003 e 2002, o Grupo BPI regista as perdas
reforma antecipada ou de sobrevivência. Estas prestações
actuariais decorrentes de alterações nos pressupostos actuariais e
consistem numa percentagem crescente com o número de anos
financeiros e nas condições gerais dos respectivos planos bem
de serviço do Colaborador, aplicada aos seus salários.
como a parcela não enquadrável no “corredor” de diferenças entre
os pressupostos actuariais e financeiros utilizados e os valores
O regime de cálculo, reconhecimento contabilístico,
efectivamente verificados em despesas com custo diferido; e, o
financiamento e imputação à conta de resultados das
montante enquadrável no “corredor” é registado em flutuação de
responsabilidades por pensões de reforma e de sobrevivência é o
valores (nota 4.13). Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o
que está previsto no Aviso do Banco de Portugal n.º 12 / 2001,
Grupo regista os ganhos actuariais decorrentes de alterações nos
de 23 de Novembro, com as alterações que lhe foram
pressupostos actuariais e financeiros e nas condições gerais dos
introduzidas pelo Aviso do Banco de Portugal n.º 7 / 2002, de
respectivos planos bem como de diferenças entre os pressupostos
31 de Dezembro. Este regime entrou em vigor em 31 de
actuariais e financeiros utilizados e os valores efectivamente
Dezembro de 2001 e determina:
verificados em receitas com proveito diferido, após a anulação do
“corredor” anteriormente utilizado (nota 4.18).
a obrigatoriedade de financiamento integral das
responsabilidades por pensões em pagamento e de um nível
Nos termos do Aviso do Banco de Portugal n.º 12 / 2001, o
mínimo de financiamento de 95% das responsabilidades por
acréscimo de responsabilidades por serviços passados decorrente
serviços passados de pessoal no activo;
da passagem de Colaboradores à situação de reforma antecipada
é integralmente coberto por correspondente contribuição para o
o estabelecimento de um intervalo (“corredor”) de 10%, fixado
fundo de pensões, podendo tal contribuição ser reflectida na
em função do maior dos valores actual das responsabilidades
conta de resultados por prazo máximo de 10 anos a contar da
por serviços passados ou do fundo de pensões, por forma que
data efectiva da reforma, não podendo, porém, ser ultrapassado
os ganhos e perdas actuariais resultantes de diferenças entre
o quarto exercício seguinte ao do ano em que presumivelmente a
os pressupostos actuariais e financeiros utilizados e os valores
reforma ocorreria. Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o
efectivamente observados não sejam relevados na conta de
Grupo BPI registou o saldo das contribuições para o fundo de
resultados, desde que o valor líquido acumulado desses ganhos
pensões decorrente dos acréscimos de responsabilidades por
e perdas se situe dentro daquele intervalo;
reformas antecipadas não relevadas como custo em despesas
com custo diferido (nota 4.13).
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
165
O acréscimo de responsabilidades por serviços passados de
Como locador
Colaboradores no activo decorrente de não utilização de
Os activos detidos sob locação financeira são registados no
decrementos por invalidez está a ser reconhecido como custo
balanço como créditos concedidos pelo valor do desembolso
e financiado de acordo com um plano de amortização de
líquido efectuado na data de aquisição dos bens locados. As
prestações uniformes anuais, durante um período máximo de
rendas são constituídas pelo proveito financeiro e pela
20 anos com início no exercício de 2002. Este procedimento
amortização financeira do capital. O reconhecimento do
mereceu o acordo do Banco de Portugal. Em 31 de Dezembro
resultado financeiro reflecte uma taxa de rendimento periódico
de 2003 e 2002, o Grupo BPI registou o acréscimo de
constante sobre o capital em dívida.
responsabilidades resultantes da situação acima referida, ainda
não reconhecidas como custo nem financiadas, como elemento
2.15. Factoring
extrapatrimonial (nota 4.28).
Os activos decorrentes de operações de factoring contratadas
com recurso são registados no balanço como créditos concedidos
2.13. Impostos sobre os lucros
pelo valor dos adiantamentos de fundos por conta dos contratos
Todas as empresas do Grupo são tributadas individualmente.
respectivos.
O Banco BPI bem como as empresas filiais e associadas cuja
Os activos decorrentes de operações de factoring contratadas
sede se encontra localizada em Portugal estão sujeitos ao regime
sem recurso são registadas no balanço como créditos concedidos
fiscal consignado no Código do Imposto sobre o Rendimento das
pelo valor dos créditos tomados e tendo por contrapartida o
Pessoas Colectivas e no Estatuto dos Benefícios Fiscais.
registo de um passivo na rubrica
FACTORING.
CREDORES POR OPERAÇÕES DE
As entregas de fundos efectuadas aos aderentes
As Sucursais Financeiras Exteriores na Região Autónoma da
originam o débito correspondente na rubrica
Madeira e de Santa Maria do Banco BPI beneficiam, ao abrigo
OPERAÇÕES DE FACTORING.
CREDORES POR
do artigo 31.º do Estatuto dos Benefícios Fiscais, de isenção de
IRC até 31 de Dezembro de 2011. Para efeitos da aplicação
As tomadas, ao abrigo dos contratos de factoring, de facturas
desta isenção, de acordo com o disposto na Portaria n.º 555 /
com recurso sem adiantamento de fundos por conta dos
/ 2002, de 4 de Junho, considera-se que pelo menos 80% do
contratos respectivos são registadas na rubrica extrapatrimonial
lucro tributável da actividade global do Banco é resultante de
CONTRATOS COM RECURSO
actividades exercidas fora do âmbito institucional da zona
facturas tomadas. A regularização do saldo desta rubrica
Franca da Madeira e Sta Maria. Este regime é aplicável desde
ocorrerá na medida em que tais facturas forem liquidadas.
– facturas não financiadas pelo valor das
1 de Janeiro de 2003.
Os compromissos resultantes das linhas de crédito negociadas
O Banco BPI e as suas filiais não registam os impostos diferidos
com os aderentes e ainda não utilizadas são registados como
activos, excepto no que se refere a empresas associadas em que
elemento extrapatrimonial.
tal registo seja autorizado no Plano Oficial de Contabilidade ou
pelo Instituto de Seguros de Portugal. Não são igualmente
2.16. Operações em produtos derivados
registados impostos diferidos passivos, excepto no caso de
Contratos de trocas de taxas de juro (swaps de taxas de juro)
ganhos em curso de operações cujo reconhecimento fiscal
Os contratos de trocas de taxas de juro (swaps de taxas de juro)
apenas tem lugar no exercício da liquidação dessas operações.
são registados em contas extrapatrimoniais pelo seu valor teórico
(valor nocional), distinguindo-se consoante a sua natureza de
2.14. Locação financeira
negociação ou de cobertura.
Como locatário
O imobilizado corpóreo é amortizado de acordo com o
No caso das operações de cobertura, os fluxos de juros são
procedimento descrito na nota 2.2. As rendas são constituídas
registados em contas de resultados de acordo com o princípio
pelo encargo financeiro e pela amortização financeira do capital.
contabilístico da especialização dos exercícios. A reavaliação dos
Os encargos financeiros são imputados aos períodos durante o
contratos apenas é efectuada se tiver havido lugar à constituição
prazo de locação a fim de produzir uma taxa de juro periódica
de provisões para depreciação dos activos cobertos.
constante sobre o saldo remanescente do passivo para cada
período. Os passivos são reduzidos pelo montante
As operações de negociação são reavaliadas diariamente e são
correspondente à amortização do capital de cada uma das
registados os fluxos de juros em contas de resultados de acordo
rendas.
com o princípio contabilístico da especialização dos exercícios.
166
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
A reavaliação é efectuada com base no valor actual dos fluxos
Os contratos de opções de negociação são reavaliados
financeiros futuros a pagar e a receber, calculado com base em
mensalmente com base nas cotações de referência disponíveis,
taxas de mercado, deduzidos dos juros periodificados, sendo o
sendo os lucros e as perdas relevados em resultados do exercício
ganho ou perda resultante reconhecido directamente em
por contrapartida de contas de devedores e credores. O
resultados, por contrapartida de uma conta de regularização.
montante dos prémios recebidos (por opções vendidas) ou pagos
(por opções compradas) é registado como um proveito ou custo
Contratos a prazo de taxas de juro (FRA)
diferido até à data em que ocorra a execução do contrato.
Os contratos de fixação a prazo de taxas de juro (FRA) são
registados em contas extrapatrimoniais pelo seu montante
Os contratos de opções sobre índices, realizados com finalidade
teórico (valor nocional), distinguindo-se consoante a sua
de cobertura de riscos, são reavaliados mensalmente em
natureza de cobertura ou de negociação. Este registo é anulado
consonância com a evolução dos índices subjacentes e os
na data da liquidação.
resultados das reavaliações são registados como custos ou
proveitos por contrapartida de contas de regularização. Estes
No caso dos contratos de cobertura as importâncias relativas a
resultados são compensados por resultados de sinal oposto
diferenciais de juros recebidas ou pagas na data de liquidação
registados em relação com as operações cobertas. Os prémios
são periodificadas durante o prazo da operação e imputadas às
pagos pelas opções compradas bem como os prémios recebidos
contas de custos ou proveitos associadas aos elementos do
pelas opções vendidas são registados como despesas com custo
passivo ou activo que foram objecto de cobertura.
diferido e receitas com proveito diferido e periodificados
linearmente durante o prazo dos contratos.
No caso dos contratos de negociação as operações são
reavaliadas mensalmente com base no custo ou no proveito que
2.17. Valores mobiliários de terceiros recebidos em depósito
seria obtido se o contrato fosse liquidado na data em que a
Os valores mobiliários de terceiros recebidos em depósito
reavaliação é efectuada. As diferenças negativas ou positivas daí
encontram-se registados ao valor de mercado ou, na sua
resultantes são registadas como custos ou proveitos por
ausência, ao valor nominal (no caso dos títulos de rendimento
contrapartida de contas de regularização.
fixo), ao valor de aquisição (no caso dos títulos de rendimento
variável) ou ao valor patrimonial (no caso de unidades de
Futuros
participação).
Os contratos de futuros, realizados com finalidade de negociação
e por conta própria, são registados em contas extrapatrimoniais
pelo valor de mercado actualizado diariamente. Este registo é
anulado na data do fecho das posições.
2.18. Acções próprias afectas ao programa RVA – Remuneração
variável em acções
O Programa de Remuneração Variável em Acções (RVA) é um
esquema remuneratório pelo qual uma parte da remuneração
Estas posições são reavaliadas diariamente com base nas
variável dos Administradores Executivos e dos Colaboradores do
cotações do mercado ou no preço de fecho (tratando-se de
Grupo BPI (cuja remuneração variável anual seja igual ou
posições encerradas), sendo os lucros e as perdas relevados em
superior a 2 500 euros) é paga em acções BPI e em opções de
resultados do exercício por contrapartida de contas de devedores
compra de acções BPI. A parcela de remuneração variável
(no caso de se tratar de lucros) e de credores (no caso de se
individual que corresponde ao RVA oscila entre 10% e 50%,
tratar de perdas). Por sua vez, os saldos destas contas são
sendo a percentagem tanto maior quanto maior for o nível de
anulados por contrapartida dos movimentos financeiros
responsabilidade do Administrador ou Colaborador. Os custos
originados diariamente pela regularização das variações das
com as remunerações variáveis, incluindo o RVA, são registados
cotações do mercado.
em custos com pessoal.
Opções
As acções atribuídas no âmbito do RVA ficam disponíveis para o
Os contratos de opções são registados em contas
beneficiário de uma forma gradual: 25% no momento da
extrapatrimoniais pelo seu valor teórico (valor nocional),
atribuição e 25% em cada um dos três anos seguintes. A partir
distinguindo-se consoante a sua natureza de cobertura ou de
de 2002, a transmissão de propriedade das acções atribuídas no
negociação.
âmbito do RVA é integralmente efectuada na data de atribuição1.
As opções de compra de acções podem ser exercidas entre o
primeiro e o quinto ano a contar da data de atribuição.
1) No âmbito do RVA 2001 foram atribuídas, por opção do beneficiário, acções sob condição suspensiva, nas quais a transmissão de propriedade se faz à medida que as acções ficam
disponíveis. As acções próprias atribuídas sob condição suspensiva mas ainda não transmitidas para os beneficiários foram registadas em contas de regularização do activo pelo valor de
atribuição e não são submetidas a reavaliação pelo valor de mercado. Dado que as diferenças entre o valor de aquisição e o valor de atribuição foram registadas em resultados, o valor
contabilístico coincide com o preço de venda (valor de atribuição).
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
167
O Grupo BPI constituiu uma carteira de acções BPI de modo a
preço da acção subjacente. As acções próprias detidas para
assegurar a cobertura das responsabilidades decorrentes da
cobrir o risco de variação do valor das opções vendidas são
emissão de opções de compra de acções BPI de acordo com
registadas em contas de títulos de negociação onde permanecem
uma estratégia de cobertura de delta (determinada por um
enquanto estiverem afectas àquela finalidade. Estas acções são
modelo de avaliação de opções do BPI desenvolvido
submetidas a reavaliação pelo valor de mercado e as diferenças
internamente e baseado na metodologia Black-Scholes). Esta
de valorização são registadas em contas de regularização. Na
estratégia corresponde a constituir uma carteira com delta
eventualidade do resultado conjunto destas diferenças e da
acções por cada opção emitida, sendo que delta corresponde à
reavaliação das opções representar uma perda, será constituída
relação entre a variação do preço de uma opção e a variação do
uma provisão pelo montante correspondente a essa perda.
168
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
3. REPARTIÇÃO SECTORIAL DAS APLICAÇÕES E INVENTÁRIO DE TÍTULOS E PARTICIPAÇÕES FINANCEIRAS
3.1. Repartição sectorial das aplicações
Em 31 de Dezembro de 2003, a estrutura sectorial das aplicações das empresas do Grupo BPI consolidadas pelo método de integração
global era:
Crédito sobre
Clientes
Crédito1 e
títulos vencidos
Garantias
prestadas2
Obrigações3
Valor
%
Acções4
Valor
Total
Valor
%
Valor
%
Valor
%
Valor
%
Agricultura, silvicultura e pesca
71 163
0.4
969
0.4
6 813
0.2
%
78 945
0.4
Indústrias extractivas
63 855
0.4
484
0.2
9 540
0.3
73 879
0.3
Indústrias alimentares, das bebidas e do tabaco
263 982
1.5
2 419
1.0
63 463
2.2
70 759
1.8
Indústrias têxtil e vestuário
292 765
1.7
14 233
5.9
47 075
1.6
562
37 596
0.2
2 604
1.1
3 086
0.1
Indústrias da madeira e da cortiça
158 948
0.9
2 672
1.1
51 686
1.8
Indústrias de pasta, de papel e
cartão, edição e impressão
129 320
0.7
1 577
0.7
32 909
1.1
110
10 492
0.4
458
Indústrias transformadoras
Indústrias do couro e dos produtos do couro
Indústrias de coque, produtos
petrolíferos e combustível nuclear
1 086
6.0
566
0.2
401 189
2 504
1.0
357 139
1.6
43 290
0.2
213 306
1.0
163 916
0.7
12 036
0.1
4
Indústrias químicas e de fibras
sintéticas ou artificiais
57 456
0.3
1 215
0.5
27 178
0.9
1 871
Indústrias da borracha e de matérias plásticas
59 560
0.3
960
0.4
11 955
0.4
62
Indústrias de outros produtos
minerais não metálicos
312 547
1.8
1 004
0.4
81 080
2.8
2 200
Indústrias metalúrgicas de base e
produtos metálicos
0.2
0.2
25
0.2
0.4
0.3
396 831
1.8
181 652
1.0
3 170
1.3
49 772
1.7
10 000
0.8
374
Fabricação de máquinas e de equipamentos
84 926
0.5
2 307
1.0
34 908
1.2
4 988
0.4
89
Fabricação de equipamento eléctrico e de óptica
67 660
0.4
256
0.1
34 547
1.2
Fabricação de material de transporte
53 299
0.3
1 207
0.5
84 766
2.9
5 623
0.5
Outras indústrias transformadoras
77 145
0.4
2 668
1.1
13 454
0.5
278 292
1.6
4
754 629
4.3
39 664 16.6
593 039 20.3
2 494
0.2
1 203
0.5
1 391 029
6.3
1 396 124
8.0
19 694
394 317 13.5
19 480
1.6
3 856
1.5
1 833 471
8.3
Produção e distribuição de electricidade, gás e água
Construção e obras públicas
Comércio por grosso e a retalho
292 209 10.1
8.2
Alojamento e restauração
150 328
0.9
1 517
0.6
Transportes, armazenagem e comunicações
562 784
3.2
3 213
1.3
2 876
1.2
Bancos e outras instituições de crédito
4 996
Outras instituições financeiras e seguradoras
175 783
1.0
11
Sociedades gestoras de participações sociais
337 750
1.9
779
Actividades imobiliárias, alugueres e
serviços prestados a empresas
858 033
4.9
7 089
26 391
0.1
87 745
72 537
0.1
1.1
0.6
2 117
0.8
104 580
0.5
702
0.3
145 597
0.7
8
1 559
244 968
127 218
7 038
2.7
93 275
0.4
579 102
2.6
0.9
2 500
0.2
385
0.1
181 121
0.8
315 738 10.9
3 636
0.3
3 090
1.2
888 461
4.0
72 738 28.3
207 524
0.9
46 967
1.6
79 947
6.7
5 929
0.2
34 642
2.9
0.3
179 244
6.2
22 533
1.9
3.0
191 866
6.6
11 893
1.0
Administração pública, defesa e
segurança social obrigatória
579 689
3.3
128
0.1
57 037
2.0
Educação, saúde e acção social
355 957
2.0
1 197
0.5
36 009
1.2
Actividades recreativas, culturais e desportivas
93 879
0.5
314
0.1
74 431
2.6
Outras empresas de serviços
38 341
0.2
510
0.2
2 070
0.1
45 080
1.6
2 361
0.2
8 518
3.3
224 883
1.0
26 608 10.3
566 914
2.6
4.8
1 324
0.5
1 070 205
636 854
2.9
967
0.4
394 130
1.8
63 659 24.8
234 644
1.1
40 921
0.2
Particulares
Crédito imobiliário
6 418 674 36.7
67 963 28.5
Outros
2 704 127 15.4
48 890 20.5
Instituições financeiras supranacionais
6 486 637 29.3
4 683
Outros sectores
62 173
0.4
3 431
1.4
967
Não residentes
854 646
4.9
4 337
1.8
83 026
17 543 848 100.0
1)
2)
3)
4)
2 798 097 12.6
42 530
239 362 100.0
2.9
3.7
869 403 73.1
2 907 044 100.0 1 189 043 100.0
1 577
0.6
48 790
4 072
1.6
70 643
0.2
0.3
55 433 21.6
1 866 845
8.4
257 425 100.0 22 136 722 100.0
O crédito vencido corresponde a crédito sobre Clientes.
Inclui garantias e avales, créditos documentários abertos e fianças e indemnizações.
Não inclui obrigações de emissores públicos.
Inclui quotas, unidades de participação e outros valores.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
169
3.2 Inventário de títulos e participações financeiras
Em 31 de Dezembro de 2003, os títulos e participações financeiras detidos pelas empresas do Grupo BPI consolidadas pelo método de
integração global eram:
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
TÍTULOS – NEGOCIAÇÃO
Titulos de rendimento fixo – emitidos por residentes
De dívida pública portuguesa
Obrigações do tesouro
OT 3% Julho – 2003 / 2006
893 800 000
0.01
0.01
0.01
OT 3.625% – Agosto 1999 / 2004
1 503 082
0.01
0.01
0.01
15
OT 4.875% – Agosto 2002 / 2007
216 706 731
0.01
0.01
0.01
2 323
OT 5.25% – Outubro 2000 / 2005
512 054 014
0.01
0.01
0.01
5 414
OT 5.45% – Setembro 1998 / 2013
220 988 568
0.01
0.01
0.01
2 428
OT 5.85% – Maio 2000 / 2010
504 849 258
0.01
0.01
0.01
5 771
OT 6.625% – Fevereiro 1997 / 2007
9 084
14 821
0.01
0.01
0.01
OT 8.875% – Janeiro 1994 / 2004
33 405 900
0.01
0.01
0.01
OT 9.5% – Fevereiro 1996 / 2006
47 984 350
0.01
0.01
0.01
585
100 022 220
0.01
0.01
0.01
1 207
OT 11.875% – Fevereiro 1995 / 2005
0.10
363
27 190
Titulos de rendimento fixo – emitidos por não residentes
De emissores públicos estrangeiros
Bilhetes do Tesouro
Bilhetes do Tesouro de Angola
2 650 000
10.12
8.09
8.09
26 807
26 807
Obrigações
Banco Nacional de Angola
4 167 000
10.12
8.30
8.30
42 152
Belgium Kingdom – 3% (28/09/2008)
19 610 000
1.00
0.97
0.98
19 300
Belgium Kingdom – 3.75% (28/03/2009)
27 080 000
1.00
1.00
1.00
27 976
Belgium Kingdom – 4.25% (28/09/2013)
17 930 000
1.00
0.98
0.99
17 995
0.01
0.01
31 869
Belgium Kingdom – 5% (28/09/2011)
2 975 000 000
Belgium Kingdom – 5.75% (28/03/2008)
9 400
1 000.00
1 088.90
1 090.40
10 660
Belgium Kingdom – 5.75% (28/09/2010)
23 900 000
1.00
1.11
1.11
26 772
Bundesobligation – 4.5% (17/08/2007)
300 000 000
0.01
0.01
3 178
Bundesobligation – 5% (19/08/2005)
600 000 000
0.01
0.01
6 347
Bundersrepublik Deutschl. – 5% (04/07/2011)
3 832 000 000
0.01
0.01
0.01
41 607
Buonni Poliennali – 3.5% (15/09/2005)
10 000
1 000.00
1 014.40
1 016.10
10 263
Buonni Poliennali – 5.25% (01/08/2011)
28 904
1 000.00
1 064.92
1 072.90
31 643
Fannie Mae – 3.25% (15/01/2008)
7 700
792.00
792.25
792.01
6 189
Fannie Mae – 4.125% (29/12/2008)
5 000
792.00
791.77
784.84
3 925
Fannie Mae – 5% (15/01/2007)
6 900
792.00
845.05
844.18
5 950
Fannie Mae – 5.74% (21/01/2009)
5 000
792.00
802.73
793.50
4 068
Fannie Mae – 6.125% (15/03/2012)
4 850
792.00
888.35
880.03
4 337
10 000
792.00
806.81
805.87
8 123
7 350
792.00
871.50
867.29
6 444
Fannie Mae – 6.4% (15/05/2009)
Fed Home Loan MTG Corp – 5.75% (15/03/2009)
Finnish Government – 3% (04/07/2008)
Finnish Government – 5.375% (04/07/2013)
Finnish Government – 5.75% (23/2/2011)
40
1 000.00
974.40
980.70
40
10 000
1 000.00
1 085.30
1 083.90
11 103
6 068
5 250
1 000.00
1 095.87
1 106.90
France (Govt of) – 4.25% (25/04/2019)
2 370 000
1.00
0.95
0.95
2 332
France OAT – 4% (25/10/2009)
6 470 000
1.00
1.01
1.01
6 604
France OAT – 5.5% (25/04/2007)
42 770 000
1.00
1.07
1.07
47 503
France OAT – 5.5% (25/04/2010)
5 320 000
1.00
1.09
1.09
6 008
France OAT – 5.5% (25/10/2010)
19 670 000
1.00
1.09
1.09
21 684
France OAT – 8.5% (25/10/2019)
4 560 000
1.00
1.43
1.43
6 586
170
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Titulos de rendimento fixo – emitidos por não residentes
De emissores públicos estrangeiros (cont.)
Obrigações (cont.)
