ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE
PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA DA DIRETORIA EXECUTIVA
PARA EXERCÍCIO 2 0 1 5
“A cada ano devemos preparar o Orçamento do Clube, que em definição clássica, é a previsão das quantidades
monetárias que, em dado período (exercício fiscal), devem entrar e sair das Contas do Clube. É através do
Orçamento que são definidas metas de receitas e despesas calculadas conforme a realidade do clube e corrigidas
de acordo com índice proposto com base na variação, medida por órgãos especializados, dos custos dos serviços,
insumos, energia, etc.
O Orçamento, que pode ser comparado a um plano de voo, depois de elaborado, é submetido ao Conselho
Deliberativo do Clube como uma proposta, para aprovação.
Com o início do exercício fiscal, a cada mês deve ser preparado o balancete que é analisado pelo Conselho Fiscal,
devendo ser vistado e aprovado. Esse procedimento, que rigorosamente atende às disposições estatutárias,
deve ser repetido a cada mês.
É com base nessa rotina que, trimestralmente, deve também ser apresentada ao Conselho Deliberativo a
demonstração da execução do Orçamento, outra exigência disciplinada no Estatuto Social do Clube e que
permite, através de reformulação orçamentária que uma determinada rubrica constatada como insuficiente,
possa receber a necessária suplementação.
No mês de janeiro será então elaborado o Balanço Anual que, da mesma forma, será analisado pelo Conselho
Fiscal, através dos seus demonstrativos contábeis. Com base nessa análise o CF emitirá parecer apreciando as
contas apresentadas, recomendando ou não a sua aprovação pelo Conselho Deliberativo.
A deliberação do Conselho Deliberativo, seguida da ampla divulgação dos números e disponibilização dos
mesmos no site do Clube, encerra o ciclo que se inicia com a aprovação do Orçamento.
(extraído da Palavra da Presidência - JORNAL ITAGUARÁ - Edição Nº 42 Abril / Maio de 2014)
I – PRELIMINARES
A ATUAL DIRETORIA EXECUTIVA DO ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE, EM CONSONÂNCIA
COM AS DISPOSIÇÕES ESTATUTÁRIAS, ASSUMIU OS SEUS CARGOS EM 15 DE ABRIL DE
2014, OPORTUNIDADE EM QUE O SEU PRESIDENTE REGISTROU, POR UMA QUESTÃO DE
SEGURANÇA DO CLUBE, A RESPONSABILIDADE DOS DIRETORES CESSANTES SOBRE AS
QUESTÕES FISCAIS, TRIBUTÁRIAS, ECONÔMICAS, FINANCEIRAS, TRABALHISTAS E
ADMINISTRATIVAS ATÉ AQUELA DATA. FICOU DOCUMENTALMENTE REGISTRADO,
COM A ASSINATURA DOS PRESENTES NA TRANSMISSÃO DOS CARGOS, INCLUSIVE DOS
DIRETORES CESSANTES, QUE A NÃO OBSERVAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DO ESTATUTO
SOCIAL, REGIMENTOS INTERNOS, RESOLUÇÕES DO CONSELHO DELIBERATIVO, BEM
COMO DAS LEGISLAÇÕES VIGENTES, NO MANDATO QUE SE ENCERRAVA, E SUAS
CONSEQUÊNCIAS, ERAM DE INTEIRA RESPONSABILIDADE DOS DIRETORES QUE
DEIXAVAM OS SEUS CARGOS.
COM EFEITO, UMA DAS GRANDES DIFICULDADES INICIALMENTE ENFRENTADA FOI O
SISTEMÁTICO ATRASO NA APRESENTAÇÃO DOS DOCUMENTOS CONTÁBEIS –
BALANÇO, BALANCETES, LIVROS: DIÁRIO E RAZÃO.
SOMENTE NO ÚLTIMO DIA 18 DE NOVEMBRO A DIRETORIA EXECUTIVA, EM FUNÇÃO DE
INTENSOS TRABALHOS DESENVOLVIDOS POR FUNCIONÁRIOS DO CLUBE DA ÁREA DA
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TESOURARIA E DA PRÓPRIA PRESTADORA DOS SERVIÇOS CONTÁBEIS – A MÉTODO
SERVIÇOS CONTÁBEIS LTDA, COM A ENTREGA DO BALANCETE DO MÊS DE SETEMBRO,
PODE REUNIR AS CONDIÇÕES MÍNIMAS NECESSÁRIAS PARA A APRESENTAÇÃO DA
PEÇA ORÇAMENTÁRIA PARA O PRÓXIMO ANO DE 2015.
DEVE SER DESTACADO ESTATUTO SOCIAL DO CLUBE, QUE:
Art. 16 - Os Sócios se obrigam por si e por seus dependentes, definidos no art. 11 ao pagamento da
mensalidade e demais taxas estabelecidas pelo Conselho Deliberativo, por iniciativa da Diretoria
Executiva em sua previsão orçamentária.
§ 1o - Por mensalidade entende-se a taxa de manutenção e as demais taxas estabelecidas pelo
Conselho Deliberativo.
§ 2o - O Sócio Júnior, até atingir a idade de 21 (vinte e um) anos, ou, até a sua emancipação, ou, até
seu casamento, não estará sujeito ao pagamento da mensalidade, porém, ocorrendo qualquer uma
das três hipóteses, ficará automaticamente obrigado a este pagamento, adquirindo, então, todos os
direitos e obrigações estatutárias.
§ 3o - As FONTES DE RECURSOS para manutenção do CLUBE serão constituídas de mensalidades
dos Sócios, taxas, aluguéis de dependências, doações, cobrança de ingressos e outras contribuições
previstas na peça orçamentária a ser aprovada pelo Conselho Deliberativo.
