DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo
Sicoob Sul - CNPJ: 32.467.086/0001-53
EXERC ÍC IO 2013
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Receita de Prestação de Serviços e Tarifas
Senhores Associados,
Submetemos a V.S.as as Demonstrações Contábeis do
exercício de 2013 da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo – Sicoob Sul, em milhares de
reais, na forma da legislação em vigor.
1.
Política Operacional
Em 2013, o Sicoob Sul completou 24 anos, mantendo a vocação de instituição financeira cooperativa muito atrativa
para investimentos e para obtenção de crédito. A atuação
junto aos Associados se dá pela captação de depósitos,
pela concessão de empréstimos e pela prestação de serviços financeiros.
2.
Avaliação dos resultados
A Cooperativa obteve no exercício de 2013 um resultado
de R$ 25.639 mil, que representou um retorno anual sobre
o Patrimônio de Líquido de 25%.
9.
Número de Funcionários
O número de funcionários aumentou em 2,16 % no exercício de 2013 comparando com o mesmo período do ano
anterior passando de 139 funcionários para 142.
Número de Funcionários
Sobra Bruta
10. Índice da Basiléia
Retorno sobre o Patrimônio Líquido
O índice de Basiléia praticado pela Cooperativa saiu de
22,58% para 27,88% em setembro de 2013. Este índice supera o percentual de 13% exigido para as cooperativas de
crédito. O comparativo refere-se ao mês de setembro em
decorrência da indisponibilidade dos dados de dezembro,
sendo esta a ultima base comparativa.
Índice da Basiléia
3.
Ativos
Total de Ativos
A Carteira de Crédito obteve um crescimento de 31,28%,
alcançando R$ 349.365 mil. Verifique, abaixo, a distribuição
da Carteira de Crédito.
Carteira de Crédito
Captação
As captações chegaram a R$ 219.628 mil. Em comparação ao mesmo período do ano anterior, observa-se um
crescimento de 26,74%. Veja, a seguir, a distribuição das
captações.
Total de Recursos Captados
11. Política de Crédito
A concessão de crédito está pautada em prévia análise
do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados. A Cooperativa realiza
também todas as consultas cadastrais e faz a avaliação do
associado por meio do Rating (avaliação por pontos), buscando, assim, garantir ao máximo a liquidez das operações.
12. Cenário Econômico
Em 2013 a recuperação da economia mundial se manteve
em ritmo moderado, ressaltando-se a aceleração nas economias avançadas, segundo informações divulgadas nas
recentes atas do Comitê de Política Monetária (Copom). Na
Europa, as altas taxas de desemprego, aliadas à consolidação fiscal e incertezas políticas, constituem elementos de
contenção de investimentos e do crescimento.
O quadro externo ainda é, de fato, delicado, com expansão
econômica e do comércio mais baixas do que na década
passada. Além disso, diversas incertezas continuam a
alimentar a volatilidade dos ativos pelo mundo, como as
ligadas à condução da política monetária pelo Fed (Federal
Reserve Bank). Ainda assim, grande parte das economias
emergentes passa por um momento bem melhor que o do
Brasil, que tem sido destaque negativo não somente em
crescimento, mas também em inflação. Esse dinamismo
menor em relação a essas outras economias, em conjunto
com uma piora da percepção de risco do país pelos agentes ao longo de 2013, sugere que são fatores domésticos,
e não globais, que têm limitado o crescimento brasileiro.
Apesar de a economia brasileira viver um cenário de pleno
emprego, o consumo das famílias vêm sendo prejudicado
pela recentes altas na taxa básica de juros da economia e
pela oferta moderada de crédito.
Patrimônio Liquido
O Patrimônio Líquido encerrou o exercício de 2013 com
um crescimento de 35,55% em relação ao mesmo período
do ano anterior, apresentando soma de R$ 113.044 mil.
Total Patrimônio Líquido
6.
Patrimônio de Referência
O Patrimônio de Referência da Cooperativa em setembro/2013 era de R$ 102.716 mil. O crescimento em relação
a ultima apuração do exercício anterior foi de 26,17%. O
comparativo refere-se ao mês de setembro em decorrência
da indisponibilidade dos dados de dezembro, sendo esta a
ultima base comparativa.
Patrimônio de Referência
Segundo relatório do Instituto Jones dos Santos Neves, a
economia capixaba apresentou fraco desempenho econômico nos três primeiros trimestres de 2013 quando comparado com o cenário nacional. As atividades que contribuíram para essa performance desfavorável foram a indústria
de transformação, indústria extrativa, comércio e serviços
de manutenção e reparação e agricultura, silvicultura e
exploração florestal.
O cooperativismo de crédito, por sua própria natureza,
orientado por princípios e valores universais, está naturalmente comprometido com o desenvolvimento sustentado
das comunidades em que atua, buscando sempre o melhor para os seus associados. O Sicoob ES apresentou crescimento apesar das adversidades do cenário econômico,
com resultado de R$ 102.779 mil superior em 10,18% em
comparação com o exercício anterior.
13. Governança Corporativa
Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e
controles, internos e externos, que permitem aos cooperados definir e assegurar a execução dos objetivos da
Cooperativa, contribuindo para a sua continuidade e fortalecimento dos princípios cooperativistas.
Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na Assembleia Geral, que é a reunião de todos os Associados, o
poder maior de decisão.
A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara segregação de funções. Cabem ao Conselho
de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria
Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu
dia a dia.
7.
Número de Associados
O número de associados saiu de 18.895 para 20.941, o que
corresponde a um crescimento de 10,83% considerando o
intervalo de um ano.
Número de Associados
8.
A cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo ainda adota procedimentos para cumprir todas
as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de
remuneração de seus empregados e estagiários dentro
de um plano de carreira que contempla a remuneração
adequada, a segregação de funções e o gerenciamento do
desempenho de todo o seu quadro funcional.
Todos esses mecanismos de controle, além de necessários,
são fundamentais para levar aos Associados e à sociedade
em geral a transparência da gestão e de todas as atividades
desenvolvidas pela instituição.
14. Conselho Fiscal
15. Código de Ética
É adotada ainda a política de classificação de risco de crédito da carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas
pela Resolução CMN nº 2.682. No exercício de 2013, houve
uma concentração de 97,01% nos níveis de risco “A” a “C”.
5.
Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa utiliza várias ferramentas de gestão.
Para exemplificar, na concessão de crédito é adotado o
Manual de Crédito, desenvolvido, como muitos outros
manuais, pelo Sicoob Confederação, homologado pelo
Sicoob Central ES, aprovado e instituído pelo Conselho de
Administração da Cooperativa. Além do Estatuto Social,
são seguidos regimentos e regulamentos, entre os quais
destacamos o Regulamento do Conselho de Administração, o Regulamento do Conselho Fiscal, o Regulamento
Eleitoral e o Código de Ética.
Eleito na Assembleia Geral Ordinária, com mandato até a
AGO de 2015, o Conselho Fiscal tem função complementar
à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é
verificar de forma sistemática os atos da administração da
Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e
seu balanço patrimonial anual.
O ativo total somou R$ 437.965 mil em 31/12/2013, evoluindo 27,98% em relação ao mesmo período de 2011. Os
recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 37.653 mil, o que equivale a um aumento de 2,61%
em relação ao mesmo período do ano anterior.
4.
externos, que emitem relatórios conclusivos os quais são
levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria
sendo emitidos pareceres para conhecimento da Assembléia Geral. Todos esses processos são acompanhados e
fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual
cabe tal competência.