French Treasury Note – 3% (12/07/2008)
40 150 000
1.00
0.98
0.98
39 921
French Treasury Note – 4.5% (12/07/2006)
16 360 000
1.00
1.04
1.04
17 365
Netherlands Government – 4% (15/07/2005)
30 200 000
1.00
1.02
1.02
31 449
Netherlands Government – 4.25% (15/07/2013)
25 365 000
1.00
0.99
1.00
26 296
Netherlands Government – 5% (15/07/2011)
12 700 000
1.00
1.06
1.06
13 754
Netherlands Government – 5% (15/07/2012)
24 700 000
1.00
1.06
1.06
26 686
Netherlands Government – 5.75% (15/02/2007)
19 590 000
1.00
1.08
1.08
22 106
Obligac. Del Estado – 4% (31/01/2010)
10 360
1 000.00
1 007.33
1 009.00
10 839
Obligac. Del Estado – 4.25% (31/10/2007)
71 399
1 000.00
1 031.66
1 033.70
74 311
Obligac. Del Estado – 4.8% (31/10/2006)
17 640
1 000.00
1 049.75
1 049.90
18 661
Obligac. Del Estado – 5% (30/07/2012)
18 861
1 000.00
1 061.80
1 056.40
20 322
Obligac. Del Estado – 5.15% (30/07/2009)
2 874 001 176
0.01
0.01
0.01
31 435
Obligac. Del Estado – 5.4% (30/07/2011)
17 453
1 000.00
1 082.07
1 085.00
19 333
Obligac. Del Estado – 5.5% (30/07/2017)
5 000
1 000.00
1 082.30
1 093.10
5 580
0.00
0.00
10 796
Reino da Dinamarca – 5% (15/11/2013)
7 670 000 000
Reino da Suécia – 6.5% (05/05/2008)
12 500
551.00
599.34
604.30
7 846
Reino da Suécia – 6.75% (05/05/2004)
3 000
551.00
638.15
637.56
1 986
Rep. Grécia – 2.75% (21/06/2006)
9 540
1 000.00
996.75
996.80
9 719
Rep. Grécia – 3.5% (18/04/2008)
12 000
1 000.00
995.36
999.70
12 374
Rep. Grécia – 4.6% (20/05/2013)
5 000
1 000.00
1 012.20
1 013.10
5 284
Rep. Grécia – 4.65% (21/06/2005)
5 000
1 000.00
1 044.89
1 031.30
5 279
Rep. Grécia – 5.25% (18/05/2012)
34 910
1 000.00
1 066.33
1 065.80
38 344
Rep. Grécia – 5.9% (22/10/2022)
5 000
1 000.00
1 109.00
1 107.00
5 592
Rep. Grécia – 6% (19/02/2006)
2 750 000 000
0.01
0.01
0.01
30 743
Rep. Grécia – 6% (19/05/2010)
674 975 027
0.01
0.01
0.01
7 763
Rep. Grécia – 6.3% (29/01/2009)
400 001 142
0.01
0.01
0.01
4 711
Rep. of Austria – 5% (15/07/2012)
25 100
1 000.00
1 052.30
1 056.00
27 085
Rep. of Austria – 5.5% (15/01/2010)
17 820
1 000.00
1 100.68
1 089.50
20 355
Rep. of Austria – 5.5% (20/10/2007)
15 060
1 000.00
1 088.89
1 077.10
16 384
U.S.Treasury – 2.125% (31/10/2004)
27 500
792.00
798.08
797.83
22 017
U.S.Treasury – 3.25% (15/08/2008)
3 800
792.00
796.90
796.28
3 063
2 250 000
1.00
1.00
1.01
2 304
U.S.Treasury – 3.875% (15/01/2009)
U.S.Treasury – 4.25% (15/08/2013)
1 000
792.00
788.80
792.25
805
U.S.Treasury – 4.625% (15/05/2006)
16 800
792.00
837.23
838.85
14 170
U.S.Treasury – 4.75% (15/11/2008)
1 850
792.00
847.90
847.16
1 576
U.S.Treasury – 4.875% (15/02/2012)
2 450
792.00
842.73
837.91
2 089
12 100
792.00
851.27
849.69
10 461
U.S.Treasury – 5.375% (15/02/2031)
1 000
792.00
814.18
825.72
842
U.S.Treasury – 5.75% (15/08/2010)
1 900
792.00
887.55
887.12
1 718
U.S.Treasury – 5.75% (15/11/2005)
U.S.Treasury – 5% (15/02/2011)
13 400
792.00
851.77
849.85
11 465
U.S.Treasury – 6% (15/08/2009)
2 950
792.00
896.70
896.35
2 697
U.S.Treasury – 6.5% (15/10/2006)
9 700
792.00
883.09
881.63
8 657
U.S.Treasury – 6.5% (15/02/2010)
3 500
792.00
926.95
919.59
3 286
1 064 195
Organismos Financeiros Internacionais
Obrigações
BEI / 1999 – EUR – 4.875% (15/04/2006)
625 000
8.00
8.38
8.36
5 400
BEI – EUR / 2002 – 5.375% (15/10/2012)
9 830
1 000.00
1 069.31
1 080.00
10 728
16 128
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
171
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
De outros não residentes
Outras obrigações
Kredit Fuer Wieder. – 3.5% (15/11/2005)
10 000
1 000.00
1 011.50
1 015.80
TDM 2001
47 050
0.83
0.83
0.83
10 202
41
10 243
Títulos de rendimento variável – emitidos por residentes
Direitos de Incorporação
Sag Gest – Dir. Sub. (Ob. C/ War) – E03
34 740
0.01
Acções
Banco Comercial Português – Nom.
3 532 773
1.00
1.71
1.77
6 253
91 609
5.00
12.61
13.00
1 191
Brisa – Priv.
163 961
1.00
5.26
5.30
869
Cimpor – Cim. de Portugal – SGPS
138 460
1.00
3.65
4.10
568
Cofina – SGPS
15 617
0.50
2.21
2.50
39
Corticeira Amorim – SGPS
30 429
1.00
1.15
1.15
35
3 134 268
1.00
2.05
2.09
6 551
111
Banco Espírito Santo – Nom.
EDP – Electricidade de Portugal – Nom.
Efacec Capital, SGPS
39 744
5.00
2.80
3.71
Gescartão, SGPS
2 093
5.00
7.72
7.72
16
Impresa – SGPS
345 359
1.00
1.73
3.50
1 209
Jerónimo Martins – SGPS
4 651
5.00
8.52
10.46
49
Novabase, SGPS
27 100
0.50
5.88
5.90
160
Pararede – SGPS
50 232
0.20
0.24
0.26
13
Portucel Industrial – Nom.
77 763
1.00
1.34
1.40
109
Portugal Telecom – Nom.
349 945
1.00
7.84
7.98
2 793
PT Multimédia, SGPS – NOM.
143 192
0.50
14.95
15.40
2 205
14 329
1.00
1.21
1.43
20
117 304
1.00
3.01
3.60
422
SAG GEST – Soluções Autom. Globais, SGPS
Semapa – Soc. de Inv. e Gestão – SGPS
Sonae.Com., SGPS
Sonae SGPS
31 574
1.00
2.22
2.37
75
5 235 542
1.00
0.67
0.66
3 455
26 143
Títulos de rendimento variável – emitidos por não residentes
Acções
Altadis
17 000
0.60
20.89
22.50
Arcelor
20 000
1.00
13.53
13.67
273
136 200
0.49
9.61
10.95
1 491
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
Banco Santander Central Hispano
Banco Santander Central Hispano (BVLP) – N
383
44 269
0.50
7.81
9.39
416
474 831
0.50
7.96
9.26
3 745
Commerzbank AG
19 017
2.56
16.10
15.55
296
Ebro Puleva
20 000
0.60
8.29
8.99
162
Endesa – Empresa Nacional Electricidade
21 000
1.20
13.71
15.25
320
ENEL SPA
25 000
1.00
5.30
5.39
135
7 000
1.00
19.76
19.20
138
Gamesa Corp Tecnologia
27 000
0.50
24.41
26.09
704
Grupo Ferrovial
12 000
1.00
24.58
27.78
333
Iberdrola
15 000
3.00
14.47
15.67
235
Infineon Technologies AG
8 100
1.00
12.32
11.02
89
Man AG
5 000
1.00
22.59
24.00
120
Euronext
NH Hoteles
26 000
2.00
9.38
9.11
237
Nokia OYJ
17 300
0.06
14.18
13.71
237
Peugeot Citroen
6 400
1.00
36.37
40.40
259
Reed Elsevier NV
42 200
0.06
9.82
9.85
416
172
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
4
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Títulos de rendimento variável – emitidos por não residentes (cont.)
Acções (cont.)
Repsol YPF
Royal Dutch Petroleum
Telefonica
Unicrédito Italiano SPA
Vivendi Universal
18 800
1.00
12.98
15.46
291
4 000
0.56
37.63
41.80
167
147 472
1.00
10.54
11.64
1 717
50 000
0.50
4.24
4.28
214
1 700
5.50
18.63
19.27
33
12 411
4
Unidades de Participação
Rydex US Government Money Mark Fund
482 469 530
0.00
0.00
382
382
TÍTULOS PRÓPRIOS
Banco BPI, S.A. (RVA 2001)
3 018 864
1.00
2.58
2.92
8 815
Banco BPI, S.A. (RVA 2002)
7 124 939
1.00
2.40
2.92
20 805
29 620
1 213 119
4
TÍTULOS – INVESTIMENTO
Títulos de rendimento fixo – de emissores públicos
De dívida pública portuguesa
Obrigações do Tesouro
OT 3.625% Agosto 1999 / 2004
OT 5% Junho 2002 / 2012
260 004 000
0
0.01
0.01
2 586
50 000 000 000
0.01
0.01
0.01
509 961
79 042
OT 5.25% Outubro 2000 / 2005
7 650 000 000
0.01
0.01
0.01
OT 8.875% Janeiro 1994 / 2004
79
0.01
0.01
0.01
560 131 728
0.01
0.01
0.01
OT 11.875% Fevereiro 1995 / 2005
5 724
597 313
De outros emissores públicos nacionais
Obrigações
Governo Regional da Madeira / 1994 var
96
0
0.02
0.01
100
74 047
74 046.65
74 046.65
52
0.01
0.02
0.01
De emissores públicos estrangeiros
Obrigações
Gov. Spain – JPY / 1995 – 4.75% (14/03/2005)
Obligac. Del Estado – 4.5% (30/07/2004)
Obrigações do Tesouro de Angola
7 405
10 427
1 011.57
752.06
992.07
10 344
Republica da Grécia – EUR / 1998 – 5.75% (31/3/2008)
15 000 000
1.00
0.99
1.00
14 914
Republica da Grécia – JPY / 1999 – 0.76% (29/01/2004)
1 000
7 405.00
7 394.04
7 404.66
7 405
40 068
De rendimento fixo – de outros emissores
Emitidos por residentes
Obrigações de caixa
Banco Alves Ribeiro / 1999 – Ob. Cx. – Sr. A
Banco Alves Ribeiro / 2001 – Ob. Cx. – 1.ª Em.
30 000
50
50.00
50.00
500
5 000.00
5 000.00
5 000.00
1 500
2 500
4 000
Outras obrigações
Auto Sueco / 1999
896 000
5
5.00
5.00
4 480
Auto Sueco / 2000
1 000 000
5.00
5.00
5.00
5 000
7 000
1 000.00
997.90
999.50
6 988
4
0.01
Fábrica Textil de Vizela / 1987 (Ac. Cred.)
127 800
4.41
Fábrica Vidros Barbosa & Almeida / 1997
698 317 056
Banco Itaú Europa – Tx. Vr. (24/07/2006)
CMP / 1997
Fapobol / 1995
Inparsa / 1998 (Obg. s/ war.)
Jerónimo Martins / 97
0.01
4.40
1.54
562
365
0.00
0.00
2 023
28
62
200 000
1.24
1.17
1.24
949 711
0.01
0.01
0.01
10
404 087 709
0.01
0.01
0.01
5 862
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
43
173
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
De rendimento fixo – de outros emissores (cont.)
Emitidos por residentes (cont.)
Outras obrigações (cont.)
Jerónimo Martins 2003 – Tx. Vr.
Lisnave – Estaleiros Navais de Lisboa – 92 / 070530
Medinfar / 2003 – Tx. Vr. (15.12.2008)
Polimaia / 89 – Série C
Salvador Caetano / 2002 – 1.ª Em.
Secil Prebetão – Prefabricados de Betão, S.A.
668 000
5.00
5.00
9 854 251
0.01
0.01
180
5
5.00
3 340
0.01
64
2
1
4 000
2.24
1.66
500 000
10.00
10.00
10.00
9
5 000
53 066 909
0.01
0.00
0.00
177
Soares da Costa / 2000
1 250 000
4.00
4.35
4.38
5 455
Somague SGPS / 1998
115 084
4.99
4.99
4.92
574
8
39 607
446
Papel comercial
Arsopi Em. 76
4 988
Banif Leasing S.A. Em 21
1 500
Climaespaço Em. 27
1 559
Compal 4.ª Em.
1 327
Companhia Portuguesa de Computadores 12.ª
1 250
Empresa Tráfego Estiva 4
1 870
Euroges Em. 13
2 300
Incompol 5.ª
623
Jaba Farmaceutica Em. 15
1 870
J.B.Fernandes – 46.ª Emissão
500
JM Fonseca Intl Vinhos 3
1 000
JM Fonseca Sucs Vinhos 4
2 650
JMR Gestão Emp Retalho 29
400
Jornal Notícias Em. 34
2 361
JP Vinhos Em. 1
1 000
M&J Pestana – 116.ª
2 500
Manuel Poças Junior 10.ª
469
Mundileasing Em. 5
3 333
Procme E7
2 494
Recheio SGPS 14.ª
9 100
Rentipar Em. 9
2 000
Soc. Franc. Man. Santos 11.ª
3 943
Soc. Franc. Man. Santos 12.ª
7 886
Soc.Vi.Terras Valdigem 10.ª
313
Solverde 135.ª
10 000
Sonae SGPS Em. 66
458
Sonae SGPS Em. 67
5 576
Tertir 13.ª
1 766
Unicer Em. 5
50 000
Unicer Em. 11
6 900
Unicer Em. 12
7 100
139 036
Emitidos por não residentes
Por organismos financeiros internacionais
Obrigações
BEI – PTE / 1995 – Tx. Vr. (Mar. 2005)
5 226 600
5
5.00
4.97
26 071
76
BEI – PTE / 1996 F.R.N. (Dez. 2006)
3 299 500
4.99
4.99
4.97
16 458
46
42 529
122
174
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
De rendimento fixo – de outros emissores (cont.)
Por outros não residentes
Outras obrigações
Aegis SRL – CL 1 Tx. Vr. (01/06/2016)
50
29 059
30 574.84
28 928.62
1 453
Allianz Fin.II B.V. – 6.125% (31/05/2022)
12 500
1 000.00
1 028.14
1 066.62
12 841
Allianz Fin.II B.V. – 6.5% (13/01/2025)
15 000
1 000.00
1 031.67
1 090.98
15 461
Allied Domeq Fin Serv – 5.875% (12/06/2009)
5 000
1 000.00
1 082.20
1 078.03
5 368
Anglian Water Ser. Fin – 4.625% (2013/10/07)
2 000
1 000.00
999.39
982.02
1 999
AT&T Corp. – 6% (21/11/2006)
5 000
1 000.00
1 073.70
1 070.84
5 345
Avalon Capital Ltd. 2 – Tx. Vr. (24/5/2012)
14 000
792.00
791.33
791.77
11 080
Bat Intl Finance PLC (3/04/2006)
12 500
1 000.00
997.94
1 005.30
12 477
Brazil Div Pymt Rights – T.V. (20/03/2007)
10 000
792.00
791.77
791.77
7 918
3 000
791.77
791.76
791.77
2 375
Casino Guichard Perrac – 5.875 (23/11/2007)
10 000
1 000.00
1 074.70
1 066.32
10 642
Crédit Local France Cup. Zero – PTE / 2007
25 000
498.80
532.37
784.41
18 432
Brazilian Her Vouch R 5.911% (15/06/2011)
CVRD Finance Ltd. Tx. Vr. (15/10/2007)
300
6 562.00
6 561.56
6 528.75
1 969
Daimlerchrysler Int. F. – 6.125% (21/3/2006)
5 000
1 000.00
1 054.20
1 056.77
5 233
Deutshe Telekom Int Fin – 5.875 (11/07/06)
45 000
1 000.00
1 065.12
1 070.37
47 331
Deutshe Telekom Int Fin – 6.625 (06/07/05)
6 000
1 000.00
1 067.10
1 054.63
6 281
Deutshe Telekom Int Fin – 6.625 (11/07/11)
10 000
1 000.00
1 115.00
1 140.88
11 058
Dollar Divers. Ri. F – 6.55% (16/12/2013) – Reg
Dow Chemical – 5% (18/10/2006)
Dutch Mor. Port. Loans (15.9.34) – O. Hip – Cl. B
EFG Ora Funding Ltd. – 2% – conv. (4/5/2005)
7
35
10
5 000
791.77
791.76
791.77
3 959
10 000
1 000.00
1 049.30
1 040.56
10 416
10
8
500 000.00
500 850.00
500 000.00
4 006
6
19 000
1 000.00
1 000.00
1 000.00
19 000
El Monte Int Finance – Tx. Vr. (12/12/2005)
5 000
1 000.00
998.48
1 002.35
4 996
Eneco Holding NV – 4.125% (10/6/2010)
2 500
1 000.00
996.72
991.92
2 492
13
Essent NV – 4.5% (25/06/2013)
2 500
1 000.00
996.05
978.79
2 491
44
Eurofima – PTE / 1994 – Tx. Vr. (17/08/2004)
2 632 000
4.99
4.99
4.98
13 128
21
Eurofima – PTE / 1995 – Tx. Vr. (19/01/2005)
6 000 000
4.99
4.99
4.98
29 928
78
Eurofima – PTE / 1998 – Tx. Vr. (28/05/2008)
1 564
4 987.98
4 987.98
4 957.55
7 801
48
Euro Vip – USD / 1990 – Tx. Vr. (23/11/2030)
6 000
792.00
791.77
577.99
4 751
1 282
FCE Bank Plc – Tx. Vr. (16/2/2005)
500
10 000.00
9 691.00
9 895.50
4 903
FCE Bank Plc – Tx. Vr. (18/2/2005)
5 000
1 000.00
1 004.50
1 010.90
5 013
FCE Bank Plc – Tx. Vr. (21/3/2006)
5 500
1 000.00
978.90
977.20
5 388
FCE Bank Plc – Tx. Vr. (28/6/2006)
17 000
1 000.00
966.40
977.25
16 487
5 000
385.00
527.47
373.08
1 922
17 500
1 000.00
998.04
1 009.56
17 472
Finbnk Trd & Div Pymt – Tr – Tv (15/03/2005)
Ford Motor Credit – Tx. Vr. (06/1/2006)
France Telecom – 5.4% (26/02/2005)
7 500
1 000.00
1 016.10
1 028.93
7 567
35 000
1 000.00
1 145.61
1 133.24
39 649
France Telecom – 7.25% (28/1/2013)
1 500
1 000.00
994.47
1 163.38
1 492
France Telecom – 8.25% (14/3/2008)
20 000
1 000.00
1 111.35
1 125.19
21 885
5 000
1 000.00
1 016.00
1 011.55
5 049
13 000
1 000
1 029.42
1 023.57
13 254
France Telecom – 7% (23/12/2009)
GENL Motors Accept Corp. – 4.625 (2/12/2004)
GENL Motors Accept Corp. – 5.5 (2/2/2005)
13
57
GENL Motors Accept Corp. – T.V. (5/7/2005)
24 000
1 000.00
1 001.95
1 015.55
24 039
Gie Suez Alliance – 4.25% (24/6/2010)
10 000
1 000.00
999.64
985.89
9 997
138
Gie Suez Alliance – 5.5% (20/2/2009)
5 000
1 000.00
1 079.00
1 059.48
5 356
58
GMAC Intl Finance BV – 5.375% (18/01/2005)
5 000
1 000.00
1 023.90
1 023.35
5 077
Goldman Sachs Group – PTE / 1997 – Tx. Vr. (24/04/2007)
10 000
498.80
498.80
492.46
4 988
63
Holcim Fin. Lux. – 4.375% (23/06/2010)
10 000
1 000.00
1 006.16
993.46
10 057
122
Imperial Tobacco Canada – 5.125% (14/11/2006)
17 500
1 000.00
1 036.24
1 038.75
18 014
Imperial Tobacco Finance – 5.75% (06/06/2005)
5 000
1 000.00
1 038.50
1 038.34
5 114
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
175
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
De rendimento fixo – de outros emissores (cont.)
Por outros não residentes (cont.)
Outras obrigações (cont.)
Imperial Tobacco Finance – 6.375% (27/09/2006)
International Divers. Pay. Rig. DO – 6.75% (20/08/2010)
15 000
1 000.00
1 087.67
1 069.79
16 059
5 000
791.77
786.34
791.77
3 933
International Endesa BV – 4.375 (18/06/09)
10 000
1 000.00
988.70
1 011.34
9 902
International Endesa BV – 5.25 (22/02/06)
2 500
1 000.00
1 032.20
1 043.68
2 554
International Endesa BV – 5.375 (21/02/13)
7 500
1 000.00
992.00
1 043.30
7 445
Italease Finance Spa (10/03/2011) O. Hip. – Cl. A
5 000
1 000.00
998.90
998.30
4 996
K2 Corporation – Tx. Vr. (15/02/2013)
5 000
791.77
791.76
Koninklijke KPN NV – 7.25% (12/4/2006)
10 000
1 000.00
1 098.00
1 086.40
1.00
1.00
1.02
9 575
Lafarge – 5.875% (6/11/2008)
5 000
1 000.00
1 060.50
1 070.49
5 257
Lone Star Industr. Inc. 5.875% (8/11/2004)
5 000
1 000.00
995.02
1 020.00
4 996
10
388 350.00
394 662.80
377 204.21
3 884
5 000
1 000.00
996.70
1 009.96
4 984
10 000
Madison Avenue C. Ltd. (24/03/2014) – O. Hip. Cl. A
MBNA Europe Funding PLC – 4.5% (23/01/2009)
Metro AG – Tv. (29/5/2006)
5
3 959
9 575 140
Lafarge – 5.448% (04/12/2013)
12
10 712
111
10 000
1 000.00
1 000.00
1 010.40
6 200
1 000.00
1 042.20
1 166.06
6 417
20 000
1 000.00
1 043.37
1 110.39
20 839
NGG Finance PLC – 5.25% (23/8/2006)
5 000
1 000.00
1 034.50
1 046.80
5 151
NGG Finance PLC – 6.125% (23/8/2011)
5 000
1 000.00
1 056.50
1 088.50
5 250
10 000
1 000.00
982.38
1 070.40
9 912
OTE PLC – 5% (5/8/2013)
2 000
1 000.00
993.27
985.58
1 987
16
Pemex Proj.FDG Master Trust – 7.75% (02/08/2007)
5 000
1 000.00
1 119.00
1 087.50
5 516
78
Public Power Corp. – 6.25% (08/11/2010)
10 000
1 000.00
1 002.00
1 095.86
10 014
Renault S.A. – 4.625% (28/05/2010)
15 000
1 000.00
1 008.43
1 006.67
15 116
16
Renault S.A. – 6.125% (26/06/2009)
5 000
1 000.00
1 104.30
1 087.67
5 472
33
MPS Capital Trust I – Ob. Perp.
Munich RE Finance BV – 6.75% (21/06/2023)
OTE PLC
Repsol Intl.Finance – 3.75% (23/02/2004)
37
200 000.00
198 342.73
200 288.00
7 392
800
10 000.00
9 980.70
9 965.78
7 985
Sogerim – 6.125% (20/04/2006)
22 500
1 000.00
1 062.44
1 063.05
23 558
Standard Chartered Cap Trust – Ob. Perp.
Repsol Intl.Finance – 5% (22/07/2013)
10 000
1 000.00
1 028.50
1 179.32
10 230
Stichting Eurostar CDO (10/03/2013) O.H – Cl – A1
10
473 661.00
485 008.00
473 661.00
4 736
Tafisa, S.A.
80
60 100.16
60 101.21
10 000
1 000.00
1 030.00
1 039.47
10 271
TDC AS – 5.2% (28/01/2010)
4 808
TDC AS – 5.875% (24/04/2006)
10 000
1 000.00
1 054.80
1 057.65
10 394
Telecom Italia SPA – 5.625% (02/02/2007)
15 000
1 000.00
1 044.71
1 056.97
15 559
Telecom Italia SPA – 6.25% (01/02/2012)
7 500
1 000.00
1 045.03
1 087.03
7 801
80
100 000.00
99 430.00
102 685.55
7 958
Telefonica Europe – USD / 1997 – 5.125% (14/02/2013)
Telekom Finanzmanagement – 5% (22/07/2013)
600
1 000.00
1 000.00
1 002.91
595
UBB Divers. Pay. Rights Fin – T – (15/07/2009)
50
79 177.00
79 176.56
79 176.56
3 959
Union Fenosa Finance – 4.25% (02/11/2004)
35
100 000.00
99 957.14
101 325.00
3 499
Union Fenosa Finance – 5% (09/12/2010)
40
100 000.00
99 481.00
100 677.00
3 980
Union Fenosa Finance – 5.875% (26/06/2007)
100
100 000.00
103 045.00
106 153.20
10 240
UPM – Kymmene Corp – 6.125% (23/01/2012)
10 000
1 000.00
1 094.30
1 081.70
10 874
Volkswagen Int'l Fin – 4.125% (22/5/2009)
7 500
1 000.00
997.52
999.35
7 483
Zurich Finance (USA) – 5.75% (2/10/2023)
5 000
1 000.00
990.40
1 026.02
Papel comercial
16 000
16 000
176
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
57
4 953
843 159
Brazcomp One – Votorantrad
13
2 346
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
Valor de
balanço Provisões
euros
m. euros
9.02
20
Valores de rendimento variável – emitidos por residentes
Acções
Alar – Emp. Ibérica de Material Aeronautico, S.A.