§ 4o - A proposta orçamentária será feita através de rubricas, com dotação anual para cada
Departamento, Seção ou área de serviço.
§ 5o - Nos casos em que a dotação anual para determinada rubrica for insuficiente, a mesma poderá
receber suplementação de verba através de transposição, que será solicitada pela Diretoria Executiva
e autorizada pelo Conselho Deliberativo.
§ 6o - O encerramento fiscal dar-se-á no último dia do ano (trinta e um de dezembro).
Art. 67 - O Conselho Deliberativo reunir-se-á:
a) Ordinariamente:
2) na segunda quinzena de junho de cada ano, a fim de apreciar a Proposta Orçamentária
do exercício seguinte;
Art. 99 - À Diretoria Executiva compete:
c) aprovar e encaminhar ao Conselho Deliberativo, anualmente, na época oportuna e
prevista, o relatório de sua administração e o balanço geral do CLUBE, instruído pelas
contas de Receita e de Despesa, com parecer do Conselho Fiscal;
d) promover a arrecadação e cobrança das rendas do CLUBE e efetuar as despesas
autorizadas, dentro dos limites do orçamento ou das verbas aprovadas pelo Conselho
Deliberativo;
Art. 132 - A Proposta Orçamentária será feita através de rubricas, com a dotação anual para cada
Departamento, seção ou Área de Serviço, atendendo o disposto no § 4o do art. 16 deste Estatuto.
§ 1o - Os balancetes serão feitos adotando-se o mesmo critério para receita e despesa. A receita
incluirá os inadimplentes e os pagantes.
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§ 2o - Nos casos em que a dotação anual para determinada rubrica for insuficiente, a mesma poderá
receber suplementação de verba através de transposição, conforme dispõe o § 5o do art. 16 deste
Estatuto.
§ 3o - Toda transposição de verba só será realizada após autorização do Conselho Deliberativo.
DESTACADAS ESSAS DISPOSIÇÕES ESTATUTÁRIA, CUMPRE-NOS ENFATIZAR QUE,
DEVIDAMENTE AUTORIZADA PELO CONSELHO DELIBERATIVO EM REUNIÃO
REALIZADA EM 30/06/2014 (JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS NO OFÍCIO Nº 002/2014
ICC-DE ENCAMINHADO AO SENHOR PRESIDENTE DO CONSELHO DELIBERATIVO EM
27/06/2014), SOMENTE AGORA, COM A DOCUMENTAÇÃO CONTÁBIL EM PROCESSO
DE NORMALIZAÇÃO, ESTÁ SENDO POSSÍVEL APRESENTAR A PEÇA ORÇAMENTÁRIA
PARA 2015.
OUTRO FATO DE FUNDAMENTAL IMPORTÂNCIA É A NECESSIDADE DA RIGOROSA
OBSERVAÇÃO DAS DISPOSIÇÕES DISCIPLINADAS NO ARTIGO 16 E SEUS
PARÁGRAFOS, EM PARTICULAR A QUE DISCIPLINA QUE O ENCERRAMENTO DO
EXERCÍCIO FISCAL DO CLUBE DAR-SE-Á NO ÚLTIMO DIA DO ANO, O QUE EM
FUNÇÃO DA LEGISLAÇÃO FEDERAL VIGENTE QUE DISCIPLINA A MATÉRIA, NÃO
PODERIA SER DIFERENTE.
ASSIM, CUMPRE A ATUAL DIRETORIA EXECUTIVA, DA MELHOR FORMA POSSÍVEL,
APRESENTAR AO CONSELHO DELIBERATIVO A SUA PROPOSTA, QUE LEVA EM
CONSIDERAÇÃO O DIFÍCIL MOMENTO QUE A ECONÔMIA DO PAÍS ATRAVESSA –
BAIXO CRESCIMENTO, TAXA DE INFLAÇÃO CRESCENTE, A JÁ CONSTATAÇÃO DE
AUMENTOS DOS CUSTOS DOS SERVIÇOS E DOS INSUMOS BÁSICOS, ALÉM DOS
AUMENTOS DAS DESPESAS COM O PESSOAL DO CLUBE E OS CORRESPONDENTES
ENCARGOS SOCIAIS, AFETADAS PELO DISSÍDIO LEGAL E PELO INEVITÁVEL
CRESCIMENTO DO NÚMERO DE FUNCIONÁRIOS DEVIDAMENTE REGISTRADOS E
NORMALIZADOS.
AO LADO DOS JÁ DESTACADOS AUMENTOS DE DESPESAS, HÁ, TAMBÉM, O
AUMENTO DE GASTOS PREVISTOS PARA FAZER FRENTE AOS TRABALHOS DE
MANUTENÇÃO DE ORDEM GERAL E DOS INVESTIMENTOS REGULARES NOS
DEPARTAMENTOS DE ESPORTES, SOCIAL, CULTURAL, DE CAMPO, DE PATRIMÔNIO,
ALÉM DOS INVESTIMENTOS EXTRAORDINÁRIOS E INADIÁVEIS NO SETOR DO CLUBE
DE MAIOR DEMANDA – A ACADEMIA, UMA DEMANDA QUE SE ARRASTA HÁ MAIS DE
DOIS ANOS. APARELHOS, ACESSÓRIOS, EQUIPAMENTOS DE CIRCULAÇÃO DE AR,
BEBEDOUROS, PISOS E MOBILIÁRIOS, INTENSAMENTE UTILIZADOS, EM NÚMERO
CONSIDERÁVEL JÁ SE ENCONTRAM COM SUAS VIDAS ÚTEIS ESGOTADAS, O QUE
CHEGA A COMPROMETER A SEGURANÇA DOS USUÁRIOS.
