Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
CONSÓRCIO ALFA DE ADMINISTRAÇÃO S.A.
Sociedade Anônima de Capital Aberto
CNPJ N.º 17.193.806/0001-46
Alameda Santos, n.º 466 - São Paulo - S.P.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas,
Temos o prazer de submeter à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas do Consórcio Alfa de Administração
S.A. (“Empresa”), que incluem controladas diretas e indiretas, relativas aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011, acompanhadas
do relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras e do parecer do Conselho Fiscal. Os documentos apresentados
contêm os dados necessários à análise da performance da Empresa no exercício. Colocamo-nos à disposição para quaisquer esclarecimentos
adicionais que venham a ser julgados necessários.
Desempenho das Atividades
Tratando-se de sociedade holding, o desempenho da Empresa reflete, basicamente, o comportamento de suas controladas. Estas, atuando em
diversos segmentos da economia nacional, tais como: financeiro, processamento de dados, informática, seguros, serviços e outros, apresentaram
resultados que permitiram à Empresa uma avaliação positiva de seus investimentos no valor de R$ 67.395 mil (R$ 60.077 mil em 2011).
Preparação das Demonstrações Financeiras
As Demonstrações Financeiras individuais foram preparadas e estão sendo apresentadas de acordo com as disposições da Lei das Sociedades por
Ações e com as normas e procedimentos contábeis emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários e pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis
até 31 de dezembro de 2012. As Demonstrações Financeiras consolidadas foram preparadas e estão sendo apresentadas em conformidade com as
normas internacionais de contabilidade emitidas pelo Conselho de Normas Internacionais de Contabilidade (IASB), sendo também observadas as
disposições da Lei das Sociedades por Ações e as normas e procedimentos contábeis emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários e pelo Comitê
de Pronunciamentos Contábeis até 31 de dezembro de 2012.
Resultado do Exercício
A Empresa apresentou um lucro líquido de R$ 63.154 mil (R$ 56.638 mil em 2011), correspondendo a uma rentabilidade de 8,35% sobre o
Patrimônio Líquido inicial de R$ 755.893 mil, tendo sido reconhecido um lucro líquido não recorrente no valor de R$ 17.597, conforme nota
explicativa nº 13, item (2).
Os resultados obtidos levam-nos a propor o pagamento dos seguintes valores por lote de mil ações, relativamente ao 2º semestre de 2012, a título
de dividendos: R$ 11,72 para as ações ordinárias; R$ 94,89 para as ações preferenciais da classe “A”; R$ 227,73 para as ações preferenciais da
classe “B”; R$ 132,84 para as ações preferenciais da classe “C”; R$ 94,89 para as ações preferenciais da classe “D”; R$ 113,86 para as ações
preferenciais da classe “E” e R$ 12,90 para as ações preferenciais da classe “F”, que, somados aos juros sobre capital próprio do 1º semestre de
2011, totalizam R$ 27,75 para as ações ordinárias; R$ 189,78 para as ações preferenciais da classe “A”; R$ 455,46 para as ações preferenciais da
classe “B”; R$ 265,69 para as ações preferenciais da classe “C”; R$ 189,78 para as ações preferenciais da classe “D”; R$ 227,73 para as ações
preferenciais da classe “E” e R$ 30,53 para as ações preferenciais da classe “F”, já líquidos do imposto de renda na fonte.
Patrimônio Líquido
O Patrimônio Líquido atingiu o valor de R$ 819.079 mil em 31 de dezembro de 2012, com crescimento de 8,36% no ano, índice superior à
inflação de 5,84% medida pelo IPCA no mesmo período.
Em 26 de abril de 2012, foi realizada Assembleia Geral Extraordinária, na qual se procedeu o aumento do capital social de R$ 258.082 mil para R$
279.525 mil, mediante aproveitamento de parte das reservas de lucros.
Divulgação sobre Serviços da Auditoria Independente
Em atendimento à Instrução CVM nº 381/2003, informamos que a empresa contratada para auditoria das Demonstrações Financeiras da Empresa,
ou pessoas a ela ligadas, não presta outros serviços que não os de auditoria externa. A política adotada atende aos princípios que preservam a
independência do auditor, de acordo com os critérios internacionalmente aceitos, quais sejam, o auditor não deve auditar o seu próprio trabalho
nem exercer funções gerenciais no seu cliente, ou promover o interesse deste.
Declaração dos Diretores
Conforme Instrução CVM nº 480/2009, a Diretoria declara que, em reunião realizada em 05 de março de 2013, revisou e concordou com as
opiniões expressas no relatório dos Auditores Independentes com as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de
2012.
Agradecimentos
Queremos, na oportunidade, agradecer aos nossos acionistas e fornecedores o apoio e confiança com que nos distinguiram, bem como a nossos
funcionários, pela dedicação e trabalho.
São Paulo, 05 de março de 2013
DIRETORIA
Paulo Guilherme Monteiro Lobato Ribeiro
Rubens Garcia Nunes
(Diretor Presidente)
(Diretor Vice-Presidente)
Marco Aurélio Neto Arnes
(Diretor)
1
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Este Relatório da Administração, elaborado pela Diretoria, foi examinado e aprovado em reunião do Conselho de Administração de 05 de março
de 2013, para encaminhamento à Assembleia Geral.
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Paulo Guilherme Monteiro Lobato Ribeiro
(Presidente)
Luiz Alves Paes de Barros
José Aloysio Borges
2
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
CO NSÓ RCIO ALFA DE ADMINISTRAÇÃO S.A.
Socie dade Anônima de Capital Aberto
CNPJ N.º 17.193.806/0001-46
Alameda Santos n.º 466 - São Paulo - S.P.
DEMO NSTRAÇÕ ES FINANCEIRAS INDIVIDUAL E CO NSO LIDADA
DO S EXERCÍC IO S FINDO S EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011.
BALANÇO PATRIMO NIAL
(Valore s e xpressos em milhare s de Reais)
ATIVO
Notas
INDIVIDUAL
Expl icativas
ATIVO S
Ativo C irculante
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Créditos de operações com seguros e resseguros
Despesas de comercialização de seguros diferidas
Despesas de resseguro e ret rocessões diferidas
Operações de créditos e adiantamento a instituições financeiras
Operações de créditos e adiantamentos a clientes
T itulos para Investimento
Ativos tributários diferidos
Ativos recebidos em dação por recuperação de crédito
Outros Ativos
Ativo não Circulante
Ativo Re alizáve l a Longo Prazo
Instrumentos financeiros derivativos
Créditos de operações com seguros e resseguros
Despesas de comercialização de seguros diferidas
Despesas de resseguro e ret rocessões diferidas
Operações de créditos e adiantamento a instituições financeiras
Operações de créditos e adiantamentos a clientes
T itulos para Investimento
Ativos tributários diferidos
Outros Ativos
Investime ntos
Investimentos em controladas e coligadas
Imobiliz ado
Ativos tangíveis
Ativos intangíveis
TO TAL DO ATIVO
PASSIVO S
Passivo C irculante
O BRIGAÇÕ ES
Passivos com Instituições Financeiras
Passivos com clientes
Instrumentos financeiros derivativos
T itulos emitidos
Empréstimos e repasses
Débitos de operações com seguros e resseguros
Provisões e Contingências
Provisões técnicas de seguros e resseguros
Obrigações fiscais
Outros passivos
Total das obrigações
Passivo não Circulante
Exigivel à Longo Praz o
Passivos com Instituições Financeiras
Passivos com clientes
Instrumentos financeiros derivativos
T itulos emitidos
Empréstimos e repasses
Provisões e Contingências
Provisões técnicas de seguros e resseguros
Obrigações fiscais
Outros passivos
PATRIMÔ NIO LÍQ UIDO
Capital social
Reservas de capital
Reservas de lucros
Ajustes de avaliação patrimonial
Total do patrimoni o liquido individual
Participação nas investi das de outros acionistas
Total do patrimôni o líquido consolidado
TO TAL DO PASSIVO
As notas explicativas são parte integrantes das Demonstrações Financeiras
31.12.2012
6
7
8
24
9
10
11
12
2-d
16
17
CO NSO LIDADO
31.12.2011
31.12.2012
4.524
57
6.054
59
1.207
2.676
3.260
819.372
1.755
3.319
754.008
1.738
3.733.066
5.051
11.524
129.633
43.600
9.370
438.013
1.825.616
1.234.134
31.12.2011
2.859.629
6.086
19.342
109.832
37.873
9.270
254.583
1.415.716
960.151
6.260
1.325
39.191
2.426.854
2.246.921
16.712
735
16.192
47
52.234
956.730
1.059.782
41.445
103.044
7
8
24
9
10
11
12
2-d
17
1.755
688
1.378
34.747
2.737.044
2.572.769
9.466
1.116
7.344
23
26.350
1.323.724
1.011.287
67.522
125.937
13
817.519
752.177
159.472
176.155
14
15
26
72
823.896
33
60
760.062
3.088
1.715
6.470.110
3.013
765
5.286.483
409
4.402
4.811
4.163
4.163
1.532.298
236.052
29.114
543.682
235.354
35.781
848
671.226
27.831
82.740
3.394.926
1.033.877
452.320
11.865
291.433
228.336
33.533
25.483
566.260
44.605
72.052
2.759.764
6
6
6
6
6
6
1.967.057
1.967.057
309.992
24.063
59.514
1.077.815
266.408
162.390
27.649
38.185
1.041
1.494.445
1.494.445
322.001
122.895
31.650
570.347
290.257
114.072
35.138
2.502
5.583
279.525
7.506
502.871
29.177
819.079
0
0
823.896
258.082
7.195
466.478
24.138
755.893
0
0
760.062
279.525
7.506
502.871
29.177
819.079
289.048
1.108.127
6.470.110
258.082
7.195
466.478
24.138
755.893
276.381
1.032.274
5.286.483
18
19
7
20
21
22
23
24
33
25
18
19
7
20
21
23
24
1.050
25
26
3
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
DEMONS TRAÇÕES DO RES ULTADO DO EXERCÍCIO E DO RES ULTADO ABRANGETE CONS OLIDADO
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011.
DEMONS TRAÇÃO DE RES ULTADO
NOTAS
EXPLICATIVAS
Receita de juros
Despesas de juros
Margem financeira
Receitas de Serviços e comissões
Despesas de serviços e comissões
Resultado líquido de serviços e comissões
Premios de seguros e resseguros ganhos
Despesas de sinistro retidos
Resultado de instrumentos financeiros derivativos
Resultado de variação cambial
Resultado de participações em controladas
Outras receitas
Resultado bruto
Resultado de perdas com impairment de ativos financeiros
Despesas de pessoal
Gastos gerais administrativos
Outras despesas
Resultados antes dos impostos
Imposto sobre a renda corrente e diferidos
Resultado líquido do exercício
Atribuído a Sócios da Empresa Controladora
Atribuído a Sócios Não Controladores
INDIVIDUAL
31.12.2012
31.12.2011
242
597
27
242
597
28
501
(71)
430
487
(69)
418
29
30
31
32
67.395
1.277
69.344
60.077
25
61.117
(2.936)
(1.701)
(1.553)
63.154
(3.034)
(1.445)
56.638
63.154
56.638
Outros resultados abrangentes do exercício
Resultado de avaliação a mercado de títulos disponiveis para venda
Outros resultados abrangentes do exercício, liquido de impostos
Total do resultados abrangentes do exercício
-
-
63.154
56.638
820,49
902,54
735,83
809,42
(Em Milhares de Reais)
CONS OLIDADO
31.12.2012
31.12.2011
622.005
608.339
(378.209)
(416.268)
243.796
192.071
27.616
(90.951)
(63.335)
15.429
(82.078)
(66.649)
332.011
(185.559)
(57.190)
609
31.543
87.958
389.833
302.053
(153.702)
(24.209)
15.206
21.344
30.511
316.625
(91)
(94.647)
(74.994)
(72.556)
147.545
(50.036)
97.509
63.154
34.355
1.718
(83.330)
(67.982)
(50.187)
116.844
(37.172)
79.672
56.638
23.034
(380)
3.938
(380)
3.938
97.129
83.610
As notas explicativas são parte integrantes das Demonstrações Financeiras
LUCRO POR AÇÃO (em Reais)
Lucro básico e diluído por lote de 1.000 ações (em Reais - R$)
Ações ordinárias
Ações preferenciais
Lucro líquido atribuído (em Reais mil - R$)
Ações ordinárias
Ações preferenciais
Média ponderada das ações emitidas - básica e diluída (em milhares)
Ações ordinárias
Ações preferenciais
33.144
30.010
40.395
33.251
29.724
26.914
40.395
33.251
4
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - INDIVIDUAL E CONSOLIDADO
( em milhares de reais )
RESERVA DE LUCROS
HISTÓRICO
Saldos em 31.12.2010
Participação
Patrimônio
Capital
Reserva
Reserva
Reserva de
Reserva
Reserva
Ajustes de
Lucros
Patrimônio
dos não
Líquido
Subscrito
de
Legal
Lucros a
Especial p/
Especial p/
Avaliação
Acumulados
Líquido
Controladores
Consolidado
e Realizado
Capital
Realizar
Aumento Capital
Dividendos
Patrimonial
232.784
6.940
37.643
155.450
199.014
46.724
Ajustes em investimentos
19.215
-
4.923
697.770
238.201
935.971
4.923
15.146
20.069
Aumento de Capital:
Com Reservas
25.298
Dividendos não reclamados
(25.298)
255
Realização de Lucros
(3.392)
Lucro Líquido do Exercício
0
0
255
255
3.392
0
56.638
56.638
0
23.034
79.672
Distribuição:
Reserva Legal
2.832
Reserva de Lucros a Realizar
13.452
Reservas Estatutárias
36.048
4.005
Dividendos / Juros s/ cap.próprio (nota 26 c)
Saldos em 31.12.2011
258.082
7.195
40.475
165.510
209.764
50.729
Ajustes em investimentos
24.138
(2.832)
0
0
(13.452)
0
0
(40.053)
0
0
(3.693)
-3.693
-3.693
-
5.039
755.893
276.381
1.032.274
5.039
-21.688
-16.649
Aumento de Capital:
Com Reservas
21.443
Dividendos não reclamados
(21.443)
311
Realização de Lucros
(4.865)
Lucro Líquido do Exercício
0
0
311
311
4.865
0
63.154
63.154
0
34.355
97.509
Distribuição:
Reserva Legal
3.158
Reserva de Lucros a Realizar
14.999
Reservas Estatutárias
40.090
4.454
Dividendos / Juros s/ cap.próprio (nota 26 c)
Saldos em 31.12.2012
279.525
7.506
43.633
175.644
228.411
55.183
29.177
(3.158)
0
0
(14.999)
0
0
(44.544)
0
0
(5.318)
-5.318
-5.318
-
819.079
289.048
1.108.127
As notas explicativas são parte integrantes das Demonstrações Financeiras
5
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
(Em mil hare s de Re ai s)
DEMO NSTRAÇ Õ ES DO S FLUXO S DE C AIXA - INDIRETO
Exe rcíci os findos e m:
INDIVIDUAL
31.12.2012
31.12.2011
C O NSO LIDADO
31.12.2012
31.12.2011
ATIVIDADES O PERACIO NAIS
LUC RO LÍQ UIDO DO EXERC ÍC IO ..................................................................................................................................................................
AJUSTES AO LUCRO LÍQ UIDO .......................................................................................................................................................................
- Depreciações e Amortizações.............................................................................................................................................................................
- Result ado da Avaliação de Invest. pelo método de Equiv. Patrimonial................................................................................................................
(AUMENTO )/ REDUÇ ÃO NO S ATIVO S O PERACIO NAIS.............................................................................................................................
Inst rumentos financeiros derivat ivos................................................................................................................................................................
Créditos de operações com seguros, previdência e capit alização........................................................................................................................
Despesas de comercialização de seguros, resseguros e retrocessões diferidas.......................................................................................................
Operações de crédito e adiantamento a instituiçôes financeiras e clientes..........................................................................................................
At ivos tributários diferidos................................................................................................................................................................................
At ivos recebidos em dação por recuperação de crédito......................................................................................................................................
Outros At ivos..................................................................................................................................................................................................
AUMENTO / (REDUÇ ÃO ) NO S PASSIVO S O PERAC IO NAIS........................................................................................................................
Passivos com Instituições Financeiras...............................................................................................................................................................
Depósit os de client es........................................................................................................................................................................................
Inst rumentos financeiros derivat ivos................................................................................................................................................................
Títulos emitidos................................................................................................................................................................................................
Empréstimos e repasses....................................................................................................................................................................................
Débit os de Operações com seguros e resseguros.................................................................................................................................................
Provisões T écnicas de seguros e resseguros........................................................................................................................................................
Provisões e contingências.................................................................................................................................................................................
Obrigações Fiscais.............................................................................................................................................................................................
Out ros Passivos................................................................................................................................................................................................
CAIXA LÍQ UIDO PRO VENIENTE DE (APLIC ADO ) EM ATIVIDADES O PERAC IO NAIS............................................................................
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO S
Alienação de bens e investimentos....................................................................................................................................................................
Aquisição de bens e invest imentos.....................................................................................................................................................................
At ivos T angíveis..............................................................................................................................................................................................
At ivos Intangíveis............................................................................................................................................................................................
Dividendos e juros sobre o capital próprio e recebidos.......................................................................................................................................
Alienação de bens e invest iment os...................................................................................................................................................................
63.154
(67.375)
20
(67.395)
(1.008)
56.638
(60.073)
4
(60.077)
(767)
97.509
(30.587)
956
(31.543)
(974.948)
17.498
(20.182)
3.045
(934.440)
(19.817)
(53)
(20.999)
350.607
486.412
(315.100)
45.113
79.672
(20.375)
969
(21.344)
(41.372)
3.166
(5.088)
(14.206)
(22.167)
3.587
29
(6.693)
170.091
250.873
(138.183)
11.805
(1.008)
648
(767)
(1.173)
(16.831)
2.248
97.477
23.683
21.459
6.146
(557.419)
2.200
(65)
73.846
15.424
(45.355)
(454)
188.016
(25)
5.697
(143)
(34)
(60)
5.041
42.244
(2.874)
(972)
(1.138)
13.895
129
(6.332)
(940)
(572)
5.041
162
759.717
236.327
1.050
(1.050)
(398.937)
(414.555)
(5.039)
3.078
(4.923)
(1.169)
(5.039)
407.025
(4.923)
(185.792)
311
(5.318)
5.039
255
(3.693)
4.923
32
(1.471)
2.735
1.264
(1.471)
1.485
(5.059)
7.794
2.735
(5.059)
311
(5.318)
5.039
(21.688)
(21.656)
(172.050)
349.263
177.213
(172.050)
255
(3.693)
4.923
15.146
16.631
18.855
330.408
349.263
18.855
(4.515)
409
239
(4.581)
1.603
(208)
3.342
(5.375)
Títulos emitidos................................................................................................................................................................................................
Titulos para Invest imentos...............................................................................................................................................................................
Ajust es iniciais do IFRS.....................................................................................................................................................................................
Ajust es de variação pat rimonial em empresas ligadas ........................................................................................................................................
CAIXA LÍQ UIDO PRO VENIENTE DE (APLIC ADO ) EM ATIVIDADES DE INVESTIMENTO .........................................................................
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO S
Dividendos e juros sobre o capital próprio prescritos.........................................................................................................................................
Dividendos e juros sobre o capital próprio pagos...............................................................................................................................................
Ajust es de variação pat rimonial em empresas ligadas ........................................................................................................................................
Participação de acionistas não cont roladores....................................................................................................................................................
CAIXA LÍQ UIDO PRO VENIENTE DE (APLIC ADO ) EM ATIVIDADES DE FINANC IAMENTO .....................................................................
AUMENTO (REDUÇ ÃO ) LÍQ UIDA DE CAIXA E EQ UIVALENTE DE CAIXA..................................................................................................
Caixa e equivalente de caixa no início do exercício...............................................................................................................................................
Caixa e equivalente de caixa no final do exercício.................................................................................................................................................
Aume nto (re dução) de caixa e e qui vale nte s de cai xa...................................................................................................................................
As notas explicativas são parte int egrantes das Demonst rações Financeiras
6
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
(Em milhare s de Re ais)
INDIVIDUAL
CO NSO LIDADO
DEMO NSTRAÇÃO DO VALO R ADIC IO NADO - R$ MIL
31.12.2012
1. RECEITAS
Receita de Juros
31.12.2011
31.12.2012
1.109
1.124.975
1.054.212
242
597
622.005
608.339
Receita de variação cambial
Receita de serviços e comissões
501
487
Receitas com Operações de Seguros e Previdência
Resultado de perdas com Inpairment de ativos financeiros
Outras receitas operacionais
Benefício Fiscal (Programa REFIS IV) Lei nº 11.941/2009
2. DESPESAS
77
705.886
709.198
378.209
416.268
54.867
80.956
185.559
153.702
57.190
24.209
2.390
77
30.061
34.063
304
851
175.801
132.199
12
10
17.679
13.776
292
841
Perda e Recuperação de valores ativos ( ajustes a valor de mercado de investimentos)
90.951
68.282
63.432
50.055
3.727
Outras
(674)
5. DEPRECIAÇ ÃO , AMO RTIZAÇÃO E EXAUSTÃO
Resultado de participação em controladas
1.718
2.390
Serviços de Comissões
7. VALO R ADICIO NADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
383.009
30.511
Materiais, energia e outros (materiais de consumo, telefone e água)
6. VALO R ADICIO NADO LÍQ UIDO PRO DUZIDO PELA ENTIDADE (4-5)
386.878
87.958
Despesa de instrumentos financeiros derivativos
4. VALO R ADICIO NADO BRUTO ( 1-2-3 )
15.429
25
Beneficio e Sinistros
Serviços de terceiros
15.206
27.616
1.277
Despesas de Juros
3. MATERIAIS E SERVIÇO S ADQ UIRIDO S DE TERCEIRO S
609
(91)
Variação nas provisões técnicas de seguros
Outras Despesas Operacionais
31.12.2011
2.020
181
20
(694)
12
86
243.288
212.815
4
990
941
177
242.298
211.874
67.395
60.077
31.543
21.344
67.395
60.077
31.543
21.344
8. VALO R ADICIO NADO TO TAL A DISTRIBUIR ( 6+7 )
66.701
60.254
273.841
233.218
9. DISTRIBUIÇÃO DO VALO R ADICIO NADO
66.701
60.254
273.841
233.218
Despe sas de Pe ssoal
Remuneração direta
2.936
3.034
94.647
83.330
2.303
2.439
66.467
58.675
15.813
Benefícios
508
479
18.526
F.G.T .S.
125
116
9.654
8.842
587
540
73.366
63.479
562
516
71.510
62.274
Imposto, taxas e constribuiçõe s
Federais
Estaduais
84
Municipais
25
Remune ração de capitais de terce iros
O utras (Doaçõe s Filrópicas)
1.772
1.205
24
42
7.567
6.474
24
42
7.567
6.474
-
-
752
263
63.154
56.638
97.509
79.672
Aluguéis
Remune ração de C apitais Próprios
24
Juros sobre o Capital Próprio
3.025
2.058
3.025
2.058
Dividendos
2.294
1.635
2.293
1.635
57.835
52.945
Lucros retidos do exercício
Participação dos não-controladores nos lucros retidos
57.836
52.945
34.355
23.034
As notas explicativas são parte integrantes das Demonstrações Financeiras
7
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011
(INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS)
(EM MILHARES DE REAIS-EXCETO QUANDO INDICADO)
NOTA 1 – ATIVIDADE E ESTRUTURA DO GRUPO
O Consórcio Alfa de Administração S.A., que é uma Sociedade de capital aberto, originou-se com o nome de Cia. Mineira de Engenharia, fundada
em 08.08.1952, com sede em Belo Horizonte-MG e que se dedicava a atividades de serviços de engenharia e construção civil.