Apis – Soc. Ind. Parquetes Azarujense
Banco Comercial Português
Boavista Futebol Clube
Brasopi – Comércio de Vestuário
2 200
5
65 000
4.99
29 846 402
1.00
1.78
21 900
5.00
5.00
110
1.77
53 152
327
649 420
1.00
3.99
2 591
8
5.00
112.25
1
Caderno Verde – Comunicação
18 065
4.99
46.59
842
733
Caderno Verde – Comunicação (C)
43 905
1.00
2.85
125
109
Carmo & Braz
65 000
4.99
Buciqueira – SGPS – Cap. Red. – Em. 2001
Casa Hipólito, S.A.
Change SGPS, S.A.
Cimpor – Cimentos de Portugal, S.A.
Companhia Águas da Fonte Santa de Monfortinho, S.A.
17 789
4.99
4.99
89
3 740 000
1.00
1.00
3 740
3 565
1.00
1.89
4.10
10
5.00
4.50
578
14.00
41.42
24
Companhia Aurifícia, S.A.
30
7.00
20.80
1
167 716
2.49
Companhia de Fiação e Tecidos de Fafe, S.A.
240
4.99
1.25
57 200
4.99
0.07
3 269
0.50
1.74
Corticeira Amorim – SGPS
127 419
1.00
2.47
Cosec
251 110
5.00
17.84
100
4.99
4.99
50
2.49
15.56
54 545
4.99
Companhia Portuguesa do Cobre – Imobiliária, S.A.
Comundo – Consórcio Mundial de Import.e Export., S.A.
Empresa Cinematográfica S. Pedro – Águeda
Empresa O Comércio do Porto, S.A.
Esence – Soc. Nac. Corticeira – Nom.
Estamparia Império – Emp.Industriais e Imobiliários, S.A.
4
1.15
6
4
315
168
4 479
1
170
4.99
7.89
1
11 280
4.99
2.21
25
Eurominas – Electro Metalurgia, S.A.
23
4.99
5.00
Fábricas Vasco da Gama – Ind. Transformadoras, S.A.
33
4.99
22.82
1
32 190
100.00
100.00
3 219
3 335 840
0.50
2.19
7 305
148
4.99
16.95
3
Eurofil – Ind. de Petróleos, Plástico e Filamentos, S.A.
Fernando & Irmão, Lda.
Finantel, SGPS
Fit – Fomento e Industria do Tomate, S.A.
Foncar – Org. Industrial Com. Textil, S.A.
Futebol Clube do Porto
Gap – Gestão Agro-Pecuária, SGPS, S.A.
GEIE – Gestão de Espaços de Incub.Empres.S.A.
Gregório & Ca.
2 000
7
Companhia Aurifícia, S.A.
Companhia de Diamantes de Angola
1 944
6
4.99
4.17
105 000
5.00
5.14
548
4.99
4.99
3
12 500
1.00
1.00
13
1 510
4.99
2.89
4
3.20
203
13
Impresa – SGPS
4 891
1.00
5.26
Incal – Indústria e Comércio de Alimentação, S.A.
2 514
1.13
0.89
2
42 147
4.99
31.01
1 307
1 307
300 000
10.00
12.43
3 729
845
84
5.00
21.17
2
Intersis, S.A.
Investimento Directo – Soc. Corretora, S.A.
J. Soares Correia – Armazéns de Ferro, S.A.
Jotocar – João Tomás Cardoso, S.A.
Lisnave – Est. Navais
3.50
539
5 430
10
3 020
4.99
2.49
7
180
5.00
4.99
1
10.85
146
142
41
Matur – Sociedade de Empreend. Tur. da Madeira, S.A.
13 435
5.00
Matur – Sociedade de Empreend. Tur. da Madeira, S.A.
4
5.00
8 190
4.99
4.99
41
127
4.99
4.94
1
405 379
1.00
1.34
542
Maxstor
Metalurgia Casal, S.A.
Multitema
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
186
177
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Valores de rendimento variável – emitidos por residentes (cont.)
Acções (cont.)
Novabase, SGPS
Nutroton – Industrias da Avicultura
447
0.50
5.62
11 395
5.00
4.38
Pema, S.A.
532
3.25
0.07
Pirites Alentejanas, S.A.
178
1.00
0.03
2
4.99
Porto de Cavaleiros, SGPS
Portugal Telecom – N
4 080
1.00
14.04
76 923
5.00
32.42
107 025
1.00
3.94
10
5.00
Secca – Construções Metálicas – Ac. Ord. Em. 92
3 627
4.99
Secca – Pref. s/ Voto – Em. 92
3 627
4.99
728
1.00
4.35
Ricon
Salvador Caetano, Ind. Maq. e Veic. de Transp., S.A.
Salvor – Soc. Investimentos Hoteleiros, S.A.
Semapa – Soc. Inv. Gestão – SGPS – Stock Split
Senal – Soc. Nacional de Promoção de Empresas, S.A.
SIC – Soc. Independente de Comunicação
Sociedade de Construções ERG
Sociedade Industrial Aliança, S.A.
Somotel – Soc. Portuguesa de Moteis, S.A.
Sonae SGPS
Sopeal – Soc. Promoção Educacional Alcacerense, S.A.
Sorefame – Socs. Reunidas Fabricações Metálicas, S.A.
Sport Lisboa e Benfica (Pub.Geral)
Star – Turismo, S.A.
SVB, SGPS, S.A.
TECMIC
Telecine Moro, S.A.
5.90
3
50
7.98
57
25
2 494
422
59
4.99
18
18
4.99
18
18
450
0.50
386 291
5.00
162.90
50
4.99
7.38
2.00
1
2.49
1 420
2.50
0.07
51 868
1.00
2.55
100
4.99
4.99
9.81
3.39
3.60
3
62 928
36 727
132
98
0.90
0.66
31
5.00
16 010
5.00
4.99
80
533
4.99
4.99
3
1 250
4.99
5.00
6
11 324
5.00
121.13
1 372
170
4.99
6.48
1
Terologos – Tecnologias de Manutenção – P
7 960
4.99
4.99
40
Textil Lopes da Costa, S.A.
4 900
4.99
1.70
8
8
5
4.99
5.00
910
Turopa – Operadores Turisticos, S.A.
TVTEL – G.P.
Unicer – União Cervejeira, S.A.
Whatevernet
Xelb Cork – Co. e Ind. Cortiça
191 250
4.98
7.18
1 374
1 002
1.00
8.07
8
1 255
128 310
0.50
9.78
87
4.99
4.99
1
152 680
51 316
41
Unidades de participação
Fundo BPI – América
Fundo Grupo BFE Imobiliário
200 000
0
4.99
4.78
998
73 707
4.99
5.01
5.70
371
1 369
Outros valores
Atlântis – Pref. S/ Voto – Dir. Inc. / Em. 97
Banco Comercial Português – Dir. Inc. – Em. 01 – 2.ª
Banco Espírito Santo – Dir. Inc. – Em 2000
Oliva – Direitos de redução
1
11
1
100
Cimpor – Cim. Portugal – SGPS – Dir. Inc. – Em – 99
1
Fabricas Triunfo – Dir. reduçao Em. 2001
8
Soc. Construções Erg / 93
3
Somague – SGPS – Warrant (Obgs. 98)
Sonae Industria – SGPS – D.I. / Em. 97 – 2.ª
178
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
115 015
1
0.45
5.00
0.29
41
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
De rendimento variável – emitidos por não residentes
Acções
Altitude Software
BPI Strategies, LTD. – Class B
Cis Corporation
5 984 560
0.04
2.31
5 000
0.01
791.77
808.84
13 810
0.10
12 134
3 959
39 512
4.49
4.67
6
1 000 000.00
1 000 000.00
6 000
19 000
9.07
9.07
172
172
1 700
0.83
578.59
984
984
Sofaris
13
49.55
94.75
1
Unirisco Galicia
80
1 202.02
1 202.03
European Investment Fund
Growela Cabo Verde
Liaoyang EFACEC
129
125
96
25 151
13 415
Acções preferenciais / Perp.
Anglo Irish Cap Funding – 7.75% – Pref. Perp.
36 660
25
24.46
25.30
897
BBVA Cap Fund. Cayman – Pref. Perp. – 6.35%
52 800
51.13
44.99
50.45
2 376
BBVA International Ltd. – Pref. Perp. – 7%
50 000
100.00
98.43
104.25
4 921
BCH Eurocapital – Pref. B. – 97 / 2049 – Tx. Vr.
56 739
20.00
17.74
17.62
1 006
7
Central Hispano Euroc. – Acç. Pref. S/ voto – A
200 000
20.00
20.17
19.71
4 033
90
Deutsche BK Cap Fund III – Pref. Perp. 6.6%
100 000
100.00
101.35
101.50
10 135
Erste Finance (Jersey) – 6.625% Pref. Perp
101 820
25.00
23.11
24.15
2 353
12 826
1 000.00
981.70
1 000.00
12 592
Intesa BCI TIER1 FRN – Perp.
38 313
97
Unidades de participação
Fundo BPI – Europa (Luxemburgo)
23 405
7.32
Scudder New Europe Fund Inc.
10 000
9.90
171
99
270
Títulos subordinados
Axa – 6.75% (15/12/2020)
25 000
1 000
1 090.68
1 115.73
27 183
5 000
1 000.00
996.50
1 017.75
4 984
947 716 004
0.01
0.01
0.01
9 477
5 000
792.00
791.77
791.77
3 959
NBG Finance PLC – Tx. Vr. (25/06/2012)
17 500
1 000.00
997.98
1 008.00
17 469
Santander Central Hispano Iss – 5.25% (21/9/2011)
15 000
1 000.00
1 019.97
1 047.17
Banca Lombarda – T.V. (10/12/2012)
BNU – PTE / 1998 – Tx. Vr. (15/10/2008) – Ob. Cx. Sub.
K2 Corporation – Tx. Vr. – Pref. Perp
190
15 269
78 341
190
2 433
IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS
Partes de capital em empresas associadas
Participações sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
Aquapor – Serviços, S.A.
Auto-Estradas Atlantico II – Conc.Serviços
Auto-Estradas do Oeste – Conc. Rodov.
Banco Comercial e de Investimentos
Caravela Gest, SGPS, S.A.
323 400
5.00
35.78
11 572
1 000
5.00
5.00
5
963 336
5.00
4.99
4 805
96 429
0.33
0.47
7 342
1 634
108 572
5.00
4.99
542
2 768 178
5.00
15.06
41 591
Cosec – Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
750 000
5.00
9.40
12 507
F. Turismo – Capital de Risco, S.A.
250 000
5.00
4.99
1 332
1 814 125
5.00
14.91
12 270
11 350
1.00
1.00
11
11
4 900
4.99
49.88
244
244
689 145
0.27
0.81
558
558
Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A.
Finangeste – Empresa Financeira de Gestão
e Desenvolvimento, S.A.
Sociedade Imobiliária Urbanização do Parque, S.A.
Telemanutenção – Assistência Remota e Computadores, S.A.
Vera Cruz Exportação – Indústria e Comércio, S.A.
Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, Lda.
200
15 859
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
179
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Partes de capital em empresas associadas (cont.)
Participações não sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
Auto-Estradas Atlantico II – Conc. Serviços
1 000
5.00
5.00
5
Auto-Estradas do Oeste – Concessões Rodoviárias
2 000
5.00
5.00
10
3
Sociedade Imobiliária Urbanização do Parque, S.A.
2 670
1.00
1.00
3
3
108 656
5 086
Partes de capital em empresas filiais excluídas da consolidação
Participações sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
BPI, Inc.
BPI Pensões – Sociedade Gestora de Fundos de Pensões, S.A.
BPI Strategies Ltd.
BPI Vida – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
Promática – Sociedade Informação e de Organização de
Empresas, S.A.
300
13.20
310
200 000
7.24
4 776
1 000
0.01
0.01
10 000 000
5.00
5.21
75 331
150 000
5.00
5.72
540
Simofer – Sociedade de Empreendimentos Imobiliários
e Construção Civil, Lda.
1.00
80 957
Outras participações financeiras
Participações sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
No país – em instituições de crédito
Lisgarante – Soc. de Garantia Mútua
340 860
1.00
1.00
340
Norgarante – Soc. de Garantia Mútua
238 860
1.00
1.00
238
SPGM – Sociedade de Investimentos, S.A. – N
990 730
1.00
1.00
988
No país – em outras empresas
Alberto Gaspar, S.A.
Ambelis – Agência p/ Modernização Economica de Lisboa, S.A.
Apor – Agência p/ Modernização do Porto – Cl. B
Arco Bodegas Unidas
Cofina SGPS
Coimbravita – Agência Desenvolvimento Regional
60 000
4.99
4.99
299
107
400
49.88
49.88
20
7
2 877
4.99
4.16
12
63 382
6.01
69.41
4 354 960
0.50
2.76
4 399
2.37
12 018
4.50
806
294
15 000
4.99
4.99
Conduril – Construtora Duriense, S.A.
184 262
5.00
4.37
Digitmarket – Sistemas de Informação, S.A.
742 500
1.00
1.00
764
727
10 000
4.99
4.99
50
16
19 465
EIA – Ensino, Investigação e Administração, S.A.
FIEP – Fundo para a Internacionalização das Empresas
Portuguesas SGPS, S.A.
75
3 900 000
4.99
4.99
430
5.00
5.00
Ibersol – SGPS, S.A.
1 265 930
1.00
4.30
3.69
5 444
Impresa – SGPS
8 610 801
1.00
9.02
2.84
63 306
12
50.00
50.00
Gestinsua – Aq. Al. Patrimonio
International Factors Group
Margueira – Sociedade Gestora de Fundos Investimento
Imobiliário, S.A.
Mimalha, S.A.
NET – Novas Empresas e Tecnologias, S.A.
Pararede – SGPS, S.A.
PME Capital – Sociedade Portuguesa de Capital de Risco, S.A.
PME Investimentos – Sociedade de Investimentos S.A.
3 362
5.00
4.99
17
4.99
8.27
336
6 099
4.99
0.52
3
4 811 910
0.20
1.44
261 250
5.00
4.99
261 250
5.00
4.99
1.00
10.76
Primus – Prom. e Desenvolvimento Regional, S.A.
8 000
4.99
Sanjimo – Sociedade Imobiliária
1 620
SIBS – Sociedade Interbancária de Serviços, S.A.
SIC – Sociedade Independente de Comunicação, S.A.
Soc. Portuguesa de Inovação, Consultoria Empresarial
e Fomento da Inovação, S.A.
Sodera – Investimentos e Projectos
180
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
2
11 753
1
40 557
20 743 391
Portugal Telecom, S.A.
2
0.22
6 951
336
3 053
1 303
1 303
6.90
223 197
18 637
4.99
40
25
4.99
4.99
8
8
738 455
5.00
4.22
3 115
1 196 989
5.00
162.90
146 278
23 413
3 980
5.00
4.99
20
1
812 500
0.01
0.01
8
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
Valor de
cotação
euros
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Outras participações financeiras (cont.)
Participações sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002 (cont.)
No país – em instituições de crédito (cont.)
Soset – Sociedade Desenvolvimento Regional Peninsula Setúbal, S.A.
68 000
4.99
4.99
339
198
Spidouro – Soc. Promoção e Investimento Douro e Tras-os-Montes
15 000
4.99
4.99
75
54
2 500
10.00
10.00
25
2
480 000
5.00
4.99
2 394
Unicre – Cartão Internacional de Crédito
299 265
5.00
3.53
VAA – Vista Alegre Atlantis SGPS (Fusão)
8 391 597
1.00
1.43
0.73
12 036
988 485
1.00
2.71
0.76
2 680
902
4 750
161.25
166.64
792
102
100
15.24
SUBLOC – Locação de submarinos, S.A.
Tagusparque – Soc. de Promoção e Desenvolvimento do Parque, S.A.
VAA – Vista Alegre Atlantis SGPS (St. Split.)
ViaLitoral – Conc. Rodoviária da Madeira
1 057
1 641
No estrangeiro – em outras empresas
CLD – Credit Logement Developpment
Club Financiero Vigo
Empresa Interbancaria de Serviços
1
7 000
15.25
2
17 730.00
18
10.12
InterBancos
100
Nasdaq Europe SA/VN
100
49.96
250.32
25
47
123.95
341.36
36
20 895
9.05
9.05
Swift – Society for Worldwide Inf. Dev
Tharwa Finance (dirhams)
6
56
0.72
21
189
510 530
61 305
Participações não sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
No país – em outras empresas
Cofina SGPS – Em. 2003 (Conv. War.)
43 400
0.05
1.75
Garval – Sociedade de Garantia Mutua
58 700
1.00
1.00
59
110 000
4.99
14.95
1 645
IES – SGPS
Margueira – Sociedade Gestora de Fundos Investimento
Imobiliário, S.A.
2.37
76
149
5.00
4.99
1
4 440
4.99
5.00
22
21 926 530
0.20
0.20
19 200
5.00
5.00
96
SDEM – Soc. de Desenvolvimento Empr. Madeira, SGPS
937 500
1.00
1.00
938
SIC – Soc. Independente de Comunicação
900 750
5.00
22.20
VAA – Vista Alegre Atlantis – Fusão
237 513
1.00
0.73
0.73
173
21
2 684
NET – Novas Empresas e Tecnologias, S.A.
Pararede – SGPS – Cap. Red. – Em. 2003
Plastrade
0.22
187
4 385
20 000
No estrangeiro – em outras empresas
Euronext
Swift – Society for Worldwide Inf. Dev
130 000
1.00
20.65
13
123.95
1 950.00
25
30 104
187
540 634
61 492
Outras imobilizações financeiras
Cauções
363
Empréstimos subordinados
128
Prestações suplementares de capital:
Plastrade
154
Contratos de suprimento:
Auto Estradas do Oeste, S.A.
Caderno Verde
Caravela Gest SGPS
Digitmarket
11
167
145
1 354
500
879
Empresa Interbancária de Serviços
48
GEIE – GESTÃO DE ESPAÇOS DE INCB.
23
Intersis
50
50
973
957
Maxstor – Suportes e Matrizes Informáticos, S.A.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
23
181
Natureza e espécie dos títulos
Quantidade
Valor
nominal
Valor médio
de aquisição
euros
Valor de
cotação
Valor de
balanço Provisões
m. euros
Outras imobilizações financeiras (cont.)
Contratos de suprimento:
Multitema
Propaço – Imobiliária de Paço d' Arcos
Sociedade Imobiliária Urbanização do Parque, S.A.
245
54
5 112
3 015
136
SVB SGPS, S.A.
2 301
ViaLitoral – Conc. Rodoviária da Madeira
1 069
12 368
4 744
Outros
Imobilizações sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
Amsco – African Management Services Com
Associação para Escola Gestão do Porto / 2000
Citeve – Cent. Tec. Ind. Tex. Vest. Portugal
1 807
438.17
792
792
2
791.77
24 939.89
50
17
20
498.80
10
Frie Inter-Risco
120
24 939.89
24 939.89
2 993
1 501
Frie – PME Capital
115
24 939.89
24 939.90
2 868
1 336
Frie – PME Capital – Retex
40
24 939.89
24 939.90
997
132
Fun. Cap. Risco P/ Inv. Qual – API CAPITAL II
40
4 987.98
4 987.98
200
25
Fun. Cap. Risco Invest. Qual – PME Inv.
40
24 939.89
24 939.90
997
193
Fun. Cap. Risco P/ Invest. Qual – PME Inv.
Fundo Inv. Capital de Risco – F. Turismo
Fundo Inv. Imobiliário Margueira Cap.
Parque Industrial da Matola – MZM
Parque Industrial da Matola – PTE
115
24 939.89
24 939.90
2 868
628
43
24 939.89
25 222.91
1 085
183
14 713
2 949 761
4.99
4.99
295 384
0.03
0.03
10
0.00
52
10 384 620
14
Imobilizações não sujeitas ao regime transitório definido no Aviso do Banco de Portugal n.º 4 / 2002
Fundo Caravela
Fundo Inv. Capital de Risco – F. Turismo
Fundo Inv. Imobiliário Margueira Cap.
Propaço – Soc. Imob. De Paço D' Arcos
182
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
2 000
5 000.00
5 000.00
10 000
84
24 939.89
20 610.83
1 731
130 730
4.99
4.99
652
1.00
1.00
1
40 019
4 821
53 032
9 565
Em 31 de Dezembro de 2003, os valores de balanço e os valores de mercado (ou valores atribuíveis, se aqueles não existirem) das
participações financeiras detidas pelo Grupo BPI são:
Valor de balanço
Valor Mais-valia
bruto2 suspensa3
Partes de capital em associadas
Aquapor-Serviços,S.A.
Auto-Estradas Oeste
Auto-Estradas Atlantico II – Conc. Serviços
Caravela Gest, SGPS, S.A.
Sociedade Imobiliária Urbanização do Parque, S.A.
Telemanutenção – Assistência Remota e Computadores, S.A.
Vera Cruz Exportação – Indústria e Comércio, S.A.
Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A.1
11 572
4 815
10
542
14
244
558
15 859
33 614
Outras participações financeiras
Alberto Gaspar, S.A.
299
Ambelis – Agência p/ Modernização Economica de Lisboa, S.A.
20
Apor – Agência p/ Modernização do Porto
12
Arco Bodegas Unidas,S.A.
4 399
Associação NASDAQ
25
CLD – Credit Logement Developpment
2
Club Financiero Vigo
18
Cofina, SGPS, S.A.
13 379
Coimbravita – Agência Desenvolvimento Regional
75
Conduril – Construtora Duriense, S.A.
806
Digitmarket – Sistemas de Informação, S.A.
742
EIA – Ensino, Investigação e Administração, S.A.
50
Empresa Interbancária de Serviços
56
Euronext
2 684
FIEP – Fundo para a Internacionalização das Empresas Portuguesas SGPS, S.A. 19 465
Garval – Sociedade de Garantia Mutua
59
Gestinsua – Aq.Al.Patrimonio
2
Ibersol,SGPS,S.A.
5 475
IES – Indústria,Engenharia e Serviços, SGPS, S.A.
1 645
Impresa – Sociedade Gestora de Participações Sociais,S.A.
77 694
InterBancos
International Factors Group
1
Lisgarante
340
Margueira – Sociedade Gestora de Fundos Investimento Imobiliário, S.A.
18
Mimalha, S.A.
336
NET – Novas Empresas e Tecnologias, S.A.
25
Norgarante
238
ParaRede,SGPS,S.A.
14 466
Plastrade – Comércio Internacional Plásticos, S.A.
96
PME Capital – Sociedade Portuguesa de Capital de Risco, S.A.
1 303
PME Investimentos – Sociedade de Investimentos S.A.
1 303
Portugal Telecom,S.A.
223 197
Primus – Prom. e Desenvolvimento Regional, S.A.
40
Sanjimo – Sociedade Imobiliária
8
SDEM – Sociedade de Desenvolvimento de Empresas da Madeira, SGPS
938
SIBS – Sociedade Interbancária de Serviços, S.A.
3 115
SIC – Sociedade Independente de Comunicação,S.A.
214 994
Soc. Portuguesa de Inovação, Consultoria Empresarial
e Fomento da Inovação, S.A.
20
Sodera – Sociedade de Desenvolvimento Regional do Alentejo, S.A.
8
Soset – Sociedade de Desenvolvimento Regional Peninsula Setubal, S.A.
339
SPGM – Sociedade de Investimentos
988
Spidouro – Sociedade Promoção e Investimento Douro e Tras-os-Montes
75
SUBLOC – Locação de submarinos, S.A.
25
Swift – Society for Worldwide Inf. Dev
61
Tagusparque – Sociedade de Promoção e Desenvolvimento do Parque, S.A. 2 394
Tharwa Finance
189
Unicre – Cartão Internacional de Crédito
1 421
VAA – Vista Alegre Atlantis,SGPS,S.A. (Fusão)
11 433
VAA – Vista Alegre Atlantis,SGPS,S.A.