Receitas de Prestação de Serviços
Nossas receitas de prestação de serviços somaram R$ 7.468
mil reduzindo 9,44% em relação ao mesmo período do ano
anterior.
A cooperativa ainda é monitorada periodicamente quanto
à efetivação dos controles internos. Esse monitoramento
é realizado pelo Sicoob Central ES que a partir de janeiro
de 2011, centralizou esse serviço adotando padrão de
qualidade e atuação compatível com a realidade de nossas
atividades, sistemas, produtos e serviços. Com essa centralização houve melhoria na qualidade da governança visto
que os agentes têm maior independência pois respondem
hierarquicamente à gerência e diretoria do Sicoob Central ES , estando desvinculado desta singular, podendo dessa
forma trabalhar com maior independência. Como forma
de atuação proativa esse monitoramento é feito de forma a
diagnosticar a motivação dos problemas identificados pela
auditoria desenvolvendo e propondo ações de melhoria,
regularização e prevenção de problemas / riscos de perdas. Integra ainda a área de fiscalização a auditoria interna
realizada periodicamente por auditor do Sicoob Central
ES cuja metodologia e procedimentos aplicados seguem
as políticas e manuais aprovados no sistema. Os balanços da Cooperativa são auditados por auditores
Todos os integrantes da equipe do Sicoob ES aderiram,
por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e
de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob – Sicoob Confederação.
A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar
na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.
Diante dessa possibilidade foi instituído o componente
único de ouvidoria mantido no Bancoob que iniciou suas
atividades a partir de 1º de julho de 2010 para as cooperativas que aderiram ao convênio.
A Cooperativa a partir dessa data aderiu ao componente
único de ouvidoria e passou a trabalhar com a estrutura
compartilhada.
Embora a alteração em sua estrutura não houve diferenças
para o associado e a comunidade que continuam recebendo tratamento de qualidade para as demandas registradas
no sistema tecnológico - Sistema de Ouvidoria do Sicoob,
no atendimento via DDG 0800 ou mesmo na própria cooperativa, através de correspondência entregue.
Toda essa estrutura tem a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de
comunicação com os nossos associados e integrantes das
comunidades onde estamos presentes.
No exercício de 2013, a Ouvidoria da Cooperativa registrou
39 demandas sobre a qualidade dos produtos e serviços
oferecidos por esta cooperativa. Dessas demandas 37 foram classificadas procedentes e 02
foram classificadas improcedentes, todas resolvidas antes
do prazo legal estabelecido, que é de 15 (quinze) dias, de
maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito
acordo com o previsto na legislação vigente.
17. Resumo da Descrição da Estrutura de Gerenciamento de Risco e de Capital da Cooperativa
1.1 Risco operacional
a)O gerenciamento do risco operacional desta Cooperativa objetiva garantir a aderência às normas vigentes e
minimizar o risco operacional, por meio da adoção de
boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na
Resolução CMN nº 3.380/2006.
b)Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº
3.721/2009, esta Cooperativa aderiu à estrutura única
de gestão do risco operacional do Sicoob, centralizada
na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob
Ltda. - Sicoob Confederação, a qual se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.
com.br.
c)O processo de gerenciamento do risco operacional do
Sicoob consiste na avaliação qualitativa dos riscos objetivando a melhoria continua dos processos.
d)As informações cadastradas no sistema de Controles
Internos e Riscos Operacionais (Scrir) são mantidas em
banco de dados fornecidos pelo Sicoob Confederação.
e)A documentação que evidencia a efetividade, a tempestividade e a conformidade das ações para tratamento
dos riscos operacionais, bem como as informações referentes as perdas associadas ao risco operacional são
registradas e mantidas em cada entidade do Sicoob, sob
a supervisão da respectiva entidade auditora (se cooperativa singular, da cooperativa central; se cooperativa
central e Bancoob, do Sicoob Confederação).
f)Para situações de risco identificadas são estabelecidos
planos de ação, com a aprovação da Diretoria Executiva, que são registrados em sistema próprio para
acompanhamento pelo Agente de controles Internos
e Riscos(ACIR).
g)Não obstante a centralização do gerenciamento do risco
operacional, esta Cooperativa possui estrutura compatível com a natureza das operações, a complexidade
dos produtos e serviços oferecidos e é proporcional à
dimensão da exposição ao risco operacional.
1.2 Risco de mercado e de Liquidez
a)O gerenciamento do risco de mercado e de liquidez desta Cooperativa objetiva garantir a aderência às normas
vigentes e minimizar os riscos de mercado, por meio das
boas práticas de gestão de riscos, na forma instruída na
Resolução CMN nº 3.464/2007.
b)Conforme preceitua o art. 11 da Resolução CMN nº
a)A estrutura de gerenciamento de capital desta Cooperativa objetiva garantir a aderência às normas vigentes
e minimizar o risco de insuficiência de capital para fazer
face aos riscos em que a entidade está exposta, por meio
das boas praticas de gestão de capital, na forma instruída da Resolução CMN 3.988/2011.
c)No gerenciamento dos riscos de mercado são adotados
procedimentos padronizados de identificação de fatores de risco, de classificação da carteira de negociação
(trading) e não negociação (banking), de mensuração
dos riscos de mercado, de estabelecimento de limites
de risco, de testes de estress e de aderência do modelo
de mensuração de risco (backtesting).
b)Conforme preceitua o artigo 9 da Resolução CMN
3.988/2011, esta Cooperativa aderiu à estrutura única
de gerenciamento de capital do Sicoob centralizada
na Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob
Ltda. (Sicoob Confederação), a qual encontra-se evidenciada em relatório disponível no sítio www.sicoob.
com.br.
d)Não obstante a centralização do gerenciamento dos riscos de mercado e de liquidez, esta Cooperativa possui
estrutura compatível com a natureza das operações e
com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição ao
risco de mercado da entidade.
c)O gerenciamento de capital centralizado consiste em
um processo continuo de monitoramento do capital, e
é realizado pelas entidades do Sicoob com objetivo de:
I. Avaliar a necessidade de capital para fazer face aos riscos a que as entidades do Sicoob estão sujeitas;
1.3Risco de crédito
a)O gerenciamento de risco de crédito desta Cooperativa
objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos
nos negócios de crédito por meio das boas práticas de
gestão de riscos.
II.Planejar metas e necessidades de capital, considerando
os objetivos estratégicos das entidades do Sicoob.
III.Adotar postura prospectiva, antecipando a necessidade
de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado.
b)Conforme preceitua o art. 10 da Resolução CMN nº
3.721/2009, esta Cooperativa aderiu à estrutura única
de gestão do risco de crédito do Sicoob, centralizada
no Banco Cooperativo do Brasil S.A. (Bancoob), a qual
se encontra evidenciada em relatório disponível no sítio
www.sicoob.com.br.
d)Adicionalmente, são realizadas também simulações de
eventos severos em condições extremas de mercado,
com a consequente avaliação de seus impactos no capital das entidades do Sicoob.
Agradecimentos
c)Compete ao gestor a padronização de processos, de
metodologias de análises de risco de clientes e de operações, de criação e de manutenção de política única de
risco de crédito para o Sicoob, além do monitoramento
das carteiras de crédito das cooperativas.
Agradecemos aos nossos associados pela preferência e
pela confiança depositada em nossa Cooperativa de crédito e na nossa Administração. Aos colaboradores e parceiros
pela dedicação ao trabalho em nossa instituição.
