FACTA FINANCEIRA S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento
CNPJ/MF nº 15.581.638/0001-30
Relatório da Administração: Srs. acionistas: Atendendo às disposições sociais e estatutárias, submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras relativas ao exercício de 2014. I) Desempenho Operacional: As atividades operacionais da Facta Financeira S/A – Crédito, Financiamento e
Investimentos têm por objetivo operações de crédito pessoal e consignado Público (INSS e Governo do RS). As operações são realizadas através de uma
rede de aproximadamente 80 lojas (Correspondente Nacional), onde ocorre a captação das operações de crédito. No ano de 2014, mesmo com a realização
da Copa do Mundo em nosso país e o período pré-eleitoral, as operações de crédito cresceram 258% num comparativo em relação ao mesmo período de
2013. Este crescimento está alicerçado fortemente pelo produto Consignado INSS, que não fazia parte da carteira de produtos, tendo iniciado sua comercialização a partir de 09/2013. Num comparativo com o Plano de Negócios elaborado para aprovação da instituição perante ao órgão regulador, Bacen, e
tomando como base o Cenário Conservador, tendo em vista o atual momento da economia Brasileira, para o exercício em questão tínhamos projetado um
volume na carteira de empréstimo de R$24.198 Mil contra um realizado em 2014 de R$32.498 Mil, apresentando um crescimento de 34,30% em relação
ao projetado. Este crescimento é explicado pelos desembolsos realizados no produto Consignado INSS, que não estava contemplado nas projeções, pois
não fazia parte do portfólio de produtos no projeto. Por outro lado a projeção de Obrigações por Aceites Cambiais no Plano apresentado era de R$4.209
Mil tendo ficado em R$17.044 Mil. Este aumento foi necessário para fazer frente ao incremento da carteira, e principalmente ao aumento do prazo médio
sensibilizado pelo Consignado INSS, que o prazo é de 58 meses. As captações foram feitas principalmente através de DPGE I e com prazos de até 2 anos,
com taxa média de 115% do CDI. Em relação ao resultado tínhamos projeto alcançar uma receita de R$11.728 Mil, porém nas demonstrações encerradas
em 31/12/14 alcançamos R$12.474 Mil, representando um crescimento de 6,36% em relação ao projetado, notadamente em virtude da inclusão do
Balanço Patrimonial - R$ Mil
Demonstração do Resultado do Exercicio - R$ Mil
2º
Exerc.
2º
Exerc.
31/12/13 31/12/14
sem./ findos em sem./ findos em
11.865
34.049
Ativo
Receitas da Interme2013 31/12/13 2014 31/12/14
11.770
33.859
Circulante
diação Financeira
1.653
2.172 9.573 12.474
Disponibilidades:
Operações de Crédito
1.653
2.172 9.573 12.474
Caixa e bancos
244
994
Desp. da Intermediação Financeira (133)
(152) (2.103) (2.785)
Titulos e Valores Imobiliários:
Despesas de Captação de Mercado
(58)
(58) (1.172) (1.605)
Livres (Nota 4)
5.128
1.227
Desp. de Prov. Devedores Duvidosos
(75)
(94) (931) (1.180)
Operações de Crédito:
Result. Bruto da Interm. Financeira 1.520
2.020 7.470
9.689
Emprest. (Nota 5)
6.353
31.323
Outras Rec./Despesas
(1.097) (1.517) (6.559) (8.399)
(-) Provisão p/ Operação de Crédito
(97)
(1.175) Receitas de Prestação de Serviços
8
8
Devedores Diversos:
Despesas de Pessoal
(125)
(219) (228)
(417)
Devedores Div. País
45
315
Outras Despesas Administrativas
(952) (1.419) (5.065) (6.672)
Créditos Tributarios:
Despesas Tributárias
(80)
(112) (415)
(559)
Outros Creditos
314
Outras Rec. Operacionais
66
241
62
256
Permanente
95
190
Outras Despesas Operacionais
(6)
(8) (921) (1.015)
Imobilizado
68
163
Result. antes da Tributação
423
503
911
1.290
IR e CSLL
(157)
(181) (188)
(330)
Maquinas
8
Lucro Líquido do Período
266
322
723
960
Mobiliario
87
Lucro Líquido por Ação
0,053
0,064 0,145
0,192
Sistema de processamento de dados
68
68
consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Todavia, boa
Depreciacao Acumulada:
(-) Sistema de processamento de dados
(14)
(14) parte das normas já expedidas pelo CPC e homologadas via Resolução, pelo
CFC, ainda não foram adotadas pelo Bacen, razão pela qual estas demonsDiferido: Aquisicao Software
40
40
trações contábeis ainda não contemplam na íntegra as ditas modificações.