3 295
ViaLitoral – Conc. Rodoviária da Madeira
792
608 365
641 979
Mais
(menos)
valia
latente
Provisão
Valor
líquido
2 433
1 637
9 139
3 178
10
342
3 754
15
253
15
36
(5 385)
(3 178)
5
(89)
15
36
15 859
28 528
130 000
134 073
114 141
105 545
192
13
12
105
4
2
12
094
75
806
37
34
56
684
465
59
472
280
(13)
32
(1 102)
(4)
1
(12)
(1 682)
12
23
(14)
(32)
36
57
11 070
29
200
14
244
558
5 086
107
7
294
21
4
6
1 285
(22)
Valor de
Valor
mercado4 atribuível5
12
727
16
2
19
44
3 003
3
10 412
87
829
23
2
92
2 741
30 535
88
2
31
14 388
187
11 753
5 444
1 458
51 553
4 677
930
24 427
1
340
18
(767)
(528)
(27 126)
(1)
173
4
513
22
336
3 130
3 053
18 637
25
8
48 716
23 413
1
198
54
2
364
(776)
615
67 731
67 731
1 641
902
102
61 492
66 578
23
48
115
(2 302)
353
380
92
(61 434)
8
938
3 115
142 865
1 391
11 395
115 322
453
8 280
(27 543)
19
8
141
988
21
23
61
2 394
189
1 057
10 568
1 778
690
479 142
507 670
15
76
213
1 661
31
16
136
8 361
284
6 098
(4)
68
72
673
10
(7)
75
5 967
95
5 041
(4 266)
(1 049)
345
(94 093)
11 452
8
1
1
204
25
238
283
96
303
303
560
15
73
353
5 981
449
1 683
1 395
143 126
6 302
729
1 035
199 225 185 824
199 225 319 897
1) A participação na Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A. é incluída no perímetro de consolidação do Grupo BPI.
2) O valor bruto de balanço corresponde ao valor de aquisição ou, no caso de participações reavaliadas pelo método da equivalência patrimonial, ao valor da participação do BPI nos capitais próprios.
3) A mais valia suspensa é dedutível ao valor de balanço por o seu reconhecimento como resultado do período se encontrar suspenso.
4) O valor de mercado é determinado pela média de cotações diárias dos últimos seis meses completos.
5) Excepto quanto à Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A. e à SIC – Sociedade Independente de Comunicação, S.A., o valor atribuível é determinado pelo produto da parte
correspondente à situação líquida da sociedade participada pelo factor 1.5. No caso da Viacer, o valor atribuível corresponde a avaliação do BPI; no caso da SIC, o valor atribuível depende do
valor de mercado da Impresa e corresponde à percentagem do valor da SIC considerada no valor da Impresa, de acordo com avaliação do BPI.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
183
4. NOTAS
4.1. Caixa e disponibilidades em bancos centrais
4.3. Outros créditos sobre instituições de crédito
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Esta rubrica tem a seguinte composição:
2003
2002
Caixa
162 352
152 525
Depósitos à ordem no Banco de Portugal
311 941
310 569
No Banco de Portugal
77 313
61 012
Títulos de depósito
551 606
524 106
Depósitos à ordem em bancos centrais estrangeiros
2003
2002
94 051
186 638
94 051
190 810
40 016
100 087
40 016
144 087
Aplicações em bancos centrais
Outros
4 172
Aplicações em outras instituições monetárias
A rubrica
DEPÓSITOS À ORDEM NO BANCO DE PORTUGAL
inclui os
Mercado monetário interbancário
depósitos constituídos para satisfazer as exigências do Sistema
44 000
Outros
de Reservas Mínimas do Sistema Europeu de Bancos Centrais
(SEBC). Estes depósitos são remunerados e correspondem a 2%
Aplicações em outras instituições de crédito
dos depósitos e títulos de dívida com prazo até 2 anos,
No país
excluindo destes os depósitos e os títulos de dívida de
No estrangeiro
instituições sujeitas ao regime de reservas mínimas do SEBC.
Crédito e juros vencidos
4.2. Disponibilidades à vista sobre instituições de crédito
Provisões para crédito vencido
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Provisões para risco país
2003
2002
Disponibilidades sobre instituições de crédito no País
Depósitos à ordem
Cheques a cobrar
Outras disponibilidades
5 375
30 869
313 199
180 631
12 944
12 295
Cheques a cobrar
98 112
6 537
8 158
11
483 377
NO PAÍS
2 267 246
2 833 083
2 401 313
3 167 980
83 016
100 019
(82 922)
(99 790)
(20)
(28)
(82 942)
(99 818)
2 401 387
3 168 181
Os títulos de depósito representam depósitos constituídos junto
em montantes fixados pelo Banco Central, no âmbito da
145 311
Outras disponibilidades
O saldo da rubrica
619 878
2 213 205
do Banco de Portugal sob forma escritural que foram subscritos,
Disponibilidades sobre instituições de crédito
no estrangeiro
Depósitos à ordem
323 141
1 944 105
alteração do regime de constituição das disponibilidades
mínimas de caixa entrado em vigor em 1 de Novembro de 1994.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, estes títulos venciam
330 065
CHEQUES A COBRAR SOBRE INSTITUIÇÕES DE CRÉDITO
corresponde a cheques sacados por terceiros sobre outras
juros às taxas de 2.05% e 3.28%, respectivamente.
A rubrica
CRÉDITO E JUROS VENCIDOS
respeita a créditos sobre um
Banco Central.
instituições monetárias residentes, os quais, em geral, não
permanecem nesta conta por mais de um dia útil.
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, esta rubrica apresenta a
seguinte estrutura, de acordo com os prazos residuais de
vencimento:
Até 3 meses
2003
2002
1 834 935
2 510 173
De 3 meses a 1 ano
418 542
339 304
De 1 a 5 anos
127 655
300 385
Superior a 5 anos
Indeterminado
Nota: não inclui crédito e juros vencidos.
184
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
11 804
20 181
6 314
2 401 313
3 167 980
4.4. Créditos sobre Clientes
Esta rubrica tem a seguinte composição:
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
2003
Crédito a curto prazo
Interno
Desconto
Créditos titulados por efeitos
Créditos em conta corrente
Descobertos em depósitos à ordem
Créditos tomados – factoring
Outros créditos
Ao exterior
Crédito a médio e longo prazos
Interno
Desconto
2002
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, esta rubrica apresenta a
372 685
370 923
seguinte estrutura, de acordo com os prazos residuais de
205 945
307 050
vencimento:
2 438 499
2 709 102
627 348
521 559
364 983
305 682
72 284
7 212
208 524
257 766
4 290 268
4 479 294
Até 3 meses
23 111
Imobiliário
6 418 219
5 537 166
Outros
4 567 273
4 228 502
2002
2 312 489
2 416 919
De 3 meses a 1 ano
1 940 930
2 266 076
De 1 a 5 anos
3 105 592
2 892 975
Superior a 5 anos
9 677 695
8 393 941
Indeterminado
25 089
2003
507 142
391 255
17 543 848
16 361 166
Nota: não inclui crédito e juros vencidos.
Empréstimos
Créditos titulados por efeitos
25 540
15 186
Créditos em conta corrente
151 367
174 738
Outros créditos
Ao exterior
1 873
1 874
782 405
884 484
11 971 766
10 865 061
Locação financeira mobiliária
797 101
594 348
Locação financeira imobiliária
470 285
401 945
11 223
19 892
Empréstimos subordinados
Aplicações de recursos consignados
3 205
626
17 543 848
16 361 166
Crédito e juros vencidos
239 167
254 028
Provisões para crédito de cobrança duvidosa
(25 586)
(21 383)
(118 333)
(120 077)
Provisões para crédito vencido
Provisões para risco país
(750)
(1 142)
(144 669)
(142 602)
17 638 346
16 472 592
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
185
4.5. Obrigações e outros títulos de rendimento fixo
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Valor de balanço
2003
Valor de mercado
2002
2003
2002
A. Emissores públicos
Títulos cotados
De negociação
Obrigações de emissores públicos nacionais
Taxa fixa
Obrigações de emissores públicos estrangeiros
27 190
302 460
27 190
302 460
1 091 002
1 081 566
1 091 002
1 081 566
597 313
723 767
615 101
742 725
40 154
37 385
1 773 447
2 165 085
De investimento
Obrigações de emissores públicos nacionais
Taxa fixa
Taxa variável
949
Obrigações de emissores públicos estrangeiros
40 068
36 307
1 755 573
2 145 047
Provisões para depreciação de títulos
949
(2)
B. Outros emissores
Títulos cotados
De negociação
Obrigações de organismos financeiros internacionais
16 128
16 128
Obrigações de outros emissores estrangeiros
10 243
10 243
De investimento
Obrigações de outros emissores nacionais
40 257
69 298
40 019
68 246
Obrigações de organismos financeiros internacionais
42 529
42 530
42 406
41 811
Obrigações de outros emissores estrangeiros
834 392
310 304
847 550
311 180
Títulos subordinados
78 341
9 477
79 576
9 184
Provisões para depreciação de títulos
(3 104)
(4 836)
1 018 786
426 773
1 035 922
430 421
Títulos não cotados
De negociação
Obrigações de outros emissores estrangeiros
574
De investimento
Obrigações de outros emissores nacionais
142 386
Obrigações de organismos financeiros internacionais
141 068
117 459
Obrigações de outros emissores estrangeiros
24 767
24 641
167 153
283 396
195
2 358
Provisões para depreciação de títulos
(346)
Provisões para risco país
(409)
Títulos e juros vencidos
Provisões para títulos e juros vencidos
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
OUTROS EMISSORES NACIONAIS NÃO COTADAS,
OBRIGAÇÕES DE
da carteira de
(195)
(341)
0
2 017
1 185 939
711 777
inclui 16 000 m. euros e 19 833 m. euros, respectivamente,
relativos a papel comercial.
investimento, inclui 139 036 m. euros e 137 208 m. euros,
respectivamente, relativos a papel comercial. Em 31 de
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
EMISSORES ESTRANGEIROS NÃO COTADAS,
186
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
OBRIGAÇÕES DE OUTROS
da carteira de investimento,
4.6. Acções e outros títulos de rendimento variável
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Valor de balanço
Valor de mercado
2003
2002
2003
2002
Títulos cotados
De negociação
38 554
10 004
39 255
10 017
Unidades de participação
Acções
382
462
382
462
Flutuação de valores
706
13
Provisões para depreciação de títulos
(4)
De investimento
Acções
58 728
9 707
57 826
7 886
Acções preferenciais
38 313
68 284
39 181
66 629
1 377
601
138 021
85 595
Outras unidades de participação
Provisões para depreciação de títulos
1 369
490
(1 143)
(3 728)
136 905
85 232
Títulos não cotados
De negociação
Acções
62 607
De investimento
Acções
119 103
Unidades de participação em FRIEs
Outras unidades de participação
Provisões para depreciação de títulos
58 924
10 225
270
3 990
(63 726)
(71 278)
55 647
64 468
192 552
149 700
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de 2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003, as unidades de participação em FRIEs estão registadas na carteira de outras imobilizações financeiras
(nota 4.12).
4.7. Partes de capital em empresas associadas
As partes de capital em empresas associadas correspondem a:
Participação efectiva (%)
2003
2002
Aquapor – Serviços, S.A.
24.5
24.5
Auto-Estradas do Oeste S.A.2
20.0
Auto-Estradas do Atlântico II, S.A.
20.0
1
Banc Post S.A.3
Banco Comercial e de Investimentos, S.A.R.L.
Valor de balanço (líq.)
2003
2002
9 139
11 070
3 178
10
17.0
30.0
17 424
7 342
Caravela Gest, SGPS, S.A.
16.7
16.7
342
542
Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A.
35.0
35.0
41 591
37 734
Cosec – Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
50.0
50.0
12 507
11 610
F. Turismo – Capital de Risco, S.A.
25.0
25.0
1 332
1 338
Finangeste – Empresa Financeira de Gestão e Desenvolvimento, S.A.
32.8
32.8
12 270
11 807
Sociedade Imobiliária Urbanização do Parque, S.A.4
28.0
Telemanutenção – Assistência Remota a Computadores, S.A.4
22.8
22.8
Vera Cruz Exportação – Indústria e Comércio, S.A.4
20.9
20.9
Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, Lda.
26.0
26.0
122
15 859
15 314
103 570
106 961
Nota: O valor de balanço das empresas associadas integradas no Grupo BPI (nota 1) corresponde à reavaliação da participação pelo método de equivalência patrimonial.
1) Esta participação não é incluída no perimetro de consolidação por o Grupo BPI dispôr de uma opção de venda.
2) Esta participação não é incluída no perimetro de consolidação por se encontrarem em perspectiva transacções sobre o capital social desta empresa no âmbito das quais a
participação do Grupo BPI deverá ficar abaixo dos 20%.
3) Esta participação foi vendida durante o exercício de 2003.
4) Esta participação está integralmente provisionada.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
187
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003, os saldos respeitantes a
operações com as empresas associadas integradas no Grupo BPI
são os seguintes:
Crédito concedido
95 679
Devedores
Depósitos
379
25 361
Credores
Garantias prestadas
92
4 389
4.8. Partes de capital em empresas filiais excluídas da consolidação
As partes de capital em empresas filiais excluídas da consolidação correspondem a:
Participação efectiva (%)
BPI, Inc
2003
2002
2003
2002
100.0
100.0
310
117
4 776
4 758
BPI Locação de Equipamentos, Lda.1
100.0
BPI Pensões – Sociedade Gestora de Fundos de Pensões, S.A.
100.0
BPI Rent – Comércio e Aluguer de Bens, Lda.2
100.0
100.0
BPI Strategies, Ltd.
100.0
100.0
BPI Vida – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
100.0
100.0
Douro – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A.1
100.0
Eurolocação – Comércio e Aluguer de Veículos e Equipamento, S.A.1
100.0
Promática – Sociedade de Informação e de Organização de Empresas, S.A.
100.0
100.0
Simofer – Sociedade de Empreendimentos Imobiliários e Construção Civil, Lda.3
100.0
100.0
Nota:
1)
2)
3)
Valor de balanço (líq.)
4 596
75 331
34 196
3 797
470
540
1 065
80 957
48 999
O valor de balanço das empresas filiais integradas no Grupo BPI (nota 1) corresponde à reavaliação da participação pelo método de equivalência patrimonial.
Em 31 de Dezembro de 2003 esta participação passou a ser consolidada pelo método de integração global.
Em 30 de Junho de 2003 esta participação passou a ser consolidada pelo método de integração global.
O valor desta participação para efeitos de consolidação é nulo, estando constituída uma provisão (na rubrica PROVISÕES PARA RISCOS E ENCARGOS) para fazer face aos prejuízos
acumulados pela empresa.
Em 31 de Dezembro de 2003, os saldos respeitantes a
4.9. Outras participações financeiras
operações realizadas por empresas do Grupo BPI com as suas
Esta rubrica tem a seguinte composição:
filiais não consolidadas pelo método de integração global são os
2003
2002
seguintes:
Títulos cotados
Crédito concedido
Depósitos
Credores
Garantias prestadas
24 010
Acções
7 818
21
3
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
341 678
341 678
Títulos não cotados
Acções
Provisões para depreciação de participações
188
333 756
333 756
206 878
167 358
206 878
167 358
540 634
509 036
(61 492)
(23 872)
479 142
485 164
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de 2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo desta rubrica corresponde a:
Participação efectiva (%)
Arco Bodegas Unidas
Valor de balanço (líq.)
2003
2002
2003
2002
1.8
1.8
4 105
4 350
B.A. – Fábrica de Vidros Barbosa & Almeida, S.A.1
14.5
16 039
Cofina, SGPS, S.A.
8.6
8.7
12 094
Conduril – Construtora Duriense, S.A.
7.7
7.7
806
805
Euronext
0.1
0.2
2 684
3 924
FIEP – Fundo para a Internacionalização das Emp. Portuguesas SGPS, S.A.2
19.5
11 907
19 465
Ibersol – SGPS, S.A.
6.3
6.3
5 444
IES – Indústria, Engenharia e Serviços, SGPS, S.A.
4.6
13.3
1 458
1 327
Impresa – Sociedade Gestora de Participações Sociais, S.A.
10.3
10.3
51 553
57 489
Pararede – SGPS, S.A.
12.2
3.8
8 283
3 898
4.8
4.8
1 303
1 303
PME Capital – Sociedade Portuguesa de Capital de Risco, S.A.
5 373
PME Investimentos – Sociedade de Investimentos, S.A.
4.8
4.8
1 303
1 303
Portugal Telecom, S.A.
1.7
1.7
204 560
216 899
SIBS – Sociedade Interbancária de Serviços, S.A.
15.0
15.0
3 115
3 115
SIC – Sociedade Independente de Comunicação, S.A.3
34.9
19.9
142 865
137 497
S.P.G.M. – Sociedade de Investimentos, S.A.
13.2
15.5
988
1 932
Tagusparque, S.A.
11.0
11.0
2 394
2 394
Unicre – Cartão Internacional de Crédito, S.A.
17.6
17.6
1 057
1 057
VAA – Vista Alegre Atlantis, SGPS, S.A.
16.5
16.6
12 346
13 420
ViaLitoral – Concessão Rodoviária da Madeira2
SDEM – Sociedade de Desenvolvimento de Empresas da Madeira, SGPS2
Outras
Nota:
1)
2)
3)
4.8
690
18.8
938
1 691
1 132
479 142
485 164
O quadro individualiza as participações financeiras de montante global superior a 500 mil euros (líquidas de provisões).
Participação alienada no segundo semestre de 2003, na sequência do lançamento de uma oferta pública geral de aquisição.
Em 31 de Dezembro de 2002 esta participação estava registada na rubrica OUTRAS IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS.
Em 2003, o Banco BPI adquiriu uma participação adicional de 15% do capital social da SIC. O Banco dispõe de autorização temporária para manutenção desta participação ao
custo de aquisição, líquido de provisões. Em 31 de Dezembro de 2003, o Grupo BPI detém ainda uma participação de 6.4% registada na carteira de investimento.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
189
4.10. Imobilizações incorpóreas
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Valor bruto
Saldo em
31-12-02
Trespasse
Despesas de estabelecimento
Custos plurienais
Despesas de investigação e desenvolvimento
Aquisições
Abates
Transferências
e outros
(97)
481
221
(9)
(712)
12 503
578
13 003
Saldo em
31-12-03
3 846
(92)
3 754
22 312
13
22 325
Sistemas de tratamento automático de dados
51 006
1 313
(84)
542
52 777
Outras imobilizações
13 132
1 589
(2)
875
15 594
103 877
3 123
(95)
529
107 434
242
1 919
104 119
5 042
Imobilizações em curso
(95)
(1 806)
355
(1 277)
107 789
Transferências
e outros
Saldo em
31-12-03
11 342
216 239
4.11. Imobilizações corpóreas
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Valor bruto
Saldo em
31-12-02
Aquisições
203 337
1 560
6 679
29
(1 485)
2 784
8 007
82 260
2 589
(7)
3 995
88 837
2 664
4 553
(3 522)
3 695
Alienações
e abates
Imóveis em uso
Imóveis de serviço próprio
Outros imóveis
Obras em imóveis arrendados
Imóveis em curso
Imóveis de serviço próprio
Outros imóveis
Obras em imóveis arrendados
3 090
6 794
298 030
15 525
(1 492)
(3 670)
6 214
10 929
322 992
Mobiliário e material
37 866
3 571
Máquinas e ferramentas
14 792
722
(1 050)
174
40 561
(2 493)
(209)
Equipamento informático
123 512
5 481
12 812
(2 224)
2 739
129 508
76 097
Equipamento
Instalações interiores
64 460
853
(41)
10 825
Material de transporte
18 389
9 790
(2 923)
(8 249)
17 007
Equipamento de segurança
16 370
1 479
(44)
574
18 379
Outro equipamento
249
1 148
(1)
(1 118)
278
275 638
23 044
(8 776)
4 736
294 642
Património artístico
1 969
325
(18)
135
Outras imobilizações em locação financeira
1 677
Outras imobilizações
Imobilizado em locação operacional
Outras
2 411
1 677
3 632
9 031
12 663
14 335
97
(4)
19
14 447
17 981
4 054
(22)
9 185
31 198
7 759
21 880
(13 470)
16 169
59
107
(69)
97
21 900
8 986
(23 558)
7 328
Imobilizações em curso
Equipamento
Outras imobilizações
Adiantamentos por conta de imobilizações
190
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
29 718
30 973
621 367
73 596
(10 290)
(37 097)
23 594
(12 247)
672 426
Amortizações
Saldo em
31-12-02
Amortizações
do exercício
Valor líquido
Alienações
e abates
Transferências
e outros
Saldo em
31-12-03
Saldo em
31-12-03
Saldo em
31-12-02
(9)
58
316
165
454
(462)
12 306
197
(21)
465
3 604
150
517
124
134
12 538
239
3 329
296
17 618
2 930
20 548
1 777
4 694
43 408
4 659
(84)
4
47 987
4 790
7 598
11 613
824
(2)
(27)
12 408
3 186
1 519
88 630
9 082
(448)
97 169
10 265
15 247
355
242
88 630
9 082
(448)
97 169
10 620
15 489
Amortizações
Saldo em
31-12-02
Amortizações
do exercício
63 344
3 538
1 850
124
(493)
49 521
7 229
(6)
Alienações
e abates
Valor líquido
Transferências
e outros
Saldo em
31-12-03
Saldo em
31-12-03
Saldo em
31-12-02
(595)
66 287
149 952
139 993
397
1 878
6 129
4 829
473
57 217
31 620
32 739
3 695
2 664
6 214
3 090
275
125 382
197 610
183 315
(1 008)
69
28 308
12 253
11 288
(2 487)
(78)
10 742
2 070
2 432
(1 995)
(205)
112 931
16 577
19 536
(39)
150
44 239
31 858
24 583
(2 491)
(201)
12 578
4 429
6 392
(40)
(21)
12 681
5 698
5 323
12
(1)
28
255
23
33
206 051
24 002
(8 061)
(258)
221 734
72 908
69 587
1 077
580
114 715
10 891
(499)
26 578
2 669
12 360
947
103 976
11 155
39 877
4 251
11 997
3 273
11 047
1 695
216
1 203
(2)
2 411
1 969
1 657
20
600
1 201
11 462
8 447
1 253
(4)
8
9 704
4 743
5 888
9 524
3 036
(4)
6
12 562
18 636
8 457
16 169
7 759
330 290
37 929
(8 564)
23
359 678
97
59
7 328
21 900
23 594
29 718
312 748
291 077
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
191
4.12. Outros activos
4.13. Contas de regularização (activo)
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Ouro, metais preciosos e numismática
Outras disponibilidades
2003
2002
1 644
1 321
76
83
Devedores
2003
Proveitos a receber
De aplicações em instituições de crédito
3 526
9 366
De crédito
51 661
67 879
39 934
35 888
286 275
360 559
Bonificações a receber
31 361
44 612
De títulos
Adiantamentos BPI Taxa Garantida
21 921
37 168
De operações cambiais, de taxas de juro e
sobre cotações (swaps)
Cessão de créditos à Finangeste
7 515
Impostos a recuperar
11 136
10 962
Outros
29 185
22 197
Reavaliação das obrigações Capital Seguro
e Risco Limitado
Outros
Aplicações por recuperação de créditos
Imóveis
35 020
35 002
Outros
4 274
3 062
Devedores por operações com futuros e opções
10 641
1 857
Outras aplicações
26 323
17 187
Outras imobilizações financeiras
53 032
84 655
224 613
265 621
(19)
(55)
(5 490)
(7 238)
Provisões para devedores de cobrança duvidosa
Provisões para aplicações por recuperação de créditos
Provisões para depreciação de outras imobilizações
financeiras
(9 565)
(6 646)
(13 939)
209 539
251 682
72 860
30 422
41 537
411 818
588 089
Despesas com custo diferido
De responsabilidades representadas por títulos
15 231
6 939
De campanhas de publicidade
11 217
9 527
162 075
90 835
36 527
61 676
535
8 305
De contribuições para fundos de pensões
De prémios de opções associadas às operações
Capital Seguro
De operações de swap
De outras operações extrapatrimoniais
Outras
(15 074)
2002
2
37
24 014
9 408
249 601
186 727
25 637
120 390
358
243
Flutuação de valores
Fundos de pensões
Outras
Outras contas de regularização
O detalhe do saldo da rubrica
OUTRAS IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS
em 31 de Dezembro de 2003 é apresentado na nota 3.3.
Dividendos antecipados relativos a acções
preferenciais
Operações sobre valores mobiliários a regularizar
Operações activas a regularizar
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
8 248
9 568
0
3 148
53 945
45 593
Reavaliação de opções compradas associadas
às operações Capital Seguro
7 181
4 928
Outras
3 497
6 504
98 866
190 374
760 285
965 190
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo das despesas
com custo diferido / campanhas de publicidade resulta de:
Saldo no início do exercício
9 527
18 603
11 462
3 809
Imputação a custos efectuada no exercício
(9 767)
(12 885)
Saldo no fim do exercício
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
2002
Despesas efectuadas no exercício
Alteração no método de consolidação do
Banco de Fomento Moçambique
192
2003
(5)
11 217
9 527
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo das despesas
4.14. Débitos para com instituições de crédito
com custo diferido / contribuições para fundos de pensões inclui
Esta rubrica tem a seguinte composição:
os seguintes saldos (nota 4.20):
2003
Acréscimo de responsabilidades por reformas
antecipadas
2003
2002
138 513
87 027
75
65
Perdas resultantes de diferenças entre os
pressupostos actuariais e os valores
efectivamente realizados1
Perdas resultantes de alterações nos pressupostos
actuariais2
À vista
No País
17 849
31 133
No estrangeiro
11 199
14 615
29 048
45 748
A prazo ou com pré-aviso
Recursos do Banco de Portugal
3 486
2 204
Depósitos a prazo
20 001
1 539
Operações de venda com acordo de recompra
162 075
90 835
Excesso de cobertura dos fundos de pensões
1) Valores relativos à BPI Fundos.