Cachoeiro de Itapemirim - ES, 17 de janeiro de 2014.
d)Não obstante a centralização do gerenciamento de risco
de crédito, esta Cooperativa possui estrutura compatível
com a natureza das operações e com a complexidade
dos produtos e serviços oferecidos sendo proporcional à
dimensão da exposição ao risco de crédito da entidade.
Conselho de Administração
BALANÇO PATRIMONIAL | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (EM MILHARES DE REAIS)
16. Sistema de Ouvidoria
Com a edição da Resolução 3.849 de 25/03/2010 o Conselho Monetário Nacional possibilitou às cooperativas singulares de crédito firmar convênio para compartilhamento
e utilização de componente organizacional de ouvidoria
único mantido na central, confederação ou banco cooperativo do sistema.
1.4 Gerenciamento de capital
3.721/2009, esta Cooperativa aderiu à estrutura única
de gestão dos riscos de mercado e de liquidez do Sicoob, centralizada no Banco Cooperativo do Brasil S.A.
(Bancoob), a qual se encontra evidenciada em relatório
disponível no sítio www.sicoob.com.br.
ATIVO
Circulante
Disponibilidades
Títulos e Valores Mobiliários
Carteira Própria
Vinculados à Prestação de Garantias
Relações Interfinanceiras
Correspondente no País
Centralização Financeira - Cooperativas
Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
(-) Provisão para Operações de Crédito
Outros Créditos
Rendas a Receber
Diversos
Outros Valores e Bens
Outros Valores e Bens
Despesas Antecipadas
Não Circulante
Realizável a Longo Prazo
Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
Outros Créditos
Diversos
Permanente
Investimentos
Participações em Cooperativas
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(-) Depreciações Acumuladas
Intangível
Ativos Diferidos
(-) Amortização Acumulada
Diferido
Gastos de Organização e Expansão
(-) Amortização Acumulada
Nota
4
5
6
7
8
6
7
9
10
11
12
TOTAL
PASSIVO
Circulante
Depósitos
Depósito à Vista
Depósito Sob Aviso
Depósito a Prazo
Relações Interdependências
Recursos em Transito de Terceiros
Obrigações Por Empréstimos e Repasses
Empréstimos no País - Outras Instituições
Obrigações Por Empréstimos e Repasses
Outras Instuições
Outras Obrigações
Cob. e Arrec. de Trib. e Assemelhados
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Diversas
Não Circulante
Exigível a Longo Prazo
Obrigações Por Empréstimos e Repasses
Empréstimos no País - Outras Instituições
Outras Obrigações
Diversas
Nota
13
14
14
16
15
16
16
14
17
31/12/2013
31/12/2012
301.179
3.067
38.303
37.772
531
37.653
37.653
220.612
178.203
52.525
(10.116)
1.132
572
560
412
379
33
136.786
120.702
118.637
97.501
21.136
2.065
2.065
16.084
12.812
12.812
2.557
378
4.825
(2.646)
329
572
(243)
386
1.224
(838)
241.418
2.571
30.048
29.558
490
36.739
42
36.697
170.925
135.791
44.630
(9.496)
790
369
421
345
308
37
100.786
87.534
85.693
67.141
18.552
1.841
1.841
13.252
9.871
9.871
2.550
379
4.567
(2.396)
343
528
(185)
488
1.126
(638)
437.965
342.204
31/12/2013
31/12/2012
291.814
219.628
59.341
24.225
136.062
31
31
50.014
50.014
22.141
43
5.325
1.191
15.582
33.107
228.555
173.296
67.218
24.442
81.636
19
19
41.945
41.945
60
60
13.235
73
3.525
949
8.688
30.252
30.953
30.953
2.154
2.154
28.325
28.325
1.927
1.927
Patrimônio Líquido
19
113.044
Capital Social
56.449
De Dominiliados no País
56.594
(-) Capital a Realizar
(145)
Reserva de Sobras
42.828
Sobras Acumuladas
13.767
TOTAL
437.965
As Notas Explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
83.397
40.041
40.233
(192)
32.815
10.541
342.204
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo
Sicoob Sul - CNPJ: 32.467.086/0001-53
DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012(EM MILHARES DE REAIS)
Nota
Ingressos da Intermediação Financeira
Operações de Crédito
Resultado de Op. com Tít. e Valores Mobil. e Instr. Financeiros
Dispêndios da Intermediação Financeira
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos, Cessões e Repasses
Provisão para Operações de Créditos
Resultado Bruto Intermediação Financeira
Outros Ingressos/Rec. (Dispêndios/Desp.) Operacionais
Receitas (Ingressos) de Prestação de Serviços
Rendas (Ingressos) de Tarifas
Dispêndios/Despesas de Pessoal
Outras Dispêndios/Despesas Administrativas
Dispêndios/Despesas Tributárias
Ingressos de Depósitos Intercooperativos
Outros Ingressos/Rendas Operacionais
Outros Dispêndios/Despesas Operacionais
Resultado Operacional
Resultado Não Operacional
Resultado Antes da Tributação
Imposto de Renda e Contribuição Social
Sobras / Perdas antes das Destinações
Destinações legais e Estatutárias
F.A.T.E.S.
Reserva Legal
Resultado antes do Juros ao Capital
Juros ao Capital
Sobras / Perdas Líquidas
2º SEM.2013
34.049
32.637
1.412
(10.923)
(6.642)
(1.939)
(2.342)
23.126
(6.498)
1.487
2.513
(5.885)
(5.163)
(128)
1.749
367
(1.438)
16.628
31
16.659
(216)
16.443
22
23
31/12/2013
61.922
59.532
2.390
(18.942)
(10.560)
(3.845)
(4.537)
42.980
(12.967)
2.750
4.718
(11.132)
(10.022)
(236)
2.598
549
(2.192)
30.013
51
30.064
(373)
29.691
(11.872)
(1.859)
(10.013)
17.819
(4.052)
13.767
21
31/12/2012
47.896
46.207
1.689
(16.555)
(8.815)
(3.909)
(3.831)
31.341
(8.478)
2.962
3.862
(9.344)
(9.471)
(246)
4.582
651
(1.474)
22.863
(25)
22.838
(235)
22.603
(9.000)
(1.334)
(7.666)
13.603
(3.062)
10.541
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012(EM MILHARES DE REAIS)
Reservas de
Sobras
Capital
Eventos
Saldo em 31/12/11
Destinação de Sobras Exercício Anterior:
Ao Capital
Cotas Capital à Pagar - Ex-associados
Movimentações de Capital:
Por Subscrição/Realização
Por Devolução ( - )
Sobras ou Perdas Líquidas
Provisão de Juros ao Capital
Subscrição do Juros ao Capital
Juros ao Capital à Pagar - Ex-associados
Fates Atos Não Cooperativos
Destinação das Sobras do Exercício:
. Fundo de Reserva
.FATES
Saldos em 31/12/12
Saldo em 31/12/12
Destinação de Sobras Exercício Anterior:
Ao Capital
Cotas Capital à Pagar - Ex-associados
Movimentações de Capital:
Por Subscrição/Realização
Por Devolução ( - )
Sobras ou Perdas Líquidas
Provisão de Juros ao Capital
Subscrição do Juros ao Capital
IRRF sobre Juros ao Capital
Fates Atos Não Cooperativos
Destinação das Sobras do Exercício:
. Fundo de Reserva
.FATES
Saldos em 31/12/13
Saldo em 30/06/13
Movimentações de Capital:
Por Subscrição/Realização
Por Devolução ( - )
Sobras ou Perdas Líquidas
Provisão de Juros ao Capital
Subscrição do Juros ao Capital
IRRF sobre Juros ao Capital
Fates Atos Não Cooperativos
Destinação das Sobras do Exercício:
. Fundo de Reserva
.FATES
Saldos em 31/12/13
Capital
Capital
Subscrito a Realizar
32.816
(284)
Legal
23.652
Estatut.
