RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas, Submetemos à apreciação de V.Sas. as Demonstrações Contábeis da Atlântica Companhia de Seguros, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, incluindo as normas expedidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP, acompanhadas das respectivas Notas Explicativas e do Relatório dos Auditores Independentes. Desempenho das Operações de Seguros A Atlântica Companhia de Seguros apresentou, no exercício de 2012, faturamento de R$ 81,041 milhões (R$ 26,619 milhões no exercício de 2011). No exercício de 2012, a Companhia passou a utilizar as redes de varejo para a comercialização de produto de Garantia Estendida via acordo operacional com uma das maiores cadeias de lojas varejistas do País. A representação significativa dos pontos de vendas das lojas no território brasileiro é fator importante relacionado ao potencial de vendas que o produto oferece. Resultado do Exercício A Atlântica Companhia de Seguros apresentou, no exercício de 2012, Lucro Líquido de R$ 287 mil (R$ 1,282 milhão no exercício de 2011). Política de Distribuição de Dividendos Os acionistas da Atlântica Companhia de Seguros, em cada exercício, terão direito a receber, a título de dividendos, o mínimo obrigatório de 25% do lucro líquido. Evento societário Através de instrumento particular de compra e venda de ações, celebrado em 7 de maio de 2012, a Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros vendeu as ações detidas da Atlântica Companhia de Seguros para a Bradesco Seguros S.A. Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 6 de junho de 2012, foi deliberado aumento do capital social no montante de R$ 500 milhões. As informações detalhadas sobre o evento societário acima mencionado constam nas Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis. Riscos: operacional, crédito, mercado, subscrição e liquidez O Grupo Bradesco Seguros, em linha com os modelos adotados nos mercados nacional e internacional, e em atendimento à legislação vigente, estruturou uma área independente de Estudos Atuariais e Gestão de Riscos, que atende às melhores práticas de Governança Corporativa. Estão inseridas nesse contexto as disseminações da cultura de gestão de riscos operacionais em vários níveis, a divulgação de Políticas Corporativas, Normas Internas e Manual de Procedimentos Internos, visando ao monitoramento contínuo da exposição aos riscos. O Comitê Executivo de Gestão de Riscos do Grupo Bradesco Seguros reúne-se, trimestralmente, com a atribuição de aprovar estratégias, definir diretrizes, normas e procedimentos, bem como homologar os assuntos relevantes relacionados à Gestão de Riscos, visando ao processo de mitigação dos eventos de perdas de acordo com a especificidade de cada risco. O Grupo Bradesco Seguros mantém níveis de capital de acordo com os requerimentos regulatórios. Nos termos da legislação vigente, o capital mínimo requerido para funcionamento das sociedades seguradoras é composto por um capital base e um capital adicional para cobertura dos riscos de subscrição, de crédito, de mercado e operacional. Até que o CNSP regule o capital adicional pertinente a todos os riscos previstos na legislação, o capital mínimo requerido deverá ser o maior valor entre a soma do capital base com o capital adicional e a margem de solvência, calculada por meio de resolução específica. Governança Corporativa Com o objetivo de estar em linha com as melhores práticas de governança corporativa, agindo com equidade e transparência na prestação de contas, o Grupo Bradesco Seguros busca permanentemente o aperfeiçoamento do seu sistema de gestão institucional. Para isso, possui Comitês que dão suporte ao Órgão da Administração na condução do processo de decisão para cumprimento do direcionamento estratégico, na busca constante de melhores resultados, dentro dos mais elevados padrões éticos. O Grupo conta também com área de Ouvidoria para acolher opiniões, críticas e reclamações, que são tratadas com confidencialidade, bem como com Códigos de Conduta Ética, disponibilizados a todos os públicos com os quais se relaciona, resultado do compromisso constante em promover e definir com clareza as responsabilidades e a postura que devem pautar a atuação dos profissionais que integram as empresas do Grupo. Destaca-se o ELC – Entity Level Controls, que se constitui em um conjunto de procedimentos de avaliação do nível de governança corporativa, com o propósito de mensurar o entendimento, aderência e comunicação dos temas que compõem o ambiente de controle do Grupo. Controles Internos e Compliance No exercício de 2012, com base na política corporativa definida e visando atender às determinações legais sobre o tema, a Atlântica Companhia de Seguros prosseguiu com a avaliação e o aperfeiçoamento dos seus instrumentos, que integram o Sistema de Controles Internos do Grupo Bradesco Seguros. Os processos são continuamente reavaliados, e os testes de aderência, para aferir a efetividade dos controles existentes, regularmente aplicados nas áreas de serviços compartilhados que realizam atividades relacionadas à Atlântica Companhia de Seguros, em conformidade com os principais frameworks de controles. Para obtenção e manutenção de conformidade às leis e aos regulamentos, o Grupo Bradesco Seguros verifica, diariamente, a publicação de novos normativos pelos Órgãos reguladores, informa às áreas afetadas e acompanha a implementação tempestiva das ações necessárias, de forma a garantir que as práticas operacionais estejam em conformidade. Prevenção e Combate à Lavagem de Dinheiro e ao Financiamento ao Terrorismo A Atlântica Companhia de Seguros possui o compromisso permanente de prevenir e combater sistematicamente a Lavagem de Dinheiro, o Financiamento ao Terrorismo e a Corrupção. Atua constantemente para assegurar a conformidade às leis e normas, editadas pelos Órgãos competentes, relativas aos temas e no relacionamento diferenciado com os clientes enquadrados na condição de Pessoas Politicamente Expostas, cooperando assim com os esforços das autoridades governamentais de controle. Diante desse compromisso, em 2012 ocorreu a consolidação e o aperfeiçoamento das ferramentas de trabalho, dos controles e dos sistemas utilizados, que são permanentemente reavaliados e dão suporte ao processo de detecção e comunicação das operações/ ocorrências (automáticas e suspeitas) ao Conselho de Controle de Atividades Financeiras – COAF. Em conformidade com a Lei no 12.683, de 09.07.2012, que visa tornar mais eficiente a persecução penal dos crimes de lavagem de dinheiro e a publicação de novas regras pela SUSEP através da Circular no 445, de 02.07.2012, realizou-se uma revisão nos normativos internos, materiais de apoio e procedimentos. Prevenção à Fraude A Atlântica Companhia de Seguros, em consonância com a regulamentação vigente no que diz respeito a Prevenção à Fraude, mantém-se vigilante em desestimular, prevenir, detectar e combater ocorrências que possam caracterizar indícios de cometimento de fraudes, assim como em minimizar riscos operacionais, regulatórios e reputacionais aos quais a empresa possa estar sujeita, caso venha a ser envolvida em tentativas para negócios ou práticas de fraudes. Ao longo do exercício, priorizou a revisão e a publicação de materiais relativos ao assunto, aumentando a eficiência no combate à fraude. Segurança da Informação A informação é um dos elementos do negócio mais importante para o Grupo Bradesco Seguros. O zelo pela informação, no que tange a sua disponibilidade, integridade e confidencialidade, tem sido uma meta constante da governança da informação. Nessa linha, são realizados trabalhos de revisões periódicas nos Sistemas de Informação, assim como são analisadas normas e regulamentos de caráter interno e externo, que incidem em alterações nas instruções, riscos e controles de Segurança da Informação. Diante desse compromisso, o Grupo tem realizado a disseminação da cultura, por meio da divulgação da Política Corporativa de Segurança da Informação, da administração de palestras, da disponibilização de cursos e da publicação de matérias nos canais internos de comunicação disponíveis, abordando os mais diversos temas, com o intuito de garantir a conformidade com as melhores práticas de Segurança da Informação disponíveis no mercado. Agradecimentos Pelos êxitos obtidos, agradecemos o apoio recebido do Órgão regulador. Rio de Janeiro, 25 de janeiro de 2013. Diretoria BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) ATIVO