2) Decorrentes da atribuição de um plano de pensões complementares a
um grupo de quadros directivos.
20 289
FLUTUAÇÃO DE VALORES
/
FUNDOS DE PENSÕES
corresponde a perdas
actuariais acumuladas relativas à cobertura das
Mercado monetário interbancário
Outros
Depósitos a prazo ou com pré-aviso
resultantes de diferenças entre os pressupostos actuariais e
Outros
Portugal n.º 12 / 2001 de 23 de Novembro. Em 2003, os
Depósitos a prazo ou com pré-aviso
pensões no montante de 20 001 m. euros.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
VALORES MOBILIÁRIOS A REGULARIZAR
215 000
219 000
69 412
278 401
4 177
31 913
288 589
529 314
13 851
5
No estrangeiro
Organismos financeiros internacionais
rubrica, dando origem a um excesso de cobertura nos fundos de
0
911
enquadrável no “corredor”), nos termos do Aviso do Banco de
ganhos actuariais provocaram uma diminuição do saldo desta
170 423
Recursos de outras instituições de crédito
No País
responsabilidades por pensões de reforma e sobrevivência,
financeiros e os valores efectivamente realizados (pelo montante
150 134
Recursos de outras instituições monetárias
Depósitos a prazo ou com pré-aviso
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
2002
276 594
264 970
3 501 286
3 211 722
Margens para cobertura de derivados
177 912
216 283
Outros
658 019
1 003 697
4 614 722
4 710 528
Vendas a descoberto
OPERAÇÕES SOBRE
1 093 489
1 341 666
6 167 223
6 581 508
6 196 271
6 627 256
corresponde ao valor líquido das
operações sobre valores mobiliários registadas entre a data de
execução das operações e a data prevista nos regulamentos para
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo dos recursos
a respectiva liquidação financeira (nota 4.18).
de outras instituições de crédito no estrangeiro inclui,
respectivamente, 1 017 895 m. euros e 391 896 m. euros
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
ACTIVAS A REGULARIZAR
OPERAÇÕES
inclui 14 306 m. euros relativos a impostos
de fundos captados pelas sucursais financeiras exteriores do
Banco BPI.
em contencioso pagos ao abrigo do Decreto-Lei n.º 248-A / 02,
de 14 de Novembro.
Os débitos para com instituições de crédito a prazo ou com préaviso apresentam a seguinte estrutura, de acordo com os prazos
residuais de vencimento:
Até 3 meses
2003
2002
4 224 047
5 363 623
De 3 meses a 1 ano
852 410
De 1 a 5 anos
646 560
525 290
Superior a 5 anos
325 130
325 135
Indeterminado
119 076
367 460
6 167 223
6 581 508
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
193
4.15. Débitos para com Clientes
4.16. Débitos representados por títulos
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Esta rubrica tem a seguinte composição:
2003
2002
871 989
868 361
5 325 681
4 922 142
Depósitos de poupança
Outros débitos
2003
2002
Obrigações em circulação
Obrigações de caixa de taxa fixa
À vista
A prazo
BBPI Cayman 16/06/03-2008 3.30%
BBPI Cayman 08/03/2001-2007 4.25%
Depósitos
5 983 687
6 434 065
2 679
11 959
Empréstimos
Outros recursos
BBPI Cayman Rendimento Cresc. USD 2008
100 000
5 000
BBPI Cayman USD 28/05/02-2005 4%
32 906
BBPI Rendimento Crescente EUR 2003-2008
29 248
39 979
Cheques e ordens a pagar
74 102
68 641
Recursos por operações sobre futuros e opções
10 027
5 853
BBPI Rendimento Fixo 2 Anos 4.00%
3 623
3 623
Outros
87 467
19 909
BBPI Rendimento Fixo 2 Anos 4.10%
500
500
6 157 962
6 540 427
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.15%
1 988
12 355 632 12 330 930
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.35%
3 416
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.55%
6 806
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.65%
9 159
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.70%
5 189
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.80%
1 688
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
COM CLIENTES
DÉBITOS PARA
inclui, respectivamente, 1 201 926 m. euros e
779 956 m. euros de depósitos de Fundos de Investimento
BBPI Rendimento Crescente USD 2003-2008
5 000
20 690
332
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.90%
5 042
geridos pelo Grupo BPI bem como de depósitos da BPI Vida
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.00%
11 119
(sociedade que processa os seguros de capitalização vendidos
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.10%
2 460
749
pelo Grupo BPI).
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.25%
6 458
6 828
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.40%
10 004
10 338
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.50%
1 835
1 889
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.60%
38 497
39 690
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
PRAZO
OUTROS RECURSOS A
– outros inclui 52 451 m. euros relativos a contas caução
provenientes da BPI Rent cujas demonstrações financeiras
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.75%
1 668
1 696
passaram a ser consolidadas pelo método de integração global
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.85%
36 962
38 429
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.00%
16 209
38 095
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.10%
1 114
23 047
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.20%
4 400
16 434
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.25%
81 022
85 268
em Junho de 2003.
Os
DÉBITOS PARA COM CLIENTES A PRAZO
(incluindo depósitos de
poupança) apresentam a seguinte estrutura, de acordo com os
prazos residuais de vencimento:
2002
Até 3 meses
3 880 168
4 062 898
De 3 meses a 1 ano
2 236 184
2 538 029
876 444
583 803
Superior a 5 anos
Indeterminado
11 787
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.65%
2003
De 1 a 5 anos
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.40%
0
9 259
37 155
214 799
7 029 951
7 408 788
1 261
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 3.50%
1 820
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.10%
62 859
65 463
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.28%
5 000
5 000
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.40%
821
866
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.50%
3 850
3 973
BBPI Rendimento Fixo 7 Anos 4.04%
BBPI Rendimento Fixo Crescente
750
750
24 565
21 539
BPI 95 / Cupão Zero
5 544
BPI 96 – 1.ª Emissão / Cupão Zero
2 032
2 032
BPI 97 – 1.ª Emissão / Cupão Zero
768
768
Obrigações de caixa de taxa variável
194
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
BBPI Cayman 01/03/2001-2006
15 000
15 000
BBPI Cayman 03/05/2001-2006
600 000
600 000
BBPI Cayman 06/06/2003-2005
500 000
BBPI Cayman 09/02/2001-2004
400 000
BBPI Cayman 15/12/2003-2007
250 000
BBPI Cayman 18/03/2002-2005
400 000
400 000
400 000
BBPI Cayman 26/02/2001-2003
100 000
BBPI Cayman 28/07/2000-2003
300 000
2003
2002
Obrigações de caixa de taxa variável (cont.)
2002
Obrigações de caixa de rendimento variável (cont.)
BBPI Cayman USD 20/10/2010
BBPI Cayman CZK 15/09/2008
2003
1
47 678
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo 25%
2002-2005
4 758
5 583
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo 27.5%
2001-2004
6 220
7 659
30 814
BBPI Cayman EMT 15/11/2005
22 500
22 500
BBPI Cayman EMT 30/05/2006
10 000
10 000
BBPI Cayman HKD 10/09/2007
10 199
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo 27.5%
2002-2005
23 336
24 250
BBPI Rendimento Variavel 3 Anos
31 114
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo 5% 2002
37 591
38 640
BBPI Capital Seguro Reverse Euribor 2003-2008
38 511
Obrigações de caixa de rendimento variável 1
BBPI Capital Seguro Euribor Crescente 2003-2008
BBPI Capital Seguro Triple Chance 2006
BBPI Capital Seguro Euribor 6% 12/03/2003-08
24 862
2 000
25 262
BBPI Capital Seguro 10 Uncommon Values USD / 2000
2 755
BBPI Capital Seguro American Call / 2003-2008
BBPI Capital Seguro American Call II / 2003-2008
BBPI Capital Seguro American Call III / 2003-2008
700
38 142
23 540
3 000
BBPI Capital Seguro Reverse Libor USD III 2003-2007
50 331
3 000
BBPI Capital Seguro Selecção Europa 2003
– 1.ª emissão
3 653
4 796
1 507
1 578
19 120
19 766
BBPI Capital Seguro Comunicações Móveis
EUR / 2000 2.ª Emissão
2 682
BBPI Capital Seguro Reverse Libor USD II 2003-2008
BBPI Capital Seguro Brasil / 99
BBPI Capital Seguro Comunicações Móveis
EUR / 2000
4 980
BBPI Capital Seguro Reverse Libor CHF 2003-2008
BBPI Capital Seguro Reverse Libor USD I 2002-2007
3 566
BBPI Capital Seguro Biotecnologia USD / 2000
BBPI Capital Seguro Cinco Mais 2002
BBPI Capital Seguro Reverse Euribor 2003-2010
46 731
47 354
49 212
49 470
BBPI Capital Seguro Comunicações Móveis
EUR / 2000 3.ª Emissão
50 378
54 029
BBPI Capital Seguro Comunicações Móveis
EUR / 2000 4.ª Emissão
48 347
50 813
30 605
BBPI Capital Seguro Selecção Europa 2003
– 2.ª emissão
27 470
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2003
47 724
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2004
18 824
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2005 2.ª Emissão
42 133
44 547
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2006
23 154
24 673
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2006 – 2.ª emissão
20 975
22 796
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2007
26 535
29 548
BBPI Cayman EMT 08/08/2008 Index Link
180 000
BBPI Cayman EMT 15/11/2005 Index Link
7 500
7 500
BBPI Cayman EMT 18/10/2006 Index Link
63 525
63 525
BBPI Capital Seguro Comunicações Móveis
USD / 2000
3 948
5 406
BBPI Cayman EMT 26/06/2008 Index Link
119 276
BBPI Capital Seguro Directo 2001
1 181
1 268
BBPI Cayman EMT 28/11/2008 Inf Link
129 740
2 500
BBPI Cayman Global Brands 2003-2009
BBPI Capital Seguro Euro BBPI 2000-2003
BBPI Capital Seguro Euro Best Of 9 2003-2009
4 000
BBPI Capital Seguro Euro Imobiliário 2002-2007
5 714
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 / 2003
19 613
250
BBPI Cayman Global Brands II 2003-2008
2 080
5 860
BBPI Risco Limitado 10 Uncommon Values USD / 2000
7 500
BBPI Risco Limitado 80 Cabaz Indices 2008
506
3 051
5 000
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 / 2007
8 784
8 940
BBPI Risco Limitado 90 Cabaz Indices 2008
5 000
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 / 2008
2 500
2 500
BBPI Risco Limitado Biotecnologia USD / 2000
1 359
8 375
650
650
BBPI Risco Limitado Comunicações Móveis USD / 2000
6 710
20 341
1 263
1 490
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 2001-2004
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 2005
BBPI Capital Seguro Grandes Marcas 2003-2009
BBPI Capital Seguro Grandes Marcas II 2003-2008
BBPI Risco Limitado Euro PT 2000 – 2.ª emissão
34 773
BBPI Risco Limitado Euro Stoxx 50 2005
2 825
BBPI Risco Limitado Euro Telefonica 2000
1 460
2 980
2 980
4 610
BBPI Capital Seguro Healthcare 2001-2006
5 120
5 203
BBPI Risco Limitado Portugal Telecom 2002
BBPI Capital Seguro Healthcare 2006 – 2.ª emissão
2 486
2 498
BBPI Risco Limitado Portugal Telecom 2002-2004
8 702
BBPI Capital Seguro Imobiliário 2002
42 350
42 700
BBPI Risco Limitado Portuguese Basket 2003-2006
3 100
BBPI Capital Seguro Índices Mundiais 2001
37 438
38 880
BBPI Risco Limitado PT 2001
6 500
BBPI Capital Seguro Inflação Plus 2003-2008
26 653
BBPI Risco Limitado Tecnologia 2001
7 140
BBPI Capital Seguro Inflação Zona Euro 10 anos
34 950
10 000
BFB Capital Seguro Europa-100 / 98
33 750
BBPI Capital Seguro Internet Euro / 99
31 438
32 778
BFB Capital Seguro França / 98
16 117
BBPI Capital Seguro Internet Euro / 99 – 2.ª Emissão
13 912
14 632
BFB Capital Seguro Itália / 98
16 563
1 460
3 711
BFB Capital Seguro Japão / 98
26 922
BFB Capital Seguro Portugal / 98
81 063
BBPI Capital Seguro Internet USD / 99
BBPI Capital Seguro Libor Digital EUR 2003-2004
10 500
BBPI Capital Seguro Multinacionais / 1999
40 386
43 841
BFB Risco Limitado Europa & América / 98
BBPI Capital Seguro Portugal / 1999
11 339
11 998
Outros
BBPI Capital Seguro PTNC 2004
3 735
4 285
BBPI Capital Seguro Quattro 2004
23 262
25 047
BBPI Capital Seguro Rendimento Euribor 5.75% 2001
37 638
Certificados de depósito
2 500
9 164
337
448
4 298 509
3 541 429
1) O Grupo BPI dispõe de opções para cobertura dos riscos de variação dos custos
suportados com estas obrigações.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
195
As emissões de títulos a que se referem os saldos em 31 de Dezembro de 2003 têm as características seguintes:
Valor nominal
Remuneração
Taxa de juro em
vigor a 31-12-03
(%)
Data de reembolso
Obrigações de caixa de taxa fixa
BBPI Cayman 16/06/03-2008 3.3%
BBPI Cayman 08/03/2001-2007 4.25%
100 000
5 000
Fixada em 3.3%
3.3
Junho de 2008
Fixada em 4.25%
4.25
Agosto de 2007
2.75
Abril de 2008
4.0
Maio de 2005
Fixada em 3.25% em 2004, 3.50% em 2005,
3.75% em 2006, 4.0% em 2007 e 4.25% em 2008
3.25
Maio de 2008
Fixada em 2.75% em 2004, 3.25% em 2005,
3.5% em 2006, 3.75% em 2007 e 4.0% em 2008
2.75
Abril de 2008
BBPI Cayman Rendimento Crescente
USD 2008 (2 emissões)
21 441
(USD 27 080 000)
Fixada em 2.75% em 2004, 3.25% em 2005,
3.5% em 2006, 3.75% em 2007 e 4.0% em 2008
BBPI Cayman USD 28/05/02-2005 4%
34 081
(USD 43 044 000)
Fixada em 4%
BBPI Rendimento Crescente EUR
2003-2008
29 500
BBPI Rendimento Crescente USD
2003-2008
332
(USD 420 000)
BBPI Rendimento Fixo 2 Anos 4.%
(2 emissões)
BBPI Rendimento Fixo 2 Anos 4.1%
3 698
Fixada em 4.0%
500
4.0
Entre Março de 2004
e Abril de 2004
Abril de 2004
Fixada em 4.1%
4.1
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.15%
(2 emissões)
2 028
Fixada em 2.15%
2.15
Entre Junho de 2006 e
Julho de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.35%
(2 emissões)
3 425
Fixada em 2.35%
2.35
Entre Junho de 2006 e
Julho de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.55%
(2 emissões)
7 063
Fixada em 2.55%
2.55
Entre Março de 2006 e
Maio de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.65%
(4 emissões)
9 690
Fixada em 2.65%
2.65
Entre Março de 2006 e
Abril de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.70%
(2 emissões)
5 205
Fixada em 2.70%
2.7
Entre Maio de 2006 e
Agosto de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.80%
1 782
Fixada em 2.80%
2.8
Fevereiro de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 2.90%
(2 emissões)
5 190
Fixada em 2.90%
2.9
Entre Fevereiro de 2006
e Agosto de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.00%
(2 emissões)
11 298
Fixada em 3.00%
3.0
Entre Janeiro de 2006 e
Setembro de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.1%
(2 emissões)
2 524
Fixada em 3.1%
3.1
Entre Dezembro de 2004
e Janeiro de 2006
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.25%
(3 emissões)
6 959
Fixada em 3.25%
3.25
Entre Janeiro de 2005 e
Dezembro 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.4%
(2 emissões)
10 894
Fixada em 3.4%
3.4
Novembro de 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.5%
(2 emissões)
1 935
Fixada em 3.5%
3.5
Entre Novembro de 2004
e Fevereiro de 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.6%
(2 emissões)
40 165
Fixada em 3.6%
3.6
Outubro de 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.75%
1 730
Fixada em 3.75%
3.75
Março de 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 3.85%
(2 emissões)
38 762
Fixada em 3.85%
3.85
Setembro de 2005
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.0%
(5 emissões)
17 020
Fixada em 4.0%
4.0
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.1%
1 162
Fixada em 4.1%
4.1
Setembro de 2004
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.2%
5 283
Fixada em 4.2%
4.2
Fevereiro de 2004
BBPI Rendimento Fixo 3 Anos 4.25%
(17 emissões)
87 722
Fixada em 4.25%
4.25
Entre Abril de 2004 e
Agosto de 2005
Entre Fevereiro de 2004
e Agosto de 2005
BBPI Rendimento Fixo Crescente 3 Anos
(2 emissões)
7 995
Fixada em 2.50% em 2004, 2.75% em 2005
e 3.00% em 2006
2.5
Outubro de 2006
BBPI Rendimento Fixo Crescente 3 Anos
(4 emissões)
13 530
Fixada em 2.75% em 2004, 3.00% em 2005
e 3.25% em 2006
2.75
BBPI Rendimento Fixo Crescente 3 Anos
3 065
Fixada em 3.00% em 2004, 3.10% em 2005
e 3.20% em 2006
3.0
Novembro de 2006
Entre Setembro de 2006
e Dezembro de 2006
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 3.50%
1 855
Fixada em 3.50%
3.5
Janeiro de 2009
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.1%
(3 emissões)
75 150
Fixada em 4.1%
4.1
Outubro de 2004
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.28%
5 000
Fixada em 4.28%
4.28
Agosto de 2006
Fixada em 4.4%
4.4
Março de 2005
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.4%
(2 emissões)
196
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
938
Valor nominal
Remuneração
Taxa de juro em
vigor a 31-12-03
(%)
Data de reembolso
Obrigações de caixa de taxa fixa (cont.)
BBPI Rendimento Fixo 5 Anos 4.5%
(2 emissões)
4 182
BBPI Rendimento Fixo 7 Anos 4.04%
750
Fixada em 4.5%
4.5
Fixada em 4.04%
4.04
Fevereiro de 2005
Outubro de 2009
BPI 96 – 1.ª Emissão / Cupão Zero
2 032
Diferença entre o respectivo valor de reembolso
e preço de emissão (998 m. euros)
Abril de 2004
BPI 97 – 1.ª Emissão / Cupão Zero
768
Diferença entre o respectivo valor de reembolso
e preço de emissão (499 m. euros)
Novembro de 2005
Obrigações de caixa de taxa variável
BBPI Cayman 01/03/2001-2006
15 000
Indexada à Euribor a 3 meses
2.326
Abril de 2006
BBPI Cayman 03/05/2001-2006
600 000
Indexada à Euribor a 3 meses
2.384
Maio de 2006
BBPI Cayman 06/06/2003-2005
500 000
Indexada à Euribor a 3 meses
2.284
Junho de 2005
BBPI Cayman 09/02/2001-2004
400 000
Indexada à Euribor a 3 meses
2.315
Fevereiro de 2004
BBPI Cayman 15/12/2003 – 15/01/2007
250 000
Indexada à Euribor – Telerate a 3 meses
BBPI Cayman 18/03/2002-2005
400 000
Indexada à Euribor a 3 meses
BBPI Cayman 15/09/2003-2008
30 814
Indexada à CZK – Pribor – PRBO
BBPI Cayman EMT 15/11/2005
22 500
BBPI Cayman EMT 30/05/2006
2.26
Janeiro de 2007
2.295
Março de 2005
2.27
Setembro de 2008
Indexada à Euribor a 3 meses
2.361
Novembro de 2005
10 000
Indexada à Euribor a 6 meses
2.269
BBPI Cayman 09/09/2003 – 10/09/2007
10 199
Indexada à HKD – Hibor – HKAB a 3 meses
Setembro de 2007
BBPI Rendimento Variável 3 anos (22 emissões)
31 987
Indexada à Euribor a 1 ano
Entre Fevereiro de 2006
e Dezembro de 2006
BBPI Capital Seguro Euribor Crescente
2003 – 2008
25 000
Taxas fixas de 4.5% e 4.75% para os 1.º e 2.º ano,
do 3.º ao 5.º ano indexada à Euribor a 12 meses
4.5
Março de 2008
BBPI Capital Seguro Euribor 6% 2003-2008
25 306
6% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano a taxa é variável entre
0% e 6% e indexada à Euribor a 12 meses
6.0
Março de 2008
BBPI Capital Seguro Inflação Plus 2003-2008
27 015
3.5% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano indexado ao HICP
(Índice de preços do consumidor, excluindo o tabaco,
harmonizado para a zona euro)
3.5
Abril de 2008
119 276
3% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano indexado ao HICP
(Índice de preços do consumidor, excluindo o tabaco,
harmonizado para a zona euro)
3.0
Junho de 2008
Maio de 2006
Obrigações de caixa de rendimento Variável
BBPI Cayman EMT 26/06/2008 Index Link
BBPI Risco Limitado 80 Cabaz de Índices
5 000
Indexado aos índices Nasdaq 100, Eurostock 50 e S&P 500
Abril de 2008
BBPI Risco Limitado 90 Cabaz de Índices
5 000
Indexado aos índices Nasdaq 100, Eurostock 50 e S&P 500
Abril de 2008
BBPI Capital Seguro Portugal / 1999
15 000
Indexada ao índice PSI20, tendo como limite mínimo por
obrigação zero
Abril de 2004
BBPI Capital Seguro Multinacionais / 1999
50 000
Indexada a um índice composto por um conjunto de
acções de empresas multinacionais cotadas em bolsas
internacionais, tendo como limite mínimo por obrigação zero
Junho de 2004
7 500
25% do valor nominal na data de reembolso ou zero se
se verificar alguma das condições de incumprimento por
parte da República Federal do Brasil
Julho de 2004
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2004
25 000
Indexada ao índice DJ Euro Stoxx 50 Price, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Julho de 2004
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2007
39 500
Indexada ao índice DJ Euro Stoxx 50 Price, tendo como
limite mínimo por obrigação 0.16 euros
Agosto de 2007
BBPI Capital Seguro Brasil / 99
BBPI Capital Seguro Internet USD / 99
20 586
(USD 26 000 000)
Indexada ao índice DJ Internet Composite, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Outubro de 2004
BBPI Capital Seguro Internet Euro / 99
35 000
Indexada ao índice DJ Internet Composite, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Novembro de 2004
BBPI Capital Seguro Internet Euro / 99
– 2.ª Emissão
15 000
Indexada ao índice DJ Internet Composite, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Novembro de 2004
BBPI Risco Limitado Comunicações
Móveis USD / 2000
25 930
(USD 32 750 000)
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis, tendo como
limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Janeiro de 2005
BBPI Capital Seguro Comunicações
Móveis USD / 2000
10 491
(USD 13 250 000)
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Janeiro de 2005
BBPI Capital Seguro Comunicações
Móveis EUR / 2000
50 250
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Fevereiro de 2005
BBPI Capital Seguro Comunicações
Móveis EUR / 2000 2.ª Emissão
50 750
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis (2.ª Emissão),
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Março de 2005
Indexada ao índice Nasdaq 100, tendo como limite mínimo
por obrigação USD – 0.1
Março de 2005
BBPI Risco Limitado Sector Nasdaq 100
3 167
USD / 2000
(USD 4 000 000)
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
197
Valor nominal
Remuneração
Taxa de juro em
vigor a 31-12-03
(%)
Data de reembolso
Obrigações de caixa de rendimento variável (cont.)
