NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS LEVANTADAS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL
A COMIGO, com base na colaboração recíproca a que se obrigam seus
associados, objetiva promover o estímulo, o desenvolvimento e a
defesa de suas atividades econômicas e sociais de natureza comum.
As principais atividades são: recebimento, transporte, classificação e
armazenagem dos produtos agropecuários; comercialização nos
mercados interno e externo; industrialização e comercialização de
produtos; beneficiamento e padronização de sementes destinadas ao
seu quadro social; aquisição e comercialização de bens de
fornecimento; prestação de serviços de assistência técnica
agropecuária, educacional e social aos seus associados.
NOTA 02 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis foram elaboradas como segue:
a) BALANÇO PATRIMONIAL
Apresentado e elaborado de acordo com as Normas Brasileiras de
Contabilidade
aplicáveis às Sociedades Cooperativas em
decorrência da obrigatoriedade da convergência às Normas
Internacionais
de
Contabilidade, instituídas pelas Leis n.°
11.638/07 e n.° 11.941/09.
b) DEMONSTRAÇÃO DE SOBRAS OU PERDAS
Estruturada em conformidade com as disposições contidas na
Lei n.° 5.764/71, observadas as disposições contidas na Resolução
CFC n.° 920, de 09 de janeiro de 2002, que determina a apuração
de sobras por produto, serviços e atividades, segregando o ato
cooperativo e não cooperativo.
c) DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO
LÍQUIDO, DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS, DOS
FLUXOS DE CAIXA E DO VALOR ADICIONADO
Estruturadas em conformidade com as Normas Brasileiras de
Contabilidade aplicáveis às Sociedades Cooperativas em
decorrência da obrigatoriedade das convergências às Normas
Internacionais de Contabilidade, instituída pelas Leis n.° 11.638/07
e n.° 11.941/09.
NOTA 03 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As principais práticas adotadas na elaboração das demonstrações
contábeis foram:
a) O Leite In Natura foi avaliado pela média ponderada móvel dos
preços de aquisição de terceiros e de antecipação a cooperados;
b) Os estoques de Soja, Milho e Sorgo foram avaliados a preços
correntes de mercado;
c) Os estoques de produtos agrícolas com preços a fixar foram
avaliados pela média móvel dos preços mínimos;
d) Os estoques de produtos agrícolas depositados por terceiros foram
avaliados pelos preços de entrada;
e) Os estoques de produtos industrializados foram avaliados pelas
médias ponderadas móveis dos preços de aquisição/antecipação e
dispêndios/custos de produção;
f) Os estoques de Bens de Fornecimento, Consumo, Peças e
Implementos, Insumos Agrícolas e Almoxarifado foram avaliados
pela média ponderada móvel dos preços de aquisição, inferiores aos
preços de realização efetiva no mercado;
g) O imobilizado foi avaliado ao preço de mercado, conforme laudo
elaborado por firma independente e, quando aplicável, ajustado ao
seu valor de recuperação (impairment).
As depreciações foram calculadas levando-se em consideração o
tempo de vida útil econômica dos bens;
h) As receitas e despesas foram apropriadas com base no regime de
competência, sendo diferidas aquelas que correspondem ao
exercício seguinte;
i) Os empréstimos e financiamentos estão atualizados até a data do
balanço de acordo com as taxas pactuadas nos contratos;
j) A sobra ou perda do ato cooperativo foi apurada de acordo com as
operações:
- Para produtos agrícolas, à proporcionalidade da produção
entregue e comercializada; e
-
Para bens de
fornecimentos.
fornecimento,
à
proporcionalidade
dos
k) O lucro ou prejuízo do ato não cooperativo foi apurado de acordo
com as operações:
- Para produtos agrícolas, à proporcionalidade da produção
entregue e comercializada; e
- Para bens de fornecimento, à proporcionalidade das vendas.