Amortiz. Acumulada: (-) Gastos Diferidos
1
1
31/12/13 31/12/14 3. Procedimentos Contábeis: Dentre os principais procedimentos adotados
Passivo
11.865
34.049 para a preparação das demonstrações, destacamos: a) Apuração dos ResulCirculante
6.607
28.078 tados: As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competênDepositos (Nota 6)
6.026
7.009 cia. b) TVM: São registradas ao valor do custo, acrescido dos rendimentos
Depositos a Prazo
6.026
7.009 auferidos até a data dos balanços, de acordo com as taxas pactuadas com
Recursos de Aceites Cambiais (Nota 7)
51
17.044 as respectivas instituições financeiras e não superam o valor de mercado.
Obrig. por Aceites Cambiais
51
17.044 c) Operações de Credito: As operações pré-fixadas são demonstradas pelo
Outras Obrigações
530
4.025 valor da realização deduzidas das correspondentes rendas a apropriar, as
Cobrança e Arrecad. de Trib. e Assemelhados
99
249 quais são calculadas pelo método exponencial e apropriadas ao resultado
Fiscais e Previdenciárias (Nota 8)
236
1.175 pelo regime de competência. d) Provisao para o IR e da CSLL: A provisão
Dividendos
63
301 para o IR foi calculada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável. A CSLL foi
Diversas (Nota 9)
85
2.113 calculada à alíquota de 15%, sobre o lucro antes do IR. 4. Titulos e Valores
Credores Diversos País
47
187 Mobiliarios: Composição de títulos e valores mobiliários com o valor de
Patrimônio Líquido
5.258
5.971 mercado, está demonstrada a seguir:
R$ MIL
Capital social de Domiciliados no país (Nota 10)
5.000
5.000
31/12/2014
Reservas de lucros
258
971
Reserva Legal
19
66 Titulos mantidos até o vencimento Custo Atualizado Valor de Mercado
1.227
1.227
Reserva Estatutária
239
905 Cotas de Fundo de Investimento
Lucros ou Prejuízos Acumulados
- 5. Operacoes de Crédito: A Composição da carteira de operações de credito por nível de risco, está demons trada a seguir:
Notas Explicativas
R$ MIL
1. Contexto Operacional: A sociedade tem como objeto social a realização
31/12/2014
de operações financiamento, a prazos curto, médio e longo, para supriPessoa Fisica Provisao p/ Operacoes de Crédito
mentos de capital fixo ou de movimento, mediante a aplicação de recursos Niveis
25.960
130
próprios e coleta, intermediação e aplicação de recursos de terceiros, assim A
1.150
11
como a administração de valores mobiliários e quaisquer outras atividades B
2.073
62
permitidas, Isto é, a realização de todas as operações e serviços de previ- C
1.698
170
são para instituições da espécie, contempladas na lei 4.595/64, segundo D
889
267
as normas editadas pelas autoridades competentes, ou que venham a ser E
314
157
permitidas por essas mesmas autoridades. A companhia foi constituída em F
119
83
22/05/12 sendo seu registro no Bacen homologado em 03/05/12. 2. Apre- G
295
295
sentação das Demonstrações Contabeis: As demonstrações contábeis H
32.498
1.175
foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Bra- total
sil, observando as normas e instruções emanadas pelo Bacen, específicas 6. Passivo Circulante - Deposito a Prazo: Se refere a captações no mercado
para instituições financeiras e estão apresentadas em conformidade com de DPGE 1 e RDB PÓS demonstradas a seguir:
o Plano Contábil das instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF,
R$ MIL
pelo conselho Monetário Nacional - CMN e os novos pronunciamentos,
31/12/2014
orientações e as interpretações emitida pelo Comitê de Pronunciamentos Depósito a Prazo
Contábeis - CPC aprovados pelo BCB. As demonstrações contábeis do exer- DPGE I
cício findo em 31/12/14, incluindo as notas explicativas, são de responsabi- Vencimento
Valor
lidade da Administração, cuja autorização para sua conclusão e/ou aprova- outubro - 15
770
ção ocorreu em 31/01/15. Em 28/12/07, foi promulgada a Lei 11.638 e em novembro - 15
2.844
03/12/08, foi emitida a MP 449, posteriormente convertida na Lei 11.941, dezembro - 15
3.171
que alteraram, revogaram e introduziram novos dispositivos na Lei das S.A., total DPGE I
6.785
notadamente em relação ao capítulo XV, sobre matéria contábil, que entrou RDB PÓS
em vigor no exercício de 2008. Esses normativos tiveram principalmente o Vencimento
Valor
objetivo de atualizar a lei societária brasileira para possibilitar o processo janeiro - 16
113
de convergência das práticas adotadas no Brasil com aquelas constantes fevereiro - 16
111
das normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas total RDB PÓS
224
e procedimentos contábeis sejam expedidos pelos órgãos reguladores em Total Deposito à Prazo
7.009
produto Consignado INSS no portfólio da instituição. Quanto ao resultado final apresentado em 2014, foi de R$960 Mil, ficando abaixo do projetado no
Plano que era de R$1.610 Mil no mesmo período. O aumento nas despesas de intermediação financeira pagas na captação de recursos, para fazer frente
ao incremento da carteira, e também as despesas de comissão relacionadas a captação de operações na ponta, através dos correspondentes bancários,
tiveram contribuição para a não realização da projeção em termos de resultado. II) Títulos e Valores Mobiliários: Em atenção ao disposto no art.8° da Circ.