BBPI Risco Limitado Sector Internet
USD / 2000
3 167
(USD 4 000 000)
Indexada ao índice Dow Jones Internet Composite,
tendo como limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Março de 2005
BBPI Risco Limitado Sector 10
Uncommon Values USD / 2000
2 375
(USD 3 000 000)
Indexada ao índice 10 Uncommon Values, tendo como
limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Março de 2005
BBPI Risco Limitado Sector
Biotecnologia USD / 2000
5 938
(USD 7 500 000)
Indexada ao índice Amex Biotechnology, tendo como
limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Março de 2005
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis (3.ª Emissão),
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Março de 2005
BBPI Capital Seguro Comunicações
Móveis EUR / 2000 3.ª Emissão
55 200
BBPI Capital Seguro Biotecnologia
USD / 2000
6 413
(USD 8 100 000)
Indexada ao índice Amex Biotechnology, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Março de 2005
BBPI Risco Limitado Biotecnologia
USD / 2000
17 973
(USD 22 700 000)
Indexada ao índice Amex Biotechnology, tendo como
limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Março de 2005
Indexada ao índice 10 Uncommon Values, tendo como
limite mínimo por obrigação USD – 0.1
Abril de 2005
Indexada ao índice BPI Comunicações Móveis (4.ª Emissão),
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Abril de 2005
Indexada ao índice 10 Uncommon Values, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Abril de 2005
50 000
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price,
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Junho de 2005
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 / 2008
2 500
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price,
tendo como limite mínimo por obrigação 0.05 euros
Julho de 2008
BBPI Risco Limitado Euro Stoxx 50 2005
3 000
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price, tendo
como limite mínimo por obrigação – 0.1 euros
Agosto de 2005
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 2005
2 125
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price,
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Agosto de 2005
BBPI Risco Limitado 10 Uncommon
Values USD / 2000 2.ª Emissão
7 047
(USD 8 900 000)
BBPI Capital Seguro Comunicações
Móveis EUR / 2000 4.ª Emissão
51 250
BBPI Capital Seguro 10 Uncommon
Values USD / 2000
4 850
(USD 6 125 000)
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2005
– 2.ª Emissão
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 2001-2007
10 000
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price tendo
como limite mínimo por obrigação zero
Abril de 2007
BBPI Capital Seguro Índices Mundiais 2001
50 000
Indexada aos índices Nikkei 225, FTSE 100, Dow Jones
Euro Stoxx 50, Nasdaq 100 e S&P 500, tendo como limite
mínimo por obrigação zero
Março de 2006
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2006
25 000
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price tendo
como limite mínimo por obrigação 10 euros
Maio de 2006
Indexada às cotações das acções Portugal Telecom,
Telefónica, Nokia e Cisco, tendo como limites por obrigação
9 euros e 22 euros
Maio de 2004
BBPI Capital Seguro Zona Euro 2006 – 2.ª Emissão 25 000
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price tendo
como limite mínimo por obrigação 10 euros
Junho de 2006
BBPI Capital Seguro Quattro 2004
27 100
Indexada às cotações das acções Portugal Telecom,
Telefónica, Nokia e Cisco Systems, tendo como limites por
obrigação 6 euros e 25 euros
Junho de 2004
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo
27.5% 2001-2004
8 000
Indexada às cotações das acções Portugal Telecom,
Telefónica, AXA e Bayer, tendo como limites por obrigação
6 euros e 27.5 euros
Julho de 2004
BBPI Capital Seguro Directo 2001
2 500
Indexada às cotações das acções Portugal Telecom,
Telefónica, Nokia e Cisco Systems, tendo como limites por
obrigação 6 euros e 20 euros
Dezembro de 2004
BBPI Capital Seguro Healthcare 2001-2006
5 300
Indexada ao índice Dow Jones Stoxx Healthcare Price,
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Dezembro de 2006
BBPI Capital Seguro Healthcare 2006 – 2.ª Emissão 2 500
Indexada ao índice Dow Jones Europe Stoxx Healthcare Price,
tendo como limite mínimo por obrigação zero
Dezembro de 2006
BBPI Capital Seguro Euro Stoxx 50 2001-2004
Indexada ao índice Dow Jones Euro Stoxx 50 Price tendo
como limite mínimo por obrigação 3 euros
Dezembro de 2004
BBPI Capital Seguro PTNC 2004
4 325
1 150
BBPI Cayman 2006
63 525
BBPI Cayman 2005
7 500
BBPI Capital Seguro Imobiliário 2002
BBPI Capital Seguro Euro Imobiliário 2002-2007
BBPI Capital Seguro Cinco Mais 2002
198
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Indexada a um conjunto de índices
Outubro de 2006
Indexada a um conjunto de índices Dow Jones
Novembro de 2005
50 000
Indexada ao índice European Public Real Estate Index, tendo
como limite mínimo por obrigação 10 euros
Junho de 2007
6 000
Indexada ao índice European Public Real Estate Index, tendo
como limite mínimo por obrigação 8 euros
Maio de 2007
Indexada à cotação das acções da Endesa, JP Morgan Chase,
Nestlé, Portugal Telecom e Royal Dutch Petroleum, tendo como
limite mínimo por obrigação zero
Junho de 2007
25 000
Valor nominal
Taxa de juro em
vigor a 31-12-03
(%)
Remuneração
Data de reembolso
Obrigações de caixa de rendimento Variável (cont.)
BBPI Risco Limitado Portugal Telecom 2002
2 500
Indexada à cotação das acções da Portugal Telecom
Março de 2004
BBPI Risco Limitado Euro Portugal Telecom
2002-2004
9 950
Indexada à cotação das acções da Portugal Telecom,
tendo como limite máximo por obrigação 17 euros
Março de 2004
Indexada à USD Libor a 6 meses
Março de 2005
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo
5% 2002
39 600
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo
25% 2002-2005
5 750
Indexada à cotação das acções da Acesa, Aegon NV,
Bayer e British American Tobacco
Março de 2005
BBPI Inflação Zona Euro 10 anos (3 emissões)
31 200
Indexada ao HICP (Indíce de preços do consumidor,
excluindo o tabaco, harmonizado para a zona euro)
Entre Outubro de 2012 e
e Abril de 2013
BBPI Capital Seguro Rendimento Máximo
27.5% 2002-2005
25 000
Indexada à cotação das acções da Intel, AT&T,
Hewlett-Packard e Deutsche Telekom
Maio de 2005
BBPI Cayman Global Brands 2003-2009
5 000
BBPI Cayman EMT 08/08/2008 Index Link
180 000
Indexada a um cabaz de 15 acções
Julho de 2009
Taxa fixa de 3.25% para o 1.º ano e indexada à evolução
da inflação da zona euro a partir de 08/08/2004
3.25
Agosto de 2008
45 000
3.75% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano a taxa será
respectivamente de 5.5%, 6.5%, 7.5% e 8.5%
– Euribor a 1 ano, com um mínimo de zero
3.75
Agosto de 2008
BBPI Capital Seguro Reverse Libor USD II
27 712
2003 – 2008 – Cayman
(USD 35 000 000)
3.75% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano a taxa será
respectivamente de 5.5%, 6.5%, 7.5% e 8.5%
– USD Libor 1 ano, com um mínimo de zero
3.75
Agosto de 2008
BBPI Capital Seguro Libor Digital EUR
2003 – 2004 Cayman
0% ou 4.25% conforme a evolução
da USD – Libor – BBA
BBPI Capital Seguro Reverse Euribor
2003 – 2008 – Cayman
12 500
BBPI Cayman Global Brands II 2003 –2008
2 500
BBPI Capital Seguro Reverse Libor USD III
51 465
2003 – 2007 – Cayman
(USD 65 000 000)
BBPI Cayman EMT 28/11/2008 Inf Link
129 740
4.252
Indexada a um cabaz de 15 acções
Dezembro de 2004
Outubro de 2008
5% no 1.º ano, do 2.º ao 4.º ano a taxa será
respectivamente de 5.75%, 6.25% e 7%
– USD Libor 1 ano, com um mínimo de zero
Taxa fixa de 3.25% para o 1.º ano e indexada à evolução
5.0
Novembro de 2007
3.25
Novembro de 2008
3.5
Dezembro de 2008
2.0
Julho de 2009
da inflação da zona euro a partir de 28/11/2004
BBPI Capital Seguro Reverse Libor CHF
2003 – 2008 – Cayman
3 209
(CHF 5 000 000)
BBPI EUR Triple Chance 2003-2006
2 000
BBPI Capital seguro Grandes Marcas
2003 – 2009
35 000
3.5% no 1.º ano, do 2.º ao 5.º ano a taxa será
respectivamente de 4%, 4.25%, 4.5% e 5% – CHF Libor
6 meses, com um mínimo de zero
Indexada à cotação das acções Telefonica, Ing Groep e UBS AG
Máximo entre uma componente fixa (2% no início e nunca
inferior ao rendimento pago no ano anterior) e uma
componente variável indexada a um cabaz de 15 acções
Junho de 2006
BBPI Capital Seguro American Call 2003 – 2008
3 000
Indexada à evolução do índice SPX (500)
BBPI Capital seguro Grandes Marcas II
2003 – 2008
2 825
Máximo entre uma componente fixa (1% no início e nunca
inferior ao rendimento pago no ano anterior) e uma
componente variável indexada a um cabaz de 15 acções
BBPI Capital Seguro American Call II 2003 – 2008
3 000
Indexada à evolução do índice SPX (500)
BBPI Capital Seguro American Call III 2003 – 2008
1 000
Indexada à evolução do índice SPX (500)
Novembro de 2008
BBPI Risco Limitado Portuguese Basket
2003 – 2006 Cayman
3 500
Indexada à cotação das acções Portugal Telecom,
BCP e EDP
Novembro de 2006
BBPI Capital Seguro Eur Best of 9
2003-2009 Cayman
5 000
Indexada à evolução de um cabaz de 9 EFTs
(Exchange Traded Funds)
Fevereiro de 2009
BBPI Capital Seguro Reverse Euribor
5 000
2003 – 2010
Outubro de 2008
1.0
Outubro de 2008
Novembro de 2008
5.75% no 1.º e 2.º ano, do 3.º ao 7.º ano a taxa será 8.25%
5.75
Dezembro de 2010
– Euribor a 1 ano, com um mínimo de zero
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
199
4.17. Outros passivos
4.18. Contas de regularização (passivo)
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Esta rubrica tem a seguinte composição:
2003
2002
Fornecedores
14 441
8 840
Credores por contratos de factoring
13 464
11 544
Credores diversos
96 702
145 579
Credores
Outros
Contribuições para fundos de pensões
Outras
Em 31 de Dezembro de 2002, a rubrica
De recursos de instituições de crédito
16 186
35 208
De depósitos
43 039
61 889
De empréstimos
180
De responsabilidades representadas por títulos
Sector Público Administrativo
Retenção de impostos na fonte
2002
Custos a pagar
Outras exigibilidades
IRC a pagar
2003
43 065
41 072
Remunerações variáveis
27 767
27 314
Outros
36 961
41 820
124 036
207 914
8 721
86 223
De custos administrativos
8 830
7 713
12 916
12 709
2 071
8 056
7
48
6 462
3 608
154 893
198 097
CREDORES DIVERSOS
inclui
De operações cambiais, de taxas de juro e
sobre cotações (swaps)
Reavaliação das obrigações Capital Seguro e
Risco Limitado
Outros
12 398
9 312
312 353
510 752
Receitas com proveito diferido
35 894 m. euros relativos a cobranças efectuadas a Clientes do
De rendimento de títulos emitidos a valor descontado
Banco de Fomento, S.A.R.L. (Angola) que aguardam autorização
De fundos de pensões
do Banco Nacional de Angola para a emissão de ordens de
De prémios de opções vendidas associadas
às operações Capital Seguro
pagamento ao exterior.
De operações de swap
De outras operações extrapatrimoniais
Outras
750
7 547
0
655
941
1 739
24 535
16 886
2 656
2 698
20 739
14 376
49 621
43 901
954
13
127 197
8 296
Flutuação de valores
Outras contas de regularização
Valores cobrados
Operações sobre valores mobiliários a regularizar
10 571
152
Operações passivas a regularizar
86 247
57 889
885
11 820
8 907
7 011
Reavaliação de opções associadas às
operações Capital Seguro
IRC – Pagamentos por conta
Outras
Outras contas internas (nota 2.6)
29 104
2 306
262 911
87 474
72 262
61 526
698 101
703 666
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
COM PROVEITO DIFERIDO
OUTRAS RECEITAS
inclui 3 658 m. euros e 6 309 m. euros,
respectivamente, relativos à operação de compra do Fundo
EFTA. Este montante resulta de os créditos detidos pelo Fundo
terem sido adquiridos pelo BPI por preço inferior ao valor
nominal.
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
VALORES COBRADOS
128 410 m. euros cobrados pelo BPI e que foram pagos a
Clientes no início de Janeiro de 2004.
200
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
inclui
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
VALORES MOBILIÁRIOS A REGULARIZAR
OPERAÇÕES SOBRE
corresponde ao valor líquido das
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
PROVISÕES PARA PENSÕES E ENCARGOS SIMILARES
inclui ainda 4 615
operações sobre valores mobiliários registadas entre a data de
m. euros e 4 266 m. euros, respectivamente, respeitantes a
execução das operações e data prevista nos regulamentos para a
responsabilidades por serviços passados de Colaboradores do
respectiva liquidação financeira (nota 4.13).
Banco de Fomento, S.A.R.L. (Angola). Em 31 de Dezembro de
2002, esta rubrica inclui ainda 374 m. euros e 1 115 m. euros
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
REGULARIZAR
OPERAÇÕES PASSIVAS A
inclui operações relativas a transferências
relativos a responsabilidades por serviços passados de
Colaboradores da Sucursal de Madrid do Banco BPI e do
electrónicas interbancárias e de ATMs / POS a regularizar com a
Banco Fomento, S.A.R.L. (Moçambique), respectivamente.
SIBS, nos montantes de 41 603 m. euros e 35 464 m. euros,
respectivamente.
O movimento ocorrido nas provisões durante os exercícios de
2003 e 2002 é apresentado na nota 4.27.
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
REGULARIZAÇÃO
OUTRAS CONTAS DE
inclui 10 111 m. euros relativos a montantes a
4.20. Responsabilidades por pensões de reforma e sobrevivência
regularizar relacionados com as actividades de leasing e
As responsabilidades por serviços passados de Pensionistas e de
factoring e 10 511 m. euros relativos a reavaliações
Colaboradores que estão, ou estiveram, ao serviço de empresas1
relacionadas com o RVA – Remuneração Variável em Acções.
do Grupo BPI e cuja cobertura se encontra assegurada por fundos
de pensões são calculadas em conformidade com o estabelecido
4.19. Provisões para riscos e encargos e fundo para riscos
no Aviso do Banco de Portugal n.º 12 / 2001, de 23 de
bancários gerais
Novembro, com as alterações que lhe foram introduzidas pelo
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Aviso do Banco de Portugal n.º 7 / 2002, de 31 de Dezembro.
2003
2002
17 159
14 541
Para riscos gerais de crédito
169 940
188 397
Para outros riscos e encargos
36 637
12 042
206 577
200 439
1 933
5 059
225 669
220 039
A BPI Pensões é a entidade a quem compete a responsabilidade
Para pensões
Outras provisões (nota 2.10)
Fundo para riscos bancários gerais (nota 2.11)
de elaborar as avaliações actuariais necessárias ao cálculo das
responsabilidades por pensões de reforma e sobrevivência bem
como a de gerir os fundos de pensões respectivos.
Os métodos de valorização actuarial utilizados são o
“Projected Unit Credit”, para o cálculo do custo normal e das
responsabilidades com serviços passados por velhice, e os
Os Administradores que integram a Comissão Executiva do
“Prémios Únicos Sucessivos”, para o cálculo dos custos relativos
Banco BPI, S.A. bem como os demais Administradores do BPI
aos benefícios de invalidez e sobrevivência.
Investimentos beneficiam de um plano complementar de pensões
de reforma e sobrevivência. Em 31 de Dezembro de 2003 e
Os principais pressupostos actuariais e financeiros utilizados
2002, o valor actual das responsabilidades por serviços passados
no cálculo das responsabilidades por pensões são:
correspondentes ao plano era de 14 029 m. euros e 12 208
Pressupostos
Realizado
m. euros, respectivamente.
2003
Estas responsabilidades estão a ser reconhecidas como custos
Tábua de mortalidade
através de um plano de amortizações uniformes anuais à taxa
Tábua de invalidez
de 7% e ao longo de um período que corresponde à vida activa
remanescente dos Administradores a que respeitam. Em 31 de
Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
PENSÕES E ENCARGOS SIMILARES
PROVISÕES PARA
inclui, respectivamente, 12 544
m. euros e 8 786 m. euros para cobertura destas
responsabilidades.
2002
TV – 73 / 77
-
-
EKV 80
-
-
Taxa de desconto
7.0%
-
-
Taxa de rendimento dos activos
dos fundos de pensões
7.0%
14.7%
3.1%
Taxa de crescimento dos
salários pensionáveis
4.0%
4.5%
3.5%
Taxa de crescimento das pensões
3.0%
2.6%
3.2%
0%
-
-
Por mortalidade
-
-
Taxa de rotação do pessoal
Decrementos
1) Empresas consolidadas pelo método de integração global (Banco BPI, BPI Investimentos, BPI Fundos e Inter-Risco.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
201
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, os Pensionistas e
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a cobertura financeira
Colaboradores beneficiários de planos de pensões financiados
das responsabilidades por serviços passados é:
pelos fundos de pensões são em número de:
Pensionistas por reforma
Pensionistas por sobrevivência
2003
2002
1 449 710
2003
2002
A. Responsabilidades totais por serviços passados 1 561 070
5 788
5 300
878
865
B. Responsabilidades por serviços passados a
reconhecer até 2021
Colaboradores em actividade
6 261
6 786
Ex-trabalhadores (cláusula 137.ª A e 140.ª)
1 131
970
14 058
13 921
C. Responsabilidades por serviços passados
reconhecidas no balanço
(85 529)
(87 880)
1 475 541
1 361 830
1 363 326
1 256 581
D. Situação patrimonial dos fundos de pensões
Saldo inicial
Contribuições de empresas do Grupo BPI
Relativas ao custo corrente do exercício
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o valor actual das
Extraordinárias
responsabilidades por pensões de reforma e sobrevivência é:
2003
2002
A. Responsabilidades por serviços passados
Responsabilidades por pensões em pagamento 1 273 133
Das quais: [acréscimo de responsabilidades
resultante de reformas antecipadas
efectuadas no exercício]
Responsabilidades por serviços passados
de Colaboradores no activo
Responsabilidades por serviços passados
de ex-colaboradores
B. Responsabilidades por serviços futuros
C. Responsabilidades por serviços totais (A+B)
[ 68 825]
Outras
Contribuições de Colaboradores
315 445
439
1 449 710
293 059
306 601
1 854 129
1 756 311
51
0
1 562
1 477
196 390
41 890
(86 915)
(77 196)
1 495 542
1 363 326
E. Contribuições a transferir para os Fundos
de Pensões (notas 4.17)
0
48
1 495 542
1 363 374
20 001
1 544
101%
100%
96%
94%
G. Excesso de cobertura (F-C)
H. Grau de cobertura das responsbilidades
reconhecidas no balanço (F/C)
1 561 070
121 008
Rendimento dos fundos de pensões (líquido)
F. Cobertura total (D+E)
287 498
19 566
2 999
Pensões pagas pelos fundos de pensões
1 134 265
[ 57 387]
18 129
I. Grau de cobertura das responsabilidades totais (F/A)
Nos exercícios de 2003 e 2002, as contribuições para os fundos
de pensões foram realizadas em dinheiro.
De acordo com a disciplina do Aviso do Banco de Portugal n.º
12 / 2001, não são utilizados desde 31 de Dezembro de 2001
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, os fundos de pensões
decrementos por invalidez no cálculo das responsabilidades por
detinham imóveis utilizados em regime de arrendamento por
serviços passados de Colaboradores no activo. Esta alteração
sociedades do Grupo BPI cujos valores globais são de 88 976
implicou um acréscimo das responsabilidades por serviços
m. euros e 86 645 m. euros, respectivamente.
passados no valor de 90 077 m. euros que, mediante acordo
do Banco de Portugal, está a ser reconhecido como custo e
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, as responsabilidades por
financiado de acordo com um plano de amortização de
serviços passados ainda não reconhecidas como custo são:
prestações uniformes anuais, durante um período máximo de
2003
2002
138 513
87 027
3 486
2 204
20 anos iniciado em 2002 (nota 4.28).
A. Acréscimo de responsabilidades por
reformas antecipadas
B. Perdas (ganhos) actuariais resultantes
de alterações nos pressupostos actuariais
B1. Reconhecidos como despesas com custo
diferido
B2. Reconhecidos como receitas com proveito
diferido
(655)
C. Perdas (ganhos) actuariais resultantes de
diferenças entre os pressupostos actuariais e
financeiras e os valores efectivamente realizados
C1. Reconhecidos como flutuação de valores
25 637
120 390
C2. Reconhecidos como despesas com custo
diferido
75
65
142 074
88 641
C3. Reconhecidos como receitas com proveito
diferido
D. Responsabilidades a amortizar (A+B+C2+C3)
202
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o acréscimo de
4.21. Passivos subordinados
responsabilidades decorrentes da não utilização de decrementos
Esta rubrica tem a seguinte composição:
de invalidez é de 85 529 m. euros e 87 880 euros,
2003
2002
Títulos de participação BFE 1.ª Emissão
14 190
8 673
Títulos de participação BFE 2.ª Emissão
13 725
7 740
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 94
49 880
49 880
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 96
74 820
74 820
Obrigações Perpétuas Subordinadas BPI 96 em yenes
55 534
60 294
Obrigações de Caixa Subordinadas BFB 1997 / 2007
74 820
respectivamente.
Títulos de participação
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, as demonstrações
financeiras consolidadas registam os seguintes custos
Empréstimos subordinados
relacionados com a cobertura de responsabilidades por pensões:
2003
2002
Obrigações Perpétuas Subordinadas BPI 96
Em custos com pessoal
Custo do ano
17 966
19 566
Em perdas (ganhos) extraordinários
74 820
Prestação relativa ao reconhecimento no balanço
do acréscimo de responsabilidades por não
utilização dos decrementos
8 503
Amortização do acréscimo de responsabilidades
por reformas antecipadas
8 503
17 340
10 364
(55)
169
24 697
Obrigações de Caixa Subordinadas
BPI Rendimento Mais 2001
98 980
99 932
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 2001 / 2011 150 000
150 000
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 2003 / 2013 244 000
Amortização de perdas (ganhos) actuariais devidas a:
– alterações dos pressupostos actuariais
74 820
Obrigações de Caixa Subordinadas BBI / 92
775 949
– diferenças entre os pressupostos e os
valores verificados
625 676
6
25 794
19 036
As emissões dos títulos a que se referem os saldos em 31 de Dezembro de 2003 têm as características seguintes:
Valor nominal
Taxa de juro em
vigor a 31-12-03 Data de reembolso
(%)
Remuneração
Títulos de participação
Títulos de Participação BFE 87 – 1.ª emissão
14 209
Indexada à Euribor a 1 ano e aos resultados
do Banco BPI
Fixa: 1.34
Variável: 1.012
Títulos de Participação BFE 87 – 2.ª emissão
13 872
Indexada à Euribor a 1 ano e aos resultados
do Banco BPI
Fixa: 1.3993
Variável: 1.0457
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 94
49 880
Indexada à Euribor a 6 meses
2.925 Outubro de 2004
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI 96
74 820
Indexada à Euribor a 6 meses
2.4375 Dezembro de 2006
Empréstimos subordinado
Obrigações Perpétuas Subordinadas
BPI 96 em yenes
Obrigações de Caixa Subordinadas
BFB 1997 / 2007
55 534
(7 500 milhões JPY)
4% até Novembro de 2011 e, posteriormente,
indexada à taxa de rendimento dos títulos do
Governo Japonês a 5 anos
4.0
74 820
Indexada à Euribor a 3 meses
2.375 Novembro de 2007
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI
Rendimento Mais 2001
100 000
Indexada à Euribor a 6 meses
2.981 Julho de 2006
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI
2001 / 2011
150 000
5% no 1.º ano, 5.1% no 2.º ano, 5.2% no 3.º ano,
5.3% no 4.º ano, 5.4% no 5.º ano, 5.5% no 6.º ano,
5.85 no 7.º ano, 6.2% no 8.º ano, 6.55% no 9.º ano
e 7% no 10.º ano
Obrigações de Caixa Subordinadas BPI
2003 / 2013
250 000
Indexada à Euribor a 3 meses
5.2 Julho de 2011
2.688 Outubro de 20013
As obrigações de caixa subordinadas BPI 96, as obrigações de
iniciativa do Banco BPI a partir do 15.º ano de vida, inclusivé, e
caixa subordinadas BFB 1997 / 2007, as obrigações de caixa
posteriormente nas respectivas datas de pagamento de juros.
subordinadas BPI Rendimento Mais 2001 e as obrigações de
caixa subordinadas BPI 2003 / 2013 poderão ser reembolsadas
O Banco de Portugal considera que os fundos provenientes destes
antecipadamente, total ou parcialmente, por iniciativa do Banco
passivos são equiparados, para efeitos de cumprimento dos
BPI a partir, respectivamente, do 10.º, 20.º, 10.º e 20.º cupões,
requisitos de solvabilidade, a fundos próprios. Nos cinco anos que
inclusivé, nas respectivas datas de pagamento de juros. As
precedem o respectivo reembolso o montante equiparado a fundos
obrigações perpétuas subordinadas BPI 96 em yenes poderão
próprios é gradualmente reduzido, nos termos do Aviso do Banco
ser reembolsadas antecipadamente, total ou parcialmente, por
de Portugal n.º 12 / 92, de 22 de Dezembro.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
203
4.22. Interesses minoritários
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Balanço
Demonstração de resultados
2003
2002
2003
2002
259 538
248 290
9 530
9 893
1 031
7671
201
3 404
3 784
(318)
(280)
BPI (Suisse), S.A.