Sobras
ou Perdas
Acum.
1.497
6.259
63.940
(6.249)
(10)
(10)
6.249
1.334
(2.739)
92
(376)
1.426
(2.739)
22.603
(3.062)
3.027
(454)
(376)
(7.666)
(958)
10.541
10.541
(958)
83.397
83.397
(10.537)
(4)
(4)
22.603
(3.062)
3.027
(454)
7.666
40.233
40.233
(192)
(192)
31.318
31.318
1.497
1.497
10.537
6.648
(4.233)
47
(607)
6.695
(4.233)
29.691
(4.052)
4.010
(601)
(607)
(10.013)
(1.252)
13.767
13.248
(1.252)
113.044
97.190
16.443
(4.052)
(607)
4.327
(2.414)
16.443
(4.052)
4.010
(601)
(607)
(10.013)
(1.252)
13.767
(1.252)
113.044
29.691
(4.052)
4.010
(601)
10.013
56.594
51.253
(145)
(126)
4.346
(2.414)
(19)
41.331
31.318
1.497
1.497
4.010
(601)
10.013
56.594
(145)
41.331
1.497
Totais
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
NOTAS EXPLICATIVAS | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012(EM MILHARES DE REAIS)
1. Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo - SICOOB SUL, é uma cooperativa de crédito
singular, instituição financeira não bancária, fundada
em 12/09/1989, filiada à Cooperativa Central de Crédito
do Espírito Santos – SICOOB CENTRAL ES e componente
da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB
– SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras
cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição
e o funcionamento regulamentados pela Lei 4.595/64,
que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias,
Bancárias e Creditícias, pela Lei 5.764/71, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar
130/09, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito
Cooperativo e pela Resolução 3.859/10 do Conselho Monetário Nacional, que dispões sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
O SICOOB SUL com sede em Cachoeiro de Itapemirim
possui Postos de Atendimento - PA nas seguintes localidades: Bairro BNH (Cachoeiro de Itapemirim), Castelo, São
José de Fruteiras, Alegre, São José do Calçado, Rio Novo do
Sul, Bom Jesus do Norte, Vargem Alta, Guaçui, Marataizes,
Presidente Kennedy, Mimoso do Sul e Centro (Cachoeiro
de Itapemirim).
O SICOOB SUL tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido
de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da
economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as se-
guintes operações dentre outras: captação de recursos,
concessão de créditos, prestação de garantias, prestação
de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão
de certificado, visando preservar o poder de compra da
moeda e remunerar os recursos.
Em 2006 ocorreu a transformação do SICOOB SUL para entidade de “Livre Admissão de Associados”; aprovada junto
ao Banco Central do Brasil - BACEN em 26/09/2006.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades
da Administração da Cooperativa e foram elaboradas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as alterações exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e
nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação
cooperativista e às normas e instruções do Banco Central
do Brasil – BACEN, bem como apresentadas conforme o
Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro
Nacional – COSIF. Consideram ainda, no que for julgado
pertinente e relevante, os pronunciamentos, orientações
e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis – CPC, tendo sido aprovadas
pela administração em 17 de janeiro de 2014.
Em aderência ao processo de convergência às normas
internacionais de Contabilidade, algumas Normas e suas
Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central
do Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já
aprovados pelo Banco Central do Brasil são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1) Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Resolução CMN
nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de Cai-
EXERC ÍC IO 2013
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012(EM MILHARES DE REAIS)
DESCRIÇÃO
2º SEM. 2013
Atividades Operacionais
Sobras/Perdas do Exercício Antes da Tributação
IRPJ / CSLL
Depreciações e Amortizações
Provisão para perda com operações de crédito
Provisão de Juros ao Capital
Resultado das baixas por obsolescencia do Ativo Imobilizado
Aumento (redução) em ativos operacionais
Títulos e Valores Mobiliários
Relações Interfinanceiras
Operações de Crédito
Outros Créditos
Outros Valores e Bens
Aumento (redução) em passivos operacionais
Depósitos a Vista
Depósitos sob Aviso
Depósitos a Prazo
Outras Obrigações
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Relações Interdependências
Caixa Líquido Aplicado em Atividades Operacionais
Atividades de Investimentos
Aplicação no Intangível
Aplicação no Diferido
Inversões em Imobilizado de Uso
Inversões em Investimentos
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos
Atividades de Financiamentos
Aumento por novos aportes de Capital
Devolução de Capital à Cooperados
Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar
Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados
Destinação de Sobras Exercício Anterior Ao FATES
FATES - Resultado de Atos Não Cooperativos
FATES Sobras Exercício
Juros ao Capital à Pagar Ex-associados
Subscrição do Juros ao Capital
IRRF sobre Juros ao Capital
Aumento de Reservas
Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos
Aumento / Redução Líquida das Disponibilidades
Modificações em Disponibilidades Líquida
No Ínicio do Período
No Fim do Período
Variação Líquida das Disponibilidades
31/12/2013
31/12/2012
16.659
(216)
380
2.342
(4.052)
10
15.123
30.064
(373)
779
4.537
(4.052)
14
30.969
22.838
(235)
776
3.831
(3.062)
77
24.225
(12.017)
105
(44.634)
(397)
36
(8.254)
42
(87.167)
(567)
(68)
(961)
(42)
(66.522)
186
(2)
898
343
30.638
13.415
11.180
18
14.708
(7.876)
(217)
54.427
9.089
10.637
12
1.027
17.056
792
8.474
3.089
13.570
19
(116)
(4)
(307)
(1.158)
(1.469)
(44)
(5)
(635)
(2.941)
(3.625)
(43)
(618)
(2.685)
(3.346)
4.327
(2.414)
6.695
(4.233)
(4)
1.426
(2.739)
(10)
-
(607)
(1.252)
42
4.010
(601)
(607)
(1.252)
42
4.010
(601)
(376)
(958)
35
3.027
(454)
3.505
16.744
4.050
1.452
(49)
(3.511)
23.976
40.720
16.744
39.268
40.720
1.452
42.779
39.268
(3.511)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
NOTAS EXPLICATIVAS | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012(EM MILHARES DE REAIS)
xa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação
sobre Partes Relacionadas - Resolução CMN nº 3.750/09;
CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução
CMN nº 3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança
de Estimativa e Retificação de Erro. – Resolução CMN nº
4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN
nº 3.973/11; e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e
Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
3. Resumo das principais práticas contábeis
a) Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com
o regime de competência. As operações de crédito com
taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e
os ingressos e dispêndios correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos
ativos e passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério “pro-rata temporis” e calculados com base no método exponencial, exceto
aquelas relativas a títulos descontados, que são calculadas
com base no método linear. As operações de crédito com
taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração
de sobras em conformidade com o regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração de sobras ou perdas quando da
prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos
e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo
com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo
e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não
identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos,
passivos e outras transações. As demonstrações contábeis
da Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes
à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à seleção
das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões
necessárias para passivos contingentes, entre outros. Os
resultados reais podem apresentar variação em relação às
estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas
e premissas, no mínimo, semestralmente.
c)
Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN
nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa, depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta
liquidez, com risco insignificante de mudança de valore e
limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90
dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
Total
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos
valores a receber, levando-se em consideração a análise
das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do
tomador do crédito e os riscos específicos apresentados
em cada operação, além da conjuntura econômica.