Em 28.12.1959, em Assembleia Geral Extraordinária da Cia.Mineira de Engenharia, deliberou-se o aumento de capital, a nova denominação social
e a adoção de novo objeto social.
Passou, então, a Sociedade a denominar-se Consórcio Brasileiro de Administração e Engenharia S.A. tendo por objeto social, entre outros, a
participação societária em outras sociedades.
Em 11.08.1969, a sede social foi transferida para São Paulo e, em Assembleia Geral Extraordinária de 12.04.1977, procedeu-se à alteração de sua
denominação social para Consórcio Real Brasileiro de Administração S.A.. A Assembleia Geral Extraordinária de 08.04.1999 alterou a
denominação social da Sociedade para Consórcio Alfa de Administração S.A.
Sua atividade principal atual consiste em manter participações societárias em outras empresas, na qualidade de “holding”, com participações
direcionadas, principalmente aos segmentos financeiros (Banco Alfa de Investimento S.A., Financeira Alfa S.A. – C.F.I., Banco Alfa S.A., Alfa
Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. e Alfa Arrendamento Mercantil S.A.), ramo de seguros através da controlada direta Corumbal
Participações e Administração Ltda. (Alfa Seguradora S.A. e Alfa Previdência e Vida S.A.) e serviços (Metro Tecnologia Informática Ltda e
Metro-Dados Ltda.).
A Sociedade não possui filiais e seu controle é integralmente nacional.
NOTA 2 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As políticas contábeis utilizadas na preparação das demonstrações financeiras referentes a 31 de dezembro de 2012 são consistentes com as
políticas utilizadas na preparação das demonstrações financeiras referentes a 31 de dezembro de 2011, divulgadas em conjunto para efeito de
comparação.
As notas explicativas às demonstrações financeiras contêm descrições narrativas e detalhes da composição das informações apresentadas nos
balanços patrimoniais, nas demonstrações dos resultados abrangentes, na demonstração das mutações do patrimônio líquido e nas demonstrações
dos fluxos de caixa.
Estas demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram concluídas em 05.03.2013 e aprovadas pelo Conselho de Administração da
Sociedade e suas controladas em 05.03.2013.
Convergência com as normas internacionais de contabilidade
Durante o ano de 2009, a CVM aprovou um conjunto de pronunciamentos e interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis. Conforme determinado pela Deliberação CVM nº 603 de 10.11.2009, a Sociedade e suas controladas adotaram estes procedimentos a
partir das Demonstrações Financeiras de 31.12.2010.
a) Moeda funcional e de apresentação
As Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas estão sendo apresentadas em Reais (R$), que é a moeda funcional da Sociedade e suas
controladas. Exceto quando indicado, as informações financeiras expressas em Reais foram arredondadas para o milhar mais próximo.
b) Base para avaliação
As Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas tomando por base o custo amortizado, com exceção dos ativos
financeiros mantidos para negociação, investimentos disponíveis para venda e instrumentos financeiros derivativos, os quais são mensurados ao
valor justo. O valor contábil de operações de arrendamento mercantil e das operações de crédito da Financeira Alfa S.A. – C.F.I. designados como
objeto de “hedge” em transações qualificáveis para “hedge contábil”, é ajustado ao valor justo no que diz respeito ao montante do risco
“hedgeado”.
c) Uso de estimativas e julgamentos
No processo de elaboração das demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Sociedade e suas controladas, a Administração exerceu
julgamento e utilizou estimativas para mensurar certos valores reconhecidos nas Demonstrações Financeiras. As principais aplicações do exercício
de julgamento e utilização de estimativas ocorrem com:
•
•
•
•
Redução ao valor de recuperação de Operações de Empréstimos e Adiantamentos a Clientes, a instituições financeiras e títulos de
investimento;
Categorização e avaliação de instrumentos financeiros;
Passivos Contingentes; e
Ativos tributários diferidos.
d) Informações comparativas consolidadas
Conforme requerido pelo IAS 1, as Demonstrações Financeiras devem incluir informação comparativa de no mínimo, 02 exercícios ou períodos.
Estas Demonstrações Financeiras trazem informações dos exercícios findos em 31.12.2012 e 31.12.2011.
e) Consolidação
As Demonstrações Financeiras consolidadas da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas para os exercícios findos em 31.12.2012 e
31.12.2011, foram elaboradas pelo método proporcional, somando-se os saldos proporcionais nas demonstrações financeiras individuais das empresas
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Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
subsidiárias abaixo listadas e eliminando-se as participações de uma empresa em outra, os saldos de contas, as receitas e as despesas correspondentes
às operações realizadas entre as empresas integrantes. O método proporcional foi utilizado por tratar-se de Sociedade com controle compartilhado.
As Demonstrações Financeiras das empresas controladas pela Sociedade utilizadas para fins de consolidação foram preparadas para os exercícios
findos em 31.12.2012 e 31.12.2011 utilizando-se práticas contábeis consistentes. Para as controladas do ramo financeiro foram utilizadas para
efeito de equivalência patrimonial as demonstrações financeiras ajustadas pelos efeitos decorrentes da aplicação dos CPC’s e, para efeito de
consolidação foram utilizadas as Demonstrações Financeiras elaboradas de acordo com as normas internacionais de relatórios financeiros.
As Demonstrações Financeiras consolidadas da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas consolidam, juntamente com as Demonstrações
Financeiras individuais da Sociedade, 5 (cinco) pessoas jurídicas controladas diretas e 5 (seis) controladas indiretas, todas sediadas no Brasil.
Empresas Controladas - diretas
Área Financeira:
Banco Alfa de Investimento S.A.
Financeira Alfa S.A. – Crédito, Financiamento e Investimentos
Serviços:
Metro Tecnologia Informática Ltda.
Metro-Dados Ltda.
Corumbal Participações e Administração Ltda. (*)
Empresas Controladas - indiretas
Banco Alfa S.A.
BRI- Participações Ltda.
Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A.
Alfa Seguradora S.A.
Alfa Previdência e Vida S.A.
Uvale – Uvas Vale do Gorutuba Ltda. (**)
Percentual de
Participação no capital total
31.12.2012
31.12.2011
-
33,786
30,663
34,604
31,219
51,080
50,218
58,121
51,080
49,782
58,121
57,688
33,862
33,786
58,115
58,075
33,247
32,915
43,011
58,107
58,014
45,330
(*) A Corumbal Participações e Administração Ltda. é totalmente consolidada (100% do capital) devido as participações diretas e indiretas, que
totalizam 58,121%.
Em agosto de 2012 a Corumbal Participações e Administração Ltda. comprou, pelo valor patrimonial, a totalidade das ações do Banco Alfa S.A.
detidas pela Metro Tecnologia Informática Ltda., passando a sua participação total no capital social de 42,08 % para 71,83%.
Tal aquisição não causou nenhum efeito no Balanço Consolidado, devido ao Banco Alfa S.A. ser consolidado em 100% pela Corumbal
Participações e Administração Ltda.
(**) Em maio de 2012 a empresa Uvale – Uvas Vale do Gorutuba Ltda. foi vendida pela Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. e
Metro-Tecnologia Informática Ltda. pelo seu valor patrimonial, não causando nenhum efeito no Balanço Consolidado, devido a Uvale ser
consolidada 100% pelo Banco Alfa de Investimento S.A.
f) Desenvolvimentos contábeis futuros (consolidado)
Novos pronunciamentos e interpretações foram emitidos pelo IASB (International Accounting Standards Board), porém ainda não são de adoção
permitida. A adoção antecipada de pronunciamentos emitidos pelo IASB, pelas instituições financeiras no Brasil, está condicionada à aprovação
específica pelo BACEN, conforme dispõe a Resolução CMN nº 3.853/10.
Dentre os pronunciamentos emitidos, consideramos que os mencionados abaixo poderão ter efeito significativo sobre as Demonstrações
Financeiras Consolidadas em IFRS da Sociedade e suas controladas:
•
•
IFRS 9 “Instrumentos Financeiros” introduz novos requerimentos para a classificação e mensuração de ativos financeiros. O pronunciamento
é efetivo para períodos anuais que se iniciem a partir de 1º de Janeiro de 2013, com adoção antecipada permitida pelo IASB.
IFRS 13 “Mensuração do Valor Justo” tem como objetivo um maior alinhamento entre IFRS e USGAAP (Princípios de contabilidade
geralmente aceitos nos Estados Unidos), aumentando a consistência e diminuindo a complexidade das divulgações, utilizando definições
mais precisas de valor justo. O pronunciamento é efetivo para períodos anuais que se iniciem a partir de 1º de Janeiro de 2013.
Ambos os pronunciamentos ainda não foram aprovados pelo BACEN (Banco Central do Brasil). Neste momento é incerto quando o BACEN irá
autorizar o seu uso.
Além dos pronunciamentos acima, também foram emitidos outros pronunciamentos a seguir relacionados, cujos efeitos neste momento estão sob
análise, mas entendemos que serão insignificantes.
•
•
Alterações no IAS 01 – “Apresentação das demonstrações financeiras”. Esta alteração é efetiva para períodos anuais que se iniciem a partir
de 1º de Julho de 2012 e exige que uma entidade apresente separadamente os itens dos outros resultados abrangentes que podem ser
reclassificados para lucro ou prejuízo no futuro daqueles que nunca seriam reclassificados para lucro ou prejuízo.
Alterações no IAS 27 “Demonstrações financeiras consolidadas ”. O pronunciamento é efetivo para períodos anuais que se iniciem a partir
de 1º de Janeiro de 2013. As alterações do IAS 27 têm o objetivo de estabelecer a contabilização e divulgação de investimentos em
subsidiárias, “joint ventures”, e coligadas quando uma entidade optar, ou for exigida pelos regulamentos locais, a apresentar
demonstrações financeiras separadas (somente para o Banco Alfa de Investimento S.A).
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Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 3 - PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
As práticas contábeis discriminadas abaixo foram aplicadas nos exercícios apresentados nas demonstrações financeiras de forma consistente
pela Sociedade e suas controladas.
a)
Caixa e disponibilidades em bancos (individual e consolidado)
O saldo em caixa e em bancos compreende disponibilidades em caixa, depósitos bancários a vista (no Brasil e no exterior) e saldo de reservas
livres em espécie no Banco Central.
b)
Instrumentos financeiros ativos e passivos
i. Reconhecimento e mensuração inicial
Todos os instrumentos financeiros operados por controladas diretas e indiretas da Sociedade são reconhecidos inicialmente ao seu valor
justo. No curso normal dos negócios, o valor justo de um instrumento financeiro no seu reconhecimento inicial é o preço da transação,
acrescido (para instrumentos não avaliados subsequentemente a valor justo contra resultado) dos custos de transação que são
incrementais, diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão.
ii.
Apresentação dos Instrumentos Financeiros
Os instrumentos financeiros estão apresentados em uma das categorias apresentadas a seguir:
•
Ativos financeiros a valor justo contra resultados;
i. Títulos e valores mobiliários detidos para negociação;
ii. Instrumentos Financeiros Derivativos.
•
•
Operações de crédito e adiantamentos;
•
Passivos Financeiros;
i. Depósitos;
ii. Títulos emitidos;
iii. Empréstimos e repasses; e
•
Garantias financeiras.
Títulos de investimento;
i. Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda;
ii. Títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento.
As práticas contábeis adotadas para cada uma das categorias de instrumentos financeiros são apresentadas em tópicos específicos deste
capítulo.
iii.
Baixa
Ativos financeiros são baixados quando expiram os direitos contratuais sobre os seus fluxos de caixa, ou quando os direitos de receber os
fluxos de caixa contratuais são transferidos em uma transação na qual todos os riscos e benefícios da propriedade do ativo financeiro são
substancialmente transferidos.
Os passivos financeiros são baixados quando suas obrigações contratuais são extintas, canceladas ou se expiram.
As controladas diretas e indiretas da Sociedade realizam operações de cessão de crédito com coobrigação nas quais ativos financeiros
reconhecidos são transferidos, porém, em razão da coobrigação assumida, os riscos dos ativos cedidos são retidos. Nestas circunstâncias,
conforme requer o IAS 39, parágrafo 20, os ativos cedidos não são baixados do balanço patrimonial e uma obrigação é reconhecida pelo
montante captado na transação. O resultado da operação é reconhecido tomando por base a taxa efetiva da operação ao longo do seu
prazo remanescente.
As controladas diretas e indiretas da Sociedade realizam a baixa de operações de crédito e adiantamentos e de títulos de investimento
quando estes são considerados incobráveis.
iv.
Compensação de ativos e passivos financeiros
Os ativos e os passivos financeiros são compensados e o valor líquido é apresentado no balanço quando, e somente quando, as
controladas diretas e indiretas da Sociedade possuem o direito legal de compensar os valores, e a intenção de liquidá-los pelo valor
líquido ou de realizar os ativos e liquidar os passivos simultaneamente.
As receitas e as despesas são apresentadas em bases líquidas somente quando permitidas pelas normas contábeis.
v.
Mensuração ao custo amortizado
O custo de um ativo ou passivo financeiro é o valor no qual o ativo ou passivo financeiro é avaliado quando do seu reconhecimento
inicial, que inclui o montante de principal pago ou recebido e todos os custos incrementais diretamente atribuíveis
à operação, deduzidos os pagamentos de principal e juros posteriores, adicionado ou reduzido dos juros da operação apurados utilizandose o método da taxa efetiva de juros; deduzindo-se qualquer montante reconhecido de ajuste para redução ao valor de recuperação.
10
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
vi.
Mensuração ao valor justo
Valor justo é o montante pelo qual um ativo pode ser trocado, ou um passivo liquidado, entre partes conhecidas e empenhadas na
realização de uma transação justa de mercado, na data de balanço.
Quando disponível, as controladas diretas e indiretas da Sociedade determinam o valor justo de instrumentos financeiros com base
nos preços cotados em mercado ativo para aquele instrumento. Um mercado é reconhecido como ativo se os preços cotados são pronta e
regularmente disponíveis e representam transações de mercado fidedignas e regulares ocorridas de forma justa entre partes
independentes.
Para os demais instrumentos financeiros sem preços cotados em mercados ativos, o valor justo é determinado utilizando-se técnicas de
avaliação, que podem incluir preços de transações recentes realizadas entre partes independentes em condições justas de mercado,
referência ao valor justo de instrumentos similares, método de fluxos de caixa descontados e modelos de precificação de opções. As
técnicas de avaliação utilizadas pelas controladas diretas e indiretas da Sociedade utilizam o máximo possível de dados verificáveis
amplamente utilizados pelo mercado, baseando-se o mínimo possível em estimativas específicas internas, e incorporam
todos os fatores que os demais participantes do mercado consideram na determinação de um preço de negociação, e são consistentes com
metodologias econômicas amplamente reconhecidas e utilizadas pelos demais participantes do mercado na precificação destes
instrumentos financeiros. Os dados utilizados nas técnicas de avaliação representam razoavelmente as expectativas de mercado e
avaliações dos fatores inerentes de risco e retorno do instrumento financeiro avaliado. A administração da Sociedade e suas controladas
diretas e indiretas ponderam as técnicas de avaliação utilizadas e as testam para validação utilizando preços de transações de mercado
observáveis do mesmo instrumento ou baseadas em outros dados de mercado observáveis.
c)
Apresentação dos contratos de seguros e de investimento (consolidado)
As Seguradoras emitem apólices de seguro, que são contratos pelos quais a Seguradora aceita um risco de seguro significativo de outra parte,
aceitando compensar o segurado no caso de um acontecimento futuro, incerto e específico afetar adversamente o segurado até o limite da
importância segurada, contra o pagamento de um prêmio pelo segurado.
Os prêmios de seguros e as despesas de comercialização são contabilizados por ocasião da emissão das apólices ou faturas, líquidos dos
custos de emissão, sendo a parcela de prêmios ganhos reconhecida no resultado, de acordo com o período decorrido de vigência do risco
coberto.
As receitas de prêmios e as correspondentes despesas de comercialização, relativas aos riscos vigentes, ainda sem emissão das respectivas
apólices, são reconhecidas ao resultado no início da cobertura do risco, em bases estimadas.
Os juros cobrados sobre o parcelamento de prêmios de seguros são apropriados como “receitas financeiras” em base “pro rata die” ao longo
do período de pagamento das parcelas dos prêmios.
As rendas com taxa de gestão pagas pelos fundos de investimentos especialmente constituídos são apropriadas ao resultado pelo regime de
competência segundo taxas estabelecidas contratualmente.
Uma provisão para perda no valor recuperável relativa aos prêmios a receber é reconhecida com base em estudo técnico do comportamento
histórico de inadimplência observado na carteira.
As operações de cosseguro aceito e de retrocessão, são contabilizadas com base nas informações recebidas das congêneres e dos
resseguradores, respectivamente.
O diferimento dos prêmios de resseguros cedidos é realizado de forma consistente com o respectivo prêmio de seguro relacionado.
d)
Despesas de comercialização de seguros diferidas (consolidado)
Compreende os montantes de comissões relativos à comercialização de apólices de seguros, sendo a apropriação ao resultado realizada de
acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto.
e)
Títulos e Valores Mobiliários detidos para negociação
Os Títulos e Valores Mobiliários detidos para negociação são os ativos mantidos por controladas diretas e indiretas da Sociedade com o
propósito de serem ativa e frequentemente negociados, e incluem instrumentos derivativos não destinados ao gerenciamento de riscos.
Os Títulos e Valores Mobiliários detidos para negociação são inicialmente reconhecidos e avaliados pelo valor justo, e os custos de transação
são registrados diretamente no resultado do período. As receitas e despesas de juros são reconhecidas na margem financeira, enquanto as
mudanças no valor justo destes ativos são reconhecidos como parte da receita líquida de negociação no resultado do período.
f)
Operações em moeda estrangeira
As transações em moeda estrangeira são convertidas à taxa de câmbio em vigor na data da transação. Os ativos e passivos monetários
expressos em moeda estrangeira são convertidos para Reais à taxa de câmbio de compra, divulgada através da cotação no mercado, da data do
balanço. As diferenças cambiais resultantes desta conversão são reconhecidas em “resultado de variações cambiais”.
g)
Instrumentos Financeiros Derivativos
Os instrumentos financeiros derivativos são classificados contabilmente, segundo a intenção da administração, na data de sua aquisição,
conforme determina a Circular BACEN nº 3.082, de 30/01/2002. Aqueles instrumentos financeiros derivativos realizados sem o objetivo de
proteção (hedge), realizados por solicitação de clientes, por conta própria, ou que não satisfaçam os requisitos necessários à contabilidade de
proteção (hedge), e aqueles instrumentos utilizados na administração da exposição global de riscos são reconhecidos contabilmente pelo
valor de mercado, com os ganhos e perdas decorrentes sendo reconhecidos diretamente na demonstração de resultado. Os instrumentos
financeiros derivativos realizados com a intenção de proteção a riscos e que atendam os critérios determinados pela mencionada Circular
BACEN nº 3.082, são designados contabilmente, desde a data de sua aquisição, como “para proteção (hedge)”, podendo, estes, serem
classificados como “Hedge de Risco de Mercado” ou “Hedge de Fluxo de Caixa”. No “Hedge de Risco de Mercado”, o instrumento
financeiro derivativo e o ativo financeiro objeto de hedge são reconhecidos na contabilidade pelo valor de mercado, com os ganhos e perdas
respectivos sendo reconhecidos na demonstração de resultado. No “Hedge de Fluxo de Caixa”, o instrumento financeiro derivativo e o ativo
financeiro objeto de hedge são reconhecidos na contabilidade pelo valor de mercado, entretanto, com os ganhos e perdas, deduzidos dos
impactos tributários, sendo reconhecidos inicialmente no patrimônio líquido, impactando a demonstração de resultado, em momento
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posterior, conforme for se realizando em ganhos e perdas o ativo objeto de hedge. A efetividade da proteção (hedge), conforme requer a
Circular BACEN nº 3.082, é atestada ao longo do prazo do contrato. Sociedade e suas controladas diretas e indiretas não realizaram até o
momento, operação com instrumento financeiro derivativo com o objetivo de proteção (hedge) classificado como “Hedge de Fluxo de
Caixa”. Os instrumentos financeiros derivativos negociados em bolsa, principalmente contratos de futuros, têm os seus preços de mercado
divulgados, os quais são utilizados para fins de avaliação a valor de mercado, enquanto os instrumentos financeiros derivativos negociados
em mercado de balcão, swaps e termos, não têm seus preços divulgados, nestes casos, a instituição utiliza modelos internos de avaliação que
tomam por base informações públicas, com as quais são desenvolvidas curvas de juros e medidas de volatilidade necessárias a avaliação
destes instrumentos. A composição e os detalhes das operações com instrumentos financeiros derivativos estão apresentados na nota
explicativa nº 7 destas demonstrações financeiras.
h) Créditos de operações de seguros e resseguros (consolidado)
Compreende os montantes de comissões relativos à comercialização de apólices de seguros, sendo a apropriação ao resultado realizada de
acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto e de prêmios a receber, contabilizados conforme a emissão das apólices, líquido
de resseguros e são levado ao resultado de acordo com a vigência das operações.
i)
Operações de crédito e adiantamentos
As operações de crédito e adiantamentos para instituições financeiras e clientes são ativos financeiros não derivativos, com pagamentos fixos
ou determináveis, que não são cotados em um mercado ativo, originados pelas investidas da Sociedade, reconhecidos por ocasião do seu
desembolso e para os quais não existe intenção de venda no curto prazo. São baixados quando o cliente paga sua obrigação, quando baixados
como prejuízo ou quando cedidos com transferência substancial de todos os riscos e benefícios. As operações de crédito e adiantamentos para
instituições financeiras e clientes são inicialmente registradas pelo seu valor justo acrescido de qualquer custo incremental diretamente
atribuível e são subsequentemente mensurados pelo seu custo amortizado utilizando o método da taxa efetiva de juros, reduzido por qualquer
perda por ajuste ao valor de recuperação. Para as operações ou parcelas de operações de crédito e adiantamentos que sejam designados como
objeto de hedge, e cujo relacionamento de hedge se qualifica para hedge contábil de valor justo, o valor de carregamento destas operações
especificamente no que diz respeito ao risco hedgeado é ajustado a valor justo.
Operações de compra de ativos financeiros com compromisso de revenda são registradas como operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras. A diferença entre o preço de compra e revenda é tratada como juros e apropriada de forma exponencial ao longo do
prazo da operação.