NOTA 04 - CRÉDITOS COM ASSOCIADOS
A composição é a seguinte:
31/12/14
Contas a Receber
Boletos Bancários
Insumos
R$
31/12/13
Curto Prazo
Longo Prazo
Total
Total
43.547.552,46
11.146.899,13
54.694.451,59
41.164.739,82
24.563.133,23
302.696,46
24.865.829,69
21.946.000,86
183.324.220,55
335.517,00
183.659.737,55
127.592.481,31
Base de Troca Milho
8.699.653,55
61.571,44
8.761.224,99
26.910.309,78
Base de Troca Soja
5.826.027,17
1.789.851,95
7.615.879,12
26.274.924,26
Máquinas e Implementos
2.842.229,03
2.853.600,48
5.695.829,51
8.954.193,05
Cartão Comigo
4.272.490,23
4.272.490,23
3.864.770,23
(-) Provisão Desconto
Pontualidade
(-) Ingressos de
Exercícios Futuros
-8.305.907,83
-8.305.907,83
-5.708.552,29
-88.634.339,39
-88.634.339,39
-96.974.239,95
(-) Provisão para Créd.
Liquidação Duvidosa
Total
-7.215.829,68
168.919.229,32
-7.215.829,68
185.409.365,78
-6.456.978,75
147.567.648,32
16.490.136,46
NOTA 05 - CRÉDITOS COM TERCEIROS
A composição é a seguinte:
31/12/14
R$
31/12/13
Curto Prazo
Longo Prazo
Total
Total
Contas a Receber
9.955.972,53
477.962,93
10.370.672,15
11.489.327,33
Boletos Bancários
90.004.191,97
90.004.191,97
46.118.083,94
-52.969.565,66
-52.969.565,66
-28.802.624,01
-2.931.272,72
44.474.025,74
-1.532.158,50
27.272.628,76
(-) Ingressos de Exercícios
Futuros
(-) Provisão para Créd.
Liquidação Duvidosa
Total
-2.931.272,72
44.059.326,12
477.962,93
NOTA 06 - ADIANTAMENTOS
A composição é a seguinte:
R$
Adiantamentos de Salários
Adiantamentos de Viagens
Adiantamentos p/Fornecedores/Terceiros
Total
31/12/14
31/12/13
596.557,31
6.720,00
22.545.539,62
23.148.816,93
517.691,14
10.250,00
27.347.795,13
27.875.736,27
NOTA 07 - ESTOQUES
A composição é a seguinte:
Produtos Industrializados
Produtos para Comercialização
Produtos em Depósitos
Almoxarifados
Total
31/12/14
45.371.260,82
220.940.093,67
13.042.278,19
28.297.982,24
307.651.614,92
R$
31/12/13
27.617.213,09
200.422.383,04
2.559.139,53
20.222.831,74
250.821.567,40
31/12/14
16.636,80
5.020.033,63
7.542,10
5.044.212,53
R$
31/12/13
14.829,54
5.010.524,37
7.542,10
5.032.896,01
NOTA 08 - INVESTIMENTOS
A composição é a seguinte:
Ações
Cotas de Capital
Bens e Direitos
Total
NOTA 9 - IMOBILIZADO
A composição é a seguinte:
31/12/14
Taxa
Terrenos
Edificações
Máq. Equip. e
Móveis
Veículos
Biblioteca
Linhas de
Telecomunicação
Florestamento e
Reflorestamento
Marcas e Patentes
Obras em
Andamento
Software Aplic.
p/CPD
R$
31/12/13
Custo
Deprec.
Valor
Valor
Aquisição
Acumulada
Líquido
Líquido
0%
4%
129.631.124,62
364.933.568,53
- 129.631.124,62 129.486.886,62
90.567.434,53 274.366.134,00 231.110.436,29
10%
20%
10%
442.999.185,62
33.386.283,80
48.363,37
209.088.451,66 233.910.733,96 145.725.881,96
16.215.350,80
17.170.933,00 20.520.772,00
48.363,37
-
0%
6.826,85
-
6.826,85
6.826,85
0%
0%
89.598.881,58
7.431,47
49.280.448,41
-
40.318.433,17
7.431,47
35.302.147,86
7.431,47
0%
53.670.233,99
-
20%
127.272,89
127.272,89
1.114.409.172,72
365.327.321,66
53.670.233,99 165.819.957,31
749.081.851,06
727.980.340,36
As depreciações no exercício totalizaram R$ 54.368.459,71 em 2014 e
R$ 44.526.425,02 em 2013.
A exaustão no exercício montou em R$ 5.600.696,78 em 2014 e R$
5.776.606,93 em 2013.