OS INVESTIMENTOS DO DEPARTAMENTO SOCIAL OCUPAM, COMO UMA TRADIÇÃO
DO CLUBE, LUGAR DE GRANDE DESTAQUE NA PEÇA ORÇAMENTÁRIA. GRANDES
EVENTOS COMO OS BAILES DE ANIVERSÁRIO, REVEILLON, HAWAI E DE CARNAVAL,
AS COMEMORAÇÕES DOS DIAS DAS MÃES, DOS PAIS, DAS CRIANÇAS E DO NATAL,
SÃO SEMPRE AGUARDADOS PELOS ASSOCIADOS COM MUITA EXPECTATIVA E AS
RECEITAS TEM SE MOSTRADO BASTANTE AQUÉM DO TOTAL DAS DESPESAS
(ROTULADAS COMO INVESTIMENTOS SOCIAIS).
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CAPÍTULO IMPORTANTE, E QUE NÃO PODE SER MAIS UMA VEZ DEIXADO DE LADO, É
O QUE DIZ RESPEITO A RECUPERAÇÃO E REVITALIZAÇÃO DO MEIO AMBIENTE DO
CLUBE. SERÃO NECESSÁRIOS INVESTIMENTOS CONSIDERÁVEIS PARA QUE O
ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE POSSA RECUPERAR A SUA MARCA RELACIONADA AO
SEU VERDE E MEIO AMBIENTE. LEVANTAMENTOS PRELIMINARES JÁ INDICAM
INCLUSIVE A NECESSIDADE DE SUBSTITUIÇÃO DE VÁRIAS ESPÉCIES, JÁ
TOTALMENTE MORTAS OU INFESTADAS POR PRAGAS, ERVAS DANINHAS, LARVAS,
CARUNCHOS E CUPINS.
TAMBÉM IMPORTANTES SÃO OS ITENS ORÇAMENTÁRIOS REFERENTES AOS
SERVIÇOS PÚBLICOS DE ENERGIA ELÉTRICA, ÁGUA E ESGOTO, TELEFONE E
COMUNICAÇÕES, E OS TRIBUTOS FEDERAIS, ESTADUAIS E MUNICIPAIS, COM
DESTAQUE PARA O IMPOSTO TERRITORIAL URBANO – IPTU.
DA MESMA FORMA, NÃO PODEM DEIXAR DE SER ENFATIZADAS AS DESPESAS
RELATIVAS AO REPASSE DOS 10% PARA A COMISSÃO DE EXPANSÃO DE
FUNDAMENTAL IMPORTÂNCIA PARA A REALIZAÇÃO DE OBRAS ESTRATÉGICAS
COMO JÁ DESTACADO EM VÁRIAS OPORTUNIDADES.
CONTRATAÇÕES DE PESSOAS FÍSICAS E JURÍDICAS. EM PARTICULAR, AS DESPESAS
INERENTES A SEGURANÇA DO CLUBE NÃO PODEM SER NEGLIGENCIADAS, ASSIM
COMO OS GASTOS DECORRENTES DE UM PROCESSO CONTÍNUO DE
MODERNIZAÇÃO ADMINISTRATIVA QUE POSSA LEVAR A ELIMINAÇÃO DE
DESPERDÍCIOS.
FINALMENTE, UM TRAMENTO ESPECIAL DEVE SER CONFERIDO AOS ASPECTOS
JURÍDICOS, TRIBUTÁRIOS, FISCAIS E CONTÁBEIS, COM REFORÇO NOS
INVESTIMENTOS NOS SERVIÇOS DE ASSESSORIA JURÍDICA, SERVIÇOS CONTÁBEIS
E DE AUDITORIA EXTERNA, FUNDAMENTAL PARA A GARANTIA DE PROCEDIMENTOS
SEMPRE ADEQUADOS À UMA CORRETA E REGULAR GESTÃO DO CLUBE.
POR OUTRO LADO, CUMPRE DESTACAR QUE O TRABALHO DESENVOLVIDO PELA
DIRETORIA EXECUTIVA, SEMPRE EM CONSONÂNCIA COM O CONSELHO
DELIBERATIVO, PERMITIU A RECUPERAÇÃO DE UMA PARCELA DE ASSOCIADOS EM
SITUAÇÃO DE INADIMPLÊNCIA, PRINCIPAMENTE EM RAZÃO DA CREDIBILIDADE
TRANSMITIDA EM BOA PARTE PELA ATUAÇÃO DOS SENHORES CONSELHEIROS,
MEMBROS DAS COMISSÕES PERMANENTES E DO CONSELHO FISCAL DO CLUBE.
ESSA RECUPERAÇÃO, SEM NENHUMA DÚVIDA, JÁ ESTÁ SENDO DE GRANDE
IMPORTÂNCIA PARA QUE O ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE POSSA FECHAR O
CORRENTE ANO DE 2014 EM UMA SITUAÇÃO BASTANTE SAUDÁVEL
FINANCEIRAMENTE E ENSEJARÁ QUE TENHAMOS UMA PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA
COM REAJUSTE DA MENSALIDADE MENOR POSSÍVEL.
METODOLOGIA
AS ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS DEVEM EMPREGAR TODAS AS SUAS
RECEITAS NA EFETIVAÇÃO DOS SEUS OBJETIVOS, EM CONSONÂNCIA COM A
LEGISLAÇÃO QUE ESTABELECE OS PROCEDIMENTOS PARA A GARANTIA DAS
ISENÇÕES FISCAIS E TRIBUTARIAS.
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ASSIM, AS RECEITAS DE UM CLUBE DEVEM SER INTEGRALMENTE REALIZADAS
PARA A EFETIVAÇÃO DAS SUAS DESPESAS, QUE DEVEM TER UM TOTAL FIXO E
RIGOROSAMENTE IGUAL AO ARRECADADO PELO CLUBE.