A controlada Alfa Arrendamento Mercantil S.A. é arrendadora em contratos de arrendamento mercantil financeiro que se caracterizam por
transferir substancialmente todos os riscos e benefícios de propriedade sobre os ativos arrendados aos arrendatários. Estas operações são
apresentadas como parte de “operações de crédito e adiantamentos a clientes” e são avaliadas pelo valor do investimento líquido no
arrendamento acrescido dos encargos incrementais diretamente atribuíveis, sendo mensurados pelo custo amortizado, usando o método de
taxa efetiva de juros.
j)
Títulos para investimento (Individual e consolidado)
Os títulos para investimento, aqueles não destinados a serem negociados ativamente no mercado, são inicialmente mensurados pelo seu valor
justo acrescido dos custos de transação incrementais diretamente relacionados à transação, e são avaliados subsequentemente conforme sua
classificação, a saber:
i.
Mantidos até o vencimento (individual e consolidado)
Os investimentos mantidos até o vencimento são instrumentos financeiros não derivativos, e com vencimentos e pagamentos fixos ou
determináveis que a administração da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas possui intenção e capacidade de manter até o
vencimento, e que não são classificados pelo valor justo contra resultado nem como disponíveis para venda.
Os investimentos mantidos até o vencimento são contabilizados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa efetiva de juros.
Qualquer venda ou reclassificação de um montante significativo de investimentos mantidos até o vencimento não próximos de seu
vencimento resultará na reclassificação de todos os títulos de investimento “mantidos até o vencimento” para “disponíveis para venda”, e
impedirá a classificação destes títulos de investimento como “mantidos até o vencimento” no exercício social corrente e nos próximos
dois subsequentes.
ii.
Disponíveis para venda (consolidado)
Investimentos disponíveis para venda são ativos financeiros não derivativos que a administração da Sociedade e de suas controladas
diretas ou indiretas não pretende vender ou resgatar em curto prazo.
Os investimentos disponíveis para venda são contabilizados pelo custo amortizado utilizando o método da taxa efetiva de juros, são
subsequentemente reavaliados ao valor justo, onde as mudanças no valor justo são reconhecidas diretamente no patrimônio líquido como
“resultados abrangente total”, em reserva de ajustes de avaliação patrimonial até que o investimento seja vendido ou uma perda por
ajuste ao valor de recuperação seja verificada, quando o saldo da reserva no patrimônio líquido é transferido para o resultado.
Dividendos são reconhecidos como resultado quando os direitos de seu recebimento são estabelecidos.
k)
Ajuste ao valor de recuperação de operações de crédito e adiantamentos (consolidado)
Em bases contínuas, as administrações das controladas diretas e indiretas da Sociedade avaliam se existem evidências objetivas de que os
ativos financeiros não contabilizados ao valor justo contra resultado apresentam necessidade de ajuste ao valor de recuperação. Os ativos
financeiros são considerados com necessidade de ajuste ao valor de recuperação quando evidências objetivas que demonstram a ocorrência de
perda após o reconhecimento inicial do ativo, e que esta perda representa um impacto nos fluxos de caixa futuros do ativo que podem ser
estimados de modo confiável.
A administração considera evidências de necessidade de ajuste ao valor de recuperação tanto para ativos específicos como em termos
coletivos. Todos os ativos financeiros individualmente significativos são avaliados para se detectar perdas específicas. Todos os ativos
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significativos que a avaliação indique não serem especificamente deteriorados são avaliados coletivamente para detectar qualquer perda
incorrida decorrente de ajuste ao valor de recuperação, porém que ainda não tenham sido identificados individualmente. Os ativos que não são
individualmente significativos são avaliados coletivamente para se detectar necessidade de ajuste ao valor de recuperação agrupando-se ativos
financeiros contabilizados ao custo amortizado (operações de crédito e adiantamentos e títulos e valores mobiliários para investimento) com
características de risco similares.
As evidências objetivas de que os ativos financeiros (incluindo instrumentos de capital) possuem necessidade de serem ajustados ao seu valor
de recuperação podem incluir inadimplência por parte do tomador do financiamento, reestruturação do financiamento ou adiantamento em
termos que não seriam aceitos em outra situação, indicações de que o tomador do financiamento ou emitente entrará em falência, a nãoexistência de um mercado ativo para um título, ou outros dados observáveis relativos a um grupo de ativos, tais como, mudanças adversas no
histórico de pagamento de tomadores ou emitentes no grupo, ou condições econômicas que se correlacionam com inadimplências no grupo.
Na avaliação do ajuste ao valor de recuperação coletivo, as controladas da Sociedade utilizam modelo baseado nos históricos verificados de
perdas, análises setoriais e macro econômicas.
As perdas por ajuste ao valor de recuperação de ativos contabilizados pelo custo amortizado são mensuradas como sendo a diferença entre o
valor contabilizado dos ativos financeiros e o valor esperado de recuperação dos ativos. As perdas são reconhecidas no resultado na conta
“Resultado de perdas com ajuste ao valor de recuperação de ativos financeiros”.
Os juros de ativos ajustados ao seu valor de recuperação continuam sendo reconhecidos enquanto existir a expectativa de recebimento,
limitados a 59 dias, considerando que após este período a experiência de perdas indica que a probabilidade de perda aumenta
significativamente.. Quando um evento subsequente causa uma redução no valor de uma perda por ajuste ao valor de recuperação
anteriormente reconhecida, esta é revertida contra o resultado do período.
As perdas por ajuste ao valor de recuperação de títulos de investimento disponíveis para venda são reconhecidas transferindo-se a diferença
entre o custo de aquisição amortizado e o valor justo atual do patrimônio líquido para o resultado do período. Quando um evento subsequente
reduz o valor da perda por ajuste ao valor de recuperação anteriormente reconhecido em títulos de investimento disponíveis para venda, este é
revertido contra o resultado do período. Entretanto, quaisquer recuperações subsequentes no valor justo de um instrumento de capital
disponível para venda anteriormente ajustado por uma perda por ajuste ao valor de recuperação, são reconhecidas diretamente no patrimônio
líquido.
l)
Ativos recebidos em dação por recuperação de créditos (consolidado)
Os ativos recebidos em dação em pagamento por recuperação de créditos são inicialmente classificados na rubrica de “ativos não correntes
detidos para venda” e são registrados, no seu reconhecimento inicial, pelo menor entre seu valor justo, deduzidos custos esperados na venda, e
o valor de balanço do crédito ou adiantamento concedido objeto da recuperação.
Subsequentemente estes ativos são registrados pelo menor valor entre o valor de seu reconhecimento inicial e o seu valor justo atual deduzidos
dos custos esperados na venda. As controladas diretas e indiretas da Sociedade obtêm avaliações regulares, efetuadas por peritos, destes ativos
recebidos em dação em pagamento.
m)
Investimento em controladas e coligadas
Participações em entidades sob controle comum, controladas diretas e indiretas e coligadas são avaliados pelo método de equivalência
patrimonial nas demonstrações financeiras individuais e nas demonstrações financeiras consolidadas. Para consolidação, são adotados os
critérios descritos na nota nº 2 e.
n)
Ativos tangíveis (individual e consolidado)
O imobilizado é demonstrado ao custo, excluindo os gastos com manutenção, deduzidas a depreciação acumulada e, se necessário, ajuste ao
seu valor de recuperação.
A depreciação é calculada usando o método linear para baixar o custo do imobilizado ao seu valor residual ao longo de sua vida útil estimada.
Terrenos não são depreciados.
As vidas úteis estimadas de imobilizados são as seguintes:
Descrição
Edificações
Veículos e Equipamentos de Processamento de dados
Demais itens
Tempo de vida
útil estimado
40 anos
5 anos
10 anos.
O imobilizado é baixado na alienação ou quando benefícios econômicos futuros não são mais esperados do seu uso. Qualquer ganho ou perda
gerada na alienação do ativo (calculado como a diferença entre a renda líquida da alienação e o valor contábil do ativo) é reconhecido em
“outras receitas operacionais” na demonstração do resultado do ano em que o ativo foi alienado.
o)
Passivos Financeiros (Consolidado)
Um instrumento é classificado como passivo financeiro quando existe uma obrigação contratual da sua liquidação ser efetuada mediante a
entrega de dinheiro ou de outro ativo financeiro, independentemente da sua forma legal.
Os passivos financeiros não derivativos incluem recursos de depósitos captados junto a clientes e instituições financeiras, títulos emitidos,
captações de empréstimos e recursos de repasses.
Estes passivos financeiros são registrados inicialmente pelo seu valor justo acrescidos dos custos de transação incorridos e são
subsequentemente avaliados pelo seu custo amortizado, com base no método da taxa de juros efetiva.
Quando títulos são vendidos sujeitos a um compromisso de recompra a um preço predeterminado, estes ativos são mantidos no balanço e uma
obrigação é registrada considerando o montante captado. A diferença entre o preço de venda e recompra é tratada como juros e reconhecida ao
longo do prazo da operação.
Da mesma forma, portfólios de operações de crédito e adiantamentos cedidos com cláusula de coobrigação são mantidos no balanço e uma
obrigação é registrada considerando o montante captado. Os ganhos e perdas apurados nas operações de cessão com coobrigação são
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p)
reconhecidos no resultado ao longo do prazo das operações através do método da taxa efetiva de juros.
Garantias financeiras (consolidado)
As garantias financeiras são contratos de fianças prestadas que requerem das controladas diretas e indiretas da Sociedade pagamentos
específicos no lugar do possuidor da garantia financeira em caso deste deixar de efetuar um pagamento nos termos de um instrumento de
dívida.
Passivos de garantia financeira que são as comissões recebidas ou a receber, são inicialmente reconhecidos no resultado pelo seu valor justo,
de forma linear ao longo do prazo do contrato da garantia financeira. O passivo de garantia financeira é subsequentemente contabilizado pelo
maior valor entre o valor amortizado e a melhor estimativa de valor a ser desembolsado para liquidação da obrigação decorrente da garantia
prestada. A Administração avalia em bases continuas a necessidade de constituição de provisão para garantias financeiras, a qual, quando
considerada necessária, é contabilizada em “Outros passivos”.
q)
Impostos sobre lucros
Os impostos sobre lucros compreendem os impostos correntes e os impostos diferidos. Os impostos sobre lucros são reconhecidos no
resultado, exceto quando estão relacionados com avaliação a valor justo de instrumentos financeiros disponíveis para venda quando são
reconhecidos diretamente no Patrimônio Líquido. Os impostos reconhecidos no patrimônio líquido decorrentes de avaliação de instrumentos
financeiros disponíveis para venda são posteriormente reconhecidos em resultado, no momento em que forem reconhecidos em resultado os
ganhos e perdas que lhes deram origem.
Os impostos correntes são os que se espera que sejam pagos com base no resultado tributável apurado de acordo com as regras fiscais em
vigor e utilizando as alíquotas de impostos em vigor.
Os impostos diferidos são calculados sobre as diferenças temporárias entre os valores contábeis dos ativos e passivos e sua base fiscal,
utilizando-se as alíquotas de impostos em vigor na data do balanço.
Os impostos diferidos passivos são reconhecidos para todas as diferenças temporárias tributáveis. Os impostos diferidos ativos foram
reconhecidos considerando a expectativa, baseada em estudo documentado, de que lucros tributáveis futuros serão capazes de absorver as
diferenças temporárias dedutíveis.
r)
Provisões
As provisões, que incluem demandas legais contra a Sociedade e suas controladas, bem como garantias financeiras prestadas, tendo como
origem fatos passados, são constituídas sempre que uma saída de recursos para sua liquidação seja avaliada como provável pelas controladas,
e possa ser exigível legalmente, e o seu valor possa ser estimado em bases confiáveis.
As obrigações contingentes incluem demandas legais contra a Sociedade e suas controladas e garantias financeiras prestadas pelas controladas
decorrentes de fatos passados, mas cuja existência somente possa ser confirmada pela ocorrência ou não de um ou mais eventos futuros que
não estejam sob o controle da Sociedade e suas controladas, são divulgadas em notas explicativas sempre que uma saída de recursos para sua
liquidação seja avaliada como possível ou provável, neste último caso (provável), com a condição de que seus valores não possam ser
estimados em bases confiáveis.
s)
Provisões Técnicas de Seguros e Resseguros (Consolidado)
As provisões técnicas são calculadas de acordo com NTA’s (notas técnicas atuariais) conforme determinações contidas na Resolução CNSP
n.º 162/2006 e nas suas respectivas alterações.
A Provisão de Prêmios não Ganhos (PPNG) representa as parcelas dos prêmios que serão apropriadas ao resultado no decorrer dos prazos
de vigência dos seguros. O cálculo é individual por apólice ou endosso dos contratos vigentes na data base de constituição, pelo método “pro
rata die”, com base no prêmio comercial retido , tomando-se por base as datas de início e fim de vigência do risco segurado. O fato gerador
da constituição dessa provisão é o início de vigência do risco da apólice ou endosso emitido.
A Provisão de Prêmios Não Ganhos dos Riscos Vigentes, mas Não Emitidos (PPNG-RVNE), representa o ajuste da PPNG dada
existência de riscos assumidos pela Seguradora cuja apólice ainda não foi operacionalmente emitida. O cálculo é feito utilizando metodologia
atuarial apresentada em NTA que apura a melhor estimativa com base no histórico de cada segmento de negócio em relação aos riscos
emitidos em atraso.
A Provisão para Insuficiência de Prêmios (PIP) é calculada atuarialmente, de acordo com metodologia própria descrita em NTA, e é
constituída se for constatada insuficiência da PPNG para a cobertura dos sinistros a ocorrer, considerando o valor esperado de indenizações e
despesas relacionadas, ao longo dos prazos a decorrer referentes aos riscos vigentes. Os cálculos realizados no período demonstraram não
haver necessidade de constituição da PIP.
A Provisão Complementar de Prêmios (PCP) é constituída para complementar a PPNG, considerando todos os riscos vigentes, emitidos ou
não, obedecidos os critérios formalizados na norma vigente. A metodologia consiste em comparar a média das PPNG’s diárias com a PPNG
efetivamente constituída e provisionar a diferença caso esta diferença seja positiva.
A Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) é constituída por estimativa de pagamentos prováveis, brutos de resseguros e líquidos de
recuperação de cosseguro cedido, com base nos avisos de sinistros recebidos até a data do balanço. Inclui também estimativa para cobrir o
pagamento de indenizações, custos associados e atualizações monetárias oriundos de sinistros em discussão judicial.
A Provisão para Sinistros ou Eventos Ocorridos e Não Avisados (IBNR) é calculada, conforme metodologia definida em NTA, para
quantificar o montante dos sinistros ocorridos e que não foram avisados pelos segurados/beneficiários. A metodologia tem como fundamento
a projeção, com base no comportamento histórico observado, dos futuros avisos de sinistros relacionados com ocorrências anteriores à database de cálculo. Para os ramos que não possuem histórico suficiente para o estudo, a constituição da provisão é feita conforme os percentuais
da Circular SUSEP 448/2012.
A Provisão para Sinistros ou Eventos Ocorridos mas Não Suficientemente Avisados (IBNER) é calculada, conforme metodologia
definida em NTA, para complementar os valores dos sinistros já avisados e provisionados na PSL, mas que podem ainda sofrer ajustes
financeiros no futuro.
A Provisão Matemática de Benefícios a Conceder (PMBaC), vinculada a planos de previdência da modalidade “gerador de benefícios
livres” (PGBL e VGBL), representam o montante dos prêmios e contribuições aportadas pelos participantes, líquido da taxa de carregamento
e outros encargos contratuais, acrescido dos rendimentos financeiros auferidos na aplicação dos recursos em Fundos de Investimento
Especialmente constituídos (FIE’s).
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A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos (PMBC), representa o valor atual da indenização cujo evento gerador tenha ocorrido,
sendo calculada conforme metodologia descrita em NTA dos planos de previdência cujo benefício é o pagamento de rendas.
A Provisão de Insuficiência de Contribuições (PIC) é constituída para suportar o compromisso de cobertura de eventuais desvios no
comportamento biométrico dos riscos técnicos assumidos na PMBaC e e PMBC em relação à tábua do plano. As simulações dos cálculos
atuariais realizados no período, que consideram o crescimento da expectativa de vida dos participantes, demonstraram não haver a
necessidade da constituição da PIC.
A Provisão de Oscilação Financeira (POF) é constituída observando o critério estabelecido em NTA, que estabelece a constituição com
base no percentual de 3% da Variação da Provisão de Benefícios Concedidos.
Teste de Adequação dos Passivos (TAP). Conforme requerido pelo IFRS 4, a cada data de balanço deve ser elaborado o teste de adequação
dos passivos para todos os contratos em curso. O teste foi realizado considerando as determinações da Circular SUSEP n° 457/2012 e
nenhuma insuficiência foi identificada.
t)
Margem financeira
As receitas e despesas de juros são contabilizadas em rubricas contábeis de receita de juros e despesas de juros, na margem financeira, para
todos os instrumentos financeiros utilizando o método da taxa efetiva de juros.
A taxa efetiva de juros é a taxa que desconta os pagamentos e recebimentos futuros estimados durante a vida esperada do instrumento
financeiro com base nos contratos, para o valor corrente atual de balanço dos ativos e passivos financeiros. A taxa efetiva de juros é
estabelecida no reconhecimento inicial dos ativos e passivos financeiros e é revista subsequentemente em casos de renegociações de
operações de crédito e adiantamentos que impliquem em mudança no seu fluxo estimado de pagamentos.
Para o cálculo da taxa efetiva de juros são estimados os fluxos de caixa futuros considerando todos os termos contratuais dos instrumentos
financeiros, não considerando, no entanto, perdas de crédito futuras. O cálculo da taxa efetiva de juros inclui todos os encargos incrementais
diretamente atribuíveis às operações, que incluem equalizações de taxas, ágios e deságios, e custos da transação que puderam ser atribuídos
diretamente.
No que se refere aos instrumentos financeiros mantidos para negociação, inclusive instrumentos derivativos que não os mantidos para
gerenciamento de riscos, o componente de juros inerente à variação no valor justo não é separado e é classificado na rubrica de resultado de
instrumentos financeiros mantidos para negociação.
O ajuste decorrente de variação no valor justo dos instrumentos financeiros derivativos mantidos para gestão de riscos que se qualificam para
“hedge contábil” do tipo “hedge de valor justo” são contabilizados como receitas e despesas de juros na rubrica margem financeira. Nesta
mesma rubricas são registrados os ajustes de variação no valor justo das exposições ao risco de taxa de juros, objeto de hedge.
As receitas de juros de operações de crédito e adiantamentos vencidas são reconhecidas até o 59º dia após o vencimento, quando deixam de
ser reconhecidas pela fluência do prazo e passam a ser reconhecidas por ocasião do seu recebimento.
u)
Resultado líquido de serviços e comissões
As receitas e as despesas de taxas e comissões que são incrementais e diretamente atribuíveis às operações de crédito integram a taxa efetiva
de juros das operações e são apropriadas ao resultado nas rubricas de receitas ou despesas de juros, na margem financeira, ao longo do prazo
das operações.
As demais receitas de taxas e comissões, que incluem comissões, taxas de administração de fundos de investimentos e outras, são
reconhecidas à medida que os serviços relacionados são prestados.
v)
Resultado de instrumentos financeiros mantidos para negociação (consolidado)
O resultado de instrumentos financeiros mantidos para negociação inclui todos os ganhos e perdas decorrentes de variações no valor justo de
ativos e passivos financeiros mantidos para negociação e os ganhos e perdas na venda destes ativos e passivos financeiros.
x)
Resultado por ação
O resultado por ação básico é calculado dividindo o resultado líquido atribuível aos acionistas da empresa pelo número médio ponderado de
ações em circulação, excluindo o número médio de ações em tesouraria.
Para o cálculo dos resultados por ação diluídos, o número médio ponderado de ações em circulação é ajustado de forma a refletir o efeito de
todas as potenciais ações diluidoras, como as resultantes de dívida conversível e de opções sobre ações próprias concedidas aos trabalhadores.
y)
Segmentos operacionais (consolidado)
Os segmentos operacionais reportados são definidos em uma abordagem gerencial das controladas diretas e indiretas da Sociedade, ou seja,
são aqueles regularmente revisados pela sua Administração para avaliação de performance e alocação de recursos.
NOTA 4 – RELATÓRIO POR SEGMENTO
As atividades da Sociedade e suas controladas encontram-se organizadas de acordo com as seguintes linhas de negócios:
i.
Atacado:
O segmento “atacado” é composto das atividades realizadas pelas entidades legais: Banco Alfa de Investimento S.A. e Alfa Corretora de
Câmbio e Valores Mobiliários S.A. e BRI Participações Ltda.
ii.
Varejo:
O segmento “varejo” é composto das atividades realizadas pela entidade legal: Alfa Arrendamento Mercantil S.A., Financeira Alfa S.A. –
C.F.I e Banco Alfa S.A.
iii.
Seguros :
O segmento “seguros” é composto das atividades realizadas pela entidade legal: Alfa Seguradora S.A. e Alfa Previdência e Vida S.A.
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iiii.
Serviços:
O segmento “serviços” é composto das atividades realizadas pelas entidades legais: Metro Tecnologia Informática Ltda. e Metro Dados Ltda.
A segmentação é baseada nas entidades legais que compõem a Sociedade e suas controladas considerando que a sua diretoria executiva revisa
as informações, aloca recursos e avalia performance, considerando esta segmentação.
a)Demonstração da posição financeira consolidada por segmento de negócio em IFRS.