CIRCULANTE���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Disponível������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ Caixa e bancos������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Aplicações����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Créditos das operações com seguros e resseguros�������������������������������������������������������� Prêmios a receber �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros créditos operacionais ��������������������������������������������������������������������������������������������� Títulos e créditos a receber������������������������������������������������������������������������������������������������� Títulos e créditos a receber ������������������������������������������������������������������������������������������������ Créditos tributários e previdenciários ��������������������������������������������������������������������������������� Despesas antecipadas��������������������������������������������������������������������������������������������������������� Custos de aquisição diferidos��������������������������������������������������������������������������������������������� Seguros������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� ATIVO NÃO CIRCULANTE������������������������������������������������������������������������������������������������������� REALIZÁVEL A LONGO PRAZO���������������������������������������������������������������������������������������������� Títulos e créditos a receber������������������������������������������������������������������������������������������������� Créditos tributários e previdenciários ��������������������������������������������������������������������������������� Depósitos judiciais e fiscais ����������������������������������������������������������������������������������������������� Outros créditos a receber ��������������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas antecipadas��������������������������������������������������������������������������������������������������������� Custos de aquisição diferidos��������������������������������������������������������������������������������������������� Seguros������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Investimentos��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros investimentos���������������������������������������������������������������������������������������������������������� Imobilizado�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Bens móveis ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outras imobilizações ���������������������������������������������������������������������������������������������������������� Intangível����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros intangíveis��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� TOTAL DO ATIVO��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Nota 4 6 7 8 7 9 8 2012 109.951 7 7 51.764 37.774 36.780 994 492 492 521 19.393 19.393 525.108 524.878 8.650 123 8.522 5 367 515.861 515.861 142 142 55 45 10 33 33 635.059 2011 50.008 18 18 36.649 572 572 12.769 12.574 195 1.539 1.321 1.321 85 1.236 142 142 50 36 14 26 26 51.547 PASSIVO Nota 2012 2011 CIRCULANTE������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 70.453 23.418 Contas a pagar ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 766 682 754 620 8 1 2 61 Outras contas a pagar ����������������������������������������������������������������������������������������������������� 2 - Débitos de operações com seguros e resseguros �������������������������������������������������������� 24.461 - Corretores de seguros e resseguros ������������������������������������������������������������������������������� 49 - 10 Obrigações a pagar ��������������������������������������������������������������������������������������������������������� Impostos e encargos sociais a recolher��������������������������������������������������������������������������� 11 Impostos e contribuições ������������������������������������������������������������������������������������������������ Outros débitos operacionais ������������������������������������������������������������������������������������������� 19b 24.412 - Provisões técnicas - seguros ������������������������������������������������������������������������������������������ 12 45.226 22.736 Danos ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 45.226 22.736 PASSIVO NÃO CIRCULANTE ���������������������������������������������������������������������������������������������� 36.258 - EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ������������������������������������������������������������������������������������������������ 36.258 - 12 36.258 - 36.258 - 13 528.348 28.129 Capital social ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 517.000 17.000 Reservas de lucros ��������������������������������������������������������������������������������������������������������� 11.348 11.129 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ����������������������������������������������������������������� 635.059 51.547 Provisões técnicas - seguros ������������������������������������������������������������������������������������������ Danos ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ PATRIMÔNIO LÍQUIDO ��������������������������������������������������������������������������������������������������������� As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais, exceto o lucro líquido por lote de mil ações) Prêmios emitidos ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Nota 2012 2011 17a 81.041 26.619 Variação das provisões técnicas de prêmios����������������������������������������������������������������������� (54.532) Prêmios ganhos���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 16 Sinistros ocorridos����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Custos de aquisição��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outras receitas e (despesas) operacionais�������������������������������������������������������������������������� 17d Despesas administrativas������������������������������������������������������������������������������������������������������ 17e (31) 26.509 26.588 17b (24.056) (23.140) 17c (1.041) (387) Despesas com tributos����������������������������������������������������������������������������������������������������������� 17f Resultado financeiro��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 17g 206 (2.311) (895) 106 (2.286) (778) 2.061 2.032 Resultado operacional������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 473 2.135 Ganhos ou perdas com ativos não correntes���������������������������������������������������������������������� - Resultado antes dos impostos���������������������������������������������������������������������������������������������� 473 (5) 2.130 Imposto de renda��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 18 (108) (521) Contribuição social������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 18 (78) (327) Lucro líquido do exercício������������������������������������������������������������������������������������������������������ Quantidade de ações���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Lucro líquido por lote de mil ações�������������������������������������������������������������������������������������������� As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 287 1.282 886.871.680 48.279.999 0,32 26,55 DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS ABRANGENTES EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Lucro líquido do exercício������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros resultados abrangentes�������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total do resultado abrangente do exercício�������������������������������������������������������������������������������������� As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2012 287 287 2011 1.282 1.282 Atividades operacionais Resultado antes dos impostos ������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Ajustes para: Depreciações e amortizações��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Perda na alienação de investimentos��������������������������������������������������������������������������������������������������� Lucro ajustado do exercício������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Variações