NO CASO DO ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE, A PROPOSTA ORÇAMENTÁRIA BASEIA-SE,
EM FUNÇÃO DAS JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS NAS PRELIMINARES ACIMA, EM
UM REAJUSTE MÍNIMO PARA O VALOR DA MENSALIDADE DE 10%, QUE LEVARÁ AO
VALOR DE R$ 242,00 (DUZENTOS E QUARENTA E DOIS REAIS).
LEVANDO-SE EM CONSIDERAÇÃO O NÚMERO MÉDIO DE 2.039 ASSOCIADOS
REGULARMENTE PAGANTES (VIDE DEMONSTRATIVO), O TOTAL DAS COTIZAÇÕES,
COM ACRÉCIMOS DE MULTAS E JUROS POR ATRASOS, CHEGARÁ AO VALOR DE R$
6.255.490,40, QUE ACRESCIDO DA PREVISÃO DE ARRECADAÇÃO DOS
DEPARTAMENTOS DO CLUBE NO VALOR DE R$ 1.156.190,60 , DETERMINARÁ O
VALOR TOTAL DA RECEITA PROPOSTA PARA O CLUBE EM 2015: R$ 7.411.681,00
(SETE MILHÕES, QUATROCENTOS E ONZE MIL, SEISCENTOS E OITENTA E UM
REAIS).
CONSEQUENTEMENTE, R$ 7.411.681,00, SERÁ O VALOR TOTAL DAS DESPESAS
DO CLUBE PARA O ANO DE 2015, DEVENDO FICAR CLARO QUE ESSE É O VALOR
LIMITE PARA OS GASTOS DO CLUBE.
FICA REGISTRADA A OBSERVAÇÃO DE QUE IMPORTANTES INVESTIMENTOS, COMO
OS PLEITEADOS PARA A ACADEMIA E PRESERVAÇÃO DO MEIO AMBIENTE DEVERÃO
SER ESCALONADOS EM UM PLANO PLURIANUAL.
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II – PEÇA ORÇAMENTÁRIA
II.1 - PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DE RECEITA E DESPESA PARA 2015
RECEITAS
ITEM
CONTA
2013/2014
2015
1
COTIZAÇÕES MENSALIDADE (MENOS ITEM 24 COM. EXP.) (217,80x12x1800)
4.419.270,00 4.704.480,00
2
COTIZAÇÕES ANUIDADE C/ 10% DESC.(MENOS ITEM 25 COM. EXP.) (196,02x12x239)
3
SUB TOTAL [1] | COTIZAÇÕES 2015
4
COTIZAÇÕES EM ATRASO (280x242,00x90%)
5
COTIZAÇÕES DEVEDORES DIVERSOS (700x220,00x90%)
6
MULTA S/COTIZAÇÕES (35.000,00 x 90%)
7
SUB TOTAL [1.1] | COTIZAÇÕES EM ATRASO+DEVEDORES DIVERSOS+MULTA
8
SUB TOTAL [COTIZAÇÕES]
9
DEPARTAMENTO SOCIAL
100.000,00
150.000,00
10
TAXAS DE CONVIDADOS
7.000,00
17.500,00
11
ALUGUEL SEDE SOCIAL
12.000,00
24.000,00
12
ALUGUEL SALÃO (PISCINA)
35.000,00
84.000,00
13
ALUGUEL BOATE SPORT
0,00
0,00
14
ALUGUEL GINÁSIO DE ESPORTES
20.000,00
56.000,00
15
ALUGUEL QUIOSQUE
0,00
9.000,00
16
ALUGUEL TENDAS
0,00
960,00
17
18
ALUGUEL PUB
RETENÇÃO ENCARGOS Á RECOLHER
0,00
0,00
1.800,00
200.000,00
19
RENDAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS
0,00
21.000,00
20
RENDAS DIVERSAS
40.000,00
15.000,00
21
BAR E RESTAURANTE
0,00
576.930,60
22
SUB TOTAL[2]
23
SUB TOTAL [MANUTENÇÃO]
24
COTIZAÇÃO MENSALIDADE 10% COMISSÃO EXPANSÃO (24,20x12x1800)
25
COTIZAÇÃO ANUIDADE C/ 10% DESC. - 10% COMISSÃO EXPANSÃO (21,78x12x239)
26
SUB TOTAL | REPASSE COTIZAÇÕES 2015 (ITEM 24 E 25)
27
0,00
562.185,36
4.419.270,00 5.266.665,36
105.678,00
60.984,00
0,00
138.600,00
27.000,00
31.500,00
132.678,00
231.084,00
4.551.948,00 5.497.749,36
214.000,00 1.156.190,60
4.765.948,00 6.653.939,96
505.772,00
522.720,00
0,00
62.465,04
505.772,00
585.185,04
COTIZ. EM ATRASO+DEV DIVERSOS+MULTA 10% COMISSÃO DE EXPANSÃO
0,00
25.676,00
28
TAXAS DE TRANSFERÊNCIA+VENDAS DE TÍTULOS
0,00
146.880,00
29
SUB TOTAL | REPASSE ITEM 27 E 28
0,00
172.556,00
30
TOTAL[4]- REPASSE P/ COMISSÃO DE EXPANSÃO
505.772,00
757.741,04
31
TOTAL GERAL RECEITAS
5.271.720,00 7.411.681,00
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DESPESAS
ITEM
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
CONTA
PESSOAL
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
PESSOAL FIXO
INSS
FGTS
PIS
PREVISÃO HORAS EXTRAS 17 FERIADOS 2015+ ENCARGOS
PROVISÃO 13º + ENCARGOS
PROVISÃO S/ 1/3 DE FÉRIAS + ENCARGOS
PROVISÃO DE DÍSSIDIO DE CATEGORIA SINDICAL+ ENCARGOS
CESTA BÁSICA