RELATÓRIO POR S EGMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31.12.2012
S EGMENTOS
ATIVOS
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Créditos de Operações com Seguros e Resseguros
Despesas de Comercialização de Seguros Diferidas
Despesas de resseguros e retrocessões diferidas
Operações de crédito e adiantamento a instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a clientes
Títulos para investimento
Investimentos em coligadas e controladas
Ativos tangiveis
Ativos intangíveis
Ativos tributários diferidos
Ativos Recebidos em Dação por Recuperação de Crédito
Outros ativos
Total dos ativos
OBRIGAÇÕES
Passivos com instituições financeiras
Passivos com clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Obrigações fiscais
Passivos contingentes e obrigações legais
Débitos de Operações com Seguros e Resseguros
Provisões Técnicas de Seguros e Resseguros
Outros passivos
Total das obrigações
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Total das obrigações e patrimônio líquido
ATACADO
VAREJO
S EGUROS
S ERVIÇOS
TOTAL
1.289
2.016
0
0
0
208.711
1.372.048
1.316.364
0
1.358
273
25.550
55
46.431
2.974.095
919
18.974
0
0
0
255.652
1.777.292
139.322
0
917
370
28.932
1.323
72.900
2.296.601
2.761
0
130.749
50.944
9.393
0
0
710.278
0
786
923
13.040
0
21.983
940.857
82
0
0
0
0
0
0
79.457
159.472
27
149
0
0
19.370
258.557
5.051
20.990
130.749
50.944
9.393
464.363
3.149.340
2.245.421
159.472
3.088
1.715
67.522
1.378
160.684
6.470.110
654.293
232.010
13.836
1.231.690
470.053
10.695
80.812
0
0
17.036
2.710.425
1.187.997
28.105
74.792
389.807
31.709
42.091
36.119
0
0
24.963
1.815.583
0
0
0
0
0
9.885
22.073
35.781
698.875
34.266
800.880
0
0
0
0
0
3.345
24.234
0
0
7.516
35.095
1.842.290
260.115
88.628
1.621.497
501.762
66.016
163.238
35.781
698.875
83.781
5.361.983
263.670
481.018
139.977
223.462
1.108.127
2.974.095
2.296.601
940.857
258.557
6.470.110
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RELATÓRIO POR S EGMENTO DO BALANÇO PATRIMONIAL EM 31.12.2011
S EGMENTOS
ATIVOS
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Créditos de Operações com Seguros e Resseguros
Despesas de Comercialização de Seguros Diferidas
Despesas de resseguros e retrocessões diferidas
Operações de crédito e adiantamento a instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a clientes
Títulos para investimento
Investimentos em coligadas e controladas
Ativos tangiveis
Ativos intangíveis
Ativos tributários diferidos
Ativos não Correntes a Venda
Outros ativos
Total dos ativos
OBRIGAÇÕES
Passivos com instituições financeiras
Passivos com clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Obrigações fiscais
Passivos contingentes e obrigações legais
Débitos de Operações com Seguros e Resseguros
Provisões Técnicas de Seguros e Resseguros
Outros passivos
Total das obrigações
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Total das obrigações e patrimônio líquido
ATACADO
VAREJO
S EGUROS
S ERVIÇOS
TOTAL
2.380
7.583
0
0
0
251.634
1.213.491
1.207.739
0
1.316
318
21.835
57
34.116
2.740.469
1.000
28.471
0
0
0
55.183
1.158.955
142.946
0
913
316
25.870
1.268
66.882
1.481.804
2.648
0
110.567
54.065
9.317
0
0
665.086
0
751
62
0
0
30.193
872.689
58
0
0
0
0
0
0
4.162
176.155
33
69
0
0
11.044
191.521
6.086
36.054
110.567
54.065
9.317
306.817
2.372.446
2.019.933
176.155
3.013
765
47.705
1.325
142.235
5.286.483
1.158.628
570.396
3.902
411.109
469.519
6.669
66.178
0
0
13.566
2.699.967
197.250
4.819
39.613
450.671
49.074
30.776
48.847
0
0
22.254
843.304
0
0
0
0
0
9.662
13.769
33.533
601.398
37.869
696.231
0
0
0
0
0
0
10.761
0
0
3.946
14.707
1.355.878
575.215
43.515
861.780
518.593
47.107
139.555
33.533
601.398
77.635
4.254.209
40.502
638.500
176.458
176.814
1.032.274
2.740.469
1.481.804
872.689
191.521
5.286.483
DEMONS TRAÇÃO DO RES ULTADO POR S EGMENTO DE 31.12.2012
Descrição
Receitas de juros
Despesas de juros
Margem financeira
Receitas de serviços e comissões
Despesas de serviços e comissões
Resultado líquido de serviços e comissões
Resultado de instrumentos financeiros derivativos
Resultado de variação cambial
Premios de Seguros e Resseguros Ganhos
Despesas de Sinistros Retidos
Resultado de participações em Controladas
Outras receitas
Resultado operacional
Resultado de ganhos com impairment de Ativos Financeiros
Despesas de pessoal
Gastos gerais administrativos
Outras despesas
Resultado antes dos impostos
Imposto sobre a renda e contribuição social correntes e diferidos
Resultado líquido do período
Atacado
205.348
(161.333)
44.015
8.388
(1.778)
6.610
(12.840)
609
0
0
(0)
58.248
96.642
86
(20.674)
(14.385)
(20.195)
41.474
(16.106)
25.368
Varejo
353.850
(176.852)
176.998
13.274
(11.247)
2.027
(44.350)
0
0
0
0
21.629
156.304
(177)
(38.739)
(24.357)
(14.604)
78.427
(24.288)
54.139
S eguros
60.826
(35.346)
25.480
2.960
(77.234)
(74.274)
0
0
332.011
(185.559)
0
6.440
104.098
0
(26.393)
(34.503)
(29.028)
14.174
(4.908)
9.266
S erviços
1.981
(4.678)
(2.697)
2.994
(692)
2.302
0
0
0
0
31.543
1.641
32.789
0
(8.841)
(1.749)
(8.729)
13.470
(4.734)
8.736
Total
622.005
(378.209)
243.796
27.616
(90.951)
(63.335)
(57.190)
609
332.011
(185.559)
31.543
87.958
389.833
(91)
(94.647)
(74.994)
(72.556)
147.545
(50.036)
97.509
17
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
DEMONS TRAÇÃO DO RES ULTADO POR S EGMENTO DE 2.011
SEGMENTO
Atacado
Receitas de juros
324.413
Despesas de juros
(285.882)
Margem financeira
38.531
Receitas de serviços e comissões
8.732
Despesas de serviços e comissões
(2.081)
Resultado líquido de serviços e comissões
6.651
Resultado de instrumentos financeiros derivativos
(8.067)
Resultado de variação cambial
15.206
Premios de Seguros e Resseguros Ganhos
Despesas de Sinistros Retidos
Resultado de Outros Instrumentos Financ., Contabilizados ao Valor Justo
Resultado de participações em Controladas
Outras receitas
14.803
Resultado operacional
67.124
Resultado de perdas com ajuste a valor de recuperação de ativos financeiros
3.794
Despesas de pessoal
(20.131)
Despesas de Arrendamento Operacional
Gastos gerais administrativos
(13.088)
Outras despesas
(8.255)
Resultado antes dos impostos
29.444
Parcela do resultado dos acionistas não controladores
Imposto sobre a renda e contribuição social correntes e diferidos
(8.740)
Resultado líquido do período
20.704
Varejo
195.847
(77.160)
118.687
1.414
(8.032)
(6.618)
(16.142)
4.975
100.902
(2.076)
(27.597)
(18.496)
(4.811)
47.922
(12.941)
34.981
Seguros
86.247
(52.718)
33.529
2.971
(71.328)
(68.357)
302.053
(153.702)
10.663
124.186
(26.423)
(32.689)
(37.001)
28.073
(10.307)
17.766
Serviços
1.832
(508)
1.324
2.312
(637)
1.675
21.344
70
24.413
(9.179)
(3.709)
(120)
11.405
(23.034)
(5.184)
(16.813)
Total
608.339
(416.268)
192.071
15.429
(82.078)
(66.649)
(24.209)
15.206
302.053
(153.702)
21.344
30.511
316.625
1.718
(83.330)
(67.982)
(50.187)
116.844
(23.034)
(37.172)
56.638
NOTA 5 - ATIVOS E PASSIVOS FINANCEIROS
Os ativos e passivos financeiros são avaliados em base contínua a valor justo ou ao custo amortizado. O resumo das práticas contábeis apresentado
nos tópicos “3.b” a “3p” descreve como as classes de instrumentos financeiros são avaliadas, e como as receitas e despesas, incluindo os ganhos e
perdas de ajuste a valor justo são reconhecidas.
a) Classes de Ativos e Passivos Financeiros:
A tabela a seguir apresenta a distribuição dos ativos e passivos financeiros por categoria conforme definido no IAS 39 e por classe de operação que
corresponde a títulos contábeis no Balanço Patrimonial.
Consolidado
Descrição
Em 31 de Dezembro de 2012
Ativos Financeiros
Caixa e Disponibilidades em Bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a
clientes
Títulos para Investimento
Total de ativos financeiros
Passivos Financeiros
Passivos com Instituições Financeiras
Passivos com clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
Em 31 de Dezembro de 2011
Ativos Financeiros
Caixa e Disponibilidades em Bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a
clientes
Títulos para Investimentos
Total de ativos financeiros
Passivos Financeiros
Depósitos de instituições financeiras
Depósitos de Clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
Desig. A valor
justo
contra resultado
Mantido
até o
Vencimento
Disponível
para
Venda
Empréstimo
e recebiveis
(custo amortizado)
20.990
-
-
-
-
2.245.421
2.245.421
-
Derivativo
designado
como hedge
de vlr. justo
Ativos e Passivos
financeiros ao custo
amortizado
Total
-
5.051
-
5.051
20.990
464.363
-
-
464.363
2.234.917
2.699.280
-
5.051
3.149.340
2.245.421
5.885.165
1.842.290
260.115
1.621.497
3.723.902
1.842.290
260.115
88.628
1.621.497
501.762
4.314.292
6.086
36.054
914.423
935.413
-
88.628
88.628
-
-
31.709
31.709
36.054
-
-
-
306.817
-
6.086
-
306.817
71.804
107.858
44.467
44.467
2.300.642
2.607.459
-
6.086
2.372.446
2.019.933
4.741.336
43.515
43.515
-
518.593
518.593
-
1.355.878
575.215
861.780
2.792.873
1.355.878
575.215
43.515
861.780
518.593
3.354.982
1.975.466
1.975.466
-
470.053
470.053
18
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
b)
Critério de valorização de instrumentos financeiros:
A tabela a seguir apresenta a distribuição dos ativos e passivos financeiros segundo a técnica utilizada para sua mensuração, conforme definido no
IAS 39 e descrito no tópico 3.b destas demonstrações financeiras.
Consolidado
Descrição
Em 31 de Dezembro de 2012
Ativos Financeiros
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a
clientes
Títulos de investimentos
Total de ativos financeiros
Passivos Financeiros
Passivos com instituições financeiras
Passivos com Clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
Em 31 de Dezembro de 2011
Ativos Financeiros
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a
clientes
Títulos para Investimentos
Total de ativos financeiros
Passivos Financeiros
Passivos com instituições financeiras
Passivos com Clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
Custo
Amortizado
Taxa Efetiva
de Juros
Nivel I
Preços de
mercado
cotados em
mercados ativos
Nível II
Técnicas de
valorização
baseadas em dados
observáveis
Total
5.051
-
-
20.990
5.051
20.990
464.363
-
-
464.363
2.234.917
2.704.331
2.245.421
2.245.421
914.423
935.414
3.149.340
2.245.421
5.885.165
1.842.290
260.115
1.621.497
501.762
4.225.664
-
88.628
88.628
1.842.290
260.115
88.628
1.621.497
501.762
4.314.292
6.086
-
-
36.054
6.086
36.054
306.817
-
-
306.817
2.300.642
684.943
3.298.488
1.355.878
575.215
861.780
518.593
3.311.466
1.308.130
1.308.130
-
71.804
26.860
134.718
2.372.446
2.019.933
4.741.336
43.515
43.515
1.355.878
575.215
43.515
861.780
518.593
3.354.981
O IAS 39 define que a determinação do valor justo de um Ativo ou Passivo financeiro pode prever o uso de duas abordagens quanto ao tipo de
informação utilizada para avaliação, as quais são chamadas níveis de hierarquia de valor justo, a saber:
- Nível I – preços negociados em mercados ativos para ativos e passivos idênticos;
- Nível II – outros dados além daqueles cotados em mercado (Nível I) que podem precipitar os direitos e obrigações direta ou indiretamente,
por exemplo, técnicas derivadas de valorização que utilizam dados de mercados observáveis;
A Sociedade não possui ativos ou passivos financeiros para os quais não existam dados para precificação disponíveis em mercados ativos,
portanto, não apresenta saldo que tenha sido avaliado.
Durante o exercício de 2012 não houve mudanças na forma de mensuração de ativos ou passivos financeiros que implicassem em
reclassificações de ativos e passivos financeiros entre os diferentes níveis de hierarquia de valor justo.
19
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
c)
Distribuição dos ativos e passivos financeiros por faixa de vencimento:
Distribuição dos Ativos e Passivos Financeiros por Faixa de Vencimento
Descrição
Operações
Vencidas
Até 3 meses
(a)
(b)
Em 31 de Dezembro de 2012:
Ativos Financeiros
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a Clientes
Títulos de investimentos
Total de ativos financeiros
-
Acima de 3
anos
Total
7.650
9.466
43.415
790.397
807.652
1.650.389
394.599
1.069.295
333.053
1.804.597
23.757
966.280
945.548
1.945.051
2.592
312.647
159.168
474.407
464.363
3.149.340
2.245.421
5.885.165
-
589.443
47.930
4.627
85.960
89.988
817.948
945.858
188.123
24.487
457.722
145.366
1.761.556
38.836
21.119
59.514
1.075.789
181.759
1.377.017
268.153
2.943
2.026
84.649
357.771
1.842.290
260.115
88.628
1.621.497
501.762
4.314.292
-
6.086
1.440
17.902
15.386
1.326
6.086
36.054
3.099
3.099
38.045
626.124
550.091
1.221.786
216.538
786.493
410.060
1.430.993
52.234
707.423
600.285
1.375.328
249.307
459.497
710.130
306.817
2.372.446
2.019.933
4.741.336
-
802.696
144.195
2.939
43.219
77.484
1.070.533
231.181
308.125
8.926
248.214
150.852
947.298
144.919
115.194
20.683
556.437
189.975
1.027.208
177.082
7.701
10.967
13.910
100.282
309.942
1.355.878
575.215
43.515
861.780
518.593
3.354.981
Passivos Financeiros
Passivos com instituições financeiras
Passivos com Clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
Passivos Financeiros
Passivos com instituições financeiras
Passivos com Clientes
Instrumentos financeiros derivativos
Títulos emitidos
Empréstimos e repasses
Total de passivos financeiros
a)
b)
1 ano a 3 anos
5.051
3.874
10.721
10.721
Em 31 de Dezembro de 2011:
Ativos Financeiros
Caixa e disponibilidades em bancos
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a
instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a
clientes
Títulos para investimentos
Total de ativos financeiros
3 meses a 1
ano
-
5.051
20.990
Refere-se a parcelas vencidas há mais de 14 dias.
Inclui caixa e disponibilidades em bancos, ações de companhia abertas e depósitos a vista sem data de vencimento.
NOTA 6 - CAIXA E DISPONIBILIDADES EM BANCOS
O valor desta rubrica é composto por:
Caixa e Disponibilidades em Bancos
Descrição
Caixa
Depósito bancário de livre movimentação em moeda nacional
Depósito bancário de livre movimentação em moeda estrangeira
Total
Individual
Consolidado
31.12.2012
57
-
31.12.2011
59
-
31.12.2012
1
3.801
1.249
31.12.2011
239
5.037
810
57
59
5.051
6.086
NOTA 7 - INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS (CONSOLIDADO)
Em consequência do crescente nível de sofisticação dos produtos financeiros utilizados pelo mercado, houve uma maior demanda por instrumentos
financeiros derivativos para administração dos riscos envolvidos, em função das variações em taxas de juros, câmbio e preços de ativos. Desta
forma, o Banco Alfa de Investimento S.A. e suas controladas participam de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos tanto para
atender as necessidades de seus clientes como na execução de sua política de gestão de riscos. Tal política baseia-se na utilização de instrumentos
financeiros derivativos como forma de minimizar os riscos resultantes das variações em taxas de juros, câmbio e preços de ativos contidos nos
instrumentos financeiros em operações comerciais e financeiras, podendo-se valer, excepcionalmente, destas operações para a geração de lucro,
desde que dentro dos limites de exposição aprovados para o Banco e com a autorização do Diretor de Tesouraria.
Para comercializar instrumentos financeiros derivativos com os clientes é necessária a existência de limites de crédito previamente aprovados e tais
operações são neutralizadas de forma a eliminar eventuais riscos trazidos para o Banco Alfa de Investimento S.A e suas controladas.
20
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Os principais fatores de risco dos instrumentos financeiros derivativos assumidos até 31.12.2012 eram relacionados a taxas pré-fixadas e taxas de
câmbio e todas as operações foram efetuadas para neutralizar exposições com outros instrumentos financeiros da carteira. Portanto, na referida data
base não havia instrumentos financeiros derivativos com outros objetivos que não fossem para proteção patrimonial.
Os instrumentos financeiros derivativos são representados por operações de contratos futuros, a termo, opções e de swap, registrados na
BM&FBOVESPA S.A. ou na CETIP S.A. – Balcão Organizado de Ativos e Derivativos e na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia
(CBLC), envolvendo taxas pré-fixadas, mercado interfinanceiro (DI), variação cambial ou índice de preços e correspondem somente a operações
para proteção patrimonial.
Esses instrumentos financeiros derivativos têm seus valores registrados em contas de compensação e os ajustes/diferenciais em contas
patrimoniais.
Abaixo, composição dessa carteira por tipo de instrumento indexador, demonstrada pelo seu valor de custo, referencial e de mercado. Para
apuração dos preços de mercado destes contratos foram utilizadas as taxas médias praticadas para operações com prazo e indexadores similares na
data do balanço, conforme divulgações da BM&FBOVESPA S.A.
a)
Composição da carteira
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
Ativo
Passivo
Ativo
Passivo
2.035
14.313
7.415
3.902
18.955
74.315
28.639
39.613
20.990
88.628
36.054
43.515
Descrição
Instrumentos Financeiros Derivativos para negociação
Instrumentos Financeiros Derivativos para Hedge de valor justo
Total
Instrumentos Financeiros de Curto Prazo
Instrumentos Financeiros de Longo Prazo
b)
11.524
9.466
29.114
59.514
19.342
16.712
11.865
31.650
para negociação
Consolidado
Contratos
S waps
Pré
M ercado Interfinanceiro
M oeda Estrangeira
Índices
Posição Ativa
Pré
M ercado Interfinanceiro
M oeda Estrangeira
Posição Passiva
Contratos de S waps –Exposição Líquida
Prêmio de Opções - Ações / Futuro
Operações de Câmbio
Venda de Câmbio
Compra de Câmbio
Total Operações de Câmbio
Valor Base
50.790
1.211.350
5.068
3.876
1.271.085
1.206.282
59.734
5.068
1.271.085
-
31.12.2012
Custo
Amortizado
90.140
1.362.292
5.773
4.513
1.462.719
1.394.017
86.799
5.750
1.486.566
(23.848)
Valor Base
95.397
1.362.292
5.806
4.633
1.468.129
1.442.019
86.799
5.775
1.534.593
(66.464)
23.604
254.799
4.230
282.633
254.799
27.834
282.633
-
29.789
262.624
4.643
297.056
262.091
37.019
299.110
(2.054)
-
-
-
2
1.025
1.027
102
39.456
39.558
2
1.024
1.026
Total
Contratos Futuros
Compromissos de Compra – DI
Compromissos de Venda – DI
Total Contratos Futuros
Valor Justo
31.12.2011
Custo
Amortizado
29.343
262.624
4.692
296.659
263.470
37.019
300.489
(3.830)
19
19
12
3
7.327
7.330
353
60.231
60.584
3
7.327
7.330
(65.438)
133
(377.331)
(376.647)
Valor Justo
3.512
7.932
(152.703)
(144.771)
21
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
c)
para hedge de valor justo
31.12.2012
Valor Base
Contratos
Swaps
Pré
M ercado Interfinanceiro
Índices
Posição Ativa
Pré
M ercado Interfinanceiro
Custo
Amortizado
31.12.2011
Valor Justo
Valor Base
Custo
Amortizado
Valor Justo
3.151
3.734
3.879
108.891
169.890
177.725
35.865
41.255
41.255
691.666
816.354
816.354
-
-
-
104
115
115
39.016
35.865
44.989
42.663
45.134
43.755
800.661
691.666
986.359
835.909
994.194
855.564
3.151
3.580
3.580
108.995
149.603
149.603
39.016
46.243
47.335
800.661
985.512
1.005.167
Contratos de S waps –Exposição Líquida
-
(1.253)
(2.200)
Item Objeto de Hedge (1)
-
44.852
47.126
Posição Passiva
581.031
847
(10.973)
-
648.460
1) Contabilidade de Hedge: A administração do Banco Alfa de Investimento S.A e suas controladas adota a política de proteger operações ativas
pré-fixadas em consonância com suas políticas de gestão de riscos, levando em consideração as taxas de captação praticadas. Estas operações de
“hedge” são realizadas na controlada Alfa Arrendamento Mercantil S.A. segundo o IAS 39, que exige documentação inicial e retrospectiva da
estratégia de hedge e avaliação periódica de efetividade do “hedge”, com o registro a valor justo tanto do instrumento financeiro derivativo como
dos itens objeto de “hedge”, considerando tratar-se de uma operação de “hedge” de valor justo.
d) Os seguintes valores a receber (ativo) e a pagar (passivo) foram registrados em contas patrimoniais sob o título
“Instrumentos Financeiros Derivativos”:
Operações
swaps
opções
câmbio
TOTAL
31.12.2012
Ativo - Saldo a Receber
Hedge de
Negociação
valor justo
1.008
18.955
0
0
1.027
0
2.035
18.955
Total
19.963
0
1.027
20.990
31.12.2012
Passivo - Saldo a Pagar
Operações
swaps
de vendas a termo
opções
câmbio
non deliverable forward
TOTAL
Negociação
14.313
0
0
0
0
14.313
Hedge de
valor justo
74.315
0
0
0
0
74.315
31.12.2011
Ativo - Saldo a Receber
Hedge de
Negociação
valor justo
73
28.639
12
0
7.330
0
7.415
28.639
Total
28.712
12
7.330
36.054
31.12.2011
Passivo - Saldo a Pagar
Total
88.628
0
0
0
0
88.628
Negociação
3.902
0
0
0
0
3.902
Hedge de
valor justo
39.613
0
0
0
0
39.613
Total
43.515
43.515
22
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
e)
O saldo de instrumento financeiro derivativo a pagar/receber estavam distribuídos as seguintes faixas de vencimentos:
Negociação:
Swap
Opções
Termo
Câmbio
NDF
Total
31.12.2012
Até
de 3 meses de 1 ano a
acima de
3 meses
a 1 ano
3 anos
3 anos
(1.439)
(9.572)
(12.165)
(43.286)
996
28
3
(443)
(9.544)
(12.162)
(43.286)
TOTAL
(66.462)
1.027
(65.435)
31.12.2011
Até
de 3 meses de 1 ano a
acima de
3 meses
a 1 ano
3 anos
3 anos
(121)
(982)
(572)
(2.155)
12
(2.532)
8.069
1.793
(2.641)
7.087
1.221
(2.155)
TOTAL
(3.830)
12
7.330
3.512
Hegde de valor justo:
Swap
Total
Total
31.12.2012
Até
de 3 meses de 1 ano a
acima de
3 meses
a 1 ano
3 anos
3 anos
(310)
(1.078)
(815)
(310)
(1.078)
(815)
(753)
f)
(10.622)
(43.286)
(2.203)
(2.203)
Até
3 meses
1.144
1.144
(67.638)
(1.497)
31.12.2011
de 3 meses de 1 ano a
acima de
a 1 ano
3 anos
3 anos
444
225
(12.786)
444
225
(12.786)
7.531
1.446
(14.941)
TOTAL
(10.973)
(10.973)
(7.461)
Os seguintes resultados foram apurados sob o título “Resultado de Instrumentos Financeiros Derivativos”
31.12.2012
31.12.2011
Operações
swaps
vendas a termo
Futuro
opções
non deliverable forward
TOTAL
g)
(12.977)
TOTAL
Hedge de
valor justo
Negociação
(11.737)
0
(1.400)
6
0
(13.131)
Total
(44.059)
0
0
0
0
(44.059)
(55.796)
0
(1.400)
6
0
(57.190)
Negociação
Hedge de
valor justo
(2.594)
36
(5.936)
419
6
(8.069)
(16.140)
0
0
0
0
(16.140)
Total
(18.734)
36
(5.936)
419
6
(24.209)
Total dos ajustes, de marcação a mercado, registrado sob o título “Resultado de instrumentos financeiros derivativos”:
31.12.2012
Operações
swaps
vendas a termo
opções
non deliverable forward
TOTAL
Negociação
Hedge de
valor justo
(5.329)
0
7
0
(5.322)
(24.900)
0
0
0
(24.900)
31.12.2011
Total
(30.229)
0
7
0
(30.222)
Negociação
Hedge de
valor justo
(1.725)
0
(17)
0
(1.742)
(1.616)
0
0
0
(1.616)
Total
(3.341)
0
(17)
0
(3.358)
NOTA 8 – CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM SEGUROS E RESSEGUROS
O saldo da rubrica é composto por:
Descrição
Prêmios a receber
Operações com seguradoras
Operações com resseguradoras
Outros créditos operacionais
(–) Provisão para riscos de créditos
Total
Consolidado
31.12.2011
31.12.2012
90.254
101.619
6.125
4.714
9.595
21.191
6.336
7.307
(1.743)
(4.082)
130.749
110.567
23
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 9 – DESPESAS DE RESSEGURO E RETROCESSÕES DIFERIDOS (CONSOLIDADO)
O saldo da rubrica é composto por:
Descrição
Provisão de prêmios não ganhos - resseguro cedido
Provisão de riscos vigentes mas não emitidos - resseguro cedido
31.12.2012
31.12.2011
8.682
635
8.669
724
Total
9.393
9.317
NOTA 10 -OPERAÇÕES DE CRÉDITO E ADIANTAMENTOS A INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS (CONSOLIDADO)
a)
Composição de operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras:
Consolidado
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Aplicações em operações compromissadas
240.609
13.899
Aplicações em depósitos interfinanceiros
172.145
262.576
Aplicações em moedas estrangeiras
10.153
870
Repasses Interfinanceiros
29.406
25.566
Reservas compulsórias em espécie no Banco Central
12.050
3.906
Total
b)
464.363
306.817
Análise das operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras por faixa de vencimento:
Consolidado
31.12.2012
Até 3 meses (1)
Descrição
Aplicações em operações compromissadas
Aplicações em dep ósitos interfinanceiros
Aplicações em moedas estrangeiras
Operações de Crédito Adquiridas por Cessão
Reservas compulsórias em espécie no Banco Central
Rep asses Interfinanceiros
Outros depósitos no Banco Central
Total
(1)
240.609
94.329
10.153
12.050
7.256
364.397
3 meses a 1
ano
51.467
22.150
73.617
1 ano a 3 anos
23.756
23.756
31.12.2011
Acima de 3
anos
2.593
2.593
S aldo
240.609
172.145
10.153
12.050
29.406
464.363
Até 3 meses
(1)
13.899
17.284
870
3.906
2.086
38.045
3 meses a 1 1 ano a 3 anos
ano
193.058
52.041
23.480
216.538
52.041
Acima de 3
anos
193
193
S aldo
13.899
262.576
870
3.906
25.566
306.817
Inclui depósitos a vista, sem data de vencimento.