3.067
2.570
37.653
36.697
40.720
39.267
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por
conta de rendas a apropriar e as operações de crédito
pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas
“pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos
indexadores pactuados.
l)
Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos
dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos
tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é,
acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período
incorrido (“pro rata temporis”).
m) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias
auferidos, até a data do balanço. Os demais passivos são
demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.
n) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos
passados, sendo provável que um recurso econômico
seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
o) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na
opinião de assessores jurídicos, for considerado provável
o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa,
gerando uma provável saída no futuro de recursos para
liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos
forem mensurados com suficiente segurança. As ações
com chance de perda possível são apenas divulgadas em
nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações
com chance remota de perda não são divulgadas.
p) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de
termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, as quais a Cooperativa
tem por diretriz.
q) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro
são calculados sobre o resultado apurado em operações
consideradas como atos não-cooperativos. O resultado
apurado em operações realizadas com cooperados é isento de tributação.
r)
Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a
360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
s)
Valor recuperável de ativos – impairment
A Resolução CMN nº 2.682/09 introduziu os critérios para
classificação das operações de crédito definindo regras
para constituição da provisão para operações de crédito,
as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (rico mínimo) a H (risco máximo).
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros
(impairment) é reconhecida como perda, quando o valor
de contabilização de um ativo, exceto outros valores e
bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável,
são registradas no resultado do período em que foram
identificadas. Em 30 de novembro de 2013 não existem
indícios da necessidade de redução do valor recuperável
dos ativos não financeiros.
f)
t)
Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações movidas
contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem
judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem
que haja a caracterização da liquidação do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do SICOOB
CENTRAL ES, são avaliados pelo método de custo de
aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação
acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear
para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais
de acordo com as taxas divulgadas em nota específica
abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica
dos bens.
i)
Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos softwares
adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF.
Esses gastos estão sendo amortizados pelo método linear
no período de 5 anos.
Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08,
devem ser registrados no ativo diferido, exclusivamente,
os gastos que contribuirão para o aumento do resultado
de mais de um exercício social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.
j)
31/12/2013 31/12/2012
Caixa/numerários em trânsito e depósitos bancários
Relações interfinanceiras –
centralização financeira
e) Provisão para operações de crédito
tingentes com probabilidade de êxito provável, quando
aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às
demonstrações contábeis.
Intangível
Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por
objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado
de benefício econômico. O ativos intangíveis compreendem softwares adquiridos de terceiros e são amortizados
ao longo de sua vida útil estimada.
k) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a
Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre
as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos con-
Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base
das demonstrações contábeis e a data de autorização para
a sua emissão. São compostos por:
• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das
demonstrações contábeis; e
• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que
evidenciam condições que não existiam na data-base
das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro
de 2013.
4. Títulos e valores mobiliários
Em 31 de dezembro de 2013 e 2012, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários do SICOOB SUL estavam assim
compostas:
Descrição
Títulos de Renda Fixa (a)
Títulos Públicos Federais (b)
Total
31/12/2013
37.772
531
38.303
31/12/2012
29.559
490
30.049
(a) Do total aplicado R$ 461 mil (quatrocentos e sessenta
e um mil) corresponde a aplicação em Depósito Sob
Aviso, sem vencimento, com rendimentos equivalentes a 100% da variação do CDI, a serem disponibilizados financeiramente por ocasião da sua liquidação.
O montante de R$ 37.311 mil (trinta e sete milhões e
trezentos e onze mil) refere-se a operações que estão
vinculadas ao Acordo de Compensação assinado entre a
Cooperativa e o Bancoob com o objetivo de mitigação de
risco de crédito, sendo seus vencimentos correspondente
aos vencimentos dos contratos de repasse do crédito rural, com rendimentos entre 98% a 100% do CDI.
(b) Garantias oferecidas nos recursos captados junto a
instituições oficiais (Funcafé) para repasse aos Associados (art. 2º, § 5º da Lei Complementar nº 130, de
17/04/09).
5. Relações interfinanceiras
Referem-se a centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa depositada junto ao SICOOB
CENTRAL ES, conforme determinado no artigo 37 da Resolução CMN nº 3.859/10.
6. Operações de crédito
a) Composição por tipo de operação, e classificação
por nível de risco de acordo com a Resolução CMN
nº 2.682 de 21/12/1999:
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo
Sicoob Sul - CNPJ: 32.467.086/0001-53
EXERC ÍC IO 2013
NOTAS EXPLICATIVAS | EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (EM MILHARES DE REAIS)
Nível / Percentual Emprést.
de Risco /
/ Tít.
Situação
Desc. *
AA
A 0,50%
B
1%
B
1%
C
3%
C
3%
D
10%
D
10%
E
30%
E
30%
F
50%
F
50%
G
70%
G
70%
H 100%
H 100%
Total Normal
Total Vencido
Total Geral
Provisões
Total Líquido
Adto.
Depos.,
Financ.
Financ.
Cheque
Rurais
Especial e CG
Nor.
31
Nor. 113.275
Nor. 78.086
Venc. 1.412
Nor.
8.396
Venc. 1.612
Nor.
514
Venc. 9.408
Nor.
1.661
Venc. 1.060
Nor.
283
Venc.
238
Nor.
863
Venc.
257
Nor.
996
Venc. 1.780
204.105
15.767
219.872
(7.291)
212.581
2
10.827
3.127
49
878
51
129
1
45
22
109
131
86
15.270
187
15.457
(445)
15.012
32.923
3.598
1.332
211
771
92
409
133
321
21
127
36
2
399
36.980
3.395
40.375
(930)
39.445
61.175
11.720
270
184
30
22
12
123
24
16
47
38
73.172
489
73.661
(563)
73.098
Total
2013
Prov.
2013
33
218.200
96.531
3.063
9.669
2.464
757
9.830
1.839
1.504
350
381
1.019
293
1.129
2.303
329.527
19.838
349.365
(9.229)
340.136
Total
2012
Prov.
2012
6
1.090 167.710
965 72.311
30 1.564
290 4.267
73 1.942
76 8.799
983 2.340
552
558
452
772
175
559
191
248
714
79
206
239
1.129 1.239
2.303 3.481
4.991 255.528
4.238 10.586
9.229 266.114
(8.624)
257.490
838
723
15
128
58
880
234
168
232
280
124
56
168
1.239
3.481
4.312
4.312
8.624
* Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.