1
1
(1)
(1)
BPI Dealer – Sociedade Financeira de Corretagem (Moçambique), S.A.R.L.
4
Accionistas minoritários de:
BPI Capital Finance Ltd.
CrediUniverso – Serviços de Marketing, S.A.
Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A.
(11)1
Solo – Investimentos em Comunicação, S.A.
262 947
253 106
9 978
9 802
1) Resultados adquiridos a minoritários.
Em 31 de Dezembro de 2003, os interesses minoritários da BPI
4.23. Capital subscrito
Capital Finance Ltd. incluem 250 000 m. euros correspondentes
Por escritura pública de 3 de Junho de 2002, o capital social do
a 250 000 acções preferenciais Série C, com o valor nominal de
Banco BPI foi aumentado de 645 625 m. euros para 760 000
1 000 euros cada e emitidas por aquela filial do Banco BPI em
m. euros por emissão de 114 375 000 acções ordinárias
Agosto de 2003. Durante o exercício de 2003 foram amortiza-
nominativas e escriturais com o valor nominal de 1 euro por
das 6 000 000 de acções preferenciais Série A e 4 000 000 de
subscrição pública reservada a accionistas. As acções foram
acções preferenciais Série B, ambas sem direito a voto, com o
pagas a um preço de subscrição de 1.75 euros cada, o que, em
valor nominal de 25 dólares americanos cada e emitidas pela
função do seu valor nominal unitário, correspondeu a um prémio
BPI Capital Finance Ltd.
de emissão de 0.75 euros por acção (nota 4.24).
O pagamento de dividendos e o reembolso das acções
Em 2003, a Assembleia Geral de 10 de Abril atribuiu ao
preferenciais são garantidos pelo Banco BPI. As acções
Conselho de Administração do Banco BPI poderes para, no prazo
preferenciais da Série C dão direito ao pagamento de um
de dezoito meses:
dividendo preferencial não cumulativo determinado pela
aplicação de uma taxa anual correspondente à Euribor 3 meses
a) comprar em mercados regulamentados acções do Banco BPI
acrescida de uma margem de 1.55 pontos percentuais até 12 de
representativas de até 10% do seu capital social, sendo o
Agosto de 2013, e correspondente à Euribor 3 meses acrescida
preço máximo igual a 110% da média ponderada das médias
de 2.55 pontos percentuais a partir de 12 de Agosto de 2013,
diárias ponderadas da cotação das acções do Banco BPI nas
sobre o valor nominal. Os juros são pagos trimestralmente em
20 sessões de bolsa anteriores à data da compra e o mínimo
12 de Fevereiro, 12 de Maio, 12 de Agosto e 12 de Novembro
de 1 euro;
de cada ano.
b) alienar aos Colaboradores do Banco BPI e de Sociedades por
Durante o exercício de 2003, o valor dos dividendos
ele dominadas, bem como aos respectivos Administradores, a
(antecipados) pagos pela BPI Capital Finance aos detentores
título de remuneração variável, acções e opções de compra de
das acções preferenciais ascendeu a 8 248 m. euros.
acções do Banco BPI, nos termos e condições constantes do
Regulamento em vigor para o Programa de Remuneração
As acções preferenciais da Série C são reembolsáveis, no todo
Variável em Acções (RVA);
ou em parte, ao valor nominal por opção da BPI Capital Finance,
Ltd., mediante aprovação prévia do Banco de Portugal e do
c) alienar a terceiros ao preço mínimo de 10% abaixo da cotação
Banco BPI, em qualquer data de pagamento do dividendo a
média ponderada de Bolsa nas 20 sessões anteriores à data
partir de Agosto de 2013.
de venda, devendo esta ser feita em Bolsa, salvo se tal venda
se relacionar com a colocação de ADR’s (American Depositary
Estas acções são subordinadas em relação a qualquer passivo
Receipts) nos Estados Unidos da América.
do Banco BPI e pari passu relativamente a quaisquer acções
preferenciais que venham a ser emitidas pelo Grupo.
Em 31 de Dezembro de 2003, o capital social do Banco BPI
está representado por 760 000 000 acções de valor nominal
de 1 euro e encontra-se integralmente realizado.
204
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
4.24. Prémios de emissão
Entre 31 de Dezembro de 2001 e 31 de Dezembro de 2003, o
A operação de reestruturação do Grupo BPI, em 2002, inclui a
movimento ocorrido nos prémios de emissão foi o seguinte:
incorporação, por fusão, do Banco BPI, da BPI Factor, da BPI
Saldo em 31 de Dezembro de 2001
Leasing, da Estratégia, da Dixit e da BPI Ventures no BPI SGPS
201 052
e a incorporação, por cisão, de parte do património do Banco
Aumento de capital realizado em Junho de 2002
Português de Investimento no BPI SGPS.
(Escritura pública de 3 de Junho de 2002)
– Prémios de emissão realizados (nota 4.23)
85 781
Saldo em 31 de Dezembro de 2002
286 833
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, os prémios de emissão e
Provisões para imobilizações financeiras (Aviso n.º 4 / 2002)
(55 527)
as reservas legais das Sociedades que consolidam no Banco BPI,
Saldo em 31 de Dezembro de 2003
231 306
indisponíveis em conformidade com a legislação aplicável,
ascendem a 106 056 m. euros e 128 789 m. euros,
respectivamente, as quais, ponderadas pela percentagem
Nos termos da Portaria n.º 408 / 99, de 4 de Junho, publicada
(efectiva) de participação do Banco BPI, ascendem a 41 448
no Diário da República – I Série B, n.º 129, os prémios de
m. euros e a 39 519 m. euros, respectivamente. Estas reservas
emissão não podem ser utilizados para a atribuição de
são incluídas na rubrica
RESERVAS DE CONSOLIDAÇÃO.
dividendos nem para a aquisição de acções próprias.
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, as reservas de
4.25. Reservas
reavaliação das Sociedades que consolidam no Banco BPI
Esta rubrica tem a seguinte composição:
ascendem a 20 931 m. euros e 17 014 m. euros, as quais,
2003
2002
Reserva legal
25 369
21 416
Reservas livres
20 668
45 457
ponderadas pela percentagem (efectiva) de participação do
Banco BPI, ascendem a 11 015 m. euros e a 7 099 m. euros,
Reservas de fusão
Reservas de consolidação
(2 463)
7 360
43 574
74 233
28 567
(92 260)
72 141
(18 027)
respectivamente. Estas reservas são incluídas na rubrica
RESERVAS DE CONSOLIDAÇÃO.
A rubrica
RESERVAS DE CONSOLIDAÇÃO
representa a diferença entre
a quota-parte que corresponde à percentagem (efectiva) de
participação do Banco BPI nos capitais próprios das participadas
e o valor do respectivo custo de aquisição após a introdução dos
De acordo com o disposto no art. 97.º do Regime Geral das
ajustamentos considerados necessários.
Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras, aprovado pelo
Decreto-Lei n.º 298 / 91, de 31 de Dezembro e alterado pelo
Entre 31 de Dezembro de 2001 e 31 de Dezembro de 2003,
Decreto-Lei n.º 201 / 2002, de 25 de Setembro, o Banco BPI
o movimento ocorrido nas reservas foi o seguinte:
deve destinar uma fracção não inferior a 10% dos lucros
Reservas em 31 de Dezembro de 2001
líquidos apurados em cada exercício à formação de uma reserva
Lucro consolidado de 2001
133 283
legal, até um limite igual ao valor do capital social ou ao
Dividendos distribuídos em 2002
(57 875)
somatório das reservas livres constituídas e dos resultados
Provisões para imobilizações financeiras (Aviso n.º 4 / 2002)
(19 000)
transitados, se superior.
Variação das reservas regulamentares das seguradoras
(71 273)
(3 123)
Distribuição de resultados a orgãos sociais
Entre 31 de Dezembro de 2001 e 31 de Dezembro de 2003,
Reservas de fusão em 31 de Dezembro de 2001
Operação de reestruturação do Grupo BPI em 2002
Reservas de fusão em 31 de Dezembro de 2002
Correcção à reserva de fusão gerada em 2002
11
Reservas em 31 de Dezembro de 2002
o movimento ocorrido nas reservas de fusão foi o seguinte:
156 256
(148 896)
7 360
(103)
Fusão da CrédiUniverso no Banco BPI
(9 720)
Reservas de fusão em 31 de Dezembro de 2003
(2 463)
(50)
Outros
(18 027)
Lucro consolidado de 2002
140 069
Dividendos distribuídos em 2003
(60 371)
Provisões para imobilizações financeiras (Aviso n.º 4 / 2002)
14 664
Variação das reservas regulamentares das seguradoras
5 740
Distribuição de resultados a orgãos sociais e empregados
(89)
Goodwill na aquisição de 50% da CrédiUniverso
(6 601)
Goodwill gerado na fusão do Banco de Fomento Moçambique
com o Banco Comercial e de Investimentos
(2 439)
Outros
(805)
Reservas em 31 de Dezembro de 2003
72 141
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
205
4.26. Goodwill
O valor do goodwill relativo à aquisição de 50% do capital social
O valor do goodwill gerado na fusão do Banco de Fomento
da CrédiUniverso no segundo semestre de 2003 foi:
Moçambique com o Banco Comercial e de Investimentos em
Valor dos capitais próprios ajustados da CrédiUniverso
3 598
Valor dos capitais próprios da CrédiUniverso
adquiridos pelo Banco BPI (50%)
1 799
2003 foi:
Valor dos capitais próprios do Banco Comercial e de Investimentos
Valor de custo da participação adquirida pelo Banco BPI
(8 400)
Valor do goodwill
(6 601)
25 985
Valor dos capitais próprios do Banco Comercial e de
Investimentos apropriados pelo banco BPI (30%)
7 796
Valor da participação do Banco BPI no Banco de
Fomento Moçambique
(10 234)
Valor do goodwill
(2 439)
4.27. Provisões para crédito, títulos e outros activos
O movimento ocorrido nas provisões do Grupo durante o exercício 2003 foi o seguinte:
Saldo em
31-12-02
Dotações Transferências Utilizações
Reposições
Reavaliação Saldo em
cambial 31-12-03
e outros
Provisões para créditos de cobrança duvidosa
Para crédito (nota 4.4)
21 383
Para devedores e outras aplicações (nota 4.12)
16 115
(2 740)
(4 612)
55
(3 621)
(939)
25 586
(36)
19
Provisões para crédito e juros vencidos
Para aplicações em instituições de crédito (nota 4.3)
Para crédito (nota 4.4)
99 790
120 077
69 594
341
41
Para títulos (nota 4.5)
2 740
(27)
(16 841)
82 922
(70 598)
(2 012)
(1 468)
118 333
(38)
(129)
(20)
195
Provisões para risco-país
Para aplicações em instituições de crédito (nota 4.3)
Para crédito (nota 4.4)
28
(8)
20
1 142
(392)
750
409
(409)
0
(2 275)
3 104
Para títulos (nota 4.5)
Provisões para obrigações e outros
títulos de rendimento fixo (nota 4.5)
Provisões para acções e outros títulos
de rendimento variável (nota 4.6)
Provisões para partes de capital em empresas associadas
5 184
195
75 006
2 461
(2 308)
1 182
263
3 641
23 872
1 312
(860)
0
(3 727)
40 895
6 646
5 115
(473)
(1 361)
(28)
(334)
9 565
7 238
203
(973)
(995)
17
5 490
(303)
(274)
(9 987)
(25)
64 873
5 086
Provisões para depreciação de imobilizações financeiras
Para outras participações financeiras (nota 4.9)
Para outras imobilizações financeiras (nota 4.12)
Provisões para aplicações por recuperação de créditos (nota 4.12)
Provisões para pensões de reforma e sobrevivência (nota 4.19)
14 541
4 886
Provisões para riscos gerais de crédito (nota 4.19)
188 397
4 252
Provisões para outros riscos e encargos (nota 4.19)
12 042
28 847
2 059
(204)
5 059
328
(2 059)
(203)
582 392
133 612
0
(78 566)
Fundo para riscos bancários gerais (nota 4.19)
Em 31 de Dezembro de 2003, as rubricas
DE CAPITAL EM EMPRESAS ASSOCIADAS
IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS
e
PROVISÕES PARA PARTES
PROVISÕES PARA DEPRECIAÇÃO DE
incluem, sob a epígrafe reavaliação
61 492
(677)
(1 288)
17 159
(21 670)
(1 039)
169 940
(6 320)
213
36 637
(2)
(1 190)
1 933
(52 315)
17 981
603 104
O Aviso do Banco de Portugal n.º 8 / 2003, de 30 de Janeiro,
alterou a taxa de provisão para riscos gerais de crédito de 1%
para 0.5% para as operações de crédito hipotecário destinado a
cambial e outros, 40 863 m. euros relativos a provisões
habitação do mutuário. As provisões libertas, no montante de
constituídas por contrapartida de reservas e prémios de emissão
27 167 m. euros, foram integralmente afectas a provisões para
nos termos do Aviso n.º 4 / 2002 (notas 2.4, 4.24 e 4.25).
riscos específicos de crédito (crédito vencido e crédito de
cobrança duvidosa).
206
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
O movimento ocorrido nas provisões do Grupo durante o exercício de 2002 foi o seguinte:
Saldo em
31-12-01
Dotações Transferências Utilizações
Reposições
Reavaliação Saldo em
cambial 31-12-02
e outros
Provisões para créditos de cobrança duvidosa
Para crédito (nota 4.4)
4 403
7 319
21
34
Para devedores e outras aplicações (nota 4.12)
(562)
(6 192)
16 415
21 383
55
Provisões para crédito e juros vencidos
Para aplicações em instituições de crédito (nota 4.3)
118 928
Para crédito (nota 4.4)
91 756
65 769
439
217
Para títulos (nota 4.5)
262
(322)
(975)
(17 841)
99 790
(28 464)
(8 327)
(919)
120 077
(297)
(9)
(9)
341
Provisões para risco-país
Para aplicações em instituições de crédito (nota 4.3)
Para crédito (nota 4.4)
27
5
(4)
28
2 715
50
(1 623)
1 142
Para títulos (nota 4.5)
409
Para outras aplicações (nota 4.12)
409
27 821
Provisões para obrigações e outros
títulos de rendimento fixo (nota 4.5)
Provisões para acções e outros títulos
de rendimento variável (nota 4.6)
(27 821)
3 622
2 251
16 147
17 516
Provisões para partes de capital em empresas associadas
44 139
938
0
(1)
(689)
1
5 184
(782)
(1 986)
(28)
75 006
502
1 182
19 228
23 872
(167)
6 646
553
14 541
(346)
188 397
(258)
Provisões para depreciação de imobilizações financeiras
Para outras participações financeiras (nota 4.9)
6 468
45
Para outras imobilizações financeiras (nota 4.12)
2 626
4 187
Provisões para aplicações por recuperação de créditos (nota 4.12)
6 872
536
Provisões para pensões de reforma e sobrevivência (nota 4.19)
9 442
4 546
Provisões para riscos gerais de crédito (nota 4.19)
180 896
19 280
299
Provisões para outros riscos e encargos (nota 4.19)
54 680
2 908
(44 138)
6 658
6 063
534 868
130 726
Fundo para riscos bancários gerais (nota 4.19)
(22)
(38)
0
(1 847)
(132)
(11 732)
7 238
(178)
(1 230)
(7 552)
(50)
(60)
12 042
5 059
(37 914)
(62 617)
17 329
582 392
Em 31 de Dezembro de 2002, as reposições de provisões para
cambial e outros, 19 000 m. euros relativos a provisões
risco país – outras aplicações correspondem à reposição de uma
constituídas por contrapartida de reservas nos termos do Aviso
provisão para fazer face ao risco de transferência da situação
n.º 4 / 2002 (notas 2.4 e 4.25).
líquida da antiga Sucursal de Luanda do Banco BPI. Esta
reposição decorre de, no âmbito da transformação da Sucursal
Em 31 de Dezembro de 2002, a reavaliação cambial e outros
em banco de direito angolano, o Banco BPI ter convertido parte
inclui 18 492 m. euros de provisões relativas à aquisição de
do património transmitido num crédito sobre o novo banco
créditos do Fundo EFTA.
garantido por um depósito em euros.
Nos exercícios de 2003 e 2002, as utilizações de provisões
Em 31 de Dezembro de 2002, as rubricas
DE CAPITAL EM EMPRESAS ASSOCIADAS
IMOBILIZAÇÕES FINANCEIRAS
e
PROVISÕES PARA PARTES
PROVISÕES PARA DEPRECIAÇÃO DE
para crédito e para títulos vencidos correspondem a writte-offs
efectuados naqueles períodos.
incluem, sob a epígrafe reavaliação
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
207
4.28. Contas extrapatrimoniais
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
Esta rubrica tem a seguinte composição:
RESPONSABILIDADES POR PENSÕES DE REFORMA NÃO COBERTAS PELO
2003
2002
FUNDO DE PENSÕES
corresponde integralmente ao acréscimo de
responsabilidades resultante de terem deixado de ser utilizados
Garantias prestadas e outros passivos eventuais
decrementos por invalidez no cálculo das responsabilidades por
Garantias e avales
Créditos documentários abertos
2 836 525
3 045 337
70 464
77 010
Aceites e endossos
368
Fianças e indemnizações
55
66
2 907 044
3 122 781
584 428
322 910
Activos dados em garantia
Compromissos irrevogáveis
26 075
Linhas de crédito irrevogáveis
35 168
54 475
Subscrição de títulos
24 500
24 500
Responsabilidades por pensões de
reforma (nota 4.20)
85 529
87 880
Responsabilidades a prazo de contribuições
anuais para o Fundo de Garantia de Depósitos
32 560
25 621
Responsabilidade potencial para com o
Sistema de Indemnização aos Investidores
11 174
9 957
2 418
14 848
Por valores administrados pela instituição
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
RESPONSABILIDADE POTENCIAL PARA COM O SISTEMA DE INDEMNIZAÇÃO
AOS INVESTIDORES
corresponde à obrigação irrevogável que o BPI
assumiu, por força da lei aplicável, de entregar àquele Sistema,
3 232 282
2 929 187
3 449 706
3 146 468
em caso de accionamento deste, os montantes necessários para
pagamento da sua quota-parte nas indemnizações que forem
devidas aos investidores.
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
OPÇÕES SOBRE ACTIVOS
refere-se a opções sobre acções emitidas pelo Grupo BPI no
Responsabilidades por prestação de serviços
Por cobrança de valores
corresponde ao compromisso irrevogável
que o BPI assumiu, por força da lei, de entregar àquele Fundo,
contribuições anuais.
Opções sobre activos
Por depósito e guarda de valores
DE GARANTIA DE DEPÓSITOS
em caso de solicitação deste, as parcelas não realizadas das
Compromissos perante terceiros
Compromissos revogáveis
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, o saldo da rubrica
RESPONSABILIDADES A PRAZO DE CONTRIBUIÇÕES ANUAIS PARA O FUNDO
Outros passivos eventuais
Outros compromissos irrevogáveis
serviços passados de Colaboradores no activo (nota 4.20).
24 692 552
19 172 830
275 748
286 213
4 003 656
3 482 376
0
11 795
Outras
âmbito do programa RVA – Remuneração variável em acções.
Em 31 de Dezembro de 2003, o Grupo BPI detinha sob gestão
os seguintes activos de terceiros:
28 971 956 22 953 214
Em 31 de Dezembro de 2003, o saldo da rubrica
EM GARANTIA
ACTIVOS DADOS
inclui:
Fundos de Investimento e PPRs
4 167 156
Fundos de pensões1
2 098 999
Produtos de capitalização
1 394 809
1) Inclui os fundos de pensões de empresas do Grupo.
títulos dados em garantia ao BEI por empréstimos concedidos
O Grupo BPI realiza operações derivadas no âmbito da sua
ao Banco BPI no montante de 102 906 m. euros;
actividade, gerindo posições próprias com base em expectativas
de evolução dos mercados, satisfazendo as necessidades dos
títulos dados em garantia ao BEI por swaps de taxa de juro
seus Clientes ou cobrindo posições de natureza estrutural.
efectuados com o Banco BPI no montante de 37 135
m. euros;
O Grupo BPI transacciona derivados financeiros, nomeadamente
sob a forma de contratos sobre taxas de câmbio, de contratos
títulos dados em garantia ao Banco de Portugal no âmbito do
sobre taxas de juro, de contratos sobre preços futuros de
Sistema de Pagamento de Grandes Transacções no montante
mercadorias e de contratos sobre acções ou sobre índices. Estas
de 395 076 m. euros;
transacções são efectuadas em mercados de balcão (OTC) e em
mercados organizados (especialmente bolsas de valores).
títulos dados em garantia ao Fundo de Garantia de Depósitos
no montante de 33 699 m. euros;
A negociação de derivados em mercados organizados rege-se
pelas normas e regulamentação próprias desses mercados.
títulos dados em garantia à Euronext no âmbito da actividade
A negociação de derivados no mercado de balcão baseia-se
de derivados no montante de 4 662 m. euros;
normalmente num contrato bilateral standard (no caso de
relações interprofissionais um contrato ISDA; no caso de
títulos dados em garantia à BDP no montante de 5 575
relações com Clientes um contrato próprio do BPI) que engloba
m. euros.
o conjunto das operações sobre derivados existentes entre as
208
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
partes e em que se prevê a compensação de responsabilidades
O valor contabilístico das operações derivadas constitui, apenas,
em caso de incumprimento (compensação cuja abrangência está
um indicador do volume de actividade nos diferentes mercados,
prevista no próprio contrato e é regulada na lei).
não se podendo estabelecer relação simples entre aquele valor e
o risco de crédito da operação. A perda potencial de um
Os derivados podem ser reconhecidos pelos seus valores
conjunto de operações derivadas num dado momento é dada
contabilístico, de substituição e líquido de mercado. O valor
pelo seu valor de substituição nesse momento. No caso dos
contabilístico, registado em contas extrapatrimoniais, tem por
futuros, as contrapartes do Grupo BPI são bolsas de valores pelo
base o valor nocional, isto é, o valor de referência para efeitos
que o risco de crédito é eliminado diariamente através da
de cálculo dos fluxos de pagamentos e recebimentos originados
liquidação financeira. Nas operações derivadas a médio e longo
pela operação. O valor de substituição corresponde à perda
prazos, os contratos que enquadram as operações prevêm em
potencial, em termos de valor actual, no caso de incumprimento
geral a compensação entre saldos devedores e credores com a
da contraparte. No caso de um contrato de derivados em que
mesma contraparte, o que elimina ou reduz o risco de crédito.
esteja prevista a compensação de responsabilidades em caso de
Com a finalidade de controlar o risco de crédito em derivados
incumprimento o valor de substituição é igual à soma algébrica
OTC, foram também assinados alguns acordos pelos quais o
dos valores de mercado do conjunto das operações regidas por
Banco recebe da (ou transfere para a) sua contraparte valores
esse contrato quando positiva. No caso de operações cujo
(em divisas ou em títulos) que servem de garantia ao bom
contrato não preveja a compensação de responsabilidades, o
cumprimento das responsabilidades.
valor de substituição é igual à soma dos valores de mercado de
cada transacção individual, quando positivos. A abrangência das
As operações com derivados estão, principalmente, associadas a
cláusulas de compensação em caso de incumprimento é
operações sobre activos e passivos reconhecidos nos balanços,
considerada pelo Grupo BPI de forma conservadora, sendo em
devendo a correcta avaliação do valor dessas transacções tomar
caso de dúvida considerado que a compensação não existe. O
em conta essa associação.
valor líquido de mercado (fair value) corresponde ao valor que os
derivados teriam se fossem transaccionados no mercado na data
de referência. Para além destes valores, que dão indicações
sobre a importância relativa da carteira de derivados na
actividade do Grupo, é também indicado o impacto dessa
carteira no balanço (através de juros e prémios corridos e de
revalorizações).
Diferentemente das operações tradicionais de mútuo em que o
valor de mercado é directamente relacionado com o capital
mutuado, nas operações derivadas com fluxos financeiros
determinados o valor líquido de mercado é representado pelo
valor actual desses fluxos, dado o conjunto de taxas de juros
relevantes vigentes no momento do cálculo (swaps ou forwards)
ou é determinado pelo próprio mercado (futuros). No caso das
opções, o valor de mercado é determinado por recurso a modelos
que procuram reflectir o preço e a volatilidade do preço dos
activos subjacentes no momento do cálculo bem como as
características próprias da opção (preço de exercício e período
de tempo até à data de vencimento).