24
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 11 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO E ADIANTAMENTOS A CLIENTES (CONSOLIDADO)
a)
Composição do saldo de operações de crédito e adiantamento a clientes:
Consolidado
Descrição
31.12.2011
31.12.2012
Operações de crédito e adiantamentos a clientes
Empréstimos e títulos descontados
1.801.443
1.256.718
Financiamentos
1.065.402
829.131
Financiamentos em moeda estrangeira
30.468
25.261
Financiamentos rurais
1.823
1.545
Arrendamento financeiro
127.165
171.539
Adiantamentos de contrato de câmbio
39.107
53.170
Empréstimos e títulos descontados – objeto de hedge
64.187
Ajuste a valor justo - Arrendamento financeiro – objeto de hedge
108.875
Total de operações de crédito e adiantamentos a clientes
3.174.283
2.401.551
(-) Empréstimos e títulos descontados
(-) Financiamentos
(-) Financiamentos em moeda estrangeira
(-) Financiamentos rurais
(-) Arrendamento financeiro
(-) Adiantamentos de contrato de câmbio
Total de perdas por ajuste ao valor de recuperação
(16.235)
(6.971)
(153)
(11)
(1.336)
(237)
(24.943)
S aldo total de operações de crédito e adiantamentos a clientes
b)
(12.453)
(14.208)
(234)
(11)
(1.880)
(319)
(29.105)
3.149.340
2.372.446
Análise das operações de crédito e adiantamentos a clientes por faixa de vencimento:
Consolidado
Descrição
S aldos Vincendos
Empréstimos e títulos descontados
Financiamentos
Financiamentos em moeda estrangeira – amparado em carta de
crédito
Financiamentos rurais
Arrendamento financeiro
Adiantamentos de contrato de câmbio
Total de operações de crédito e adiantamentos a clientes
vincendas
S aldos Vencidos (*)
Empréstimos e títulos descontados
Financiamentos
Financiamentos rurais
Arrendamento financeiro
Adiantamentos de contrato de câmbio
Total de operações de crédito e adiantamentos a clientes
vencidas
Total de operações de crédito e adiantamentos a clientes
Até 3
meses
3 meses a
1 ano
31.12.2012
1 ano a
Acima de
3 anos
3 anos
Saldo
31/12/2012
Até 3
meses
3 meses a
1 ano
31.12.2011
1 ano a
Acima de
3 anos
3 anos
S aldo
31/12/2011
569.759
163.847
21.689
605.127
396.117
8.626
405.744
516.318
153
179.367
133.264
-
1.759.997
1.209.546
30.468
499.909
74.360
11.216
410.556
268.719
13.468
293.354
356.246
577
115.151
129.663
-
1.318.970
828.988
25.261
105
22.730
18.881
454
48.779
20.228
985
53.406
-
279
1.940
-
1.823
126.855
39.109
190
30.974
19.461
530
68.323
33.709
461
66.386
-
364
5.265
-
1.545
170.948
53.170
820.151
1.079.331
976.606
314.850
3.167.798
636.110
795.305
717.024
250.443
2.398.882
1.967
156
116
-
3.768
85
151
-
190
9
43
-
-
5.926
250
310
-
890
58
290
-
900
80
274
-
145
5
27
-
-
1.935
143
591
-
2.239
4.004
242
-
6.485
1.238
1.254
177
-
2.669
822.390
1.083.335
976.848
3.174.283
637.348
796.559
717.201
314.850
250.443
2.401.551
(*) Saldo das parcelas vencidas há mais de 14 dias.
c)
Análise da movimentação das perdas por ajustes ao valor de recuperação:
Consolidado
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Saldo inicial
29.845
29.105
Complemento/Reversão
2.879
1.454
Recuperações Indedutiveis
853
88
Baixados como prejuízo
(7.893)
(2.282)
Saldo final
24.943
29.105
25
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
d)
Análise da movimentação das perdas por ajuste ao valor de recuperação por tipo de operação:
Descrição
S aldo inicial 31/12/2011
Empréstimos e
títulos
descontados
14.226
Complemento/Reversão
Recuperações
Baixados como prejuízo
S aldo final 31/12/2012
Descrição
S aldo inicial 31/12/2010
Complemento/Reversão
Recuperações
Baixados como prejuízo
S aldo final 31/12/2011
Financiamentos
12.456
2.848
795
(6.871)
10.998
Empréstimos e
títulos
descontados
12.524
1.703
(1)
14.226
31.12.2012
Financiamentos
Arrendamento
em moeda
financeiro
estrangeira
234
1.871
(247)
(38)
12.171
Financiamentos
11.458
998
12.456
(75)
159
Adiantamento de
contrato de
câmbio
318
428
58
(985)
1.372
Outros
-
(75)
243
31.12.2011
Adiantamento de
Financiamentos
Arrendamento
contrato de
em moeda
financeiro
câmbio
estrangeira
151
5.120
592
83
(1.056)
(274)
88
(2.281)
234
1.871
318
Total
29.105
-
2.879
853
(7.894)
24.943
-
Total
29.845
1.454
88
(2.282)
29.105
Outros
Nota 12- TÍTULOS PARA INVESTIMENTO
a)
Composição dos títulos para investimento:
Individual
Descrição
Títulos e Valores Mobiliários – Disponíveis para Venda - Livres
Títulos de dívida pública
- Letras Financeiras do Tesouro
- Letras do Tesouro Nacional
- Notas do Tesouro Nacional
Ações de companhias abertas
Letras de Arrendamento Mercantil
Cotas de fundos de investimento
Debêntures
Nota Promissória
Certificado de Depósito Bancário
Títulos de dívida agrária
Outros.
S ub-total
Títulos e Valores Mobiliários – Disponíveis para Venda – Vinculados
Títulos de dívida pública
- Letras Financeiras do Tesouro
- Letras do Tesouro Nacional
- Notas do Tesouro Nacional
Ações de companhias abertas
Cotas de fundos de investimento em direitos creditórios
Debêntures
Nota Promissória
Certificado de Depósito Bancário
Outros.
S ub-total
Total de títulos e valores mobiliários – Disponíveis para Venda
Títulos de dívida pública
Letras de Câmbio
Debêntures
S ub-total
Títulos e Valores Mobiliários – Mantidos até o vencimento – Vinculados
Títulos de dívida pública
S ub-total
Total de títulos e valores mobiliários – Mantidos até o vencimento
Total de títulos de investimento
31.12.2012
Consolidado
31.12.2011
-
1.207
-
1.207
-
1.207
-
17
3.709
3.726
-
3.726
-
-
-
-
-
-
1.207
3.726
31.12.2012
31.12.2011
508.721
113.927
381.975
12.819
3.399
47.443
99.407
38.998
1.747
1.988
701.703
413.419
143.531
50.243
219.645
2.419
18.443
3.637
97.158
121
535.197
1.435.193
625.885
648.884
160.424
17.979
868
38.072
9.406
42.200
1.543.718
2.245.421
-
1.330.105
761.729
479.453
88.923
18.890
2.245.421
29.140
2.116
1.380.251
1.915.448
59.653
37.577
2.814
100.044
4.441
4.441
104.485
2.019.933
26
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
b)
Composição de títulos para investimento por faixa de vencimento:
Consolidado
Até 3 meses
(1)
Descrição
Títulos e Valores Mobiliários – disponíveis para venda
Títulos de dívida pública
- Letras Financeiras do Tesouro
- Letras do Tesouro Nacional
- Notas do Tesouro Nacional
Ações de companhias abertas
Cotas de fundos de investimento
Debêntures
Nota Promissória
Certificado de Depósitos Bancários
Outros.
Total de Títulos e Valores Mobiliários
3 meses
a 1 ano
31.12.2012
1 ano a
3 Acima de
anos
3 anos
235.354
48.734
110.023
76.597
21.377
58.334
7.677
47.442
4.739
292.958
16.380
275.846
732
3.312
38.998
4.264
1.120.531
480.377
575.411
64.743
41.941
10.408
42.590
295.075
263.903
31.172
18.421
2.000
1.943.918
809.394
961.280
173.244
21.377
100.275
39.818
38.998
47.442
53.593
374.923
339.532
1.215.470
315.496
2.245.421
Acima de
3 anos
S aldo
31.12.2011
417.918
320.566
97.352
4.886
422.804
1.743.524
905.260
529.696
308.568
21.309
18.443
32.777
2.116
97.158
121
1.915.448
36.694
36.694
64.094
37.577
2.814
104.485
459.498
2.019.933
31.12.2011
Até 3 meses 3 meses a 1 ano a 3
(1)
1 ano
anos
Descrição
Títulos e Valores Mobiliários – disponíveis para venda
Títulos de dívida pública
- Letras Financeiras do Tesouro
- Letras do Tesouro Nacional
- Notas do Tesouro Nacional
Ações de companhias abertas
Cotas de fundos de investimento
Debêntures
Nota Promissória
Certificado de Depósitos Bancários
Títulos de dívida agrária
S ub-total
S aldo
31.12.2012
488.952
126.833
187.984
174.135
21.309
18.443
11.225
5.065
121
545.115
329.606
326.934
2.667
5
8.183
2.116
7.340
347.245
4.076
883
4.959
60.018
2.814
62.832
550.074
410.077
507.048
130.927
339.045
37.076
8.483
84.753
600.284
Títulos e Valores Mobiliários – mantidos até o vencimento
Títulos de dívida pública
Letras de Câmbio
Debêntures
S ub-total
Total de Títulos e Valores Mobiliários
600.284
(1) Inclui ações de companhias de capital aberto e cotas de fundo de investimento, sem data de vencimento.
NOTA 13 – INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS E COLIGADAS.
As participações em entidades sob controle comum, controladas diretas e indiretas e coligadas estão demonstradas a seguir:
Entidades sob controle comum, controladas diretas e
indiretas e coligadas
Resultado de equivalencia patrimonial
% de participação
31.12.2012
31.12.2011
Banco Alfa S/A
Banco Alfa de Investimento S/A
Financeira Alfa S/A CFI
Corumbal Partic. e Administ. Ltda
M etro Dados Ltda.
M etro Tecnologia Informatica Ltda.
Outros Investimentos
Desagio na aquisição de investimentos
Totais
14,76
17,41
16,42
45,78
39,67
51,08
17,45
17,41
16,42
45,78
39,67
51,08
Investimentos
31.12.2012 31.12.2011
11.299
201.569
118.286
306.364
64.620
116.663
806
-2.088
817.519
11.396
190.832
105.906
276.103
58.957
110.306
765
-2.088
752.177
Individual
31.12.2012
31.12.2011
1.615
11.964
16.536
29.326
3.670
4.242
42
1.100
11.669
10.910
25.182
4.061
7.106
49
67.395
60.077
Consolidado
31.12.2012 31.12.2011
18.425
13.118
14.077
7.220
47
31.543
21.344
O saldo remanescente de investimento do Banco Alfa de Investimento S.A. e Financeira Alfa S.A.-C.F.I. no consolidado, é proveniente de
participação indireta através da Corumbal Participações e Administração Ltda. Os valores do Ativo Total, Passivo e Patrimônio Líquido
dessas empresas em 31.12.2012 eram:
Empresas
Ativo total
Passivo
Patrimônio Liquido
Banco Alfa de Investimento S.A.
14.025.420
12.866.134
1.159.286
Financeira Alfa S.A. C. F.I
6.103.250
5.383.006
720.244
27
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
(*) A Corumbal Participações e Administração Ltda. é totalmente consolidada (100% do capital) devido as participações diretas e indiretas, que
totalizam 58,121%.
(1) A Corumbal Participações e Administração Ltda. durante o exercício de 2012 efetuou as seguintes operações:
a) Em junho permutou, por seus valores patrimoniais, a totalidade das cotas que detinha da empresa Itapar Europa Serviços Ltda. por
parte das ações de emissão do Banco Alfa S.A. e a totalidade das ações de emissão da Financeira Alfa S.A. C.F.I detidas pela Metro
Tecnologia Informática Ltda. passando a sua participação de 17,52% para 42,08% de 22,72% para 24,47% respectivamente;
b) Em agosto comprou, pelo valor patrimonial, a totalidade das ações do Banco Alfa S.A. detidas pela Metro Tecnologia Informática
Ltda., passando a sua participação de 42,08 % para 71,83%.;
c) Em dezembro vendeu, pelo valor patrimonial a totalidade das ações que detinha da Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários
S.A. para o Banco Alfa de Investimento S.A. e adquiriu pelo valor patrimonial a totalidade das ações do Banco Alfa de Investimento
S.A. detidas pela Metro Tecnologia Informática Ltda., passando a sua participação de 22,43% para 28,16%. O Banco Alfa de
Investimento S.A., que detinha 60,31%, da Alfa Corretora de Cambio e Valores Mobiliários S.A passou a ter 100%.
Tais operações não causaram nenhum efeito no Balanço Consolidado, devido todas as empresas investidas pertecerem ao mesmo grupo de
empresas que fazem parte do consolidado, direta ou indiretamente.
(2) No período de maio/2012 a novembro/2012 a Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. efetuou o pagamento de dividendos
extraordinários aos acionistas no montante de R$ 105.612 sendo que a Corumbal Participações a Administração Ltda. recebeu o valor de R$
42.440.
Entre os meses de outubro/2012 e novembro/2012, a Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A. alienou sua totalidade de ações
que detinha na empresa BM&FBOVESPA S.A. no mercado aberto pelo montante total de R$ 74.152, obtendo ganho líquido na operação de
R$ 40.504.
Sobre esse ganho liquido não recorrente a Empresa reconheceu em seu resultado o valor de R$ 17.597, apurado com base em suas
participações diretas e indiretas no Banco Alfa de Investimento S.A. e Corumbal Participações e Administração Ltda.
Em 21 de dezembro de 2012, o Banco Alfa de Investimento S.A. adquiriu 2.348.928 ações ON e 4.001.955 ações PN, do capital social da
Alfa Corretora de Câmbio e Valores Mobiliários S.A., detidas pela Corumbal Participações e Administração Ltda., aumentando sua
participação total direta de 60,31% para 100,00%. O preço de compra totalizou R$ 81.853, correspondente ao valor patrimonial dessas ações
em 30 de novembro de 2012. Em razão dessa alteração societária, o resultado de equivalência do Banco Alfa de Investimento S.A. relativo
ao exercício/2012 foi calculado até novembro 2012 com o percentual de 60,31% totalizando R$ 20.606 e em dezembro de 2012 com o
percentual de 100,0%, sendo apurado o valor de R$ 4.053, totalizando 24.659.
(3)
Em maio de 2012 a empresa Uvale – Uvas Vale do Gorutuba Ltda. foi vendida pela Alfa Corretora de Cambio e Valores Mobiliários e
Metro-Tecnologia Informática Ltda. pelo seu valor patrimonial, não causando nenhum efeito no Balanço Consolidado, devido a Uvale ser
consolidada 100% pelo Banco Alfa de Investimento S.A.
NOTA 14- ATIVOS TANGÍVEIS - CONSOLIDADO
a)
Composição dos ativos tangíveis:
Descrição
Ativos tangíveis
Edificações
Instalações
M óveis e equipamentos
Sistemas de processamento de dados
Sistemas de segurança
Sistemas de transporte
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Outras Imobilizações
Total de ativos tangíveis
Taxa anual de
depreciação
5%
10%
10%
20%
10%
20%
20%
20%
31.12.2012
Custo Histórico
Depreciação
Acumulada
1.003
543
3.677
11.642
87
529
588
1.014
19.083
(336)
(280)
(2.654)
(10.790)
(38)
(351)
(418)
(1.129)
(15.995)
Valor residual
668
264
1.023
852
49
179
170
(115)
3.088
Custo Histórico
1.003
449
3.472
11.644
42
517
773
1.087
18.987
31.12.2011
Depreciação
Acumulada
(314)
(253)
(2.575)
(10.788)
(4)
(347)
(606)
(1.087)
(15.974)
Valor residual
689
196
897
856
38
170
167
3.013
28
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
b)
Movimentação dos ativos tangíveis:
S aldo em
31.12.2011
Descrição
Ativos tangíveis – custo histórico
Edificações
Instalações
M óveis e equipamentos
Sistemas de processamento de dados
Sistemas de segurança
Sistemas de transporte
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Outras Imobilizações
Total de ativos tangíveis – custo histórico
Ativos tangíveis – depreciação acumulada
Edificações
Instalações
M óveis e equipamentos
Sistemas de processamento de dados
Sistemas de segurança
Sistemas de transporte
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Outras Imobilizações
Total de ativos tangíveis – depreciação acumulada
Total de ativos tangíveis – valor residual
Adições
Ativos tangíveis – depreciação acumulada
Edificações
Instalações
M óveis e equipamentos
Sistemas de processamento de dados
Sistemas de segurança
Sistemas de transporte
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Outras Imobilizações
Total de ativos tangíveis – depreciação acumulada
S aldo em
31.12.2012
1.003
449
3.472
11.644
42
517
773
1.087
18.987
101
320
429
12
108
2
972
(6)
(115)
(2)
(384)
(293)
(75)
(875)
1.003
544
3.677
11.642
87
529
588
1.014
19.084
(314)
(253)
(2.575)
(10.788)
(4)
(347)
(606)
(1.087)
(15.974)
3.013
(22)
(31)
(157)
(4)
(359)
(4)
(77)
(114)
(768)
204
4
78
2
325
265
72
746
(129)
(336)
(280)
(2.654)
(10.790)
(38)
(351)
(418)
(1.129)
(15.996)
3.088
S aldo em
31.12.2010
Descrição
Ativos tangíveis – custo histórico
Edificações
Instalações
M óveis e equipamentos
Sistemas de processamento de dados
Sistemas de segurança
Sistemas de transporte
Benfeitorias em imóveis de terceiros
Outras Imobilizações
Total de ativos tangíveis – custo histórico
Baixas
Adições
Baixas
S aldo em
31.12.2011
1.002
392
12.914
1.855
3
776
1.910
244
19.096
1
60
176
10.235
39
51
843
11.405
(3)
(9.618)
(446)
(310)
(1.137)
(11.514)
1.003
449
3.472
11.644
42
517
773
1.087
18.987
(291)
(226)
(11.581)
(1.422)
(2)
(537)
(1.604)
(244)
(15.907)
(23)
(31)
(151)
(9.698)
(2)
(243)
(150)
(843)
(11.141)
4
9.157
332
433
1.148
11.074
(314)
(253)
(2.575)
(10.788)
(4)
(347)
(606)
(1.087)
(15.974)
3.189
264
(440)
3.013
Total de ativos tangíveis – valor residual
NOTA 15- ATIVOS INTANGÍVEIS (CONSOLIDADO)
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Ativos intangíveis
Desenvolvimento de sistemas
Outros Intangíveis
Total de ativos intangíveis
Taxa anual de
amortização
20%
20%
31.12.2012
Custo
Amortização
Histórico
Acumulada
2.412
156
2.568
(815)
(38)
(853)
Valor
residual
1.597
118
1.715
Custo
Histórico
1.388
42
1.430
31.12.2011
Amortização
Acumulada
(651)
(14)
(665)
Valor residual
737
28
765
29
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 16- ATIVOS NÃO CORRENTES MANTIDOS PARA VENDA (CONSOLIDADO)
O saldo de ativos não correntes mantidos para venda é composto principalmente por bens recebidos por reintegração de posse e dação em
pagamento.