Em 2012 o Sicoob ES instituiu uma política de provisão adicional que
visa minimizar possíveis impactos negativos sobre a carteira de crédito,
pela inadimplência dos devedores, tendo em vista a elevação da inadimplência observada no mercado financeiro e divulgada pelo Banco Central do Brasil. O cálculo da provisão adicional tem por base o arrasto das
operações vigentes para o maior risco encontrado para o associado ou
grupo econômico, exceto, a operação de adiantamento a depositante
com prazo inferior a trinta dias, que não arrasta as demais operações de
crédito, porém poderá ser arrastada e, as operações de adiantamento a
depositante e cheque especial de participante de grupo econômico, que
somente arrastam ou são arrastadas pelas operações do próprio tomador,
em 31/12/2013 essa provisão totalizou R$ 887 mil ( oitocentos e oitenta e
sete mil).Em 31/12/2012 o montante provisionado foi de R4 872 mil (oitocentos e setenta e dois mil).
b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento
(dias):
Descrição
Até 90
Empréstimos
Títulos Descontados
Financiamentos
Financiamentos Rurais
Total
34.110
41.132
5.187
9.551
89.980
De 91 a
360
66.623
3.669
12.025
42.974
125.291
Acima de
360
74.338
23.163
21.136
118.637
Total
175.071
44.801
40.375
73.661
333.908
Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e
atividade econômica:
Descrição
Setor Privado – Comércio
Setor Privado – Indústria
Setor Privado – Serviços
Setor Privado - Agropecuário
Pessoa Física
Outros
Total
31/12/2013
89.135
26.352
68.534
9.261
140.106
520
333.908
% da carteira
26,70
7,89
20,52
2,77
41,96
0,16
100
d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa
de operações de crédito e outros créditos com características de
concessão de crédito:
Descrição
Saldo Inicial
Constit./Reversões no Exercício
Transf. para Prejuízo no Exercício
Total
31/12/2013
9.496
4.537
(3.917)
10.116
31/12/2012
9.746
3.821
(4.071)
9.496
e) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição
Maior Devedor
10 Maiores Devedores
50 Maiores Devedores
f)
31/12/2013
10.358
59.224
124.225
% Cart.
31/12/2012
Total
2,96
7.507
16,95
45.335
35,56
82.628
31/12/2013
15.415
31/12/2012
13.028
3.917
4.071
(2.872)
(1.936)
161
339
(122)
(87)
(192)
-
16.307
15.415
7. Outros créditos – curto prazo
Valores referentes as importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no País, inclusive as resultantes do exercício
corrente, conforme demonstrado:
Descrição
Rendas a Receber (a)
Títulos e Créditos a Receber (b)
Devedores Diversos
Diversos (c)
Total
31/12/2013
571
179
305
77
1.132
(c) A maior representatividade desse grupo refere-se a adiantamentos
salariais.
Descrição
Descrição – longo prazo
Devedores por Depósito e Garantia (a)
31/12/2013
2.065
31/12/2012
1.841
(a) Trata-se de montante depositado em juízo referente questionamento
da cobrança indevida do PIS e COFINS de atos cooperativos, processo trabalhista e outros processos. Valor correspondente encontra-se
registrado na nota 17.
8. Outros valores e bens
Encontram-se registrados neste grupo:
Descrição
Bens não de Uso Próprio (a)
Almoxarifado
Despesa Antecipada
Total
31/12/2013
315
64
33
412
31/12/2012
250
58
37
345
31/12/2012
369
208
136
76
789
(a) Em rendas a receber estão registrados: receita sobre saldo mantido
na centralização financeira do Sicoob Central ES R$ 328 mil, e outras
rendas R$ 244 mil;
31/12/2013
31/12/2012
4.173
2.808
Cotas de capital a pagar (b)
546
466
Outras obrigações (c)
606
251
5.325
3.525
FATES - Fundo de Assistência Técnica,
Educacional e Social (a)
Total
a) O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa,
sendo constituído pelo resultado dos atos não-cooperados e 5% das
sobras líquidas do exercício, conforme determinação estatutária. A
classificação desses valores em conta de passivo segue determinação
do plano de contas do COSIF.
b) Refere-se a cotas de capital a devolver de associados desligados.
c) Refere-se a bônus de produtividade vinculado a metas.
Descrição
9. Investimentos
Cheques administrativos (a)
O saldo é representado por aportes de capital efetuados pelo SICOOB
CENTRAL ES e aquisição de ações do BANCOOB, conforme demonstrado:
Descrição
Coop. Central de Crédito do Espírito Santo
Banco Coop. do Brasil S.A. – BANCOOB
TOTAL
31/12/2013 31/12/2012
10.696
8.355
2.116
1.516
12.812
9.871
10. Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As
depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:
Descrição
Taxa de
Depr.
Terrenos
-
Instalações
Móveis e Equipamentos
Sistema de Process. de Dados
Sistemas de Comunicação
Sistema de Segurança
Sistema de Transporte
TOTAL
Depreciação acumulada
TOTAL
31/12/2013
31/12/2012
378
379
668
1.580
1.917
114
404
142
5.203
(2.646)
2.557
570
1.426
1.895
110
400
166
4.946
(2.396)
2.550
10%
10%
20%
10%
10%
20%
Nesta rubrica registram-se os direitos que tenham por objeto os bens incorpóreos, destinados à manutenção da companhia, como as licenças de
uso de softwares.
Descrição
Direito de Uso
TOTAL
Amortização acumulada
TOTAL
Taxa de
Amort.
10%
31/12/2013
31/12/2012
572
572
(243)
329
528
528
(185)
343
31/12/2013
31/12/2012
11.058
6.011
821
699
Outras Despesas Administrativas (b)
833
523
Credores Diversos – País
418
316
1.719
283
235
512
Cheques Descontados (c)
Liquidação Cobrança (d)
Obrig. por Prest. de Serviços de Terceiros
Outras (e)
Total
491
323
1.241
1.043
16.816
9.710
(a) Refere-se a cheques emitidos pela Cooperativa contra o próprio
caixa da instituição, porém não compensados até a data-base de
31/12/2013.
(b) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com água e energia
R$ 1 mil, alugueis R$ 10 mil, comunicações R$ 56 mil, manutenção e
conservação R$ 7 mil, transporte R$ 7 mil, seguro R$ 521 mil, plano de
saúde R$ 5 mil, compensação R$ 193 mil, seguros a recolher R$ 7 mil,
estagiários a pagar R$ 2 mil, outras despesas R$ 24 mil;
(c) Refere-se a cheques depositados relativo a descontos enviados a compensação, porém não baixados até a data-base de 31/12/2013.
(d) Refere-se a cobranças liquidadas, não repassadas aos associados até a
data-base de 31/12/2013.
(e) A maior representatividade refere-se ao imposto de renda retido na
fonte sobre juros ao capital e impostos e contribuições incidentes sobre a folha de pagamento.
17. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos tributários
e trabalhista
Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de
êxito em determinados questionamentos fiscais e trabalhistas em que a
cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as seguintes provisões:
2013
Prov. p/
conting.
2012
Depósitos
judiciais
Prov. p/
conting.
Depósitos
judiciais
O valor registrado na rubrica “Intangível” refere-se a 14 licenças de uso do
Sistema de Informática do Sicoob - SISBR, 11 adquiridas em junho de 2009,
2 adquiridas em fevereiro de 2011 e uma adquirida em março de 2013, da
Confederação Nacional das Cooperativas do Sicoob Ltda. - Sicoob Confederação. Nas mesmas datas, a Central cedeu exclusivamente às suas filiadas (cooperativas singulares associadas), devidamente autorizado pelo
Sicoob Confederação, com prazo de até 31 de maio de 2019, o direito de
uso do SISBR.