nas contas patrimoniais (aumento)/redução: Aplicações��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Créditos das operações de seguros ����������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros créditos operacionais����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Títulos e créditos a receber������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas antecipadas�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Custos de aquisição diferidas��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Contas a pagar�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Débitos das operações de seguros ������������������������������������������������������������������������������������������������������ Provisões técnicas - seguros ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Caixa (consumido) nas atividades operacionais��������������������������������������������������������������������������������� Imposto de renda sobre o lucro pago ������������������������������������������������������������������������������������������������������� Contribuição de renda sobre o lucro pago ����������������������������������������������������������������������������������������������� Caixa Líquido (consumido)/gerado nas atividades operacionais������������������������������������������������������ Atividades de Investimento�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Aquisição de imobilizado����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Ativo intangível desenvolvido internamente������������������������������������������������������������������������������������������ Alienação de investimentos������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Caixa Líquido (consumido) nas atividades de investimentos������������������������������������������������������������ Atividades de Financiamento����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Aumento de capital�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Dividendos pagos���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Caixa Líquido gerado/(consumido) nas atividades de financiamento����������������������������������������������� (Redução)/aumento líquido de caixa e equivalente de caixa ������������������������������������������������������������� Caixa e equivalente de caixa no início do exercício ����������������������������������������������������������������������� Caixa e equivalente de caixa no final do exercício ������������������������������������������������������������������������� (Redução)/aumento líquido de caixa e equivalente de caixa ������������������������������������������������������������� As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2012 2011 473 2.130 13 486 14 5 2.149 (15.115) (36.780) (422) 4.948 (888) (535.254) 784 24.461 58.748 (499.518) (410) (239) (499.681) 6.652 1.758 (10.430) (472) 1.399 (1.093) (353) (220) 483 (17) (8) (25) (8) (11) 9 (10) 500.000 (305) 499.695 (11) 18 7 (11) (455) (455) 18 18 18 DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011 (Em milhares de reais) Reservas de lucros Aumento de capital (em Aprovação) - Capital social Saldos em 1º de janeiro de 2011���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 17.000 Lucro líquido do exercício ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ Dividendos propostos (R$ 6,31 por lote de mil ações) ���������������������������������������������������������������������������������������������������������� Destinação do lucro líquido ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Saldos em 31 de dezembro de 2011���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 17.000 Aumento de capital: AGE de 06/06/2012 �������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 500.000 Portaria SUSEP nº 4.956 de 31/10/2012 ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 500.000 (500.000) Lucro líquido do exercício ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ Dividendos propostos (R$ 0,08 por lote de mil ações) ���������������������������������������������������������������������������������������������������������� Destinação do lucro líquido ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Saldos em 31 de dezembro de 2012���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 517.000 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. Reserva legal 666 - Reserva estatutária 9.486 913 10.399 Lucros acumulados 1.282 (305) (977) - Total 27.152 1.282 (305) 28.129 64 730 14 744 205 10.604 287 (68) (219) - 500.000 287 (68) 528.348 continua NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Em milhares de reais) 1 Contexto operacional A Companhia é uma subsidiária do Grupo Bradesco Seguros, sociedade anônima de capital fechado, autorizada pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP a operar em todas as modalidades de seguros e resseguros dos ramos elementares em todo o território nacional. O endereço registrado da sede da Companhia é Rua Barão de Itapagipe nº 225, Rio de Janeiro. A Companhia é controlada diretamente pela Bradesco Seguros e em última instância pelo Banco Bradesco S.A. Por meio do instrumento particular de compra e venda de ações, celebrado em 7 de maio de 2012, a Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros vendeu as ações que detinha da Atlântica Companhia de Seguros para a Bradesco Seguros S.A. A transferência acionária foi aprovada pela SUSEP em 31 de outubro de 2012 por meio da Portaria SUSEP n° 4.957. As operações são conduzidas no contexto do conjunto das empresas integrantes do Grupo Bradesco Seguros, atuando de forma integrada no mercado, sendo os custos das estruturas operacional e administrativa comuns absorvidos segundo a praticabilidade e a razoabilidade de lhes serem atribuídos, em conjunto ou individualmente. Essas demonstrações contábeis foram aprovadas pelo Conselho de Administração do Banco Bradesco, controlador final, em 25 de janeiro de 2013. 2 Resumo das principais políticas contábeis As políticas contábeis discriminadas abaixo foram aplicadas em todos os períodos apresentados nas demonstrações contábeis. a. Base de preparação Em consonância à Circular SUSEP n° 430/12, as demonstrações contábeis foram preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, incluindo os pronunciamentos, as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) quando referendadas pela SUSEP. As demonstrações contábeis estão apresentadas em conformidade com os modelos de publicação estabelecidos pela referida Circular. Em atendimento à Circular SUSEP n° 424/11 - Anexo IV, em 31 de dezembro de 2011, a Companhia apresentou as demonstrações dos fluxos de caixa (DFC) pelo método direto. Em 2012, tendo em vista a opção apresentada pela Circular SUSEP n° 430/12 - Anexo IV, a Companhia optou por apresentar essas demonstrações pelo método indireto. Para fins de comparabilidade, o exercício findo em 31 de dezembro de 2011 está sendo apresentado pelo método indireto. b. Base para avaliação e moeda funcional A moeda funcional da Companhia é o Real. As demonstrações contábeis estão apresentadas em milhares de reais e foram elaboradas de acordo com o princípio do custo histórico, com exceção dos ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado. c. Uso de estimativas e julgamentos A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as normas do CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revistas de uma maneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afetados. As Notas Explicativas 2 d – Classificação dos contratos de seguros; 4 – Aplicações; 7 – Créditos tributários e previdenciários e 12 – Provisões técnicas. - incluem: (i) informações sobre julgamentos críticos referentes às políticas contábeis adotadas que tem efeitos significativos sobre os valores reconhecidos nas demonstrações contábeis; (ii) informações sobre incertezas, sobre premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro. imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado, a menos que estejam relacionados a itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido. O imposto corrente é o imposto a pagar sobre o lucro tributável calculado com base nas alíquotas vigentes na data de balanço e qualquer ajuste aos impostos a pagar com relação aos períodos anteriores. O imposto diferido é reconhecido com relação às diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins de recolhimento (impostos correntes). Um ativo de imposto de renda e contribuição social diferido