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Ativos não correntes mantidos para venda
Bens recebidos por reintegração de posse ou dação em pagamento:
904
524
- Imóveis
979
1.092
- Veículos e afins
18
19
- M áquinas e equipamentos
- Outros
Total de ativos não correntes mantidos para venda
1.901
1.635
(523)
(310)
Perdas por ajuste a valor de realização de ativos não correntes
Total
1.378
1.325
NOTA 17- OUTROS ATIVOS (CONSOLIDADO)
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Outros ativos
Despesas antecipadas
Depósitos judiciais
Rendas a Receber
Comissões por coobrigações a receber
Dividendos e bonificações a receber
Devedores por liquidações pendentes
Impostos e Contribuições a Compensar
Tributos Antecipados
Investimentos - Títulos Patrimoniais e Ações e Cotas
Opções por Incentivos Fiscais
Carteira de Crédito - Liquidações Pendentes
Diversos
Total de outros ativos
Consolidado
31.12.2012 31.12.2011
11.888
109.875
523
23
293
5.598
1.343
10.134
1.694
2.745
4.738
3.597
160.684
7.952
77.233
380
29
5.863
4.209
5.407
20.509
2.723
4.607
2.049
6.433
142.235
NOTA 18 - PASSIVOS COM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS (CONSOLIDADO)
a) Composição dos passivos com instituições financeiras:
Descrição
Passivos com instituições financeiras
Obrigações por operações compromissadas
Depósitos a vista
Depósitos interfinanceiros
Obrigações por venda de ativos financeiros (cessão com coobrigação)
Total de passivos com instituições financeiras
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
676.603
1.111
751.061
413.515
1.842.290
383.974
3.913
791.491
176.500
1.355.878
30
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
b)
Composição dos passivos com instituições financeiras por faixa de vencimento:
31.12.2012
Descrição
Passivos com de instituição financeira
Obrigações por operações compromissadas
Depósitos a vista
Depósitos interfinanceiros
Obrigações por venda de ativos financeiros (cessão com coobrigação)
Total de depósitos de instituições financeiras
Descrição
Passivos com de instituição financeira
Obrigações por operações compromissadas
Depósitos a vista
Depósitos interfinanceiros
Obrigações por venda de ativos financeiros (cessão com coobrigação)
Total de depósitos de instituições financeiras
c)
Até 3
meses (1)
676.603
4.114
354.431
36.463
1.071.611
Até 3
meses
3 meses a
1 ano
368.199
92.488
460.687
3 meses a
1 ano
383.974
3.913
395.692
19.117
802.696
1 ano a
3 anos
23.208
168.265
191.473
31.12.2011
1 ano a
3 anos
174.173
57.008
231.181
Acima de
3 anos
5.223
113.296
118.519
Acima de
3 anos
77.085
67.834
144.919
144.541
32.541
177.082
Saldo
676.603
4.114
751.061
410.512
1.842.290
Saldo
383.974
3.913
791.491
176.500
1.355.878
Características dos passivos com instituições financeiras:
31.12.2012
Descrição
Depósitos a vista de instituições financeiras
Operações por operações compromissadas
Depósitos de instituições financeiras pré-fixados
Depósitos de instituições financeiras pré-fixados
Obrigações por venda de ativos financeiros (cessão com coobrigação)
Total de de depósitos de instituições financeiras
Descrição
Depósitos a vista de instituições financeiras
Operações por operações compromissadas
Depósitos de instituições financeiras pré-fixados
Depósitos de instituições financeiras pós-fixados
Obrigações por venda de ativos financeiros (cessão com coobrigação)
Total de de depósitos de instituições financeiras
(1)
Vencimento
(1)
Taxa de juros
S /VENCIM ENTO
02.01.2013
15.10.2018
22.04.2016
15.10.2020
Vencimento
de 7,25% a 7,27 a.a
de 8,38% a 14,30% a.a.
de 98% a 117% do CDI
de 10,18% a 14,06% a.a.
31.12.2011
Taxa de juros
S /VENCIM ENTO
02.01.2012
17.03.2014
22.08.2016
25.02.2016
de 10,90% a.a
de 10,65% a 14,30% a.a.
de 100% a 117% do CDI
de 13,16% a 19,62% a.a.
Valor
contábil
4.114
676.603
134.050
617.011
410.512
1.842.290
Valor
3.913
895.739
175.328
104.399
176.499
1.355.878
Os passivos com instituições financeiras possuem vencimentos contratuais que variam transação a transação. Esta informação reflete a
transação realizada que, na data destas demonstrações financeiras, possui o prazo mais longo.
NOTA 19 – PASSIVOS COM CLIENTES (CONSOLIDADO)
a) Composição dos passivos com clientes:
Consolidado
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Passivos com Clientes
Depósitos a vista
28.105
8.480
Depósitos a prazo
212.947
492.001
Box de Opções (Captações)
19.063
74.734
Total de passivos com clientes
260.115
575.215
31
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
b)
Composição dos passivos com clientes por faixa de vencimento:
Descrição
Depósitos de clientes
Depósitos a vista de clientes (*)
Depósitos a prazo
Depósitos para investimento
Total de passivos com clientes
Até 3
meses
28.105
8.310
11.514
47.929
3 meses
a 1 ano
180.574
7.549
188.123
31.12.2012
1 ano a Acima de
3 anos
3 anos
21.120
21.120
2.943
2.943
S aldo
Até 3
meses
3 meses
a 1 ano
28.105
212.947
19.063
260.115
8.480
129.177
6.539
144.196
263.680
44.444
308.124
31.12.2011
Acima de
1 ano a
3 anos
3 anos
91.443
23.751
115.194
7.701
7.701
S aldo
8.480
492.001
74.734
575.215
(*) Inclui depósitos a vista sem data de vencimento
c)
Características dos passivos com clientes:
Características dos passivos com clientes
31/12/2012
Descrição
Depósitos a vista
Depósitos a prazo de clientes pré-fixados
Depósitos a prazo de clientes pós-fixados
Box de Opções (Captação)
Total de passivos com clientes
(1)
Vencimento
(1)
Taxa de juros
S/ VENCIM ENTO
21.10.2014
18.12.2015
11/10.2013
de 8,70% até 13,33% a.a
de 94% até 112,00% do CDI
de 7,19% a 12,77% a.a.
31/12/2011
Valor
contábil
28.105
10.996
201.951
19.063
260.115
Vencimento
(1)
Taxa de juros
S/ VENCIM ENTO
21.03.2013
18.12.2015
22.11.2015
de 11,95% até 14,29% a.a
de 98% até 112,00% do CDI
de 5,33% a 13,90% a.a.
Valor
contábil
8.480
26.501
465.500
74.734
575.215
Os passivos com clientes possuem vencimentos contratuais que variam transação a transação. Esta informação reflete a transação realizada
que, na data destas demonstrações financeiras, possui o prazo mais longo.
NOTA 20- TÍTULOS EMITIDOS (CONSOLIDADO)
a) Composição dos títulos emitidos:
Consolidado
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Títulos emitidos
Aceites de títulos cambiais
99.836
158.082
Letras de crédito do agronegócio
52.993
29.587
Letras financeiras
1.210.706
409.973
Letras de arrendamento mercantil
257.962
263.875
Debêntures
263
Total de títulos emitidos
1.621.497
861.780
b)
Composição dos títulos emitidos por faixa de vencimento:
Descrição
Títulos emitidos
Aceites de títulos cambiais
Letras de crédito do agronegócio
Letras financeiras
Letras de arrendamento mercantil
Total de títulos emitidos
Descrição
Títulos emitidos
Aceites de títulos cambiais
Letras de crédito do agronegócio
Letras financeiras
Letras de arrendamento mercantil
Debêntures
Total de títulos emitidos
Até 3
meses
12.551
18.246
65.686
44.735
141.218
Até 3
meses
10.909
32.047
263
43.219
3 meses
a 1 ano
31.12.2012
1 ano a
3 anos
Acima de
3 anos
86.308
24.225
223.069
68.862
402.464
978
10.522
921.117
143.172
1.075.789
833
1.193
2.026
3 meses
a 1 ano
31.12.2011
1 ano a 3
anos
Acima de
3 anos
24.188
23.758
130.030
70.238
248.214
110.748
5.829
279.354
160.506
556.437
12.237
589
1.084
13.910
Saldo
99.837
52.993
1.210.705
257.962
1.621.497
Saldo
158.082
29.587
409.973
263.875
263
861.780
32
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
c)
Características dos Títulos Emitidos:
31.12.2012
Descrição
Títulos pré-fixados
Títulos pós-fixados
Total de títulos emitidos
Descrição
Títulos pré-fixados
Títulos pós-fixados
Total de títulos emitidos
Vencimento
(1)
15.10.2018
11.09.2017
Valor
contábil
Taxa de juros
de 7,97% a.a. até 14,02% a.a.
de 93% até 112% do CDI
31.12.2011
Vencimento
(1)
Taxa de juros
02.01.2014 de 10,70% a.a. até 13,50% a.a.
25.11.2013 de 90,00% até 112,00% do CDI
71.853
1.549.644
1.621.497
Valor
contábil
16.475
845.305
861.780
(1) Os títulos emitidos possuem vencimentos contratuais que variam transação a transação. Esta informação reflete a transação realizada que na
data destas demonstrações financeiras possui o prazo mais longo.
NOTA 21 - EMPRÉSTIMOS E REPASSES (CONSOLIDADO)
a)
Composição dos empréstimos e repasses:
Descrição
Empréstimos e repasses
Obrigações por empréstimos em moeda estrangeira
Obrigações por empréstimos no exterior
Obrigações por repasses – BNDES
Obrigações por repasses – FINAM E
Total de empréstimos e repasses
b)
31.12.2012
31.12.2011
73.784
28.899
153.948
245.131
501.762
86.539
25.364
150.646
256.044
518.593
Composição dos empréstimos e repasses por faixa de vencimento:
Descrição
Empréstimos e Repasses
Obrigações por empréstimos em moeda estrangeira
Obrigações por empréstimos no exterior
Obrigações por repasses – BNDES
Obrigações por repasses – FINAME
Total de empréstimos e repasses
Descrição
Empréstimos e Repasses
Obrigações por empréstimos em moeda estrangeira
Obrigações por empréstimos no exterior
Obrigações por repasses – BNDES
Obrigações por repasses – FINAME
Total de empréstimos e repasses
Até 3
meses
48.625
7.091
13.151
21.122
89.989
Até 3
meses
38.190
2.036
16.961
20.297
77.484
3 meses
a 1 ano
25.005
21.808
43.509
55.043
145.365
31.12.2012
1 ano a
Acima de
3 anos
3 anos
154
81.752
99.853
181.759
15.536
69.113
84.649
31.12.2011
3 meses
1 ano a
Acima de
a 1 ano
3 anos
3 anos
31.344
12.714
44.637
62.157
150.852
16.428
10.614
67.738
95.194
189.974
577
21.310
78.396
100.283
Saldo
73.784
28.899
153.948
245.131
501.762
Saldo
86.539
25.364
150.646
256.044
518.593
33
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
c)
aracterísticas dos empréstimos e repasses:
31.12.2012
Vencimento
(1)
25.10.2013
16.11.2022
15.10.2021
Descrição
Recursos Captados no mercado internacional
Empréstimos e repasses pré-fixados
Empréstimos e repasses pós-fixados
Total de empréstimos e repasses
Taxa de juros
1,359% à 4,80% a.a.
0,80% à 8,711% a.a.
0,50% à 4,50%a.a.+TJLP
Valor contábil
102.682
215.563
183.517
501.762
31.12.2011
Vencimento
(1)
19.04.2013
18.11.2021
18.08.2021
Descrição
Taxa de juros
Valor contábil
Recursos Captados no mercado internacional
1,256% à 5,50% a.a.
111.903
Empréstimos e repasses pré-fixados
1,50% à 8,7294% a.a.
152.760
Empréstimos e repasses pós-fixados
1,30% +TJLP à 4,5%a.a.+TJLP
253.930
518.593
Total de empréstimos e repasses
(1) Os empréstimos e repasses possuem vencimentos contratuais que variam transação a transação. Esta informação reflete a transação realizada
que na data destas demonstrações financeiras possui o prazo mais longo.
NOTA 22 - DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM SEGUROS E RESSEGUROS (CONSOLIDADO)
O valor da rubrica é composto por:
31.12.2012 31.12.2011
498
246
1.224
3.140
13.257
10.151
20.435
19.172
367
824
35.781
33.533
Descrição
Prêmios a restituir
Operações com seguradoras
Operações com resseguradoras
Corretores de seguros e resseguros
Outros débitos operacionais
Total
NOTA 23 – PROVISÕES E CONTINGÊNCIAS
a)
Composição de provisões e contingências:
31.12.2012
141.766
21.472
163.238
Fiscais e Previdenciárias
Cíveis e Trabalhistas
Total
31.12.2011
120.517
19.038
139.555
A Sociedade e suas controladas diretas e indiretas, no curso normal de suas atividades, são partes em processos de natureza fiscal, previdenciária,
trabalhista e cível. Estes processos geram passivos contingentes e obrigações legais.
A Administração da Sociedade e suas controladas, conforme prescrevem as regras do IAS37, e descrito na nota 3 “r” e “s”, constitui provisões para
fazer frente a saídas de recursos estimadas para liquidação de passivos contingentes e obrigações legais, as quais são avaliadas por
assessores legais levando em consideração a probabilidade de que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e que os seus
montantes possam ser estimados com suficiente segurança.
b)
Movimentação das provisões e contingências:
Movimentação
S aldo Final em 31.12.2011
(+) Complemento e Atualização de Provisão
(-) Baixa por Pagamento / Reversão
S aldo Final em 31.12.2012
Movimentação
S aldo Final em 31.12.2010
(+) Complemento e Atualização de Provisão
(-) Baixa por Pagamento / Reversão
S aldo Final em 31.12.2011
Consolidado
Fiscais e
Cíveis e
Previdenciárias Trabalhistas
120.517
19.038
29.629
7.098
(8.380)
(4.664)
141.766
21.472
Consolidado
Fiscais e
Cíveis e
Previdenciárias Trabalhistas
138.057
19.376
19.922
2.602
(37.462)
(2.940)
120.517
19.038
Total
139.555
36.727
(13.044)
163.238
Total
157.433
22.524
(40.402)
139.555
34
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
As respectivas provisões foram constituídas levando-se em consideração a legislação em vigor, a opinião de assessores legais, a natureza e
complexidade dos processos, o posicionamento dos tribunais, o histórico de perdas e outros critérios que permitiram estimar o seu valor.
A Administração considera que as provisões existentes na data destas demonstrações são suficientes para fazer face aos riscos decorrentes destes
processos.
(i) As obrigações legais e as contingências fiscais e previdenciárias referem-se principalmente a obrigações tributárias cuja legalidade ou
constitucionalidade é objeto de contestação nas esferas administrativa e judicial, com destaque para: (i) o alargamento da base de cálculo da
COFINS determinado pela Lei nº 9.718/98, (ii) a cobrança da CSLL por alíquotas diferenciadas para o Sistema Financeiro (Isonomia – 1996 a
1998), (iii) a cobrança do PIS pelas Emendas Constitucionais 01/94, 17/97 e (iv) a dedução dos valores da CSLL na base de cálculo do IRPJ. As
provisões existentes amparam o risco decorrente das obrigações legais e das contingências fiscais e previdenciárias consideradas como de perda
provável, estas envolvendo nossas investidas do ramo financeiro.
(ii A controlada Banco Alfa de Investimento S.A. possui outras contingências fiscais e previdenciárias avaliadas individualmente por seus
assessores legais como de risco de perda não provável, conforme Deliberação CVM nº 594, de 15.09.09, com destaque para: (i) ISS sobre as
operações de arrendamento mercantil: trata-se de autos de infração no montante de R$ 41.862, lavrados por diversos municípios para cobrança de
ISS sobre as operações de arrendamento mercantil onde o bem é adquirido, ao passo que o tributo é recolhido ao município onde se encontra a sede
da arrendadora, nos termos do artigo 12 “a” do Decreto-Lei nº 406/68 e artigo 3º da Lei Complementar nº 116/03. (ii) ISS – Instituições Bancárias:
trata-se de autos de infração no montante de R$ 14.002 lavrados pela Prefeitura de São Paulo para a cobrança de ISS sobre valores registrados em
diversas contas contábeis sob a alegação de se tratar de receitas de prestação de serviços.
(iii) As contingências trabalhistas originam-se de ações judiciais movidas por terceiros que buscam obter indenizações referentes a pretensos
direitos trabalhistas. Em geral, os pedidos referem-se a horas extras, equiparação salarial, enquadramento na categoria dos bancários, indenização
por danos morais e materiais, aviso prévio, férias, 13◦ salário, PLR, FGTS, indenização substitutiva alusiva ao seguro desemprego, adicional
noturno/insalubridade/periculosidade, etc.
(iv) Em sua maioria as ações judiciais de natureza cível referem-se a revisão de contratos, devolução de tarifas, devolução de valores supostamente
cobrados indevidamente, danos morais pela inscrição nos órgãos de proteção ao crédito, exibição de documentos, prestação de contas e
inexigibilidade de créditos cobrados face à constatação de fraude, dentre outros, envolvendo, principalmente, as investidas do ramo financeiro.
Todos os processos cíveis são de responsabilidade de escritórios contratados, com acompanhamento pelo Departamento Jurídico.
A Administração da Sociedade e de suas controladas diretas e indiretas considera desnecessária a constituição de provisão para as garantias
financeiras prestadas em razão de que suas análises indicarem não ser provável uma saída de recursos para a liquidação destes compromissos.
NOTA 24 – PROVISÕES TÉCNICAS DE SEGUROS E RESSEGUROS E DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DE SEGUROS
DIFERIDAS (CONSOLIDADO)
As provisões técnicas e as despesas de comercialização diferidas apresentam a seguinte composição:
Descrição
Automóvel
R.C.F. Veículos
Acidentes Pessoais
Compreensivo Empresarial
Compreensivo Residencial
Prestamistas
Seguro de Vida em Grupo
V.G.B.L.
P.G.B.L.
Demais
Total
Provisões Técnicas
31.12.2012 31.12.2011
179.574
137.201
57.810
52.122
5.112
5.405
16.610
11.705
8.062
6.033
26.524
37.743
16.098
13.535
154.928
129.382
229.466
197.973
4.691
10.299
698.875
601.398
Despesas de Comercialização Diferidas
31.12.2012
31.12.2011
24.973
19.620
5.227
4.672
662
521
2.482
2.420
2.226
1.660
13.940
23.358
885
471
549
1.343
50.944
54.065
35
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 25 - OUTROS PASSIVOS (CONSOLIDADO)
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Outros passivos
Recursos em trânsito de terceiros
Adiantamentos em moeda nacional recebidos
Dividendos e bonificações a pagar
Participação nos lucros e gratificações a pagar
Credores conta liquidações pendentes
Outras obrigações por negociação e intermediação de valores
Obrigações Sociais e Trabalhistas
Contas a pagar
Rendas Antecipadas a Apropriar
Valores em trânsito / a pagar
Outros
Total de outros passivos
31.12.2012
9.254
59
12.159
2.868
1.067
843
4.627
34.249
370
15.634
2.651
83.781
31.12.2011
1.692
256
15.384
4.548
1.192
87
32.743
548
16.886
4.298
77.634
NOTA 26 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Composição do capital social:
Individual e Consolidado
31.12.2012
Descrição
S aldo inicial
Aumento de capital
Total
73.646.388
Ordinárias
40.394.932
Preferenciais
33.251.456
S aldo final
73.646.388
40.394.932
33.251.456
Capital R$ mil
258.082
21.443 (*)
279.525
(*) Aumento de capital pela Assembléia Geral Extraordinária de 26.04.2012, sem emissão de novas ações.
Descrição
S aldo inicial
S aldo final
Total
73.646.388
73.646.388
31.12.2011
Ordinárias
40.394.932
40.394.932
Preferenciais
33.251.456
33.251.456
Capital R$ mil
258.082
258.082
As ações preferenciais estão assim distribuídas:
Classe de ações
- Quantidade
Classe de ações
- Quantidade
PNA
164.936
PNA
164.936
PNB
2.330.271
Individual e Consolidado
31.12.2012
PNC
PND
219.863
2.059.517
PNE
6.759.345
PNF
21.717.524
TOTAL
33.251.456
PNB
2.330.271
Individual e Consolidado
31.12.2011
PNC
PND
219.863
2.059.517
PNE
6.759.345
PNF
21.717.524
TOTAL
33.251.456
As ações preferenciais, que não gozarão do direito de voto, terão as seguintes vantagens:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
da classe "A", o direito a um dividendo anual mínimo de 5% (cinco por cento) da parte do capital representado por essa classe de ações
preferenciais, pago, preferentemente, a qualquer outro dividendo;
da classe "B", o direito a um dividendo anual de 12% (doze por cento) da parte do capital representado por essa classe de ações preferenciais,
pago, preferentemente a qualquer dividendo das ações ordinárias;
da classe "C", o direito a um dividendo anual de 7% (sete por cento) da parte do capital representado por essa classe de ações preferenciais,
pago, preferentemente a qualquer dividendo das ações ordinárias;
da Classe "D", o direito a um dividendo anual de 5% (cinco por cento) da parte do capital representado por essa classe de ações preferenciais,
pago, preferentemente a qualquer dividendo das ações ordinárias;
da Classe "E", o direito a um dividendo anual de 6% (seis por cento) da parte do capital representado por essa classe de ações preferenciais,
pago, preferentemente a qualquer dividendo das ações ordinárias;
da Classe "F", os decorrentes da letra "g", adiante;
o direito de reembolso do capital no caso de amortização de ações ou de liquidação da sociedade.
36
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Na forma do artigo 17, § 1º, inciso II, da Lei de Sociedades por Ações, as ações preferenciais terão direito ao recebimento de dividendo, por
ação, pelo menos 10% (dez por cento) maior do que o atribuído a cada ação ordinária.
b)
Reservas:
Reservas de Capital
As Reservas de Capital estão assim representadas:
31.12.2012
31.12.2011
Reservas de Manutenção do Capital de Giro
397
397
Reserva de Incentivos Fiscais
576
576
Outras Reservas de Capital (*)
6.533
6.222
Total
7.506
7.195
(*) Esta rubrica esta composta basicamente com dividendos prescrito em 2012 no valor de R$ 4.867, (em 2011 R$ 4.556)
Reserva legal
É constituída à razão de 5% do lucro líquido apurado em cada exercício social nos termos do art. 193 da Lei nº 6.404/76, até o limite de 20%
do capital social.
Reserva de Lucros a Realizar
Em 2012, contabilizado na rubrica “Reserva de Lucros a Realizar” o montante de R$ 14.999 calculado sobre o resultado do exercício ( R$
13.452 em 2011), sendo composto de dividendos postergados (Quadro I abaixo) e realizado o valor de R$ 4.865 (R$ 3.392 em 2011)
referente aos dividendos recebidos de coligadas, conforme disposição contida no artigo 197, da Lei nº 6.404/76, com redação dada pela Lei
nº 10.303, de 31.10.2001.
A Reserva de Lucros a Realizar está assim representada:
Antes da Lei nº 10.303
Saldo inicial
31.12.2011
109.927
Constituição
-0Realização
-0Saldo Final
31.12.2012
109.927
Após a Lei nº 10.303.
55.584
14.999
(4.865)
65.718
Soma
165.511
14.999
( 4.865)
175.645
Reservas estatutárias
Nos termos da Legislação Societária, a Sociedade e suas controladas diretas e indiretas devem destinar 5% de seu lucro oficial anual, que
pode ser utilizado para aumento de capital ou absorção de perdas, mas não pode ser distribuída na forma de dividendos.
Lucros acumulados
Qualquer lucro que restar após a distribuição de dividendos nos registros legais da Sociedade e as apropriações às reservas legais será
transferido à Reserva Especial para Aumento de Capital em 90% e Reserva Especial para Dividendos em 10%, até atingirem o limite de 80%
e 20%, respectivamente, do Capital Social, e, quando houver excesso, este será eliminado com aumento de capital.
c) Dividendos:
O Estatuto da Sociedade prevê dividendo obrigatório de 25% do lucro líquido, ajustado conforme o disposto no art. 202 da Lei das
Sociedades por Ações. Conforme determina a Lei n.º 6.404, artigo 17, § 1º, inciso II, foram pagos dividendos 10% maiores para as ações
preferenciais da classe “F” do que aos atribuídos às ações ordinárias, devido ao Estatuto não prever pagamento de dividendos fixos para as
ações daquela classe.