VALE TRANSPORTE
SEGURO DE VIDA
RESCISÕES CONTRATUAIS|ACORDOS
GUARDA MIRIM
REFEIÇÕES E LANCHES
UNIFORMES
TOTAL
ESCRITÓRIO
TELEFONIA FIXA + MÓVEL
HONORÁRIO CONTADOR + DESPESAS EXTRAS
SEGURO PATRIMONIAL
SEGURO RESPONSABILIDADE CIVIL
CORREIOS
SUPRIMENTO DE INFORMÁTICA+XEROX
INTERNET + TV ASSINATURA
IMPRESSO e MAT. DE ESCRITÓRIO
IPTU + ALVARÁ ANUAL
RENOVAÇÃO DE SOFTWARE
27
TOTAL
2013/2014
2015
R$
R$
1.180.000,00 1.513.200,00
407.000,00 529.620,00
105.000,00 121.056,00
12.000,00
15.132,00
0,00
91.000,00
106.000,00 181.584,00
38.000,00
72.626,34
96.000,00 152.530,56
78.000,00
80.600,00
24.000,00
46.400,00
0,00
7.880,00
100.000,00 180.000,00
34.000,00
45.000,00
84.000,00
90.000,00
15.000,00
20.500,00
2.279.000,00 3.147.128,90
42.000,00
24.000,00
13.000,00
0,00
12.000,00
4.000,00
9.000,00
24.000,00
100.000,00
0,00
45.600,00
50.050,00
14.000,00
10.000,00
17.000,00
21.000,00
16.800,00
28.000,00
125.000,00
1.102,00
228.000,00
328.552,00
9.000,00
1.948,00
9.000,00
2.000,00
21.948,00
10.800,00
3.064,25
10.000,00
3.640,00
27.504,25
270.000,00
60.000,00
80.000,00
0,00
310.000,00
250.000,00
970.000,00
378.000,00
87.000,00
88.000,00
39.000,00
150.000,00
250.000,00
992.000,00
VEÍCULOS
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
COMBUSTÍVEIS
IPVA+AQUIS. NOVOS VEÍCULOS
MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS
SEGURO+AQUIS. NOVOS VEÍCULOS
TOTAL
MANUTENÇÃO
ENERGIA ELÉTRICA
TRATAMENTO PISCINA
MATERIAL LIMPEZA
LAVANDERIA + MAT SAUNA
REFORMAS (*)
MANUTENÇÃO
TOTAL
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FOLHA 07/16
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FINANCEIRA
40
41
42
47
48
FINANCEIRAS (Juros, taxas, boletos)
IMPOSTOS E TAXAS
TOTAL
CONSERVAÇÃO/CONSUMO
SAEG ÁGUA E RESÍDUOS
SAEG ESGOTO
GAS SAUNAS E COZINHA
TOTAL
CONTINUAÇÃO DESPESAS
FISCAL
HONORÁRIO PESSOA FÍSICA
HONORÁRIO PESSOA JURÍDICA
49
INSS e DARF AUTÔNOMOS
50
DIVERSAS
51
TOTAL
43
44
45
46
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
REPASSES
REPASSE 10% COMISSÃO DE EXPANSÃO(ITEM 26 e 27)
REPASSE TX DE TRANSF.+VENDA DE TÍTULOS P/ COM. DE EXP.(ITEM 28)
SUB TOTAL REPASSE [EXPANSÃO]
REPASSE CONSELHO DELIBERATIVO
TOTAL REPASSES
DEPARTAMENTO SOCIAL
ECAD
DEP. SOCIAL (FUNDO DE RESERVA BAILES ANIVERSÁRIO DO CLUBE, HAWAI ETC.)
REPOSIÇÃO DO ENXOVAL DA SAUNA
TOTAL
DEPARTAMENTO DE ESPORTES
ACADEMIA E EXTENSÃO
DEPARTAMENTO DE ESPORTES
TOTAL
DEPARTAMENTO DE CAMPO
DEPARTAMENTO PATRIMONIAL (AQUISIÇÃO DE VEÍCULOS)
DEPARTAMENTO CULTURAL
BAR E RESTAURANTE
TOTAL
CONSELHO FISCAL
VERBA ESPECIAL –art. 118 paragrafo único (AUDITORIA EXTERNA)
TOTAL GERAL DESPESAS
56.000,00
34.000,00
90.000,00
61.000,00
60.000,00
121.000,00
15.000,00
20.000,00
38.000,00
73.000,00
18.000,00
24.000,00
54.000,00
96.000,00
2013/2014
250.000,00
90.000,00
2015
251.000,00
168.000,00
75.000,00
92.180,00
9.000,00
10.000,00
424.000,00
521.180,00
505.772,00
0,00
505.772,00
15.000,00
520.772,00
610.861,04
146.880,00
757.741,04
16.200,00
773.941,04
35.000,00
320.000,00
0,00
355.000,00
43.000,00
300.000,00
3.600,00
346.600,00
185.000,00
100.000,00
285.000,00
5.000,00
7.000,00
10.000,00
0,00
22.000,00
300.000,00
120.000,00
420.000,00
50.000,00
45.000,00
12.000,00
504.774,81
611.774,81
6.000,00
26.000,00
5.274.720,00 7.411.681,00
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PREVISÃO DE APLICAÇÃO DA VERBA DE MANUTENÇÃO
DESTINAÇÃO DAS VERBAS (ITEM 37)
VERBA PARA REFORMAS PREVISTAS E EMERGENCIAIS:
COMPLEXO ESPORTIVO DO TÊNIS, QUADRAS ESPORTIVAS,
SALÃO PISCINA, SEDE SOCIAL, SANITÁRIOS E PISOS EM
GERAL, ETC.