é reconhecido por perdas fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis não utilizadas quando é provável que lucros futuros sujeitos à tributação estejam disponíveis e contra os quais serão utilizados. Ativos de imposto de renda e contribuição social diferidos são revisados a cada data de balanço e serão reduzidos na medida em que sua realização não seja provável. o.Resultado O resultado é apurado pelo regime de competência. Os prêmios de seguro e cosseguros aceitos, e os respectivos custos de aquisição correspondentes, são apropriados ao resultado quando da emissão das respectivas apólices de seguros e ajustados por meio da variação da provisão de prêmios não ganhos e dos custos diferidos, de acordo com o período de vigência das apólices de seguros. As receitas de prêmios e os correspondentes custos de aquisição diferidos, relativos aos riscos vigentes ainda sem emissão das respectivas apólices, são reconhecidas ao resultado no início da cobertura do risco, em bases estimadas. As receitas e despesas decorrentes de operações de seguros do ramo DPVAT são contabilizadas com base nos informes recebidos da Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT S.A. p. Novas normas e interpretações ainda não adotadas Diversas normas, alterações de normas e interpretações são efetivas para exercícios iniciados após 1º de janeiro de 2013, e, portanto, não foram adotadas na preparação destas demonstrações contábeis. Aquelas que podem ser relevantes para a Companhia estão mencionadas abaixo. A Companhia não planeja adotar estas normas de forma antecipada. (a) IFRS 9 – Instrumentos financeiros O IFRS 9 (2009) introduz um novo requerimento para classificação e mensuração de ativos financeiros e, devido a alinhamentos necessários à fase II do IFRS 4, aos projetos de impairment e hedge accounting (incluindo macro hedging) o comitê do IASB adiou a data de implantação dessa norma para 01/01/2015. O Comitê de Pronunciamentos Contábeis ainda não emitiu pronunciamento contábil ou alteração nos pronunciamentos vigentes, correspondentes a esta norma. (b) CPC 46 – Mensuração do valor justo O CPC 46 contém uma única fonte de orientação sobre como o valor justo é mensurado, e substitui a orientação de mensuração de valor justo que atualmente está dispensada em outros CPCs. Sujeito a exceções limitadas, o CPC 46 se aplica quando a mensuração ou divulgações de valor justo são requeridas ou permitidas por outros CPCs. A Administração avaliou os impactos da norma e concluiu que não há efeitos relevantes na mensuração do valor justo de seus ativos. (c) CPC 33 (R1) – Benefícios a empregados Em 2011, foi finalizada a revisão da norma que foi focada basicamente em benefício pós-emprego. Esta norma é efetiva para períodos anuais iniciados em ou após 1º de janeiro de 2013. A Companhia não possui benefícios de longo prazo e não há impactos relevantes para os benefícios de curto prazo. 3 Gerenciamento de riscos A Companhia faz parte do Grupo Bradesco Seguros e consequentemente utiliza-se da estrutura de gerenciamento de risco do Grupo, administrando seus riscos de forma corporativa. A administração desses riscos contempla políticas e estratégias consideradas adequadas pela sua Administração. Essas políticas e estratégias, além de serem reavaliadas frequentemente, contemplam, entre outras, a verificação tempestiva da adequação das aplicações financeiras comparadas aos vencimentos dos passivos. O Grupo Bradesco Seguros possui controles internos que se destinam a garantir que as políticas e estratégias estão sendo cumpridas, de forma que os resultados obtidos estão de acordo com os objetivos definidos pela Administração. 4Aplicações a. Resumo da classificação das aplicações Um contrato em que a Companhia aceita um risco de seguro significativo do segurado, aceitando compensá-lo no caso de um acontecimento futuro, incerto, específico e adverso ao segurado, é classificado como um contrato de seguro. e. Disponível (caixa e equivalentes a caixa) São representados por disponibilidades em moeda nacional, caixa e depósitos bancários, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo e que são utilizados pela Companhia para o gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. A Companhia determina a classificação inicial de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial sob as seguintes categorias: mensurados a valor justo por meio do resultado, disponíveis para venda, mantidos até o vencimento. Os ativos de renda fixa são contabilizados na data da liquidação. i. Compreende os ativos financeiros que não são classificados em nenhuma das categorias anteriores. Após o reconhecimento inicial, eles são medidos pelo valor justo e as mudanças, que não sejam perdas por redução ao valor recuperável, são reconhecidas em outros resultados abrangentes e apresentadas dentro do patrimônio líquido. Quando um investimento é baixado, o resultado acumulado em outros resultados abrangentes é transferido para o resultado. iv. Determinação do valor justo Caso a Administração tenha a intenção e a capacidade de manter títulos de dívida até o vencimento, então tais ativos financeiros são classificados como mantidos até o vencimento. Os investimentos mantidos até o vencimento são registrados pelo custo amortizado deduzidos de qualquer perda por redução ao valor recuperável, acrescido dos rendimentos auferidos, os quais impactam o resultado do exercício. iii. Ativos financeiros disponíveis para venda Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio do resultado quando a Companhia gerencia tais investimentos e toma decisões de compra e venda baseadas em seus valores justos, de acordo com a gestão de riscos e estratégia de investimentos. Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado são medidos pelo valor justo, e mudanças no valor justo desses ativos são reconhecidas no resultado do exercício. ii. Ativos financeiros mantidos até o vencimento Ativos financeiros mensurados a valor justo por meio do resultado 1 a 30 dias ou sem vencimento definido As perdas são reconhecidas no resultado e refletidas em conta redutora do ativo correspondente. Quando um evento subsequente indica reversão da perda de valor, a diminuição na perda de valor é revertida e registrada no resultado. Perdas de valor (redução ao valor recuperável) nos ativos financeiros disponíveis para venda são reconhecidas pela reclassificação da perda cumulativa que foi reconhecida em outros resultados abrangentes no patrimônio líquido para o resultado. A perda cumulativa que é reclassificada de outros resultados abrangentes para o resultado é a diferença entre o custo de aquisição, líquido de qualquer reembolso e amortização de principal, e o valor justo atual, decrescido de qualquer redução por perda de valor recuperável previamente reconhecida no resultado. Todavia, qualquer recuperação subsequente no valor justo de um ativo financeiro disponível para venda para o qual tenha sido registrada perda do valor recuperável, é reconhecida em outros resultados abrangentes. A Companhia mantém operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos destinados, exclusivamente, à proteção de riscos associados com a variação de taxas de juros dos investimentos. As operações com derivativos são registradas e negociadas na BM&FBovespa. Derivativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo e os custos de transação são reconhecidos no resultado quando incorridos. Após o reconhecimento inicial, os derivativos são mensurados pelo valor justo e as variações no valor justo são registradas no resultado do exercício e estão classificados na categoria ativos financeiros mensurados ao valor justo por meio do resultado. Para instrumentos financeiros derivativos, cotações de preço de mercado são usadas para determinar o valor justo destes instrumentos. O valor justo dos contratos de futuros é determinado com base em cotações de preços de mercado para derivativos negociados em bolsa ou utilizando técnicas de modelagem de fluxo de caixa descontado que usam curvas de rendimento, refletindo os fatores de risco adequados. As informações para construir as curvas de rendimento são obtidas principalmente na Bolsa de Mercadoria e Futuros - BM&FBovespa e no mercado secundário doméstico. Estas curvas de rendimento são utilizadas para determinar o valor justo de taxa de juros. O monitoramento das operações no mercado de derivativos é feito pelo gestor dos fundos, de forma ativa, através da mensuração do risco por meio do Value at Risk (VaR). h. Custo de aquisição Os custos de aquisição são diferidos e apropriados ao resultado proporcionalmente ao reconhecimento do prêmio ganho. Os custos de aquisição ainda não atrelados a prêmios emitidos/ganhos são testados anualmente para Impairment. i.Imobilizado O imobilizado de uso é demonstrado ao custo histórico, reduzido por depreciação acumulada e perdas de redução de valor recuperável acumuladas, quando aplicável. Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado são apurados pela comparação entre os recursos advindos da alienação com o valor contábil do imobilizado e são reconhecidos líquidos dos custos de transação no resultado do exercício. A depreciação do ativo imobilizado é reconhecida no resultado pelo método linear considerando as seguintes taxas anuais para os exercícios correntes e comparativos: 10% para móveis, utensílios, máquinas e equipamentos; e 20% para veículos e equipamentos de informática. A Provisão PPNG-RVNE que corresponde a estimativa para riscos vigentes mas não emitidos e a Provisão para Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados (IBNR) relativos ao ramo de garantia estendida são calculados com base no disposto pela Circular SUSEP n° 448/12. A Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) é constituída com base nas estimativas de pagamentos de indenizações, considerando todos os custos relacionados, tais como despesas com regulação de sinistros, entre outros. Outras provisões correspondem às operações de garantia estendida ainda em prazo de garantia do fabricante e à Provisão de Despesas Administrativas (PDA), decorrentes das operações de seguros do ramo DPVAT. l. Operações com o Convênio DPVAT As operações do seguro DPVAT, incluindo as respectivas provisões técnicas, são contabilizadas com base nas informações recebidas da Seguradora Líder dos Consórcios do Seguro DPVAT S.A. m. Teste de adequação de passivo (“LAT”) A Companhia elaborou o teste de adequação de passivos para todos os contratos que atendem à definição de um contrato de seguro segundo o CPC 11 e que estão vigentes na data de execução do teste. Em linha com as determinações da Circular SUSEP n° 457/12, não foram incluídos no teste de adequação os passivos relacionados ao seguro DPVAT. Este teste é elaborado semestralmente e considera como valor líquido contábil (net carrying amount) os passivos de contratos de seguro bruto de resseguro, deduzido da despesa de comercialização diferida (Custos de aquisição diferidos) referente a prêmios já emitidos e os ativos intangíveis relacionados. Para esse teste, a Companhia utilizou metodologia atuarial que considera a estimativa a valor presente de todos os fluxos de caixa futuros e que também inclui as despesas de liquidação de sinistros a partir de premissas atuariais na data de execução do teste. Neste teste, os contratos são agrupados com base nos riscos similares ou quando o risco de seguro é gerenciado em conjunto pela Administração. As taxas de desconto utilizadas para se trazer os fluxos projetados a valor presente são as taxas a termo livres de risco, correspondentes à garantia oferecida em cada produto, que foram determinadas pela SUSEP. Caso seja identificada qualquer insuficiência, a Companhia deve registrar a insuficiência como uma despesa no resultado do exercício e constituir provisões adicionais aos passivos de seguro já registrados na data-base do teste. O resultado do teste de adequação não apresentou insuficiência. n. Imposto de renda e contribuição social O imposto de renda é calculado à alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido de 10% sobre a parcela do lucro tributável anual excedente a R$ 240 e a contribuição social sobre o lucro líquido é calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável. A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos de renda correntes e diferidos. O 22.745 22.745 8.308 8.308 2.536 2.536 2.445 2.445 372 358 243 237 36.649 36.629 14 6 20 2011 22.736 22.736 29.513 29.513 6.777 • Nível 1: Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos • Nível 2: Inputs, exceto preços cotados, incluídas no Nível 1, que são observáveis , diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços) • Nível 3: Premissas, que não são baseadas em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis). Valor justo por meio do resultado �������������������� Letras financeiras do tesouro�������������������������������� Letras do tesouro nacional������������������������������������ Letras do tesouro nacional – operação compromissada������������������������������������������������� Notas do tesouro nacional������������������������������������� Quotas de fundos de investimentos���������������������� Nível 1 12.173 10.698 699 2012 Nível 2 39.591 - Total 51.764 10.698 699 Nível 1 3.151 2.536 243 2011 Nível 2 33.498 2.445 - Total 36.649 4.981 243 776 - 13.199 26.392 13.199 776 26.392 372 - 8.308 22.745 8.680 22.745 e. Movimentação das aplicações 2012 2011 Saldo em 1º de janeiro ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 36.649 43.301 (+) Aplicações���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 37.141 10.622 (-) Resgates������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (26.068) (21.960) (+) Rendimentos������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 4.042 4.686 Saldo em 31 de dezembro ����������������������������������������������������������������������������������������������������������� 51.764 36.649 f.Desempenho A Administração mensura a rentabilidade de seus investimentos utilizando como parâmetro a variação das taxas de rentabilidade dos Certificados de Depósitos Interbancários (CDI). Em 31 de dezembro de 2012, o desempenho global das aplicações, atingiu 103,19% do CDI no acumulado do exercício. 5 Instrumentos financeiros derivativos Em 31 de dezembro de 2012, a Companhia possuía em fundos de investimentos contratos futuros de DI, sendo que os diferenciais a pagar ou a receber dos contratos futuros são liquidados diariamente. O objetivo de atuação no mercado de derivativos, seja através de posições ativas ou proteção (hedge), visa administrar a exposição a riscos de mercado, de moeda ou taxa de juros e proteção das posições detidas à vista. Fundo de investimento Bradesco FIF Negocial������������������ Bradesco FIF Negocial������������������ Bradesco FIF Negocial������������������ Total Bradesco FIF Negocial������ Resultado do exercício��������������� k. Provisões técnicas A Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) é calculada “pro rata” dia, com base nos prêmios líquidos de cessão de cosseguros e contemplando as operações de transferência em resseguro, e é constituída pela parcela correspondente aos períodos de riscos não decorridos dos contratos de seguros. 23 59 82 A tabela abaixo apresenta instrumentos financeiros registrados pelo valor justo, utilizando um método de avaliação. Os diferentes níveis foram definidos como se segue: Os gastos diretamente associados a softwares que gerarão benefícios econômicos futuros, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos associados com a manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos. 26.392 13.199 10.698 753 640 51.682 j.Intangível % 100 100 100 d. Hierarquia do valor justo g. Instrumentos financeiros derivativos 26.392 13.199 10.698 776 699 51.764 2012 81.484 34.822 12.848 26.383 7.431 23.026 23.026 15.595 Total das provisões técnicas������������������������������������������������������������������������������������ (-) Carregamento de comercialização – garantia estendida ��������������������������������������� (-) Direito creditório������������������������������������������������������������������������������������������������������� (-) Provisão de convênio – DPVAT������������������������������������������������������������������������������ Total a ser coberto����������������������������������������������������������������������������������������������������� Títulos públicos ����������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total dado em cobertura�������������������������������������������������������������������������������������������� Suficiência������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ v. Redução ao valor recuperável (impairment) de ativos financeiros Um ativo tem perda no seu valor recuperável se uma evidência objetiva indica que um evento de perda ocorreu após o reconhecimento inicial do ativo financeiro. A evidência objetiva de que os ativos financeiros (incluindo títulos patrimoniais) perderam valor pode incluir o não-pagamento ou atraso no pagamento por parte do devedor, indicações de que o devedor ou emissor entrará em processo de falência, ou o desaparecimento de um mercado ativo para o título. 