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
209
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a actividade desenvolvida pelo Grupo BPI em operações derivadas traduz-se pelos seguintes valores:
2003
Valor
Valores
nocional1 de balanço2
2002
Valor de
substituíção3
Valor líquido
de mercado4
Valor
nocional1
Contratos de taxa de câmbio
Carteira de investimento (cobertura)
Cambiais a prazo (outright forwards)
Swaps cambiais
Swaps de médio e longo prazo
229 223
(309)
2 505
(8 110)
154 177
1 556 239
(62 335)
9 003
(62 504)
2 575 809
56 851
(3 020)
411
(3 514)
90 802
1 842 313
(65 664)
11 919
(74 128)
2 820 789
Contratos de taxa de juro
Carteira de negociação
Futuros5
Swaps de médio e longo prazo (interest rate swaps)
247 180
4
0
14
714 873
5 260 295
2 354
15 731
2 360
0
Carteira de investimento (cobertura)
FRA (forward rate agreements)
Swaps de médio e longo prazo (interest rate swaps)
Dos quais: [Cobertura de posições estruturais de depósito]
Opções compradas
-
-
-
-
100 000
8 490 766
160 255
270 912
227 629
11 484 972
[1 000 000]
[6 452]
[194]
[2 298]
-
3 750
16
164
164
3 750
14 001 990
162 629
286 807
230 167
12 303 595
27 998
(7)
0
(608)
12 698
626 588
43 661
18 913
18 913
916 629
17 775
(1 826)
0
(1 630)
76 309
672 361
41 827
18 913
16 675
1 005 636
Contratos sobre acções
Carteira de negociação
Futuros5
Carteira de investimento (cobertura)
Opções compradas6
Opções vendidas6
Contratos sobre mercadorias
Carteira de negociação
Futuros5
341
(18)
0
(2)
81
341
(18)
0
(2)
81
16 130 101
16 517 004
138 774
317 639
172 711
Acordos de redução de risco de crédito de derivados
0
0
(178 409)
0
0
Efeito do netting7
0
0
(30 359)
0
0
16 517 004
138 774
108 870
172 711
16 130 101
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
Valor contabilístico extrapatrimonial.
Impacto das operações derivadas em contas de balanço.
Soma dos valores de substituição das contrapartes, tomando em conta as cláusulas de compensação, quando existentes.
Soma algébrica dos valores de mercado das operações na data de referência.
O valor de substituição dos futuros é nulo por serem transaccionados em bolsas de valores.
Não inclui opções inseridas em obrigações emitidas ou compradas.
Efeito da compensação entre valores de substituição de transacções com a mesma contraparte mas registadas em linhas diferentes do quadro.
210
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Em 31 de Dezembro de 2003, a repartição do valor nocional por maturidades residuais é:
> 3 meses
< = 6 meses
< = 3 meses
> 6 meses
< = 1 ano
> 1 ano
< = 5 anos
> 5 anos
Total
Contratos de taxa de câmbio
Carteira de investimento (cobertura)
Cambiais a prazo (outright forwards)
Swaps cambiais
Swaps de médio e longo prazo
149 606
75 818
2 501
1 297
0
229 223
1 340 931
114 261
101 047
0
0
1 556 239
7 498
0
0
49 353
0
56 851
1 498 035
190 079
103 549
50 650
0
1 842 313
Contratos de taxa de juro
Carteira de negociação
Futuros
88 909
128 270
10 000
20 000
0
247 180
244 177
85 424
1 550 871
2 679 421
700 403
5 260 295
364 565
766 345
1 097 340
4 800 272
1 462 243
8 490 766
0
0
0
3 750
0
3 750
697 651
980 039
2 658 211
7 503 443
2 162 646
14 001 990
27 998
0
0
0
0
27 998
Opções compradas
9 965
93 795
35 003
487 825
0
626 588
Opções vendidas
8 775
0
0
9 000
0
17 775
46 738
93 795
35 003
496 825
0
672 361
Swaps de médio e longo prazo (interest rate swaps)
Carteira de investimento (cobertura)
Swaps de médio e longo prazo (interest rate swaps)
Opções compradas
Contratos sobre acções
Carteira de negociação
Futuros
Carteira de investimento (cobertura)
Contratos sobre mercadorias
Carteira de negociação
Futuros3
341
0
0
0
0
341
341
0
0
0
0
341
2 242 765
1 263 913
2 796 763
8 050 918
2 162 646
16 517 004
Em 31 de Dezembro de 2003, a repartição das operações
Em 31 de Dezembro de 2003, a repartição das operações
derivadas por categorias de contrapartes é:
derivadas por rating externo de contrapartes é:
Valores de
balanço
Valor
nocional
%
(72 376)
1 561 687
9.0%
6 712
280 626
2.0%
(65 664)
1 842 313
11.0%
Contratos sobre taxa de câmbio
OTC com Instituições Financeiras
OTC com Clientes
Contratos sobre taxa de juro
OTC com Instituições Financeiras
OTC com Clientes
Em bolsa
135 649
13 335 374
81.0%
26 976
419 436
3.0%
4
247 180
1.0%
162 629 14 001 990
85.0%
Contratos sobre acções
OTC com Instituições Financeiras
Em bolsa
41 834
644 363
4.0%
(7)
27 998
0.0%
41 827
672 361
4.0%
(18)
341
0.0%
(18)
341
0.0%
138 774 16 517 004
100.0%
Contratos sobre mercadorias
Em bolsa
2002
2003
Valor
Valor de Valor líquido
nocional substituição de mercado
Valor
nocional
Transaccionados em
mercado de balcão
(OTC)
AAA
700 811
6 573
(5 211)
1 220 809
AA
9 516 731
89 937
24 505
5 383 862
A
7 745 700
4 827 393
127 322
101 115
BBB
33 666
315
315
66 099
N.R.
1 162 885
63 132
52 585
985 979
16 241 486
287 279
Transaccionados
em Bolsa
Acordos de redução
de risco de crédito
de derivados
275 518
0
16 517 004
287 279
0
(178 409)
16 517 004
108 870
173 308 15 402 450
(597)
727 651
172 711 16 130 101
0
0
172 711 16 130 101
Nota: Os valores foram agregados por níveis de rating das contrapartes, tomando em
conta os ratings da dívida senior de médio longo prazo atribuídos pelas agências
Moody’s, Standard & Poor’s e Fitch e vigentes na data de referência. A escolha do rating
a considerar para uma dada contraparte segue a regra aconselhada pelo Comitê de
Basileia (quando há ratings divergentes escolher o segundo melhor). Em termos de
mapping considerou-se uma correspondência perfeita dos níveis atribuídos pelas três
agências a partir do topo (Aaa = AAA; Aa1 =AA+; etc). As operações com entidades sem
rating por estas agências (N.R.) representam sobretudo Clientes sujeitos a rating interno.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
211
4.29. Margem financeira
4.31. Lucros líquidos em operações financeiras
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Esta rubrica tem a seguinte composição:
2003
2002
Juros e proveitos equiparados
2003
2002
Lucros em operações financeiras
Juros de aplicações
Instituições de crédito
69 318
Lucros e diferenças de reavaliação na posição cambial 259 164
194 933
107 832
Lucros e diferenças de reavaliação em aplicações
398 301
330 351
337 248
236 309
Crédito
744 177
838 276
Diferenças de reavaliação em recursos alheios
Títulos
165 079
152 233
Lucros em operações extrapatrimoniais
55 765
48 285
756
808
Outros lucros e proveitos
86 542
204 128
1 137 020
1 014 006
Devedores e outras aplicações
Crédito vencido
Juros de operações de swap
Outros juros e proveitos equiparados
6 894
8 308
486 420
469 174
18 185
28 226
1 490 829
1 604 857
Rendimento de títulos
6 751
10 393
Juros e custos equiparados
Juros de recursos alheios
Instituições de crédito
194 092
229 953
Depósitos
202 240
258 560
97 732
106 485
Débitos representados por títulos
Outros recursos
244 678
196 761
Prejuízos e diferenças de reavaliação em aplicações 385 975
291 051
Diferenças de reavaliação em recursos alheios
277 904
334 168
Custos em operações extrapatrimoniais
45 098
52 382
Outros custos e prejuízos
90 924
176 360
1 100 843
994 458
898
23 802
28 808
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, os lucros em operações
2 313
2 331
extrapatrimoniais incluem 14 738 m. euros e 20 127 m. euros,
475 612
460 975
respectivamente, relativos a prémios recebidos pela amortização
27 202
39 647
1 023 054
1 127 657
Contribuições para o Fundo de Garantia de Depósitos
Outros juros e custos equiparados
Prejuízos e diferenças de reavaliação na
posição cambial
61
Juros de capitais próprios e equiparados
Juros de operações de swap
Prejuízos em operações financeiras
antecipada e pela renegociação das condições de swaps.
Em 31 de Dezembro de 2003, as rubricas
PROVEITOS
e
OUTROS CUSTOS E PREJUÍZOS
OUTROS LUCROS E
incluem, respectivamente,
4.30. Comissões líquidas
38 254 m. euros e 39 023 m. euros associados às operações
Esta rubrica tem a seguinte composição:
Capital Seguro e Risco Limitado. Em 31 de Dezembro de 2002,
2003
2002
as rubricas
OUTROS LUCROS E PROVEITOS
e
OUTROS CUSTOS E PREJUÍZOS
incluem, respectivamente, 96 125 m. euros e 96 047 m. euros
Comissões recebidas
Por garantias prestadas
Por compromissos perante terceiros
associados às operações Capital Seguro e Risco Limitado.
23 819
22 679
5 386
4 886
154 162
143 003
2 858
2 966
Por operações realizadas por conta de terceiros
17 280
14 517
Outras
21 118
19 013
224 623
207 064
14 016
12 869
Por operações realizadas por terceiros
3 769
7 882
Outras
2 145
1 224
19 930
21 975
Por serviços bancários prestados
Por operações de factoring
Comissões pagas
Por serviços bancários de terceiros
4.32. Custos com o pessoal
Esta rubrica tem a seguinte composição:
2003
Remuneração dos órgãos de gestão e fiscalização
2002
7 714
8 317
210 188
209 810
Obrigatórios
59 468
59 858
Facultativos
2 621
2 790
4 586
4 886
284 577
285 661
Remuneração de empregados
Encargos sociais
Outros custos com o pessoal
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
PESSOAL
CUSTOS COM
inclui a totalidade dos custos relativos à atribuição de
remunerações variáveis, nomeadamente os custos da aplicação,
nos exercícios de 2003 e 2002, do programa RVA –
Remuneração Variável em Acções (nota 2.18).
212
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
4.33. Outros proveitos e custos de exploração
Em 31 de Dezembro de 2003 e 2002, as rubricas
Estas rubricas têm a seguinte composição:
2003
2002
GANHOS EXTRAORDINÁRIOS
PERDAS E
incluem 25 794 m. euros e 19 036
m. euros de custos relativos à cobertura de responsabilidades
Outros proveitos e lucros
por pensões de reforma e sobrevivência (nota 4.20). Em 31
Rendimento de imóveis
2 055
1 118
11
16
Remuneração pelo exercício de cargos sociais
Prestação de serviços diversos
8 747
9 352
28 217
28 956
Mais-valias em bens de locação financeira
1 505
942
Recuperação de créditos e juros vencidos
20 619
14 678
Outros
15 183
13 225
76 337
68 287
3 077
2 784
140
140
1 658
804
Reembolso de despesas
Outros custos e prejuízos
de Dezembro de 2003 e 2002, a rubrica
EXTRAORDINÁRIAS
OUTRAS PERDAS
inclui ainda 10 832 m. euros e 12 978
m. euros, respectivamente, relativos a outros custos relacionados
com reformas antecipadas realizadas em 2003 e em 2002.
4.35. Impostos sobre os lucros
A carga fiscal, medida pela relação entre a dotação para
impostos sobre os lucros e o lucro do exercício antes daquela
Quotizações e donativos
Remuneração de títulos de participação
Menos-valias em bens de locação financeira
Outros
dotação, foi a seguinte:
2003
8 079
4 158
Impostos sobre os lucros
12 954
7 886
Lucro do período antes de impostos1
Carga fiscal
2002
23 629
44 743
181 901
186 729
13.0%
24.0%
1) Considera o lucro antes de impostos adicionado dos interesses minoritários e deduzido
dos resultados de filiais excluídas da consolidação.
4.34. Ganhos e perdas extraordinários
A diminuição da carga fiscal em 2003 reflecte a utilização de
Estas rubricas têm a seguinte composição:
2003
2002
reporte fiscal pelo Banco BPI, na sequência da operação de
reestruturação a que o Grupo BPI se submeteu em Dezembro
Ganhos extraordinários
de 2002.
Mais-valias realizadas na venda de valores imobilizados 15 887
Indemnizações por incumprimento de contratos
24 923
301
96
Outros ganhos relativos a exercícios anteriores
6 919
16 689
Outros ganhos extraordinários
5 932
1 530
29 039
43 238
Menos-valias realizadas na venda de valores imobilizados 204
3 942
Outras perdas em valores imobilizados
2 421
Nos exercícios de 2003 e 2002, os lucros gerados pelas
Sucursais Financeiras Exteriores do Banco BPI e isentos de
tributação foram:
Perdas extraordinárias
5
Multas e outras penalidades legais
139
112
Prejuízos por roubo, extravio e falsificação de valores
437
363
Indemnizações por incumprimento de contratos
Perdas relativas a exercícios anteriores
Outras perdas extraordinárias
Em 31 de Dezembro de 2003, a rubrica
VENDA DE VALORES IMOBILIZADOS
64
32
27 010
20 858
20 050
20 834
47 909
48 562
Sucursal Financeira Exterior do Funchal
Sucursal Financeira Exterior de Sta. Maria
2003
2002
2 799
7 836
17 442
2 821
MAIS VALIAS REALIZADAS NA
inclui 9 184 m. euros relativos ao
ganho na venda da participação no Banc Post e 5 117 m. euros
relativos ao ganho na alienação da participação na Barbosa &
Almeida. Em 31 de Dezembro de 2002, esta rubrica inclui
12 107 m. euros relativos a ganhos na venda da participação
do Grupo BPI na Brisa e 9 892 m. euros relativos a ganhos
na venda da participação do Grupo BPI na BVLP.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
213
4.36. Lucro consolidado
A formação do lucro consolidado nos exercícios de 2003 e 2002 foi a seguinte:
Resultado contabilístico (não consolidado) do Banco BPI, S.A.1
2003
2002
145 532
118 018
5 280
11 174
Resultado contabilístico (não consolidado) do BPI Investimentos, S.A.
Resultado contabilístico (não consolidado) do Banco Comercial e de Investimento, S.A.R.L.2
Resultado contabilístico (não consolidado) do Banco de Fomento, S.A.R.L. (Angola)3
Resultado contabilístico (não consolidado) do Banc Post
Resultado contabilístico (não consolidado) do Banco BPI Cayman Ltd.
488
4 347
16 693
11 205
590
848
5 399
Contribuição das filiais e associadas do Banco BPI (excluindo os Bancos) para o lucro consolidado
26 053
20 172
Resultados gerados pela recuperação de ajustamentos considerados no goodwill pago na aquisição do BFE, associados a:
– Provisões diversas
132
Reversão dos custos com a amortização de reformas no Banco BPI, já amortizadas por reservas no consolidado
Anulação de provisões
Anulação de dividendos
Reconhecimento e anulação de mais e menos valias geradas na alienação de participações
14 685
(4 695)
5 317
(25 384)
(41 204)
(7 386)
(761)
1 273
(3 864)
163 843
140 069
Outros ajustamentos de consolidação
1) Em 2002, os resultados indicados incluem os resultados das sociedades que, em 31 de Dezembro de 2002, se encontram integradas no Banco BPI.
2) Inclui o lucro gerado pelo Banco de Fomento, S.A.R.L. (Moçambique) em 2002 e até 30 de Novembro de 2003.
3) Em 2002, o resultado gerado pelo Banco de Fomento, S.A.R.L. (Angola) até 30 de Junho está incluído no resultado do Banco BPI.
214
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Nos exercícios de 2003 e 2002, a contribuição do Banco BPI e das empresas suas filiais e associadas para o resultado consolidado é a
seguinte:
2003
2002
Montante
%
Montante
%
107 334
65.5
110 690
79.0
5 263
3.2
(3 220)
(2.2)
Banco Comercial e de Investimentos, S.A.R.L.1
(1 797)
(1.1)
2 274
1.6
Banco de Fomento S.A.R.L. (Angola)1
20 554
12.5
10 539
7.5
Banco Post S.A.1, 3
1 182
0.7
(330)
(0.2)
Banco BPI Cayman, Ltd.
5 399
3.3
BPI Locação de Equipamentos, Lda.
276
0.2
15
0.0
BPI Rent – Comércio e Aluguer de Bens, Lda.
922
0.5
318
0.2
(2)
0.0
57
0.0
Bancos
Banco BPI, S.A.1, 2
Banco Português de Investimento, S.A.1
Crédito especializado
Eurolocação – Comércio e Aluguer de Veículos e Equipamentos, S.A.
Gestão de activos e corretagem
BPI Dealer – Sociedade Financeira de Corretagem (Moçambique), S.A.R.L.1
BPI Fundos – Gestão de Fundos de Investimento Mobiliários, S.A.
BPI – Global Investment Fund Management Company, S.A.
BPI Pensões – Sociedade Gestora de Fundos de Pensões, S.A.
Sofinac – Sociedade Gestora de Fundos de Investimento Imobiliário, S.A.
BPI (Suisse), S.A.1
(6)
0.0
(13)
0.0
11 664
7.1
12 643
9.0
276
0.2
812
0.6
2 003
1.2
1 983
1.4
267
0.2
193
0.1
(927)
(0.6)
(353)
(0.2)
Capital de risco / desenvolvimento
F. Turismo – Capital de Risco, S.A.
Inter-Risco – Sociedade de Capital de Risco, S.A.1
Solo – Investimentos em Comunicação, SGPS, S.A.
37
0.0
52
0.0
(1 614)
(1.0)
(1 299)
(0.9)
(43)
0.0
(10)
0.0
Seguros
BPI Vida – Companhia de Seguros de Vida, S.A.
4 022
2.5
2 407
1.7
Cosec – Companhia de Seguros de Crédito, S.A.
575
0.4
750
0.5
4 577
2.8
(808)
(0.6)
83
0.1
(12)
0.0
4
0.0
(2)
0.0
271
0.2
(54)
0.0
Companhia de Seguros Allianz Portugal, S.A.
Outros
BPI, Inc.1
BPI Madeira, SGPS, Unipessoal, S.A.1
Douro SGPS, S.A.
Finangeste – Empresa Financeira de Gestão e Desenvolvimento, S.A.
Promática – Sociedade de Informação e Organização de Empresas, S.A.
Simofer – Sociedade de Empreendimentos Imobiliários e Construção Civil, Lda.
401
0.2
425
0.3
(417)
(0.3)
229
0.2
(14)
0.0
(20)
0.0
(595)
(0.4)
Digitmarket – Serviços de Informação, S.A.1
Viacer – Sociedade Gestora de Participações Sociais, Lda.
3 553
2.2
3 398
2.4
163 843
100.0
140 069
100.0
1) Lucro ajustado.
2) Em 2003, o Banco BPI incorporou, por fusão, a CrédiUniverso. Em 2002, o resultado indicado para o Banco BPI corresponde à soma dos contributos do Banco BPI e da CrédiUniverso.
3) Participação vendida em 2003. Em 2003, o contributo corresponde ao resultado do Banc Post em 31 de Agosto de 2003.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
215
4.37. Segmentação por mercados geográficos e linhas de negócio
Em 31 de Dezembro de 2003, a estrutura de segmentação do Grupo BPI por mercados geográficos é a seguinte:
Juros e proveitos equiparados
Portugal
Resto da
União Europeia
Resto da
Europa
África
166
Resto do Operações intraMundo1
segmentos
Total
1 355 668
30 715
34 268
211 243
-141 231
1 490 829
Juros e custos equiparados
947 423
17 888
3 751
195 223
-141 231
1 023 054
Comissões (proveito)
212 406
6 398
6 031
457
-669
224 623
17 698
932
3
1 931
36
-669
19 931
1 038
20
171 274
6 549
1 137 020
78
1 100 843
Comissões (custo)
Rendimentos de títulos
6 751
6 751
Lucros em operações financeiras
958 139
Prejuízos em operações financeiras
934 933
98
159 062
6 672
42 406
2 081
1 721
2 352
48 560
109 508
140
9 103
8 171
126 922
63 953
177
12 202
5
Reposições e anulações de provisões2
Provisões para crédito vencido e outros riscos2
Outros proveitos de exploração
76 337
Resultado líquido do exercício
163 843
Créditos sobre Clientes (líq.)
Débitos para com Clientes
16 628 379
586 090
131 434
292 443
17 638 346
9 643 267
167 379
489 771
2 055 215
12 355 632
Activo líquido total
26 195 261
1) Os valores relativos ao "Resto da União Europeia" correspondem essencialmente à sucursal de Madrid e Paris. Os valores do "Resto do Mundo" correspondem às empresas domiciliadas
em Cayman (sucursal do Banco BPI, Banco BPI Cayman e BPI Capital Finance).
2) Não inclui as provisões associadas a imobilizações financeiras.
Em 31 de Dezembro de 2003, a estrutura de segmentação do Grupo BPI por linhas de negócio é a seguinte:
Corporate Trading
finance & sales
Juros e proveitos equiparados
Juros e custos equiparados
Comissões (proveito)
Comissões (custo)
Banca de retalho
Paga- Custódia
CorreBanca
tagem
No Comercial mentos e
liquidações
(retalho) Doméstica estrangeiro
Gestão
de
activos
Outros Operações
intrasegmentos
Total
11 700 066
24
464 619
34 245
294 451
454
7 320
-10 361
1 490 829
3 797 501
11
177 839
3 740
26 368
20 372
7 581
-10 361
1 023 054
3 745
113 747
6 031
49 715
10 855
3 188
31 799
1 975
-2 140
224 623
11 517
1 930
1 430
564
1 375
2 211
64
-2 140
19 930
5 009
-17
3 949
1 759
3
2 976
Rendimentos de títulos
1 759
6 751
Lucros em operações financeiras
964 740
1
20
171 274
985
1 137 020
Prejuízos em operações
financeiras
941 456
13
176
159 049
149
1 100 843
Reposições e anulações
de provisões1
48 560
Provisões para crédito
vencido e outros riscos1
Outros proveitos de exploração
126 922
56
6 186
39 798
12 202
16 218
165
286
1 426
Resultado líquido do exercício
Créditos sobre Clientes (líq.)
Crédito bruto
Provisões
Débitos para com Clientes
1 180
16 926
10 637 904
131 433 6 832 607
6 257
23 418
-11 379 17 638 346
1 962
17 025
10 710 928
132 381 6 899 714
6 735
25 649
-11 379 17 783 015
782
99
73 024
478
2 231
144 669
1 501
40 271
8 824 525
1 111 738 319 162
-35 572 12 355 632
Activo líquido total
1) Não inclui as provisões associadas a imobilizações financeiras.
216
76 337
163 843
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
948
67 107
489 771 1 604 236
26 195 261
4.38. Efectivos
4.39. Crédito aos membros do Conselho de Administração do
1
Nos exercícios de 2003 e 2002, o número de efectivos , em
Banco BPI
média e no final do período, eram os seguintes:
2003
De acordo com a política definida, os membros da Comissão
Executiva do Conselho de Administração do Banco BPI
2002
beneficiam do Regime de Concessão de Crédito Bonificado
Administradores
Quadros superiores
Outros quadros
Outros Colaboradores
Média do
período
Final do
período
Média do
período
Final do
período
14
14
17
14
511
502
545
504
3 277
3 180
3 220
3 177
Comissão Executiva do Conselho de Administração por Bancos
à Habitação em vigor nos Bancos para todos os seus
Colaboradores. Deste modo, em 31 de Dezembro de 2003, o
saldo global do crédito hipotecário concedido aos elementos da
3 528
3 208
3 870
3 685
do Grupo com vista à aquisição de habitação própria ascendia
7 330
6 904
7 652
7 380
a 972 m. euros.
1) Efectivos das empresas do Grupo consolidadas pelo método da integração global.
Inclui os efectivos ao serviço das sucursais do Banco BPI no exterior.
Demonstrações financeiras consolidadas | Notas
217
Certificação legal das contas e relatório de auditoria
218
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Certificação legal das contas e relatório de auditoria |
219
Relatório dos Auditores
220
Banco BPI | Relatório e Contas 2003
Relatório dos Auditores |
221
Relatório e parecer do Conselho Fiscal
222
Banco BPI | Relatório e Contas 2003