Os dividendos propostos nos exercícios de 2012 e 2011 estão demonstrados abaixo:
Quadro I
- Lucro Líquido do Exercício
- (-) Resultado da Equivalência Patrimonial
- = Prejuízo Financeiro
- Lucro Líquido do Exercício
- (-) Reserva Legal
- Base de cálculo para dividendos
- Dividendos Mínimos Obrigatórios (25%)
- (-) Lucro Financeiro
- Dividendos postergados em Reserva de Lucros a Realizar
2.012
63.154
(67.395)
(4.241)
2.011
56.638
(60.077)
( 3.439)
63.154
(3.158)
59.996
14.999
-014.999
56.638
( 2.832)
53.806
13.452
-013.452
Quadro II
Valores dos dividendos calculados sobre realizações de lucros, a serem adicionados aos dividendos mínimos obrigatórios:
2012
2011
- Realização de Lucros no próprio exercício
4.865
3.392
- Total de dividendos líquidos
4.865
3.392
- Imposto de Renda devido de J.C.P.
453
301
- Total Bruto de J.C.P. / Dividendos
5.318
3.693
37
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Relativamente ao exercício de 2012, foram pagos juros de capital próprio, com base no balanço intermediário de 30 de junho de 2012, no valor
total de R$ 2.571, já liquido do imposto de renda. Para o segundo semestre, estão sendo propostos R$ 2.294 a título de dividendos, conforme
demonstrado abaixo:
Classes
De
Ações
ON
PNA
PNB
PNC
PND
PNE
PNF
Valores pagos
no 1º Semestre
JCP (líquidos de I.R.)
(p/lote de mil ações)
16,03
94,89
227,73
132,85
94,89
113,87
17,63
Valores propostos
para o 2º Semestre
Dividendos
Valores totais
do exercício
(p/ lote de mil ações)
11,72
94,89
227,73
132,84
94,89
113,86
12,90
27,75
189,78
455,46
265,69
189,78
227,73
30,53
d) Juros sobre o capital próprio:
Os juros sobre o capital próprio são calculados com base nas contas do patrimônio líquido, limitando-se à variação da taxa de juros de longo
prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros, em
montante igual ou superior a duas vezes o seu valor. Os dividendos são calculados sobre o lucro líquido, conforme determinado nas
Demonstrações Financeiras elaboradas de acordo com a legislação societária e as normas e instruções da CVM.
A política de remuneração do capital adotada pela Sociedade visa distribuir juros sobre o capital próprio no valor máximo calculado em
conformidade com a legislação vigente, os quais são computados, líquidos de Imposto de Renda na Fonte, no cálculo dos dividendos
obrigatórios do exercício previstos no Estatuto Social.
NOTA 27 - MARGEM FINANCEIRA (CONSOLIDADO)
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Receita de juros
Operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a clientes
Rendimento dos Fundos de Previdência (PGBL e VGBL)
Receitas com Operações de Seguros
Títulos de Investimento
Rendas de Repasses Interfinanceiros
Total de receita de juros
Despesa de juros
Depósitos de Instituições Financeiras
Depósitos de Clientes
Despesa comFundos de Previdência (PGBL e VGBL)
Despesas com Operações de Seguros
Despesas com atualizações M onetárias
Títulos Emitidos
Empréstimos e Repasses
Instrumentos financeiros detidos para negociação
Box de Opções Flexíveis
Total de despesa de juros
Margem Financeira
Consolidado
31.12.2012 31.12.2011
17.116
421.629
28.335
32.491
116.329
6.105
622.005
39.847
347.883
18.359
6.819
187.807
7.624
608.339
(160.028)
(24.732)
(28.335)
(7.011)
(4.678)
(99.146)
(49.829)
(306)
(4.144)
(378.209)
(168.967)
(58.556)
(18.359)
(34.048)
(508)
(63.204)
(61.400)
(542)
(10.684)
(416.268)
243.796
192.071
38
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 28 – RECEITA/VENDAS DE BENS , SERVIÇOS E COMISSÕES
O valor desta rubrica é composto por:
Consolidado
Descrição
31.12.2012
31.12.2011
Receitas de serviços e comissões
Administração de recursos de terceiros
5.310
4.820
Comissões sobre avais e fianças prestados
14.023
3.639
Comissões sobre outros serviços
331
Corretagem de câmbio e valores mobiliários
781
916
Serviços de custodia
40
48
Tarifa de registro de contratos e garantias
86
59
Tarifa sobre utilização de cartão de crédito
55
63
Comissão sobre cobrança - PJ
244
369
Outros serviços
6.746
5.515
Total de receitas de serviços e comissões
27.616
15.429
Despesas de serviços e comissões
Comissões e intermediação
(8.156)
(5.404)
Consulta Serasa, Sisbacen e Agências de Informações
(1.604)
(1.627)
Despesas de Comercialização de Seguros
(77.234)
(71.328)
Serviços de registro de contratos e garantias
(425)
(204)
Despesas com créditos Inadimplentes
(245)
(267)
Taxas Emolumentos e Corretagens
(166)
(485)
Despesas Sistema Financeiro- Cetip, Selic e tarifas
(610)
(577)
Outros
(2.511)
(2.186)
Total de despesas de serviços e comissões
(90.951)
(82.078)
Resultado líquido de serviços e comissões
NOTA 29 – OUTRAS RECEITAS
O valor desta rubrica é composto por:
(63.335)
Descrição
Reversão de provisões
Receita com custos de apólices
Renda de Câmbio
Lucro na alienação de títulos de investimento
Lucro na alienação de bens não de uso próprio
Atualização de tributos e compensar e depósitos judiciais
Ajuste ao valor de recuperação de outros valores e bens
Receita de Dividendos e Juros de Capital recebidos
Outras
Total
(66.649)
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
5.870
6.702
4.846
9.789
12.050
3.272
33.939
7.107
22
185
21.255
45
56
1.349
1.301
8.582
2.099
87.958
30.511
NOTA 30 - DESPESAS DE PESSOAL
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Salários
Benefícios
Remuneração diretoria e conselho de administração
Encargos sociais e previdenciários
Férias e 13º Salário
Participação nos Lucros
Outros
Total
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
(32.310)
(28.328)
(8.742)
(7.971)
(13.144)
(9.473)
(19.438)
(16.746)
(7.502)
(7.375)
(11.679)
(8.222)
(1.832)
(5.215)
(94.647)
(83.330)
A remuneração da Diretoria e do Conselho de Administração, da Sociedade no exercício totalizou R$ 1.563 (R$ 1.765 em 2011). A Sociedade e
suas controladas diretas e indiretas não têm por política oferecer plano de pensão e/ou quaisquer tipos de benefícios pós-emprego ou remuneração
baseada em ações.
39
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 31- GASTOS GERAIS ADMINISTRATIVOS
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Aluguéis, condomínio e manutenção de bens
Comunicações
Processamento de dados e informática
Propaganda, publicidade, publicações e relações públicas
Serviços de terceiros
Vigilância e Segurança
Transportes e Viagens
Depreciação e Amortização
Despesas tributárias
Outras despesas administrativas
Total
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
(8.426)
(7.907)
(4.143)
(2.997)
(10.206)
(10.789)
(4.722)
(3.537)
(11.484)
(6.538)
(1.153)
(1.122)
(3.011)
(2.476)
(992)
(942)
(21.330)
(24.935)
(9.527)
(6.739)
(74.994)
(67.982)
NOTA 32 - OUTRAS DESPESAS
O valor desta rubrica é composto por:
Descrição
Contribuição ao FGC-Fundo Garantidor de Crédito
Atualização M onetária e Juros s/ Certif. De Investimentos
Prejuízo na alienação de títulos de investimento
Prejuizo na alienação de outro ativos tangiveis
Garantias Tomadas
Perdas na alienação de bens não de uso próprio
Despesas com assistência ao segurado
Despesas com manutenção e rastreamento de veículos
Despesas com Apólices de Seguros
Ajuste ao valor de recuperação de outros valores e bens
Provisão para contigências ficais, perdas com pessoal e cíveis
Provisão de Risco de Crédito ( Seguros)
Processos operacionais
Eventos de Perdas - risco Operacional
Outros
Total de outras despesas operacionais
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011
(655)
(1.133)
(3.063)
(96)
(2.123)
(1.933)
(3.722)
(350)
(297)
(406)
(9.510)
(18.262)
(13.710)
(3.307)
(3.087)
(269)
(26)
(24.674)
(8.052)
(1.278)
(3.828)
(2.586)
(1.979)
(8.734)
(9.663)
(72.556)
(50.187)
NOTA 33 - IMPOSTOS SOBRE A RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL CORRENTE (INDIVIDUAL)
Demonstração do cálculo dos encargos de imposto de renda e contribuição social
31.12.2012
31.12.2011
IRPJ
C. Social
IRPJ
C. Social
Lucros antes das tributações
63.154
63.154
56.638
56.638
- Adições
Juros de Capital Próprio Recebidos
5.668
5.668
5.041
5.041
Parcela anual Compl de Honorários da Diretoria e
Conselho (valor provisionado).
250
250
450
450
Prov. p/desvalorização de Inc. Fiscais
96
96
-0-0Outras Adições
-065
-0-0- Exclusões:
Juros de Capital Próprio Pagos
(3.025)
(3.025)
(2.058)
(2.058)
Parcela Anual Compl de Honorários de Diretoria e
Conselho (valor pago).
(252
(252)
-0-0Resultado de Equivalência Patrimonial
(67.395)
(67.395)
(60.077)
(60.077)
Participação de Administradores no Lucro (Pago)
-0-0-0(392)
Outras exclusões
(369)
(369)
- Lucro (Prejuízo) fiscal antes das compensações
(1.873)
(1.808)
(6)
(398)
A Sociedade deixou de constituir Créditos Tributários de Imposto de Renda no valor de R$ 2.039 mil (em 2011, R$ 1.571 mil) e de Contribuição
Social no valor de R$ 1.857 mil (em 2011 R$ 1.695 mil).
40
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 34- NOTAS À DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
Caixa e Equivalentes de Caixa
DEM ONSTRATIVOS DOS FLUXOS DE CAIXA - INDIRETO
Exercícios findos em:
Nota Explicativa:
O caixa e equivalente de caixa apresentado na Demonstração
dos fluxos de caixa está constituído por:
No início do período
Disponibilidade
Aplicações interfinanceiras de liquidez (1)
Aplicação sem efeito de caixa (*)
No final do período
Disponibilidade
Aplicações interfinanceiras de liquidez (1)
Aplicação sem efeito de caixa (*)
Individual
Consolidado
31.12.2012
31.12.2011 31.12.2012 31.12.2011
2.735
59
2.676
7.794
15
7.779
349.263
6.086
551.531
(208.354)
330.408
5.185
811.271
(486.048)
1.264
57
1.207
2.735
59
2.676
177.213
5.051
811.526
(639.364)
349.263
6.086
551.531
(208.354)
Variação em caixa e equivalentes de caixa
(1.471)
(5.059)
(172.050)
18.855
(1) Refere-se a operações cujo vencimento na data da aplicação foi igual ou inferior a 90 dias
(*) Refere-se a Quotas de fundos de investimentos, títulos de renda variável vinculados a PG e VG (Seguradoras)
O saldo de caixa e equivalentes de caixa, é representado por disponibilidades e ativos financeiros de alta liquidez, com prazos contratuais
inferiores a três meses, que possuem um risco insignificante de mudanças em seu valor justo, e tem como finalidade o gerenciamento dos
compromissos de curto prazo da Sociedade e suas controladas diretas e indiretas.
NOTA 35 - GERENCIAMENTO DE RISCOS FINANCEIROS (CONSOLIDADO)
O Gerenciamento de Riscos é um instrumento essencial para garantir o uso adequado do capital e a melhor relação do risco e o retorno para o
Conglomerado Financeiro Alfa (Banco Alfa de Investimento S.A., Financeira Alfa S.A. C.F.I, Alfa Arrendamento Mercantil S.A., Alfa Corretora
de Câmbio e Valores Mobiliários S.A., e Banco Alfa S.A.). O gerenciamento e monitoramento dos riscos envolvidos nas diversas atividades do
Conglomerado são realizados por área independente através de políticas de controles, estabelecimento de estratégias de operação, determinação de
limites e do acompanhamento constante das posições assumidas através de técnicas específicas, consoante às diretrizes estabelecidas pela
Administração.
O gerenciamento dos riscos de liquidez e mercado no Conglomerado Financeiro Alfa é realizado de forma consolidada para todas as empresas
integrantes do Conglomerado, isto decorre do fato de que o caixa das entidades integrantes do Conglomerado é gerenciado de forma unificada.
Esta nota explicativa demonstra os dados em formato gerencial, tal como analisados pela administração do Conglomerado, e por este motivo estes
dados refletem o consolidado operacional das empresas integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa.
a)
Risco de crédito
Risco de Crédito é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes, dentre outras, mas principalmente, das seguintes situações:
A.
Da inadimplência dos tomadores de crédito (pessoas físicas, empresas, instituições financeiras) na liquidação dos compromissos
assumidos sob posições de empréstimos, ativos financeiros e ou seus respectivos instrumentos derivativos.
B. Da possibilidade de desembolsos financeiros para honrar avais, fianças, compromissos de crédito, coobrigações ou operações de natureza
semelhante.
C. De possíveis renegociações, em termos mais desfavoráveis, das condições pactuadas na operação original.
A estrutura de gerenciamento de risco de crédito do Conglomerado Financeiro Alfa deve, em conformidade com as disposições do Art. 3º da
Resolução nº 3.721 do Banco Central do Brasil de 30.04.2009, permitir a identificação, mensuração e controle dos riscos associados às operações
de crédito, bem como a aplicação de mitigadores a estes riscos. Ressalta-se que, este objetivo estende-se a todas as empresas integrantes do
Conglomerado Financeiro. A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de crédito encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
41
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
i)
Exposição máxima ao risco de crédito:
Descrição
31.12.2012
Exposição ao risco de crédito
Saldos de "Disponibilidades em Bancos"
Instrumentos financeiros derivativos
Operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras
Operações de crédito e adiantamentos a clientes
Títulos para investimento
S ub-total
Avais e fianças prestados
Total de exposição ao risco de crédito
10.595
67.751
6.536.113
9.009.018
4.445.211
20.068.688
348.810
20.417.498
31.12.2011
9.645
29.418
3.058.166
4.019.752
3.545.330
10.662.311
713.692
11.376.003
ii)
Descrição das garantias
Os instrumentos financeiros sujeitos ao risco de crédito são submetidos a criteriosa avaliação de crédito preliminar à contratação e desembolso e ao
longo do prazo das operações. As análises de crédito se baseiam no entendimento das características operacionais dos clientes, sua capacidade de
endividamento, considerando fluxo de caixa, histórico de pagamentos, reputação creditícia e consideram, subsidiariamente, as garantias que podem
suportar estas operações. Os contratos celebrados preveem as garantias consideradas necessárias e autorizam chamadas para reforço de garantias
sempre que a situação creditícia das contrapartes apresente deterioração que justifique tal procedimento, o que é acompanhado sistematicamente
pelo Departamento de Crédito.
As operações de crédito e adiantamentos a instituições financeiras são realizadas pelo Conglomerado Financeiro Alfa somente a instituições
ranqueadas internamente como “AA”, e se constituem, conforme apresentado na nota 10, principalmente de aplicações em operações
compromissadas as quais se caracterizam por estarem lastreadas/garantidas por títulos do governo federal.
As operações de crédito e adiantamentos a clientes, conforme apresentadas na nota 11, estão representadas principalmente por operações de:
•
CDC de Veículo e operações de arrendamento mercantil financeiro, as quais têm como garantias os próprios bens financiados, para os quais
é política do Conglomerado Financeiro Alfa exigir uma participação inicial mínima do cliente com recursos próprios de no mínimo 20% o
que faz assegurar a suficiência das garantias ao longo do prazo das operações.
•
Créditos consignados em folha de pagamento os quais são concedidos com vinculação e desconto das parcelas diretamente na folha de
pagamento destes funcionários, em sua maioria funcionários públicos estáveis, com comprometimento máximo de renda de até 30%,
conforme determina a regulamentação específica do produto.
•
As Operações de Capital de Giro são garantidas por recebíveis, notas promissórias, avais e fianças prestadas pelos seus proprietários e
ocasionalmente por garantias reais;
•
Repasses de recursos do BNDES/Finame são suportados por garantias reais;
•
Adiantamentos de contrato de câmbio são garantidos por notas promissórias, avais e fianças prestadas, e pelos recebíveis gerados por ocasião
das exportações.
•
Operações de vendor são garantidas por recebíveis gerados pelo tomador final dos recursos e possuem garantia de aval ou fiança da empresa
contratante.
Os títulos para investimento são representados em sua grande maioria por títulos do governo federal, entendidos como de risco mínimo.
iii)
Concentração por segmento
Descrição
Em 31.12.2012
Atacado
Varejo
Seguros
Serviços
Total
Em 31.12.2011
Atacado
Varejo
Seguros
Serviços
Total
iv)
Operações de
créditos e
adiantamentos a
instituições
Operações de
adiantamentos a
financeiras
clientes
créditos e
Títulos de
investimentos
208.711
255.652
1.396.991
1.777.292
464.363
3.174.283
1.316.364
139.322
710.278
79.457
2.245.421
251.634
55.183
306.817
1.213.491
1.188.060
2.401.551
1.207.739
142.946
665.086
4.162
2.019.933
Investimentos
financeiros
derivativos
Avais e
fianças
prestadas
2.016
18.974
117.848
20.990
117.848
7.583
28.471
36.054
246.538
246.538
Disponibilidade
em Bancos
TOTAL
1.289
919
2.761
82
5.051
3.043.219
2.192.159
713.039
79.539
6.027.956
2.380
1.000
2.648
58
6.086
2.929.365
1.415.661
667.734
4.220
5.016.980
Análise da composição do saldo de operações de crédito e adiantamentos a clientes por setor de atividade:
A composição da carteira de operações de crédito e adiantamentos a clientes por setor de atividade é apresentada a seguir:
42
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
S etor de Atividade
Setor Público
Setor privado
- rural
- indústria
- comércio
- intermediários financeiros
- outros serviços
- pessoas físicas
Total da Carteira
31.12.2012
S aldo
%
229
0,0%
8.742
0,3%
986.479
31,2%
251.179
7,9%
92.981
2,9%
497.087
15,7%
1.337.586
42,2%
3.174.283
100,0%
31.12.2011
S aldo
3.439
6.107
831.272
229.849
6.972
482.839
841.073
2.401.551
%
0,1%
0,0%
0,3%
34,6%
9,6%
0,3%
20,1%
35,0%
100,0%
v) Concentração da carteira de crédito e adiantamento a clientes:
Descrição
Maior devedor
Total dos 20 maiores
Total dos 50 maiores
Total dos 100 maiores
31.12.2012
Saldo
151.252
1.792.779
3.116.314
4.331.644
%
3,4
40,3
70,0
97,3
31.12.2011
Saldo
227.748
1.874.688
3.229.807
4.219.500
%
3,1
25,9
44,5
58,2
vi) Composição das operações de créditos e adiantamentos a clientes por faixa de investimento:
Descrição
Parcelas vincendas
- a vencer até 180 dias
- a vencer entre 181 e 360 dias
- a vencer acima de 360 dias
Total vincendas
Parcelas vencidas
- vencidos até 60 dias
- vencidos de 61 a 180 dias
- vencidos acima de 180 dias
Total vencidas
Total da Carteira
A vencer
1.593.930
519.270
1.056.237
3.169.437
3.169.437
31.12.2012
Vencidos
Total
%
A vencer
1.075
150
109
1.334
1.595.005
519.420
1.056.346
3.170.771
50,2
16,4
33,3
99,9
1.282
1.397
833
3.512
1.282
1.397
833
3.512
0,0
0,0
0,0
0,1
4.846
3.174.283
100,0
1.011.450
427.621
957.384
2.396.455
2.396.455
31.12.2011
Vencidos
Total
953
615
859
2.427
1.012.403
428.236
958.243
2.398.882
928
1.058
683
2.669
928
1.058
683
2.669
5.096
2.401.551
%
42,0
19,2
38,6
99,8
0,1
0,1
0,2
100,0
b) Risco de Liquidez
O controle e estratégia de liquidez são decididos pelo Comitê de Caixa que se reúne diariamente antes do início das operações, com o objetivo de
avaliar o comportamento dos diversos mercados de juros, dólar e bolsas, domésticos e internacionais, bem como, definir as estratégias do dia e
avaliar o fluxo de caixa das empresas financeiras. O Comitê de Caixa gerencia o risco de liquidez concentrando sua carteira em ativos de alta
qualidade e de grande liquidez, cujas posições são monitoradas on-line e casadas cuidadosamente quanto a moedas e prazos. Adicionalmente, os
controles do risco de liquidez utilizam-se de fluxo de caixa projetado diariamente, adotando-se as premissas de fluxo de vencimento das operações
financeiras, fluxo de caixa de despesas, o nível de atraso nas carteiras e antecipação de passivos.
Gerenciamento do risco de liquidez
A abordagem do Conglomerado Financeiro Alfa com relação ao gerenciamento de liquidez é assegurar, o máximo possível, que o Conglomerado
terá sempre a liquidez necessária para cumprir com suas obrigações nos devidos vencimentos, sob condições normais e de estresse, sem incorrer
em perdas inaceitáveis ou colocar em risco a reputação da organização.
Análise dos instrumentos financeiros por prazo contratual remanescente
A tabela abaixo demonstra em formato gerencial e consolidando dados financeiros de todas as entidades legais integrantes do Conglomerado
Financeiro Alfa os fluxos de caixa não descontados referentes aos ativos e passivos financeiros, tal como utilizados pela administração. As
entradas e saídas brutas apresentadas na tabela abaixo referem-se ao fluxo de caixa não descontado contratual relacionado aos ativos e passivos
financeiros.