3.068/01, do Bacen, a Facta Financeira S/A, não possuía TVM classificados como títulos mantidos “para negociação” até o vencimento em 30/06/14. Adicionalmente a Financeira não operou com Instrumentos Financeiros Derivativos ao longo do semestre. III. Gestão de Risco Operacional: Em atendimento
à Res.3.380/06 do Bacen a Financeira possui política de gerenciamento dos riscos operacionais, sendo responsável pela identificação, avaliação, monitoramento, controle e mitigação dos riscos da instituição, através de metodologia apropriada, realiza avaliações periódicas nos processos identificando os
riscos inerentes, tratando-os de maneira adequada a sua mitigação. IV. Risco de Mercado: Em consonância com o que prevê a Res.3.464/07 do CMN a
Financeira possui gerenciamento dos riscos de acordo com o grau de complexidade dos seus produtos e a dimensão do risco de mercado. V. Ouvidoria:
Esse componente organizacional está implementado desde 28/08/13, onde estamos buscando contínuas melhorias para atendimento integral às determinações da Res.3.849/10 do Bacen, possibilitando-os as demandas efetuadas ao canal de comunicação do 0800 da Ouvidoria. Nos pontos de vendas
dos Correspondentes Nacionais, o cliente possui informações da existência do canal de atendimento e damos o pronto atendimento com a resolução
das solicitações dentro dos prazos previstos. Além disso, mantemos atualizados os documentos sociais com as menções sobre a estrutura da Ouvidoria
e as atribuições do Diretor de Ouvidoria. Porto Alegre, 31/12/14. Evaldo Francisco da Rosa, Diretor Presidente; Marisete Souza Rosa, Diretora Executiva.
Demonstração dos Fluxos de Caixa do Periodo - R$ Mil
Demonstração das Mutações do Patrimonio Liquido
01/01/13 01/07/13 01/01/14 01/07/14
R$ Mil
Reservas
a
a
a
a
Esta- Lucros
Atividades
Operacionais
30/06/13 31/12/13 30/06/14 31/12/14
Capital Le- tutá- e Prej.