2011 36.649 36.649 36.649 Valor 31 a 181 a Acima contá- Valor Ajuste 180 360 de 360 bil/Valor atuali- a valor dias dias dias justo zado justo Títulos Valor justo por meio do resultado Quotas de fundos de investimentos��������������������������������������� 26.392 Letras do tesouro nacional - operação compromissada ������� 13.199 Letras financeiras do tesouro������������������������������������������������� - 1.750 - 8.948 Notas do tesouro nacional������������������������������������������������������ 776 Letras do tesouro nacional ���������������������������������������������������� 699 Total em 31 de dezembro de 2012���������������������������������������� 39.591 1.750 - 10.423 Valor justo por meio do resultado Quotas de fundos de investimentos��������������������������������������� 22.745 Notas do tesouro nacional - operação compromissada��������� 8.308 Letras financeiras do tesouro������������������������������������������������� 337 - 2.199 Letras financeiras do tesouro - operação compromissada���� 2.445 Notas do tesouro nacional������������������������������������������������������ 372 Letras do tesouro nacional ���������������������������������������������������� 133 110 Total em 31 de dezembro de 2011���������������������������������������� 33.498 337 133 2.681 c. Cobertura das provisões técnicas Os valores dos bens e direitos oferecidos em cobertura das provisões técnicas são os seguintes: Os títulos de renda fixa públicos tiveram seu valor justo obtido a partir das tabelas de referência divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiro e de Capitais (ANBIMA). O valor das aplicações em fundos de investimentos foi obtido a partir dos valores das quotas divulgadas pelas instituições financeiras administradoras desses fundos. % 100 100 100 b. Composição das aplicações por prazo e por título Apresentamos a seguir a composição das aplicações financeiras por prazo e por título, incluindo os títulos que compõem as carteiras dos fundos de investimentos. Os títulos a “valor justo por meio do resultado” estão apresentados no ativo circulante, independentemente dos prazos de vencimento. Os títulos que pertencem a fundos de investimentos foram considerados com base no percentual de participação da Companhia nos fundos. f.Aplicações 2012 51.764 51.764 51.764 Títulos a valor justo por meio do resultado��������������������������������������� Títulos de renda fixa - Fundos de investimento�������������������������������������� d. Classificação dos contratos de seguros Mercadoria (*) Quantidade DI1 DI1 DI1 Ano de vencimento 1 19 8 2013 2014 2015 Mercadoria (*) Quantidade Ano de vencimento Tipo de Valor de compromisso referência em 2012 Compra Compra Venda 139 1.795 (699) 1.235 (44) Tipo de Valor de compromisso referência em 2011 Fundo de investimento Bradesco FIF Negocial������������������ DI1 1 2012 Venda Bradesco FIF Negocial������������������ DI1 2 2015 Venda Total Bradesco FIF Negocial������ Resultado do exercício��������������� (*) DI1 - Contrato futuro de taxa média de depósitos interfinanceiros de 1 dia O resultado do exercício foi de R$(42) e não tendo montante a pagar em 31 de dezembro de 2012. 6 Prêmios a receber a. Ramos de seguro Garantia estendida�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ (132) (111) (243) (13) 2012 36.780 36.780 b. Faixas de vencimento A vencer Até 30 dias ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� De 31 a 120 dias ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2012 22.438 14.342 36.780 c. Movimentação dos prêmios a receber Saldo inicial em 1º de janeiro de 2012����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (+) Prêmios emitidos����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (-) Recebimentos ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Saldo em 31 de dezembro de 2012 (*)����������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (*) Não contempla prêmios de riscos vigentes não emitidos no montante de R$ 71. 7 Créditos tributários e previdenciários Antecipação de IRPJ e CSLL���� Tributos diferidos (i) ������������������ Impostos a compensar ������������� Total ����������������������������������������� Até 1 ano 467 25 492 2012 Acima 1 ano 123 123 Total 467 123 25 615 Até 1 ano 195 195 2011 Acima 1 ano 85 85 54.295 (17.586) 36.709 Total 85 195 280 continua 8 9 (i) Movimentação de tributos diferidos 2012 2011 Saldo em 1º de janeiro ���������������������������������������������������������������������������������������������������� 85 90 Constituição – provisão para publicação legal������������������������������������������������������������������� 52 70 Realização - provisão para publicação legal���������������������������������������������������������������������� (14) (75) Saldo em 31 de dezembro ���������������������������������������������������������������������������������������������� 123 85 Custos de aquisição diferidos Inclui o montante de R$ 499.878, pago em junho de 2012, que se refere a custo de aquisição diferido cujo contrato de exclusividade com rede varejista tem prazo de vigência firmado para comercialização de seguro de garantia estendida para os próximos 12 anos. Depósitos judiciais IR e CSLL���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� DPVAT�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Outros���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 10 Obrigações a pagar Partes relacionadas (nota 15)��������������������������������������������������������������������������������������������� Provisão para publicação de balanço��������������������������������������������������������������������������������� Contas a pagar – Seguradora líder������������������������������������������������������������������������������������� Outras obrigações��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 11 Impostos e contribuições Imposto de renda �������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Contribuição social ������������������������������������������������������������������������������������������������������������ COFINS ����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� PIS ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Total����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2012 7.247 224 1.051 8.522 2011 211 1.025 1.236 2012 68 309 88 289 754 2011 305 212 74 29 620 2012 2 2 2011 29 18 12 2 61 2012 1.796 1.928 11.815 12.286 868 354 52.437 81.484 2011 2.966 12.256 7.452 62 22.736 2012 22.736 65.565 (9.045) 2.228 81.484 2011 21.337 11.291 (12.400) 2.508 22.736 (b) Corresponde a despesas operacionais de titularidade da Bradesco Auto/Re Companhia de Seguros pagos pela Atlântica Companhia de Seguros. (c) Despesas com taxa de custódia e serviços de ações escriturais. a. Remuneração do pessoal-chave da administração Anualmente, na Assembleia Geral Ordinária, é fixado o montante global anual da remuneração dos Administradores, que é distribuída em Reunião de Diretoria, conforme determina o Estatuto Social, sendo que os administradores abdicaram do direito de recebimento da remuneração, posto que receberam honorários de outra empresa da Organização. b.Outros As operações compromissadas indicadas na nota explicativa nº4 tem como contraparte o Banco Bradesco. 