Trabalho Avaliativo – 3º Administração Disciplina de Contabilidade Geral Para ser entregue no dia da Prova 02/10/2014 Pode ser Individual ou em dupla. Valor 3,0 pts 1. Considere o saldo de Balanço da empresa: Faturando Alto Ltda., abaixo em 31 de Novembro de 2013. Efetue os lançamentos em razonetes referente ao mês de Dezembro, elabore Balanço Patrimonial e DRE do exercício. (Pode ser realizado em forma de razonetes ou na tabela) Ativo Passivo Circulante Caixa Banco Brasil Bco. Brasil. Aplic. Finan Clientes Estoque R$ 845.200 R$ 52.000 R$ 603.200 R$ 10.000 R$ 80.000 R$ 100.000 Não Circulante Imobilizado Equip. Informática Veículos Imóvel R$ 455.000 Total Ativo R$ 15.000 R$ 40.000 R$ 400.000 R$ 1.300.200 Circulante Fornecedores Salários a Pagar Financiamentos (PC) IR a Recolher CSLL a Recolher ICMS a Recolher R$ 533.600 R$ 248.000 R$ 85.000 R$ 108.000 R$ 10.200 R$ 8.600 R$ 73.800 Não Circulante Financiamentos (LP) R$ 291.976 R$ 291.976 Patrimônio Líquido Capital Social Lucro do Exercício R$ 474.624 R$ 350.000 R$ 124.624 Total Passivo R$ 1.300.200 Lançamentos: 01 – Compra de mercadorias para revenda no valor de R$ 430.000, sendo R$ 206.000 do Banco do Brasil e o restante em 30, 60, 90 e 120 dias. 02 – Recebimento de clientes no valor de R$ 80.000, direto no caixa. 03 - Venda de mercadorias no valor de R$ 180.000 totalmente a vista, saindo do estoque R$ 90.000. (Contrapartida CMV) 04 – Compra de materiais de expediente para setor comercial no valor de R$ 5.000, com dinheiro do caixa. 05 - Compra de R$12.000 em materiais de expediente para o Setor Administrativo saindo recursos do caixa. 06 – Venda de R$ 860.000, sendo R$ 200.000 no caixa e R$ 230,00 em depósito em conta corrente e o restante a prazo, 30/60/90 dias. Saindo do estoque R$ 420.000 do estoque. (Contrapartida CMV). Trabalho Avaliativo – 3º Administração Disciplina de Contabilidade Geral Para ser entregue no dia da Prova 02/10/2014 Pode ser Individual ou em dupla. Valor 3,0 pts Para os pagamentos considerar os valores do saldo de balanço. 07 – Pagamentos dos impostos, IR, CSLL e ICMS, com recursos do caixa. 08 – Pagamento de salários no valor total de R$ 83.000, pagos do caixa. 09 – Pagamento de Fornecedores com saldo bancário no valor de R$ 248.000. 10 - Pagamento da última 8ª Parcela do financiamento do imóvel no valor de R$ 6.800,00 com recurso do Banco. 11 - Reconhecimento da receita financeira da aplicação feita no banco do Brasil, a taxa mensal de 15% a juros compostos. 12 – Pagamento de aluguel da Loja R$ 30.000 e do Depósito de Mercadorias, R$50.000 com recursos do Banco 13 – Gasto com propaganda no valor de R$30.000 pagos com saldo bancário. 14 – Pagamento de comissões de 4%, sobre as vendas realizadas no mês, pagas em transferência bancária. 15 – Contabilização dos salários: Comercial, 65.000, e Dpto. Financeiro 15.000. Considere: as Alíquotas Impostos sobre vendas: ICMS 18% Imposto sobre o lucro operacional: IRPJ de 15% e CSLL 9%.