TOTAL GERAL
R$ 150.000,00
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II.2 – MENSALIDADES
OBSERVAÇÕES PRELIMINARES:
01 - O VALOR DA MENSALIDADE PARA JANEIRO/2015 a DEZEMBRO/2015, SERÁ DE R$
242,00 (DUZENTOS E QUARENTA E DOIS REAIS).
O REAJUSTE ORA PROPOSTO ESTÁ BASEADO PELA MÉDIA DOS PRINCIPAIS INDICES QUE
NORTEAM A ECONOMIA ATUAL. (IPC-FIPE GERAL), ASSIM COMO AS NECESSIDADES
PRIORITÁRIAS DE MANUTENÇÃO.
NA PRIMEIRA QUINZENA DE JUNHO DE 2015 SERÁ ANALISADO O COMPORTAMENTO DOS
REAJUSTES DOS INDICES INFLACIONÁRIOS ENTRE JANEIRO de 2015 a MAIO de 2015 PARA
VERIFICAR A NECESSIDADE DE NOVO REAJUSTE DA MENSALIDADE, QUE SERÁ PROPOSTO AO
CONSELHO DELIBERATIVO.
02 - O VALOR PAGO APÓS O VENCIMENTO SERÁ ACRESCIDO DE MULTA DE 2%(DOIS POR CENTO), MAIS
MORA DIÁRIA, DE 0,033% (ZERO VÍRGULA ZERO TRINTA E TRÊS POR CENTO) AO DIA.
03 - COTIZAÇÕES: CALCULADAS NA BASE DE 2.039(DOIS MIL E TRINTA E NOVE) CONTRIBUINTES, MEDIA
DOS ÚLTIMOS 12(DOZE) MESES, CONFORME TABELA ABAIXO.
NOV/2013
DEZ/2013
JAN/2014
1.809
1.826
2.043
MAI/2014
JUN/2014
JUL/2014
1.812
1.715
1.767
FEV/2014
1.788
AGO/201
4
1.756
MAR/2014
1.544
ABR/201
4
1.855
SET/2014
OUT/2014
1.810
1.781
ANUIDADE 2014 = 247 PAGANTES
OBS.: MÉDIA DO PERÍODO = 2.039 ASSOCIADOS
04 - A PRESENTE TAXA FOI CALCULADA A PARTIR DA PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA APRESENTADA.
05 - AS MENSALIDADES SERÃO PAGAS ANTECIPADAMENTE ATÉ O DIA 05(CINCO) DE CADA MÊS.
06 - NO CASO DE PAGAMENTO DE ANUIDADE, O ASSOCIADO QUE PAGAR ATÉ O DIA 20(VINTE) DO MÊS DE
JANEIRO DE 2015, RECEBERÁ UM DESCONTO DE 10 % (DEZ POR CENTO).
FORAM PAGAS 247 ANUIDADES EM 2014.
07 - NO VALOR DA MENSALIDADE ACIMA ESTA INCLUÍDA A TAXA DE EXPANSÃO CONFORME
DEMONSTRATIVO ABAIXO:
DEMONSTRATIVO
DEMONSTRATIVO ATUAL
TAXA MANUTENÇÃO
10% COMISSÃO DE EXPANSÃO
TOTAL
198,00
22,00
220,00
DEMONSTRATIVO P/ JAN-JUN/2015
TAXA MANUTENÇÃO
217,80
10% COMISSÃO DE EXPANSÃO
24,20
TOTAL
242,00
MESALIDADE A PARTIR JANEIRO/2015
ANUIDADE 2015 C/ 10% DESC.
R$ 242,00
ATÉ 20/01/2015 R$ 2.613,60
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II.3 PROPOSTA DE PREÇOS DE TÍTULOS
PROPOSTA PARA O EXERCÍCIO DE 2015
TITULOS
PROPRIETÁRIO (parâmetro p/ taxa transferência)
JUL/2013
6.180,00
JAN/2015
6.800,00
SÓCIOS JÚNIOR
ATÉ 10 ANOS INCOMPLETO
386,25
425,00
DE 10 À 18 ANOS INCOMPLETO
772,50
850,00
DE 18 À 21 ANOS
1.545,00
1.700,00
OBSERVAÇÃO:
01 – VALOR DO TÍTULO SERÁ CORRIGIDO ANUALMENTE DE ACORDO COM O IPC (FIPE), COM
ARREDONDAMENTO PARA CIMA DO VALOR ATUALIZADO;
02 - A ARRECADAÇÃO OBTIDA COM A CAPITALIZAÇÃO DOS TÍTULOS DE SÓCIO JÚNIOR, NOS
TERMOS DO ESTATUTO SOCIAL DO CLUBE, SERÁ REVERTIDA PARA A CONTA DA COMISSÃO DE
EXPANSÃO DO CLUBE.
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II.4 - PROPOSTA DE TAXAS
PROPOSTA PARA O EXERCÍCIO DE 2015 TAXAS:
A - A TAXA ÚNICA PARA CONVIDADO QUANDO DO USO DAS DEPENDÊNCIAS ESPORTIVAS:
PISCINA, BASQUETE, VOLEIBOL, FUTEBOL, SAUNA, BOCHA, ETC...
