Comissão de Acompanhamento e Controle
Conselho Geral
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
(Reunião do CG 29 Setembro de 2012)
Comissão constituída por:
Alberto Baptista
António Rios Amorim
Nuno Afonso Moreira
Setembro de 2012
Índice
1. Introdução
2. Evolução do orçamento de despensa e receita da UTAD
3. Indicadores da Despesa
4. Indicadores da Receita
5. Indicadores da despesa/receita
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
2
1 . Introdução
Na sequência da decisão do Conselho Geral de 14 de Dezembro de 2011 de
criação de Comissões Especializadas do CG da UTAD, os elementos indigitados da
Comissão de Auditoria e Controlo realizaram o presente relatório.
2. Evolução do orçamento de despesa e receita da UTAD
A tabela 1 apresenta a evolução histórica da despesa e receita da UTAD dos anos
2008, 2009, 2010 e 2011, e ainda a previsão de despesa e receita para o ano
2012 e 2013.
Despesas
Ano Fiscal
Pessoal
Funcionamento
Total
Capital
Total
PIDDAC + FEDER
Dotação Global
2008
36.105.828
8.671.239
44.777.066
814.190
45.591.256
2.303.914
47.895.170
2009
37.354.350
8.672.874
46.027.223
1.273.798
47.301.022
1.292.553
48.593.574
2010
39.389.820
9.983.585
49.373.405
2.203.257
51.576.661
1.798.318
53.374.979
2011
33.982.570
7.739.124
45.086.708
777.775
45.864.483
4.236.481
50.177.678
29.742.373
6.198.100
35.940.473
164.494
36.104.967
2.674.520
38.779.487
29.140.618
6.193.893
35.334.511
170.000
35.504.511
30.000
35.534.511
2012
2013
Tabela 1 – Mapa de despesa da UTAD
Gráfico 1 – Mapa de despesa da UTAD
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
3
Receitas
Ano Fiscal
Transferencia OE
2008
2009
2010
2011
2012
2013
31.470.112
Total Proprias
Propinas
Serviços
Projectos
PIDDAC
Total
9.177.782
6.583.809
1.783.899
3.076.284
1.544.781
48.132.198
31.810.648
9.229.100
6.446.589
1.468.527
3.266.803
1.604.710
47.397.042
35.548.332
10.023.217
7.043.273
1.625.674
4.123.701
1.798.318
53.564.218
32.147.444
12.275.763
7.387.752
1.793.500
3.094.511
4.236.481
48.659.688
24.999.602
10.148.397
7.500.000
1.690.700
957.697
2.674.520
37.822.519
23.903.293
10.434.061
7.500.000
2.125.490
808.571
30.000
34.367.354
Tabela 2 – Mapa de receitas da UTAD
Gráfico 2 – Mapa de receitas da UTAD
3. Indicadores da Despesa
Apresentam-se de seguida os indicadores da despesa da UTAD.