16 Principais ramos de atuação Ramos Garantia estendida�������������������������������������������������������������� DPVAT ������������������������������������������������������������������������������� Total������������������������������������������������������������������������������������ Prêmios ganhos 135 26.374 26.509 Ramos DPVAT ������������������������������������������������������������������������������� 17 Detalhamento das contas de resultado Prêmios ganhos 26.588 Sinistros de consórcios e fundos - DPVAT���������������������������������������������������������������������� Variação da provisão de sinistros ocorridos, mas não avisados - DPVAT��������������������� Variação da provisão de sinistros ocorridos, mas não avisados – garantia estendida � c. Custos de aquisição Comissões sobre prêmios emitidos - DPVAT������������������������������������������������������������������ Outras despesas de comercialização������������������������������������������������������������������������������ Variação das despesas de comercialização diferidas������������������������������������������������������ d. Outras receitas e despesas operacionais Recuperação do custo do bilhete - DPVAT���������������������������������������������������������������������� Despesas com cobrança – DPVAT���������������������������������������������������������������������������������� Outras (despesas)/receitas com operações de seguros�������������������������������������������������� e. Despesas administrativas Despesas com serviços de terceiros ������������������������������������������������������������������������������� Despesas com localização e funcionamento ������������������������������������������������������������������ Despesas com publicações ��������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas com donativos e contribuições ����������������������������������������������������������������������� Despesas administrativas do convênio - DPVAT ������������������������������������������������������������ Outras������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� c. Aging de sinistros judiciais a liquidar - DPVAT 2012 Quantidade 842 595 349 206 133 2.125 2011 PSL judicial Quantidade 5.544 957 3.532 571 1.980 302 1.061 169 139 23 12.256 2.022 Comercialização % 1,46 b. Sinistros ocorridos b. Movimentação das provisões técnicas Faixa (anos) PSL judicial Até 1 ano������������������������������������������������������������������������������� 4.516 1 a 2 anos������������������������������������������������������������������������������ 3.093 2 a 3 anos ����������������������������������������������������������������������������� 2.060 3 a 4 anos������������������������������������������������������������������������������ 1.319 Acima de 4 anos�������������������������������������������������������������������� 827 Total�������������������������������������������������������������������������������������� 11.815 2011 Sinistralidade % 87,03 Prêmio de cosseguros aceitos - garantia estendida��������������������������������������������������������� Prêmios convênio DPVAT ������������������������������������������������������������������������������������������������ a.Composição Saldo em 1º de janeiro ���������������������������������������������������������������������������������������������������� (+) Constituições ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (-) Reversões���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� (+) Atualização monetária�������������������������������������������������������������������������������������������������� Saldo em 31 de dezembro����������������������������������������������������������������������������������������������� Comercialização % 484,44 1,47 a. Prêmios emitidos líquidos 12 Provisões técnicas - Seguros Provisão de prêmios não ganhos – garantia estendida����������������������������������������������������� Provisão de sinistro administrativo a liquidar – DPVAT ���������������������������������������������������� Provisão de sinistro judicial a liquidar – DPVAT ��������������������������������������������������������������� Provisão de IBNR – DPVAT����������������������������������������������������������������������������������������������� Provisão de IBNR - garantia estendida������������������������������������������������������������������������������ Outras provisões – DPVAT������������������������������������������������������������������������������������������������ Outras provisões – garantia estendida������������������������������������������������������������������������������� Total ���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 2012 Sinistralidade % 643,70 87,92 f. Despesas com tributos Despesas com COFINS ��������������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas com PIS ����������������������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas com taxa de fiscalização ��������������������������������������������������������������������������������� Impostos federais/estaduais/municipais ��������������������������������������������������������������������������� 13 Patrimônio líquido a. Capital social e dividendos O capital social, totalmente subscrito e integralizado, é representado por 886.871.680 (48.279.999 em 2011) ações escriturais, ordinárias e nominativas, sem valor nominal. De acordo com as disposições estatutárias, a cada ação corresponde um voto nas Assembleias Gerais, sendo garantido aos acionistas um dividendo mínimo de 25% do lucro líquido de cada exercício, ajustado nos termos da legislação societária brasileira. Os dividendos foram calculados conforme segue: Lucro líquido do exercício���������������������������������������������������������������������������������������������� Constituição da reserva legal�������������������������������������������������������������������������������������������� Base de cálculo dos dividendos���������������������������������������������������������������������������������������� Dividendos propostos no exercício����������������������������������������������������������������������������������� Percentagem sobre o lucro líquido ajustado de exercício������������������������������������������������� 2012 287 (14) 273 68 25,00% Receitas financeiras Receitas com títulos de renda fixa ����������������������������������������������������������������������������������� Receitas com dividendos ������������������������������������������������������������������������������������������������� Receitas com créditos tributários ������������������������������������������������������������������������������������� Outras receitas������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ 2011 1.282 (64) 1.218 305 25,00% Despesas financeiras Despesas de operações com seguros ����������������������������������������������������������������������������� Despesas com títulos de renda fixa���������������������������������������������������������������������������������� Tributação sobre operações financeiras��������������������������������������������������������������������������� Despesas com taxa de custódia��������������������������������������������������������������������������������������� Outras ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 6 de junho de 2012, foi deliberado aumento do capital social no montante de R$ 500.000 mediante a emissão de 838.591.681 ações ordinárias nominativas escriturais sem valor nominal. Este ato societário foi aprovado pela Portaria SUSEP nº 4.956, de 31 de outubro de 2012. c. Reserva legal Constituída, ao final do exercício, na forma prevista na legislação societária brasileira, podendo ser utilizada para a compensação de prejuízos ou para aumento do capital social. Total���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� h. Resultado financeiro por categoria d. Reserva estatutária Constituída por até 100% do lucro líquido remanescente após as deduções legais e a constituição de reserva legal, é efetuada ao final de cada exercício social, até atingir o limite de 95% do capital social, estando sujeita à deliberação em Assembleia Geral. 14 Patrimônio líquido ajustado e adequação de capital Nos termos das Resoluções CNSP nº 222/10, 227/10 e 228/10 o capital mínimo requerido (CMR) para funcionamento das companhias é composto por um capital base e um capital adicional baseado no risco de crédito. Até que o CNSP regule o capital adicional pertinente aos demais riscos identificados na regulamentação, a eventual insuficiência de patrimônio líquido ajustado (PLA) deverá ser aferida pela diferença do maior valor entre PLA e CMR e margem de solvência, na forma estabelecida pela Resolução CNSP nº 55/01, como demonstrado abaixo para a data-base de 31 de dezembro de 2012: Patrimônio líquido contábil (-) Despesas antecipadas������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ (-) Ativos intangíveis��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Patrimônio líquido ajustado (PLA)��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Margem de solvência (I)�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Capital-base (II)���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Capital-adicional (III)������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Capital adicional de risco de subscrição��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Capital adicional de risco de crédito���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Deflator em função