NOTA 10 - FORNECEDORES PROD. FORNECIMENTO/REVENDA
A composição é a seguinte:
Fornecedores - Associados
Fornecedores - Terceiros
Total
31/12/2014
135.547.488,13
36.301.908,96
171.849.397,09
R$
31/12/2013
69.769.049,37
36.768.425,76
106.537.475,13
NOTA 11 - CONTAS A PAGAR
A composição é a seguinte:
Contas a Pagar
Adiantamentos de Cooperados
Adiantamentos de Terceiros
Total
31/12/2014
4.488.673,57
1.918.992,14
5.719.613,25
12.127.278,96
R$
31/12/2013
5.553.522,61
1.260.470,18
3.643.581,14
10.457.573,93
NOTA 12 - OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS E SOCIAIS
A composição é a seguinte:
Salários e Ordenados a Pagar
Encargos a Recolher
Provisão de Férias
TOTAL
31/12/2014
7.056.690,96
4.630.937,96
9.183.265,14
20.870.894,06
R$
31/12/2013
9.255.014,25
4.553.541,85
8.380.137,19
22.188.693,29
NOTA 13 - FINANCIAMENTOS
A composição é a seguinte:
R$
Modalidades
Investimentos
Produção
Insumos
Repasse
Securitização
Capital de Giro
Seguros
Total
31/12/2014
Circulante
Não Circulante
45.730.649,31
244.506.336,71
26.503.981,00
169.533.601,19
26.784.047,78
3.679.663,88
3.692.326,52
602.546,79
5.001.687,29
194.810.268,87
53.850.000,02
215.829,01
441.076.540,05
333.834.398,32
Total
290.236.986,02
26.503.981,00
196.317.648,97
7.371.990,40
5.604.234,08
248.660.268,89
215.829,01
774.910.938,37
31/12/2013
R$
242.198.262,15
160.965.268,92
10.350.542,21
6.026.212,83
212.202.424,01
165.048,58
631.907.758,70
Os financiamentos foram contratados a taxas de juros que variam de
2,94% a 8,70% ao ano e 0,20% ao mês sobre o saldo devedor
(Programa Produzir) tendo como garantias: penhor de bens de
fornecimento, penhor de bens adquiridos, hipotecas de imóveis, aval
dos diretores e notas promissórias rurais. O vencimento final para os
financiamentos está previsto para 15 de abril de 2029.
NOTA 14 - CAPITAL SOCIAL
O Capital Social Integralizado no valor de R$ 752.048.825,33 (R$
685.159.245,96 em 2013) está representado por 752.048.825 quotas
(685.159.245 em 2013) no valor nominal de R$ 1,00 cada uma,
pertencentes a 6.528 associados (6.220 em 2013).
NOTA 15 - SEGUROS
Os seguros foram contratados em montante considerado suficiente
para atender eventuais riscos e sinistros.
NOTA 16 - ADOÇÃO DOS PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS
A COMIGO passou a adotar a partir do exercício de 2008 as práticas
contábeis estabelecidas pela Lei n.º 11.638/07, alterada pela Lei n.º
11.941/09, bem como dos Pronunciamentos Contábeis emitidos pelo
CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade.
Nos exercícios de 2009 a 2014 foram adotados todos os
procedimentos contábeis que a administração entendeu aplicável às
atividades da COMIGO de modo a buscar a maior transparência
possível para as suas demonstrações contábeis. A Organização das
Cooperativas Brasileiras - OCB, em estreita colaboração com o
Conselho Federal de Contabilidade, está examinando todos os
impactos que os pronunciamentos contábeis emitidos pelo CPC
possam trazer para as cooperativas brasileiras, em especial a plena
adoção, no futuro, dos IFRS-International Financial Reporting
Standards, às demonstrações contábeis das sociedades cooperativas.
Reconhecemos a exatidão das demonstrações contábeis encerradas em 31 de
dezembro de 2014, cujo Balanço Patrimonial importa em R$ 2.233.852.329,74 (Dois
bilhões, duzentos e trinta e três milhões, oitocentos e cinquenta e dois mil, trezentos e
vinte e nove reais e setenta e quatro centavos).
Rio Verde-GO, 18 de fevereiro de 2015.
ANTONIO CHAVAGLIA
Presidente
CPF 025.686.831-04
DOURIVAN CRUVINEL DE SOUZA
Vice-Pres. Adm. Financeiro
CPF 038.925.141-00
AGUILAR FERREIRA MOTA
Vice-Pres. de Operações
CPF 056.427.951-04
JOSÉ BATISTA FERREIRA
Técnico em Contabilidade
TC-CRC-GO 5.402/O-7
CPF 071.390.631-68