PIS (a)
12. Diferido
Total
Nesta rubrica registram-se as benfeitorias realizadas nas propriedades de
terceiros, softwares adquiridos até novembro de 2008, registrados pelos
custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de aquisição, respectivamente.
a) PIS e COFINS - quando do advento da lei no. 9.718/98, a cooperativa
entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de
seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo
do PIS e COFINS. Conseqüentemente, registrou as correspondentes
obrigações referentes ao período de março de 1999 a dezembro de
2004, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e
estão contabilizados na rubrica Devedores por Depósitos em Garantia.
Benfeitorias
Prog. de Computador –Software
TOTAL
Amortização acumulada
TOTAL
Taxa de
Amort.
20%
20%
31/12/2013 31/12/2012
1.215
9
1.224
(838)
386
1.117
9
1.126
(638)
488
13. Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem
encargos financeiros contratados.
Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil), por
CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Sicoob - FGS, o qual
é um Fundo constituído pelas Cooperativas do Sistema Sicoob, regido por
regulamento próprio.
306
306
295
295
1.450
1.450
1.401
1.401
INSS (b)
107
107
100
100
Trabalhistas (c)
235
69
130
31
Outras conting. (d)
56
133
1
14
2.154
2.065
1.927
1.841
COFINS (a)
b) Refere-se a processo do INSS sobre cédulas de presença.
c) Provisão de ações trabalhistas em curso.
d) Refere-se a processo de danos morais em curso e multas aplicadas
pelo Procon.
18. Instrumentos financeiros
O SICOOB SUL opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a prazo, empréstimos
e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço
patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos,
conforme critérios mencionados nas correspondentes notas explicativas.
14. Obrigações por empréstimos e repasses
19. Patrimônio líquido
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros
e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras
para repasse aos associados em diversas modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a
caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.
a) Capital Social
Instituições – curto
Taxa
Vencimento 31/12/2013 31/12/2012
prazo
BANCOOB
Diversas
Diversos
35.351
34.060
SICOOB CENTRAL ES Diversas
Diversos
14.663
7.885
MINISTÉRIO DA
Diversas 13/12/2013
60
AGRICULTURA
Total
50.014
42.005
Instituições – longo
Taxa
Vencimento 31/12/2013 31/12/2012
prazo
BANCOOB
Diversas
Diversos
30.953
28.086
SICOOB CENTRAL ES Diversas
Diversos
239
Total
30.953
28.325
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$
1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto
Social cada cooperado tem direito em um voto, independente do número
de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de
40%, utilizada para a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de
suas Atividades.
c)
Em Assembleia Geral Ordinária, realizada em 16 de março de 2013, os
cooperados deliberaram pelo aumento do Capital social com as sobras
do exercício findo em 31 de dezembro de 2012, no valor de R$ 10.541 mil.
e) Destinações estatutárias e legais
De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, as sobras líquidas do exercício terão a seguinte destinação:
Descrição
31/12/2013
31/12/2012
25.639
19.541
Sobras /lucro líquido do exercício
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES
Sobras líquidas, base de cálculo das
destinações
Reserva legal - 40%
Despesas de Pessoal
Descrição
lar 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES,
é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se
destina, conforme a Lei 5.764/71.
(607)
(376)
25.032
19.165
Destinações estatutárias
16. Outras obrigações - Diversas
(a) Referente a bens recebidos como dação em pagamento de dívidas,
não estando sujeito a depreciação ou correção.
Descrição
% Cart.
Total
2,82
17,03
31,04
Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:
Descrição
Saldo início do exercício
Valor das operações transferidas
no período
Valor das operações recuperadas
no período
Valor dos juros recebidos nas
operações recuperadas
Valor dos descontos concedidos
nas operações recuperadas
Valor baixado por impossibilidade
de recebimento
Total
15. Obrigações sociais e estatutárias
11. Intangível
Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta
Garantida.
c)
(b) Em títulos e créditos a receber estão registrados os valores a receber
de tarifas;
Reserva Estatutária
Reserva constituída nos exercício de 2003 e 2004 no montante de R$ 1.497
mil (um milhão, quatrocentos e noventa e sete mil) objetivando construção da sede própria da cooperativa.
d) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas
do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral
Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do Bacen, através da Carta Circu-
(10.013)
(7.666)
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5%
(1.252)
(958)
Sobras à disp. da Assembléia Geral
13.767
10.541
A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento
de suas Atividades;
O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a
atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus
familiares e empregados da cooperativa; e
Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao
FATES.
20. Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:
Descrição
Receita de prestação de serviços
Despesas específicas de atos não
cooperativos
Despesas apropriadas na proporção
das receitas de atos não cooperativos
Resultado antes do imposto de renda
e da contribuição social
Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido)
31/12/2013
1.575
31/12/2012
1.898
(246)
(780)
(399)
(507)
930
611
576
376
21. Provisão de Juros ao Capital
A cooperativa efetuou pagamento de juros ao capital, conforme previsto
na Lei Complementar 130/2009, no montante de R$ 4.052 mil (quatro milhões, cinquenta e dois mil) correspondente ao fator acumulado da Selic
– 8,18% a.a., sendo considerado como base de cálculo para remuneração,
movimentação em conta capital no período compreendido entre a data
da última apuração de resultado e a data de término do exercício contábil.
A remuneração foi incorporada a conta capital do associado deduzida da
tributação do imposto de renda na alíquota de 15%.
Descrição
31/12/2013
31/12/2012
Juros ao Capital
4.052
3.062
IRRF sobre juros ao capital
(607)
(459)
Juros ao Capital – Associados Desligados
Valor incorporado a conta capital
(35)
(30)
3.410
2.573
22. Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição
31/12/2013
31/12/2012
Recuperação de despesas diversas
130
276
Rendas de repasses delcredere
106
-
Outras (a)
313
375
Total
549
651
a) A maior representatividade desse grupo refere-se a receitas de participações.
23. Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição
Desc. concedidos - operações de crédito
Contr. ao fundo garantidor de depósitos
Perdas operacionais
Diversos (a)
Total
31/12/2013
683
556
19
934
2.192
31/12/2012
309
455
246
464
1.474
b) Refere-se a despesas com: bonificação de seguro prestamista R$ 3 mil;
correspondente bancário R$ 91 mil; multa e juros diversos R$ 6 mil;
cancelamento de tarifas pendentes R$ 394 mil e outras despesas R$
529 mil.
24. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da
cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da
Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto
global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por
transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais
como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e
operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2013:
MONTANTE DAS OPER.ATIVAS
R$ 23.474
MONTANTE DAS OPER. PASSIVAS
R$ 1.374
% em relação à carteira total
1,73%
% em relação à carteira total
0,89%
Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2013:
Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo
Sicoob Sul - CNPJ: 32.467.086/0001-53
NOTAS EXPLICATIVAS |
NATUREZA DA OPERAÇÃO DE CRÉDITO
Cheque Especial,
Conta Garantida
e Adiantamento a
Depositante.
Crédito Rural
Empréstimo
Títulos Descontados
OPERAÇÕES ATIVAS
PCLD (PROVALOR DA
VISÃO PARA
OPERACRÉDITO DE
ÇÃO DE
LIQUIDAÇÃO
CRÉDITO
DUVIDOSA)
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E DE 2012 (EM MILHARES DE REAIS)
% DA OPERAÇÃO
DE CRÉDITO EM
RELAÇÃO À CARTEIRA TOTAL
27
-
0,17
Utilizamos a base comparativa de setembro/13 visto que essa foi a última
competência entregue ao Banco Central do Brasil.