VALOR ATUAL
VALOR PARA JANEIRO/2015
R$ 30,00 (válida para 01 dia)
R$ 35,00
(válida para 01 dia)
SKATE E TÊNIS (USO ÚNICO DA MODALIDADE)
VALOR ATUAL
VALOR PARA JANEIRO/2015
R$ 20,00 (válida para 01 dia)
R$ 25,00
(válida para 01 dia)
Obs.:- a)A referida taxa de exame médico será sempre obrigatória, recolhida junto a secretaria do
Clube, independentemente do médico ser do Clube ou particular.
b) Quando da freqüência da Academia --- obrigatório atestado médico.
OBSERVAÇÕES:
1 - O VALOR DESCRITO NO ITEM ”A” CORRESPONDE A TAXA DIÁRIA. A APRESENTAÇÃO DE
CONVIDADO E O RESPECTIVO PAGAMENTO DA TAXA DEVERÃO SER FEITO NO HORÁRIO DE
EXPEDIENTE DA SECRETARIA.
2- 50% (CINQÜENTA POR CENTO) DA ARRECADAÇÃO PROVENIENTE DESTA TAXA ÚNICA DE
CONVIDADO SERÁ DESTINADA AO DEPARTAMENTO DE ASSISTÊNCIA SOCIAL DO CLUBE.
3 – NO PERÍODO DE FÉRIAS, OU SEJA, DEZEMBRO, JANEIRO, FEVEREIRO E JULHO, O(S)
CONVIDADO(S), PRÉ-APROVADO(S) E DEVIDAMENTE APRESENTADO(S) POR SÓCIO PROPRIETÁRIO
OU SÓCIO JÚNIOR, PODERÁ(ÃO) FREQUENTAR AS DEPENDÊNCIAS DO CLUBE PAGANDO O
EQUIVALENTE À “DUAS MENSALIDADES ” NO PLANO INDIVIDUAL, E QUATRO PARA O PLANO
FAMILIAR, POR UM PERIODO DE 30(TRINTA) DIAS CORRIDOS E ININTERRUPTOS, SENDO QUE TODA
E QUAISQUER FESTIVIDADES, SHOWS, ETC. NÃO FARÃO PARTE DO REFERIDO PACOTE, PODENDO,
EM CASOS EXCEPECIONAIS, SER CONSIDERADO O PERÍODO DE 15 DIAS, COM PAGAMENTO DE
“UMA MENSALIDADE”.
B - EXAME MÉDICO:
VALOR ATUAL
P I S C I N A ASSOCIADO
PISCINA CONVIDADO
AVALIAÇÃO FÍSICA
15,00
25,00
30,00
VALOR PARA JANEIRO/2015
P I S C I N A ASSOCIADO
20,00
PISCINA CONVIDADO
30,00
AVALIAÇÃO FÍSICA
35,00
OBSERVAÇÕES: AS TAXAS DE EXAME MÉDICO SERÃO REVERTIDAS PARA O MÉDICO E AO
PROFISSIONAL DE AVALIAÇÃO FÍSICA.
OS PERÍODOS DE VALIDADE DOS EXAMES DO ITEM B P/ ASSOCIADOS SERÃO DE 180 DIAS:
§ 1º do Artigo 51 do DECRETO N. 13.166, DE 23 DE JANEIRO DE 1979.
PISCINA
AVALIAÇÃO FÍSICA
PISCINA CONVIDADO
180 DIAS
180 DIAS
60 DIAS
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ACADEMIA: PARA O ASSOCIADO FREQÜENTADOR DA ACADEMIA, SERÁ ACEITO, COM VALIDADE DE
1 (UM ANO), ATESTADO MÉDICO PARTICULAR QUE SERÁ OBRIGATÓRIO E FICARÁ ARQUIVADO NA
PRÓPRIA ACADEMIA.
AVALIAÇÃO FÍSICA: PARA ACOMPANHAMENTO E DESENVOLVIMENTO DAS PRÁTICAS NA
ACADEMIA, OS ASSOCIADOS QUE DESEJAREM FARÃO A AVALIAÇÃO FÍSICA, POR PROFISSIONAL
HABILITADO, NO CLUBE, MEDIANTE O PAGAMENTO DE UMA TAXA DE R$ 35,00 (TRINTA E CINCO
REAIS), COM VALIDADE POR 06(SEIS) MESES
OBSERVAÇÃO: A AVALIAÇÃO FÍSICA É OPCIONAL, SENDO QUE O CLUBE NÃO SE RESPONSABILIZA
POR UM EVENTUAL PROBLEMA FÍSICO QUE VENHA SOFRER O ASSOCIADO, NA FALTA DA
APRESENTAÇÃO DESTA AVALIAÇÃO QUE É MAIS DETALHADA PARA APLICAÇÃO DE EXERCÍCIOS
ESPECÍFICOS E ORIENTAÇÃO DO PROFESSOR.