da correlação entre os riscos ������������������������������������������������������������������������������������������������ Soma do capital base com o capital adicional (IV)������������������������������������������������������������������������������������������ Capital mínimo requerido (CMR) – (maior entre (I) e (IV))������������������������������������������������������������������������������� Suficiência de capital (PLA-CMR)���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 15 Transações e saldos com partes relacionadas 528.348 888 33 527.427 16.208 15.000 24.806 21.515 5.618 (2.327) 39.806 39.806 487.621 2012 2011 2012 2011 Ativo������������������������������������������������������������������� 225 12.581 Despesas�������������������������������������������������� 6 6 Disponibilidades����������������������������������������������� 7 8 Outras despesas (c) ������������������������������� 6 6 Banco Bradesco S.A. (controlador final) ����������� 7 8 Banco Bradesco S.A. (controlador final) 6 6 Títulos e créditos a receber����������������������������� 218 12.573 Bradesco Seguros S.A. (controladora direta) (a) 6 12.557 Bradesco Auto/Re Companhia de Seguros. (empresa ligada) (b)������������������������������������������� 212 16 Passivo�������������������������������������������������������������� 68 305 Dividendos a pagar������������������������������������������ 68 305 Bradesco Seguros S.A. (controladora direta) 68 Bradesco Auto/RE Companhia de Seguros (empresa ligada)������������������������������������������������ 305 Total (Ativo - Passivo)�������������������������������������� 157 12.276 Total (Despesas)�������������������������������������� 6 6 (a) Em 2011 refere-se ao pagamento do processo judicial, relativo a competência de 1995, movido pela Finasa Seguradora S.A., antiga razão social da Companhia, ressarcido em 2012, pela Bradesco Seguros S.A. 2011 26.619 26.619 2012 (21.258) (1.929) (869) (24.056) 2011 (21.195) (1.945) (23.140) 2012 (388) (35.934) 35.281 (1.041) 2011 (387) (387) 2012 1.752 (1.510) (36) 206 2011 1.643 (1.546) 9 106 2012 (426) (14) (302) (50) (1.509) (10) (2.311) 2011 (258) (38) (169) (53) (1.765) (3) (2.286) 2012 (430) (69) (374) (22) (895) 2011 (410) (67) (299) (2) (778) 2012 2011 4.107 4 441 78 4.630 4.686 4 24 104 4.818 (2.228) (65) (215) (42) (19) (2.569) 2.061 (2.508) (224) (40) (14) (2.786) 2.032 2012 4.042 4.042 2011 4.686 4.686 2012 2011 38 38 11 11 (224) (186) (859) (848) 2012 473 (189) 2011 2.130 (852) 2 (20) (4) 25 (186) 39,32% 2 (21) 16 (3) 10 (848) 39,81% g. Resultado financeiro b. Atos societários 2012 54.366 26.675 81.041 i. Ativos a valor justo por meio do resultado������������������������������������������������������������������������ Total���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Despesas de imposto de renda e contribuição social Impostos diferidos Constituição no exercício sobre adições temporárias ������������������������������������������������������ Subtotal ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Impostos correntes �������������������������������������������������������������������������������������������������������� Imposto de renda e contribuição social devidos �������������������������������������������������������������� Imposto de renda e contribuição social devidos �������������������������������������������������������� 18 Reconciliação da alíquota efetiva de imposto de renda e contribuição social Resultado antes de impostos���������������������������������������������������������������������������������������� Imposto de renda e contribuição social às alíquotas de 25% e 15%�������������������������������� Efeito das adições e exclusões no cálculo dos tributos: Dividendos ������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������ Contribuição entidades de classe������������������������������������������������������������������������������������� Ajustes efetuados na declaração de rendimentos������������������������������������������������������������ Multas indedutíveis������������������������������������������������������������������������������������������������������������ Outros�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������� Imposto de renda e contribuição social������������������������������������������������������������������������ Alíquota efetiva���������������������������������������������������������������������������������������������������������������� 19Informações complementares a. Relatório do Comitê de Auditoria Em consonância com a Resolução SUSEP nº 118/2004, o resumo do relatório do Comitê de Auditoria foi divulgado junto com as demonstrações contábeis do Banco Bradesco S.A. (acionista controlador) em 06 de fevereiro de 2013, no Diário Oficial do Estado de São Paulo. b. A rubrica “Outros débitos operacionais”, corresponde aos valores a pagar decorrentes de pró labore e taxa de administração, incidentes sobre o seguro garantia estendida. c. Eventos subsequentes Em 18/02/2013 foram publicadas várias normas emitidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela SUSEP, sendo as mais relevantes (a) as Resoluções CNSP Nº 280 e 283 de 30/01/2013, que tratam de subscrição e de capital de risco operacional, respectivamente, sendo que a norma de capital de risco operacional entra em vigor na data de publicação e a de subscrição tem prazo de adequação até 31/12/2013; e (b) Resolução CNSP Nº 281 de 30/01/2013 e Circular SUSEP Nº 462 de 31/01/2013, que institui regras para a constituição de provisões técnicas, com prazo de adequação até 31/12/2013. A Companhia está avaliando os impactos destas normas. DIRETORIA Marco Antonio Rossi Carlos Eduardo Corrêa do Lago Ricardo Saad Affonso Diretor-Presidente Diretor-Gerente Diretor-Gerente Ivan Luiz Gontijo Júnior Haydewaldo Roberto Chamberlain da Costa Tarcísio José Massote de Godoy Diretor-Gerente Diretor Diretor Saint’ Clair Pereira Lima Atuário - MIBA nº 943 Getúlio Antônio Guidini Contador CRC-RS 034447/O-7-T-RJ PARECER ATUARIAL À Diretoria e aos Acionistas da Atlântica Companhia de Seguros Rio de Janeiro – RJ. 1. Realizamos a Avaliação Atuarial da adequação das Provisões Técnicas da Atlântica Companhia de Seguros, com base em 31 de dezembro de 2012, conforme estabelecido na Circular SUSEP nº 272/2004 além de considerar as orientações divulgadas pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados posteriormente. 2. As provisões técnicas foram contabilizadas pelos valores calculados pelo atuário responsável, respeitando os critérios contábeis estabelecidos no plano de contas das Seguradoras. Os cálculos foram realizados de acordo com metodologia adequada e constante na Circular SUSEP nº 448/2012 dado que não há histórico suficiente para aplicação de metodologia própria na carteira segurada da companhia. 3. Realizamos teste de adequação de passivos com base nos conceitos definidos na Circular SUSEP nº 457/2012. O resultado do teste de adequação de passivos para a data base de 31 de dezembro de 2012 não evidenciou deficiências das provisões. 4.Deste modo, com base nos parágrafos anteriores, ratificamos que as provisões técnicas constituídas em 31 de dezembro de 2012 são suficientes para honrar os compromissos da Companhia junto aos seus segurados. 5. De acordo com o parágrafo 2º do artigo 1º da Circular SUSEP n° 272/2004, estão excluídas da avaliação atuarial as operações do consórcio DPVAT. Rio de Janeiro, 18 de fevereiro de 2013. Saint’Clair Pereira Lima Superintendente Executivo de Desenvolvimento, Informações Gerenciais e Atuariais Atuário – MIBA nº 943 Carlos Eduardo Corrêa do Lago - Diretor-Gerente Técnico-Operacional RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Administradores e Acionistas da Atlântica Companhia de Seguros Rio de Janeiro - RJ Examinamos as demonstrações contábeis da Atlântica Companhia de Seguros (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2012 e as respectivas demonstrações de resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Companhia para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Companhia. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis anteriormente referidas apresentam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Atlântica Companhia de Seguros em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP. Rio de Janeiro, 26 de fevereiro de 2013 KPMG Auditores Independentes CRC SP-014428/O-6 F-RJ Luciene Teixeira Magalhães Contadora CRC RJ079849/O-3 Érika Carvalho Ramos Contadora CRC 1SP224130/O-0