4.710
4.197
458
(41)
(38)
(5)
6,39
1,95
1,02
29. Contingências Passivas
Segundo a assessoria jurídica da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do Espírito Santo – SICOOB SUL, dos processos judiciais em que
figura como pólo passivo, foram classificados 28 (vinte e oito ) processos
como perdas possíveis, totalizando R$ 1.695 mil (um milhão, seiscentos e
noventa e cinco mil).
OPERAÇÕES PASSIVAS – SALDO EM 31/12/2013
Natureza dos
Depósitos
dessas cooperativas;
b) não há previsão da geração dos arquivos na nova base;
c) não há definição do prazo de entrega dos arquivos pelo Banco Central
do Brasil;
d) o critério de cálculo foi alterado a partir de outubro/13;
e) a base comparativa de dezembro de 2012 utiliza cálculos vigentes na
ocasião; e
f) a última base de cálculo utilizando os mesmos critérios de dezembro
de 2012 foi setembro/13.
Valor do % em relação à
Deposito carteira total
Taxa Média - %
Depósitos a Vista
1.372
2,29
-
Depósitos a Prazo
2.084
1,34
92 a 100% do CDI
Rubens Moreira
Diretor Presidente
CPF:283.432.987-72
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque especial, conta garantida, cheques descontados,
crédito rural – RPL, crédito rural – repasses, empréstimos, dentre outras, à
taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por modalidade:
TAXAS APLICADAS
EM RELAÇÃO ÀS PARTES RELACIONADAS
TAXA APROVADA
PELO CONSELHO DE
ADMINISTRAÇÃO /
DIRETORIA EXECUTIVA
Cheque Especial
4,80%
4,80%
Conta Garantida
3,50%
3,50%
NATUREZA DAS
OPERAÇÕES ATIVAS E
PASSIVAS
Desconto de Cheques
Empréstimos *
Crédito Rural - RPL
1,10% a 2,50%
1,09% a 4,00%
CDI + 0,45% a 2,00%
0,50% a 4,50%
1,30% a 2,00%
1,10% a 2,80%
Crédito Rural – Repasses **
5,50% a 6,75% a.a
1,50% a 5,50% a.a
Aplicação Financeira
92% a 100% do CDI
90% a 100% do CDI
* Conforme aprovação do Comitê Executivo de Crédito Conforme / Campanha Crédito Agora - CO-197/2012.PDS
Guilherme Geraldo da Cunha Milanezi
Diretor Vice-Presidente
CPF: 653.078.957-04
Fábia Lorena Rosi Mantovanelli
Contadora CRC-ES:013.868/O-8
CPF:007.835.517-62
PARECER DO CONSELHO FISCAL
O conselho fiscal da Cooperativa Credito de Livre Admissão Sul do
Espírito Santo – Sicoob Sul, em cumprimento às disposições legais e
estatutárias, examinou o Relatório da Administração e as Demonstrações
Financeiras referentes ao exercício social encerrado em 31 de dezembro
de 2013. Com base nos exames efetuados, considerando, ainda, o parecer
dos auditores externos – CNAC, datado de 19 de fevereiro de 2014,
bem como as informações e esclarecimentos recebidos no decorrer do
exercício, opina que os referidos documentos estão em condições de
serem apreciados pela Assembléia Geral Ordinária.
Cachoeiro de Itapemirim - ES, 19 de Fevereiro de 2014.
Jose Carlos Landeiro Fraga
Conselheiro Fiscal - Efetivo
** Operação contratada em 2009 – tabela vigente na época
No exercício de 2013, os benefícios monetários e não monetários destinados às partes relacionadas foram representados por honorários, custeio
parcial de plano de saúde, seguro de vida, previdência privada e vale alimentação, apresentando-se da seguinte forma:
BENEFÍCIOS MONETÁRIOS EXERCICIO DE 2013 (R$ mil)
Honorários e Cédula de Presença
Remuneração
Plano de Saúde / Seguro de Vida / Vale Alimentação / Previdência Privada
531
260
34
25. Cooperativa Central de Crédito do Espírito Santo – SICOOB CENTRAL ES
O SICOOB SUL, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada
à Cooperativa Central de Crédito do Espírito Santo - SICOOB Central ES,
que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades
monetárias, organismos governamentais e entidades privadas.
O SICOOB CENTRAL ES, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas (cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas
exaradas pelo Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização
recíproca dos serviços, para consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe ao SICOOB CENTRAL
ES a coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do
cooperativismo de crédito, a orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles internos voltados para
os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras, operacionais e gerenciais, entre outras.
O SICOOB SUL responde solidariamente pelas obrigações contraídas pelo
SICOOB CENTRAL ES perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever, proporcionalmente à sua participação
nessas operações.
As demonstrações contábeis do SICOOB CENTRAL ES, em 30 de junho de
2013, foram auditadas por outros auditores independentes que emitiram
relatório de auditoria sobre as demonstrações contábeis, datado de 15 de
agosto de 2013, com opinião sem modificação. As demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2013, são auditadas por outros auditores
independentes, cujo trabalho está em andamento.
26. Coobrigações e riscos em garantias prestadas
Em 31 de dezembro de 2013, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$ 4.774 mil (quatro
milhões, setecentos e setenta e quatro mil) (31/12/2012 - R$ 2.163 mil),
referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais.
27. Cobertura de seguros – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de sinistros. As premissas
de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de
auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram
examinadas pelos nossos auditores independentes.
28. Índice de Basileia
O Patrimônio de Referência - PR da Cooperativa encontra-se compatível
com o grau de risco da estrutura dos ativos, apresentando margem para
o limite de compatibilização de R$ 48.324 mil (quarenta e oito milhões,
trezentos e vinte e quatro mil) em 30 de setembro de 2013 e R$ 41.745
mil (quarenta e um milhões, setecentos e quarenta e cinco mil) em 31 de
dezembro de 2012.
Considerando que o Banco Central do Brasil publicou as instruções de
preenchimento do DLO, para as cooperativas enquadradas no Regime
Prudencial Simplificado (RPS), por meio da Carta Circular nº 3.631 de 31
de janeiro de 2014 e ainda que:
a) somente a partir de então o Bancoob iniciou a parametrização das novas regras no sistema DLO de forma a permitir a geração dos arquivos
Paulo Roberto Ciancio Marino
Secretário do Conselho Fiscal
Leonardo Cunha Monteiro
Coordenador do Conselho Fiscal
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Ao Conselho de Administração e Cooperados da COOPERATIVA DE
CRÉDITO DE LIVRE ADMISSÃO SUL DO ESPÍRITO SANTO.
SICOOB SUL
Cachoeiro de Itapemirim – ES
Prezados Senhores:
Examinamos as demonstrações contábeis da Cooperativa de Crédito de
Livre Admissão Sul do Espírito Santo - SICOOB SUL, que compreendem
o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações de sobras ou perdas, das mutações do patrimônio líquido
e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o
resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do
Espírito Santo - SICOOB SUL é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas
normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores
e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de
distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos
selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos
selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação
dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o
auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e
adequada apresentação das demonstrações contábeis da Cooperativa
para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia
desses controles internos da Cooperativa. Uma auditoria inclui, também, a
avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão Sul do
Espírito Santo - SICOOB SUL em 31 de dezembro de 2013, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
Belo Horizonte, 19 de Fevereiro de 2014
Antonio Alberto Sica
Contador CRC MG 080.030/O-0 “S” ES
CNAI 1845