74
341
410
1.480
Eventos
Social gal ria Acum. Totais Lucro Líquido Ajustado
55
266
236
723
Sdo. início período em 01/01/13
5.000
- 5.000 Lucro Líquido do Período
Lucro Líquido do período
- Provisão para Crédito de
Liquidação
Duvidosa
19
75
174
757
Constituição Reserva Legal
- 19
19
21
(181)
(379)
(667)
Constituição Reserva Estatutária
- 239
- 239 Variações de Direitos e Obrigações
Redução/(aumento)
em
TVM
1.985
(2.699)
3.557
343
Aumento de Capital
5.000 19 239
- 5.258 Redução/(aumento) em
Sdo. fim do período em 31/12/13
Operações
de
Crédito
(2.092)
(3.781)
(6.502)
(19.500)
Mutações do Período
- 19 239
- 258
(3)
5
2
(274)
Sdo. início período em 01/01/14
5.000 19 239
- 5.258 Red./(aum.) em Outros Créditos
Lucro Líquido do período
- Redução/(aumento) em
Devedores Diversos País
1
(44)
3
42
Constituição Reserva Legal
- 48
48
Const. Reserva Estatutaria
- 666
- 666 (Red.)/Aum. Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
35
63
22
128
Aumento de Capital
Sdo. fim do período em 31/12/14
5.000 67 905
- 5.972 (Redução)/Aumento em Obriga53
161
70
869
Mutações do Período
- 48 666
- 714 ções Fiscais e Previdenciárias
(Redução)/aumento em Credores
7. Passivo Circulante - Recursos de Aceites Cambiais: Se refere a captações
Diversos País
(11)
47
2
2.015
no mercado de Letras de Cambio demonstradas a seguir:
R$ MIL (Red.)/aum. em Obrigações Diversas
53
(10)
14
138
31/12/2014 (Red.)/Aum. em Recursos de AceiLetra de Cambio
tes Cambiais LP e Depósitos a Prazo
6.077
2.453 15.572
Vencimento
Valor Caixa Líquido gerado/(consumi
agosto - 15
2.291
do) nas Atividades Operacionais
95
160
31
813
(19)
(76)
(15)
(79)
setembro - 15
961 Atividades de Investimentos
outubro - 15
526 Caixa Líquido gerado/(consumido)
nas Atividades de Investimentos
(19)
(76)
(15)
(79)
outubro - 15
153
abril - 16
1.964 Atividades de Financiamentos
julho -16
3.819 Integralização de Capital
agosto - 16
626 Reserva Legal/Estatutária
outubro - 16
56 Caixa Líquido gerado/(consumido)
nas
Ativ.
de
Financiamentos
novembro - 16
51
julho - 17
1.685 Variação Líquida de Caixa
e Equivantes de Caixa
76
84
16
734
setembro - 17
1.659
outubro - 17
3.253 Aumento/(redução) líquido
nas
disponibilidades
76
84
16
734
total
17.044
8. Passivo Circulante - Fiscais e Previdenciarias.
R$ MIL Saldo das disponibilidades
no
início
do
período
84
160
244
260
31/12/2014
no fim do período
160
244
260
994
Fiscais e Previdenciarias
1.175
Diferença
Impostos e contribuicoes sobre Lucro
628
Impostos e contrib. s/ serv. Terceiros
24 10. Capital Social: O capital está composto de 5.000.000 de ações ordináImpostos e contrib. s/ Folha
19 rias nominativas e sem valor nominal, pertencentes inteiramente a acioOutros (PIS/COFINS)
504 nistas domiciliados no País, sendo totalmente subscrito e integralizado,
pelo preço de emissão de R$ 1,00 por ação.
9. Passivo Circulante - Outras Obrigações, Diversas:
R$ MIL - 31/12/2014
Diretores Executivos:
Diversas
2.113
Evaldo Francisco da Rosa e Marisete Souza Rosa;
Despesas de Pessoal
36
Contador:
Valor a pagar a Sociedade Ligada
2.077
Thiago Ribeiro Knevitz- CRC-RS 083347-O/5.
Relatório dos Auditores Independentes sobre às Demontrações Contábeis
Examinamos as demonstrações contábeis da Facta Financeira S/A - Crédito, selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação
Financiamento e Investimentos, que compreendem o balanço patrimonial dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, indepenem 31/12/14, e a respectiva demonstração do resultado, das mutações dente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período findo naquela considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas apresentação das demonstrações contábeis da Facta Financeira S/A - Créexplicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações dito, Financiamento e Investimentos para planejar os procedimentos de
contábeis. A administração da Facta Financeira S/A - Crédito, Financiamento auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar
e Investimentos é responsável peia elaboração e adequada apresentação uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Facta Financeira S/A
das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas - Crédito, Financiamento e Investimentos. Uma auditoria inclui também a
no Brasil e aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Bacen e avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliaa elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, ção da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade Acreditamos que a evidência de auditoria é suficiente e apropriada para
dos auditores independentes. Nossa responsabilidade é de expressar fundamentar nossa opinião. Opinião. Em nossa opinião as demonstrações
uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa contábeis referidas acima representam adequadamente, em todos os asauditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais pectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Facta Financeira
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas S/A - Crédito, Financiamento e Investimentos, Em 31/12/14, o resultado de
pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objeti- suas operações, referente ao período findo naquela data, de acordo com as
vo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão práticas contábeis adotadas no Brasii, aplicáveis às instituições autorizadas a
livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de proce- funcionar pelo Bacen. Porto Alegre, 06/04/15. Pégasus Auditores Associados
dimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e SS - CVM AD 13.214/2013 CRC/RS 4.305; Antônio César da Silva - Contador
divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos CRC/RS 43890.O-9 - CNAI 1076