43
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Análise dos instrumentos financeiros por prazo contratual remanescente
Descrição
Até 3
meses
De 3 meses
a 1 ano
31.12.2012
De 1 ano a
5 anos
Acima de 5
anos
Total
Ativos Financeiros
Disponibilidades
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários
Operações de Crédito
Outros Créditos
Total de Ativos Financeiros
23.012
3.640.253
247.448
2.240.620
90.427
6.241.760
1.184.657
896.383
3.062.874
126.261
5.270.175
2.980.170
3.441.837
3.760.911
10.182.918
531
373.347
257.873
631.751
23.012
7.805.611
4.959.015
9.322.278
216.688
22.326.604
Passivos Financeiros
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Operações Compromissadas
Títulos Emitidos
Outras Obrigações
Total de Passivos Financeiros
3.357.411
25.207
2.004.147
426.075
320.628
6.133.468
2.758.330
568.766
1.540.841
460.262
5.328.199
3.305.178
83.619
3.730.868
661.309
7.780.974
531
525
92.736
93.792
9.421.450
677.592
2.004.147
5.698.309
1.534.935
19.336.433
De 3 meses
a 1 ano
31.12.2011
De 1 ano a
5 anos
Acima de 5
anos
Total
Descrição
Até 3
meses
Ativos Financeiros
Disponibilidades
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários
Relações Interfinanceiras
Operações de Crédito
Outros Créditos
Total de Ativos Financeiros
2.648.612
718.841
6.594
2.004.970
103.255
5.482.272
658.612
101.891
82.526
2.130.517
154.686
3.128.232
2.031.921
3.210.149
3.389.975
7.554
8.639.599
907.911
258.554
537
1.167.002
5.339.145
4.938.792
89.120
7.784.016
266.032
18.417.105
Passivos Financeiros
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Operações Compromissadas
Títulos Emitidos
Outras Obrigações
Total de Passivos Financeiros
2.129.235
383.887
2.764.809
155.988
262.252
5.696.171
655.775
810.730
914.609
598.640
2.979.754
3.061.109
362.908
2.289.981
857.467
6.571.465
122.827
122.827
5.846.119
1.557.525
2.764.809
3.360.578
1.841.186
15.370.217
c) Risco de mercado
O risco de mercado está relacionado à probabilidade de perda decorrente dos impactos de flutuações dos preços e taxas de mercado sobre as
posições ativas e passivas da carteira própria do Conglomerado. A política global em termos de exposição a riscos de mercado é conservadora,
sendo a estratégia e os limites de VaR (Value at Risk) definidos pelo Comitê de Gestão de Risco de Mercado e seu
cumprimento acompanhado diariamente por área independente à gestão das carteiras, através de métodos e modelos estatísticos e financeiros
desenvolvidos de forma consistente com a realidade de mercado. A metodologia para apuração do VaR é baseada no modelo paramétrico, com
intervalo de confiança de 99% para o horizonte de tempo de um dia e as volatilidades são calculadas pela metodologia EWMA com a utilização de
lâmbda de 0,94. Além do VaR, são adotados os parâmetros de risco acumulado mensal e cenários de stress em que são elaborados cenários
históricos e hipotéticos para as taxas de mercado e verificados os possíveis impactos nas posições. As informações para elaboração das curvas de
mercado são obtidas através da tabela de taxas médias divulgada diariamente pela BMFBOVESPA S.A.. Complementando a estrutura de
acompanhamento, controle e gestão de riscos de mercado, são calculados diariamente os valores exigidos de
capital para cobertura das exposições ao risco de mercado, em conformidade com a Resolução do Banco Central do Brasil nº 3.490 de 29/08/2007.
A descrição da estrutura de gerenciamento de risco de mercado encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
Resumo da posição de VAR das carteiras do Conglomerado Financeiro Alfa
Descrição
Risco de variação cambial
Risco de taxas de juros
Outros riscos de preços
Covariância
Geral
31.12.2012
254
1.650
2.627
(2.978)
1.553
31.12.2011
73
2.221
859
(1.304)
1.849
44
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
d) Análise de sensibilidade ao risco de taxa de juros
Em conformidade com a Instrução CVM nº 475, de 17/12/2008, o Conglomerado Financeiro Alfa realiza análises de sensibilidade de suas
operações que possam expô-lo a riscos oriundos da volatilidade de fatores de riscos de mercado, a qual poderá gerar prejuízos materiais para suas
operações e/ou fluxos de caixa.
Análise de sensibilidade ao risco de taxa de juros
Descrição
MTM
Exposição
Estresse Alfa
Cenário A
Deterioração Deterioração
de 25%
de 50%
Cenário B
Cenário C
31/12/2012
Pré-fixado
Índice de preços
Variação Cambial
Cupom cambial
2.617.977
(2.591)
490
(32.653)
(9.823)
(1)
(60)
(3.620)
(25.588)
(7)
(118)
(8.241)
(49.352)
(15)
(235)
(16.482)
31/12/2011
Pré-fixado
Índice de preços
Variação Cambial
Cupom cambial
Geral
1.906.759
96.825
(3.702)
(4.029)
1.995.853
(9.184)
(1.775)
(393)
(460)
(11.812)
(19.755)
(1.238)
(925)
(1.059)
(22.977)
(38.036)
(2.448)
(1.851)
(2.118)
(44.453)
O quadro acima apresenta o valor das exposições em análise considerando o Conglomerado Financeiro Alfa, descrito na nota 1, e os testes de
sensibilidade para três cenários de estresse possíveis: a) Situação de estresse determinada pela administração do Banco Alfa de Investimento S.A. e
suas controladas e aprovado em seu Comitê de Gestão de Riscos de Mercado (CGRM); b) Situação de estresse com deterioração de, pelo menos,
25% (vinte e cinco por cento) na variável de risco considerada; e c) situação de estresse com deterioração de, pelo menos, 50% (cinquenta por
cento) na variável de risco considerada. É importante salientar que os cenários “b” e “c”, referem-se a cenários que a administração do Banco não
acredita que possam ocorrer. Quanto ao cenário “a”, a administração entende que se trata de uma situação possível de ocorrer.
e) Risco Operacional
A Gestão de Risco Operacional tem por objetivo a identificação, avaliação e monitoramento dos riscos operacionais, conceituados na Resolução do
Banco Central do Brasil nº 3.380 de 29.06.2006, aos quais o Conglomerado está sujeito, e a consequente adoção de medidas preventivas. Tais
ações visam resguardar nossa imagem de integridade e correção perante a comunidade, acionistas, colaboradores e autoridades reguladoras,
gerando benefícios resultantes da boa gestão destes riscos. Em conformidade com a política institucional, o gerenciamento do risco operacional é
de responsabilidade do Departamento de Gestão de Riscos. Este departamento reporta-se diretamente à Controladoria, que além de coordenar
diretamente as atividades inerentes ao processo, desempenha também o papel de disseminador da cultura de prevenção ao risco operacional pelo
Conglomerado. É sua responsabilidade reportar ao Comitê de Controles de Risco Operacional a identificação e ações para correção de eventuais
deficiências de controle e gerenciamento de riscos operacionais. Cabe ressaltar que as medidas tomadas e registradas em atas neste comitê serão
acompanhadas diretamente pela Presidência e Conselho de Administração do Conglomerado. A descrição da estrutura de gerenciamento de risco
operacional encontra-se disponível no site www.alfanet.com.br.
NOTA 36 – GERENCIAMENTO DE RISCOS DE SEGUROS
A Alfa Seguradora está exposta a riscos proveniente de suas operações e que poderiam afetar os objetivos estratégicos e financeiros, tais como a)
risco de seguros; b) de capital; c) de crédito; d) de liquidez; e) de mercado; e f) operacional.
a) Risco de seguros
A gestão do risco de seguros é feita através da observação dos princípios de prudência na subscrição de apólices, aliada aos objetivos de
rentabilidade e preservação da segurança das operações. Os elementos chave da gestão de risco exercida pela Alfa Seguradora são: (i) manutenção
de controle centralizado de subscrição para garantir que os procedimentos sejam adotados de forma consistente pela Seguradora. ii) análise de sua
experiência histórica no momento de precificação dos produtos.
A Alfa Seguradora define risco de seguro como sendo o risco transferido por qualquer contrato onde haja a possibilidade futura de que o evento de
sinistro/benefício ocorra e haja incerteza sobre o valor de indenização resultado do evento do sinistro/benefício. A Alfa Seguradora entende que o
principal risco transferido para uma Seguradora é o risco de sinistros avisados e pagamento de benefícios que excedam o valor contábil dos
passivos de seguros. Isso ocorre quando, na prática a freqüência e severidade de sinistros/benefícios são maiores do que previamente estimado,
segundo metodologia de cálculo dos passivos de seguros.
A área de controles internos realiza semestralmente avaliação dos controles existentes em cada departamento para garantir que todos estejam em
conformidade com a natureza e extensão dos riscos.
A Alfa Seguradora utiliza estratégias de diversificação de riscos e programas de resseguros garantindo que as retenções dos riscos não acarretem
exposição de perda significativa. Os contratos de resseguros são efetuados considerando o limite técnico de retenção fixado pela SUSEP e são
realizados com resseguradores que possuem rating de crédito de alta qualidade.
45
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
Teste de Sensibilidade
31/12/2012
31/12/2011
Resultado
Operacional Antes
dos Impostos (R$ mil)
Índice Combinado*
Resultado
Operacional Antes
dos Impostos (R$ mil)
Líquido de Resseguro
24.326
0,93
38.626
0,89
Bruto de Resseguro
Aumento de 20% na Sinistralidade
16.677
0,96
45.951
0,88
Líquido de Resseguro
-12.785
1,05
7.880
1,00
Bruto de Resseguro
Aumento de 10% nas Despesas Administrativas
-38.962
1,12
1.686
1,02
Líquido de Resseguro
19.605
0,95
34.472
0,91
Bruto de Resseguro
Aumento de 20% nas Despesas de Sinistros
11.955
0,97
41.797
0,89
Líquido de Resseguro
23.551
0,94
38.015
0,90
Bruto de Resseguro
Redução de 20% nos Salvados e Ressarcimentos
15.902
0,96
45.340
0,88
Líquido de Resseguro
13.048
0,95
25.808
0,91
Bruto de Resseguro
Aumento de 20% na Severidade
11.861
0,96
33.041
0,89
Líquido de Resseguro
-14.070
1,05
7.025
1,00
Bruto de Resseguro
Aumento de 20% na Frequência
-27.116
1,08
12.249
0,98
Líquido de Resseguro
-12.785
1,05
7.880
1,00
Bruto de Resseguro
-24.317
1,08
15.205
0,97
Premissas Atuariais
Índice Combinado*
Sem alteração
* Sem cons i derar os i mpos tos
** Para ca l cul ar os va l ores brutos , reti ramos o res s eguro ta nto do prêmi o qua nto do s i ni s tro.
O teste de sensibilidade apresentado na tabela acima considera as premissas atuariais de sinistralidade; despesas administrativas; despesas
com a liquidação de sinistros; salvados e ressarcimento e seus respectivos impactos sob o resultado operacional (brutos do efeito tributários)
e no índice combinado. O índice combinado é o indicador que melhor reflete o resultado da atividade de seguros, sendo composto neste
trabalho pelos índices de sinistralidade, comissão e despesa administrativa.
O teste apresentou, para o período de 2012, resultados negativos na simulação do aumento de 20% nos fatores envolvendo a variável
sinistro. Porém, neste período de 2012, foi registrado um aumento real de quase 30% no sinistro retido em relação ao ano de 2011, o que
minimizou as chances de ocorrência das severidades acima testadas.
As limitações da análise de sensibilidade. Os quadros acima demonstram o efeito de uma mudança em uma premissa importante enquanto as
outras premissas permanecem inalteradas. Na realidade, existe uma correlação entre as premissas e outros fatores. Deve-se também ser
observado que essas sensibilidades não são lineares, impactos maiores ou menores não devem ser interpolados ou extrapolados a partir
desses resultados.
Concentração de Risco 2012
Ramo
Norte
Nordeste
Centro Oeste
Sudeste
Sul
Auto
362.658
3.173.640
10.120.226
48.645.160
13.873.227
76.174.913
Compreensivo
290.570
2.125.210
8.074.600
36.784.069
8.719.779
55.994.228
Vida
Demais
Ramos
233.910
76.686
9.009.596
4.825.443
219.847
14.365.481
20.034
593.741
515.894
3.127.783
600.110
4.857.562
907.173
5.969.278
27.720.316
93.382.455
23.412.963
151.392.184
Total
Total
Concentração de Risco 2011
Ramo
Norte
Nordeste
Centro Oeste
Sudeste
Sul
Total
Auto
274.567
2.408.863
8.069.915
39.995.519
10.391.039
61.139.904
Compreensivo
524.502
2.125.781
6.269.232
31.210.531
8.149.252
48.279.297
Vida
Demais
Ramos
107.735
59.873
7.375.923
4.252.142
110.874
11.906.547
18.148
945.557
234.589
1.695.695
547.762
3.441.751
Total
924.952
5.540.074
21.949.659
77.153.887
19.198.927
124.767.499
46
Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
A concentração de risco foi desenvolvida considerando a Importância Segurada dos planos vigentes no período de 2012 (primeiro quadro) e de
2011 (segundo quadro).
Com base nas tabelas supracitadas, não foi observada mudança significativa nas distribuições dos riscos por ramo. A região Sudeste continua
apresentando a maior concentração nos ramos Auto (ramos 20, 31, 42 e 53), Compreensivos (ramos 14, 16 e 18) e Demais Ramos, com
aproximadamente 64%, 66% e 64%, respectivamente. Para efeito de comparação, no período de 2011, a região Sudeste possuía uma porcentagem
de 65% para os ramos Auto, 65% para os Compreensivos e 49% para os Demais Ramos. Já no grupo de Vida, a região Centro Oeste continua
tendo a maior parte na concentração do risco, em torno de 62%, semelhante ao verificado no ano anterior. De forma geral, somando todas as
carteiras e regiões, houve um crescimento no risco assumido de 21,33%.
b) Risco de Capital
O principal objetivo da Seguradora na gestão deste risco é manter o montante de capital, a qualquer tempo, suficientes para atender aos
requerimentos regulatórios determinados pelo CNSP e SUSEP, a fim de garantir os riscos assumidos inerentes à operação, ou seja, garantir a
solvência.
c) Risco de Crédito
O risco de crédito considera a incerteza relacionada a probabilidade da contraparte de uma operação, ou o emissor de uma dívida, não honrar total
ou parcialmente, seus compromissos financeiros.
d) Risco de Liquidez
As transações oriundas da atividade de seguros têm, na sua maior parte, vigência de 12 meses, e tendo em vista esta situação, a Alfa Seguradora
tem por política garantir maior liquidez aos ativos financeiros através da aplicação em títulos públicos federais, pelo fato de que essas aplicações
possuem um mercado ativo com grande liquidez. A área financeira acompanha periodicamente o casamento entre os ativos e passivos.
e) Risco de Mercado
O risco de mercado é o grau de probabilidade de ocorrências de perda proveniente de variação nos preços/valores de qualquer ativo/instrumento
financeiro num determinado grau de confiança e horizonte de tempo. A avaliação de risco de mercado consiste na observação diária de parâmetros
de volatilidade, para que esta possa refletir a assertividade esperada onde cada operação é verificada quanto as suas características e forma de
apreçamento, sendo utilizadas fontes de precificação.
f) Risco Operacional
A Alfa Seguradora define risco operacional como o risco de perda resultante de processos internos, pessoas e sistemas inadequados ou falhos e de
eventos externos que ocasionem ou não a interrupção de negócios.
A Alfa Seguradora possui agentes de controles internos (Gerentes dos Departamentos) alocados nas gerências operacionais, sendo de
responsabilidade da Gerência de Controles Internos formalizar as matrizes de risco e controles. A instrução dos trabalhos a serem executados pelos
agentes é de responsabilidade da Gerencia de Controles Internos.
A metodologia para acompanhamento e formalização das matrizes de risco é o CSA (Control Self Assessment) - ciclo de auto-avaliação. O ciclo
de auto-avaliação é realizado bienalmente, sendo formalizado pela Gerência de Controles Internos um cronograma de trabalho o qual é aprovado
pela Diretoria.
NOTA 37 - ÍNDICES DE SOLVÊNCIA
O índice de solvabilidade atingiu 15,71% ao final do exercício demonstrando a boa capacidade de solvência das instituições financeiras
integrantes do Conglomerado Financeiro Alfa, quando comparado com o mínimo de 11% exigido pelo Banco Central do Brasil e o mínimo de 8%
recomendado pelo Comitê da Basiléia. Para efeito do cálculo, utilizamos as demonstrações financeiras combinadas das instituições financeiras
(Consolidado Operacional), elaborados por nossas investidas do ramo financeiro.
Conglomerado Financeiro Alfa
31/12/2012
31/12/2011
Patrimônio de Referência – Nível I
1.880.709
1.862.365
Patrimônio Líquido
1.862.375
1.849.185
Contas de Resultado Credoras
1.154.925
1.331.072
Contas de Resultado Devedoras
(1.093.473) (1.267.906)
Ativo Permanente Diferido
(43.118)
(49.986)
Patrimônio de Referência (PR)
1.880.709
1.862.365
Patrimônio de Referência Exigido (PRE)
1.316.467
1.075.407
Parcela referente ao:
Risco de Crédito (PEPR)
1.220.543
987.004
Risco de Juros (PJUR1)
11.889
2.072
Risco de Juros (PJUR2)
0
0
Risco de Juros (PJUR3)
1.225
1.966
Risco de Juros (PJUR4)
0
1
Risco de Ações (PACS)
395
195
Risco Operacional (POPR)
82.415
84.169
Parcela referente risco da carteira Banking (RBAN)
5.342
10.689
Valor da Margem ou Insuficiência (PR-PRE-RBAN)
558.900
776.269
Índice de Basiléia (Fator de Risco / PRE)
15,71%
19,05%
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Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
NOTA 38 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS.
A controlada Banco Alfa de Investimento S.A. é responsável pela administração de recursos de terceiros.
O patrimônio líquido dos Fundos de Investimentos e das Carteiras de Particulares administrados pelo Banco Alfa de Investimento S.A. totaliza R$
6.116.083 (R$ 4.373.508 em 31.12.2011) na data do balanço.
NOTA 39 - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Sempre em concordância com os dispositivos legais vigentes e com as normas expedidas pelo Banco Central do Brasil, são efetuadas operações
com empresas controladas e ligadas a taxas e valores médios usuais de mercado.
Em 31.12.2012
Empresas
Banco Alfa de Investimento S.A.
Corumbal Participações e Adm. Ltda.
Banco Alfa S.A.
Financeira Alfa S.A.- C.F.I.
Metro - Dados Ltda.
Metro Tecnologia Informática Ltda.
Ativo
1.341.922
21.060
14.179
459.640
531
32.047
Passivo
448.422
1.247
77.827
1.344.818
17
5
Despesas
(17.994)
(1.238)
(8.028)
(88.614)
(198)
(55)
Receitas
85.178
622
4.412
21.340
1.419
2.822
Em 31.12.2011
Empresas
Ativo
Passivo
Despesas
Receitas
Banco Alfa de Investimento S.A.
798.878
205.562
(13.388)
59.300
Corumbal Participações e Adm. Ltda.
5.625
27
-01.789
Financeira Alfa S.A. C.F.I.
279.986
750.614
(56.482)
21.271
Metro - Dados Ltda.
406
0
(304)
837
Metro Tecnologia Informática Ltda.
6.382
138.932
(16.466)
2.993
Remuneração do pessoal-chave da Administração:
Em Assembleia Geral anual dos acionistas, é estabelecida a remuneração para os membros do Conselho da Administração e Diretoria. Em
2012, foi determinado o valor médio de remuneração mensal no montante até R$ 156 (em 2011, R$ 100).
(1) Benefícios – Conselho de Administração e Diretoria: Em 2012 não houve pagamento de benefícios (em 2011, R$ 1.183). A Sociedade
não concede benefícios pós-emprego, benefícios de longo prazo e de rescisão de contrato para o pessoal chave da Administração.
(2) A Sociedade não concede empréstimos ou adiantamentos para:
- Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativos, fiscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes até
2º grau;
- Pessoas físicas ou jurídicas que participem de seu capital, com mais de 10%;
- Pessoas jurídicas que participem com mais de 10% da própria empresa, quaisquer diretores ou administradores da própria instituição, bem
como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2º grau;
Dessa forma, não são efetuados pela Sociedade empréstimos ou adiantamentos a qualquer subsidiária, membros do Conselho de
Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares.
(3) Participação acionária:
Os membros do Conselho de Administração possuem em conjunto a seguinte participação acionária na Sociedade em 31 de dezembro de
2012:
- Preferenciais: 47,664 % e
- Total de ações: 24,459%.
Francisco Mafra Pereira Filho
Contador
TCCRC 104.487-O-9
487-O-9
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Demonstrações Financeiras
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DOC-1
CONSÓRCIO ALFA DE ADMINISTRAÇÃO S.A.
CNPJ/MF n.º 17.193.806/0001-46 e NIRE 35 3 0002366 8
PARECER
Os membros do Conselho Fiscal do Consórcio Alfa de Administração S.A. aprovam, por
unanimidade: (i) o Relatório da Administração e as Demonstrações Financeiras referentes ao
exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012, individuais preparadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil e consolidadas de acordo com as normas internacionais de
relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board – IASB e as
práticas contábeis adotadas no Brasil, e (ii) o aumento do capital social no valor de R$
23.850.520,00 (vinte e três milhões, oitocentos e cinquenta mil e quinhentos e vinte reais),
elevando-o de R$ 279.525.000,00 (duzentos e setenta e nove milhões e quinhentos e vinte e cinco
mil reais) para R$ 303.375.520,00 (trezentos e três milhões, trezentos e setenta e cinco mil e
quinhentos e vinte reais), mediante a capitalização de igual valor a ser retirado da conta “Reservas
Estatutárias – Reserva para Aumento de Capital", sem emissão de novas ações, visando eliminar
referido excesso, e a consequente alteração do Artigo 5º do Estatuto Social. Os membros do
Conselho Fiscal recomendam a sua aprovação pela Assembleia Geral.
São Paulo, 05 de março de 2013.
Luiz Henrique Coelho da Rocha
Paulo Caio Ferraz de Sampaio
Rogério Rey Bet
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Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
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Relatório dos auditores independentes
Ao
Conselho de Administração e Acionistas do
Consórcio Alfa de Administração S.A.
São Paulo - SP
Examinamos as demonstrações financeiras individuais e consolidadas do Consórcio Alfa de Administração S.A. (“Companhia”),
que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado
abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações financeiras
A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras
individuais de acordo cm as práticas contábeis adotadas no Brasil e das demonstrações financeiras consolidadas de acordo com as
normas internacionais de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim como pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por
erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo
auditor e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das
divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou
por erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação
das demonstrações financeiras da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias,
mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui também a
avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem
como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações financeiras individuais
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras individuais acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da Consórcio Alfa de Administração S.A. em 31 de dezembro de 2012, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil.
Opinião sobre as demonstrações financeiras consolidadas
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras consolidadas acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos
relevantes, a posição patrimonial e financeira da Consórcio Alfa de Administração S.A em 31 de dezembro de 2012, o desempenho
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Consórcio Alfa de Administração S.A.
Demonstrações Financeiras
Atendimento de Exigência
DOC-1
de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo nessa data, de acordo com as normas internacionais
de relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB) e as práticas contábeis adotadas no
Brasil.
Ênfase
Conforme descrito na nota explicativa nº 2, as demonstrações financeiras individuais foram elaboradas de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil. No caso da Consórcio Alfa de Administração S.A. essas práticas diferem do IFRS, aplicável às
demonstrações financeiras separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas e coligadas pelo
método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Nossa opinião não está ressalvada
em função desse assunto
Outros assuntos
Demonstrações do valor adicionado
Examinamos também a demonstração individual e consolidada do valor adicionado (DVA), referente ao exercício findo em 31 de
dezembro de 2012, cuja apresentação é requerida pela legislação societária brasileira para companhias abertas, e como informação
suplementar pelas IFRS que não requerem a apresentação da DVA. Essas demonstrações foram submetidas aos mesmos
procedimentos de auditoria descritos anteriormente e, em nossa opinião, está adequadamente apresentada, em todos os seus aspectos
relevantes, em relação às demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior
As demonstrações financeiras, individuais e consolidadas, da Consórcio Alfa de Administração S.A, referentes ao exercício findo
em 31 de dezembro de 2011, foram examinadas, por outros auditores independentes, que emitiram relatórios, datados de 29 de
fevereiro de 2012, sem ressalva e com parágrafo de ênfase semelhante aos mencionados acima.
São Paulo, 05 de março de 2013
Ana Cristina Linhares Areosa
Contadora CRC RJ-081.409/O-3”S”-SP
Grant Thornton Auditores Independentes
CRC 2SP-025.583/O-1
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