•
Percentagem da despesa de pessoal docente na despesa com pessoal
•
Percentagem de despesa de pessoal docente no total da despesa
•
Percentagem de despesa de pessoal não-docente no total da despesa
•
Despesas FSE (fornecimentos de serviços externos) no total
•
Investimento no total da despesa
•
Total da despesa por aluno
•
Despesas de docentes por aluno
•
Despesas de não docentes por alunos
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
4
Indicadores da despesa
2008
2009
Variação
2010
Variação
2011
Variação
2012
Variação
2013
Variação
Numero de docentes
500
509
2%
527
4%
539
2%
465
-14%
465
0%
Numero de alunos
7480
7421
-1%
7799
5%
7994
3%
7994
0%
8000
0%
% docente / total pessoal
71
80
57%
65%
13%
64%
-2%
60%
-7%
65%
10%
65%
Pessoal n docente/total
23%
16%
-31%
16%
-2%
16%
-1%
17%
10%
17%
0%
Despesas FSE/total
19%
19%
-3%
20%
7%
17%
-15%
17%
0%
18%
2%
5%
-19%
7%
42%
10%
33%
1%
-92%
Pessoal docente/total
Investimento/total
7%
Total/alunos
Despesa docentes/aluno
Despesa n docente/aluno
80
79
79
7%
79
-27%
0%
6.403,10 €
6.548,12 €
2%
6.843,82 €
5%
6.276,92 €
-8%
4.851,07 €
-23%
4.441,81 €
-8%
3.427,16 €
4.026,88 €
17%
4.040,50 €
0%
3.358,30 €
-17%
2.939,26 €
-12%
2.877,64 €
-2%
1.399,82 €
1.006,72 €
-28%
1.010,12 €
0%
892,71 €
-12%
781,32 €
-12%
764,94 €
-2%
Tabela 3 – Mapa de indicadores de despesa da UTAD
Gráfico 3 – Mapa de indicadores de despesa da UTAD em %
Gráfico 4 – Mapa de indicadores de despesa da UTAD em valor
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
5
4. Indicadores da Receita
•
Receitas das propinas no total das receitas
•
Transferência do OE no total das receitas
•
Receitas próprias no total da receita
•
Receitas das Propinas nas receitas próprias
•
Receitas de projectos nas receitas próprias
•
Receitas de prestação de serviços nas receitas próprias
•
Receitas próprias por docente
•
Receitas próprias+serviços prestados por docente
•
Transferência de OE por docente
•
Transferência de OE por alunos
Indicadores da receita
Receitas das propinas /total
Transferência OE/total
Receitas próprias/total
Propinas/receitas proprias
Projectos/receitas proprias
Prestação de serviços/receitas proprias
Receitas proprias/docentes
Projectos+serviços/docentes
Transferência OE/docentes
Tranferência OE/alunos
2008
2009
Variação
2010
Variação
2011
Variação
2012
Variação
2013
Variação
14%
14%
-1%
13%
-3%
15%
15%
20%
31%
22%
10%
65%
67%
3%
66%
-1%
66%
0%
66%
0%
70%
5%
19%
19%
2%
19%
-4%
25%
35%
27%
6%
30%
13%
72%
70%
-3%
70%
1%
60%
-14%
74%
23%
72%
-3%
34%
35%
6%
41%
16%
25%
-39%
9%
-63%
8%
-18%
16%
-18%
15%
-10%
17%
14%
20%
22%
19%
16%
2%
18.355,56 €
18.131,83 €
-1%
19.019,39 €
5%
22.775,07 €
20%
21.824,51 €
-4%
22.438,84 €
3%
9.720,37 €
9.303,20 €
-4%
10.909,63 €
17%
9.068,67 €
-17%
5.695,48 €
-37%
6.309,81 €
11%
62.940,22 €
62.496,36 €
-1%
67.454,14 €
8%
59.642,75 €
-12%
53.762,58 €
-10%
51.404,93 €
-4%
4.207,23 €
4.286,57 €
2%
4.558,06 €
6%
4.021,45 €
-12%
3.127,30 €
-22%
2.987,91 €
-4%
Tabela 4 – Mapa de indicadores das receitas da UTAD
Gráfico 5 – Mapa de indicadores das receitas da UTAD em %
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
6
Gráfico 6 – Mapa de indicadores das receitas da UTAD em valor
5. Indicadores da despesa/receita
•
Transferência OE/custos de pessoal
•
Transferência de OE/custos com docentes
•
Transferência de OE / custos não docentes
Indicadores da despesa/receita
Transferencia OE/custos de pessoal
Transferencia OE/custos docentes
Transferência OE/custo n docentes
2008
2009
Variação
2010
Variação
2011
Variação
2012
Variação
2013
70%
69%
-2%
72%
4%
71%
-1%
70%
-2%
68%
-3%
123%
106%
-13%
113%
6%
120%
6%
106%
-11%
104%
-2%
301%
426%
42%
451%
6%
450%
0%
400%
-11%
391%
-2%
Tabela 5 – Mapa de indicadores de despesa vs receita da UTAD
Gráfico 7 – Mapa de indicadores de despesa vs receita da UTAD
Analise às contas históricas e previsionais da UTAD (2008-2013)
7
Variação