II.5 - TAXAS DE ALUGUEL DAS DEPENDÊNCIAS DO CLUBE
ASSOCIADO
VALOR ATUAL
SEDE SOCIAL
SALÃO PISCINA
R$ 700,00
VALOR JANEIRO/2015
SEDE SOCIAL
R$ 800,00
R$ 1.000,00
SALÃO PISCINA
R$ 1.200,00
R$ 500,00
BOATE SPORT
R$ 600,00
R$ 1.300,00
GINÁSIO DE ESPORTES
R$ 1.600,00
QUIOSQUES
R$110,00
QUIOSQUES
R$ 150,00
TENDAS (cada) 5MX5M
R$ 60,00
TENDAS (cada)5MX5M
R$ 80,00
R$ 110,00
PUB –SEDE SOCIAL
R$ 150,00
BOATE SPORT
GINÁSIO DE ESPORTES
PUB –SEDE SOCIAL
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II.6 - TAXAS DE ALUGUEL DAS DEPENDÊNCIAS DO CLUBE
NÃO ASSOCIADO
VALOR ATUAL
SEDE SOCIAL
1.600,00
VALOR PARA JANEIRO/2015
SEDE SOCIAL
1.800,00
SALÃO PISCINA
2.900,00
SALÃO PISCINA
3.200,00
BOATE SPORT
1.200,00
BOATE SPORT
1.200,00
GINÁSIO DE ESPORTES
2.900,00
GINÁSIO DE ESPORTES
3.200,00
PUB – SEDE SOCIAL
400,00
PUB – SEDE SOCIAL
450,00
TENDAS (CADA) 5mx5m
150,00
TENDAS (CADA) 5MX5M
160,00
NO CASO DE LOCAÇÃO REQUERIDA PELO ASSOCIADO E O EVENTO ESTEJA SENDO REALIZADO
POR NÃO ASSOCIADO, SERÁ COBRADO DO ASSOCIADO REQUERENTE, A TÍTULO DE MULTA,
03(TRÊS) VEZES O VALOR DA LOCAÇÃO, SEM PREJUÍZO DA APLICAÇÃO DE PENALIDADE
DISCIPLINAR.
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II.7 - TAXAS DE ALUGUEL DAS DEPENDÊNCIAS DO CLUBE
FINS COMERCIAIS
VALORES
DEPENDÊNCIAS
SEDE SOCIAL
VALOR ATUAL
R$ 2.800,00
VALOR JANEIRO/2015
R$ 3.000,00
SALÃO PISCINA
R$ 4.000,00
R$ 4.400,00
BOATE SPORT
R$ 2.300,00
R$ 2.500,00
GINÁSIO DE ESPORTES
R$ 6.700,00
R$ 7.200,00
PISCINA-SALÃO -ANEXO
R$ 10.000,00
R$ 12.000,00
OBSERVAÇÕES:
01 – CONFORME O EVENTO A SER REALIZADO CABE EXCLUSIVAMENTE A DIRETORIA
ESTABELECER AS NORMAS DE SEGURANÇA AO PATRIMÔNIO DO CLUBE, BEM COMO O USO DE
FUNCIONÁRIOS DO MESMO.
AS DESPESAS OCASIONADAS PELO USO DE SEGURANÇA E FUNCIONÁRIOS CORRERÃO POR
CONTA DO CONTRATANTE, INDEPENDENTE DE SER ASSOCIADO OU NÃO.
02 – O VALOR DA LOCAÇÃO É CORRESPONDETE AO ESPAÇO FÍSICO, MESAS, CADEIRAS
DISPONÍVEIS E 01(UM) FREEZER PARA DIA DA LOCAÇÃO.
03 - NO VALOR DA LOCAÇÃO NÃO ESTÁ INCLUSO: FUNCIONÁRIOS, ARRUMAÇÃO, TOALHAS E
CAPAS DE CADEIRAS.
GUARATINGUETÁ, 14 DE NOVEMBRO DE 2014.
ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE
ITAGUARÁ COUNTRY CLUBE
PAULO CELSO RESENDE RANGEL
ANTONIO JOSÉ DE CASTRO
Presidente da Diretoria Executiva 2014/2016
2º Tesoureiro 2014/2016 (em exercício)
PRAÇA 13 DE MAIO nº 90 - BAIRRO PEDREGULHO - GUARATINGUETÁ - SP - CEP 12515-025 -  - PABX 55 [12] 3123-2600
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ANEXO
CONTRIBUIÇÕES ATUAIS
(OBS.: ATÉ 27/11/2014 – NÃO HAVIA APROVAÇÃO PARA 2015)
Para uma melhor análise informamos, aos senhores Conselheiros os valores de contribuições, mensais, de
manutenção dos associados, aos clubes de nossa região.
TÊNIS CLUBE SÃO JOSÉ – 12 – 3925-8555
Mensalidade ....................................................R$ 230,00
.
TAUBATÉ COUNTRY CLUBE – 12 3625-3333
Individual..................................R$ 138,20
Familiar + dependentes............R$ 212,20 + R$ 2,40 por dependente
PAINEIRA CLUBE DE PINDA 12 3642-4934
Mensalidade......................................................R$ 188,00 + R$ 10% por dependente
Obs: as aulas de tênis são cobradas
em separado
CLUBE COMERCIAL DE LORENA 12 3153-1212
Proprietário...............................R$ 180,00
Universitário...............................R$ 117,00
Temporário ...............................R$ 180,00
Obs: aulas de academia e Spinning são cobradas separadas
SOCIEDADE HIPICA DE GUARATINGUETÁ 12 3125-1911
Mensalidade.......................................................R$ 270,00
CLUBE DE CAMPO SANTA RITA 12 3949-1444
Mensalidade (manutenção)...............................R$ 200,00
Obs: As Atividades são cobradas separadas.
Todos os clubes acima tem previsão de reajuste em janeiro
Lembramos ainda que, clube algum da região oferece lazer e diversas modalidades esportivas, gratuitas, como o
nosso clube.
Cabe ainda observar que a taxa (líquida) de manutenção até dezembro de 2014 é de R$ 198,00
Sendo que o valor proposto de manutenção (líquida) será de R$ 217,80 (a partir de 2015), ainda bem inferior a
diversos clubes.
Ampliação da Academia
Haverá um aumento, necessário, no quadro de colaboradores e instrutores, assim como manutenção de
aparelhos para a prática de exercícios, materiais de limpeza,energia elétrica, manutenção geral, etc..
PRAÇA 13 DE MAIO nº 90 - BAIRRO PEDREGULHO - GUARATINGUETÁ - SP - CEP 12515-025 -  - PABX 55 [12] 3123-2600
http://www.itaguara.com - e-mail: [email protected]
20:51- 10/12/2014
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