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Programa Avançado
em Controlo Interno
De profissionais para
profissionais
PwC’s Academy
Considerando que
existe um conjunto
de fatores na
questão de controlo
interno, é
importante que as
organizações
consigam responder
de forma célere.
Venha conhecer as
respostas!
Programa Avançado
em Controlo Interno
O Programa Avançado em
Controlo Interno inclui a
realização de quatro módulos de
formação que abordam as principais
temáticas relacionadas com: riscos
operacionais, riscos de pessoas,
riscos de internacionalização,
soluções de transferência de risco e
aspetos fiscais associados.
O programa é assegurado por
especialistas da PwC abordando
as várias temáticas previstas com a
profundidade exigida, tendo em
conta o perfil dos participantes, com
casos práticos ao longo do curso e
recorrendo a metodologias ativas da
aprendizagem.
O atual ambiente económico coloca
enormes desafios às organizações que
são cada vez mais obrigadas a atingir
elevados níveis de performance e
reduzir custos, o que origina um
conjunto acrescido de riscos e
crescimento exponencial de falhas de
controlo interno, conforme se tem
vindo a verificar em casos como o
Lehman Brothers,
Brothers Societé Generale,
Toyota, Ford, Kodak,
Kodak entre outros.
É deste modo cada vez mais crítico
que as organizações possuam
adequados sistemas de gestão do
risco e controlo interno, alinhados
entre si e integrados na sua cadeia de
valor e processos de negócio, de
modo a ser possível, em cada
momento, atingir os objetivos
estratégicos de negócio e potenciar a
criação de valor ao acionista.
A nossa experiência permite-nos
permite
verificar que a gestão do risco e o
controlo interno existem na maior
parte das organizações, ainda que
nem sempre de forma alinhada, sob
um adequado nível de coordenação e
supervisão e integrados nos restantes
sistemas de governação.
Em resposta a esta necessidade
criámos este workshop com o
objetivo de dotar os vários
responsáveis por estes processos, das
metodologias e ferramentas
necessárias para a maximização da
gestão do risco e controlo interno nas
suas organizações.
Face ao exposto, é de especial relevo
a disponibilização de um programa
que completo, versado nas várias
temáticas e, simultaneamente,
intenso na sua programação.
Em suma, o Programa Avançado
em Controlo Interno cujo
programa agora apresentamos.
A que soluções posso
recorrer para melhor
enfrentar estes novos
desafios?
Este curso é orientado para
todos os profissionais, de
vários setores de atividade e
tipologias de indústria, com
especial interesse na área de
controlo interno. Constitui de
especial relevo e interesse para os
gestores de topo das várias áreas,
financeiras, operacionais, de
tecnologias de informação,
planeamento, compliance e
controlo, bem como das áreas de
controlo de gestão e seguros.
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 2
Programa Avançado
em Controlo Interno
Cada módulo tem a duração
de dezassete horas, tendo o
programa avançado a
duração total de 68 horas.
Programa Avançado em Controlo Interno
Módulo 1.
Fundamentos do controlo interno
Módulo 2.
Componentes do controlo interno
Módulo 3.
Business cycles e processos de negócio
Módulo 4.
A gestão de risco e o controlo interno
Condições gerais de
inscrição aplicáveis
O curso será realizado em Lisboa
e Porto nas datas aplicáveis. O
preço de inscrição inclui todos os
manuais pedagógicos, almoços,
coffee-break e certificado de
formação profissional.
O custo de inscrição, por
módulo e por participante é
de 600€, acrescendo IVA à
taxa legal em vigor.
Condições especiais
de inscrição
Existem descontos em função da
frequência de participação e do
número de participantes por
empresa, conforme consta no
quadro em anexo.
Aos valores apresentados, por
módulo e por participante, acresce
IVA à taxa legal em vigor.
Módulos
Data
1. Fundamentos do controlo interno
Lisboa, 17 e 18 abril 2013
Porto, 11 e 12 abril 2013
2. Componentes do controlo interno
Lisboa, 2 e 3 maio 2013
Porto, 29 e 30 abril 2013
3. Business cycles e processos de negócio
Lisboa, 16 e 17 maio 2013
Porto, 9 e 10 maio 2013
4. A gestão de risco e o controlo interno
Lisboa, 23 e 24 maio 2013
Porto, 20 e 21 maio 2013
#Módulos
Individual
2 Inscrições
3 Inscrições
4 Inscrições
>4 Inscrições
1 Módulo
600 €
570 €
540 €
510 €
480 €
2 Módulos
570 €
542 €
513 €
485 €
456 €
3 Módulos
513 €
487 €
462 €
436€
410 €
4 Módulos
436 €
414 €
392€
371 €
349 €
Clientes da PwC
Usufruem de um desconto
adicional de 10% sobre o valor
final a pagar.
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 3
Módulo 1. Fundamentos do Controlo Interno
As bases do controlo interno
Implementação de um sistema de CI
1. Definições e conceitos
1. Responsabilidades:
• pela implementação e manutenção do sistema de
controlo interno
2. Drivers de implementação do controlo interno
3. Standards e frameworks de controlo interno
4. Requisitos legais e regulamentares:
• SOX
• Aviso 5/2008 do BdP
• Norma 14/2005 do ISP
• Principios sobre o governo das sociedades (OCDE)
5. Benefícios do controlo interno
6. Limitações do controlo interno
7. Características dos controlos internos
8. Overview das componentes do COSO
• da gestão e da auditoria interna no sistema de
controlo interno
2. Como implementar e manter um sistema de controlo
interno eficaz e eficiente
3. Documentação de sistemas de controlo interno
• Manuais de procedimentos ou organogramas
• Narrativas
• Questionários de controlo interno
• Control Self Assessment (CSA)
• Fluxogramas
• Matrizes de riscos e controlos
• Outra
9. Controlo interno: Qual o papel da auditoria interna?
10. Como é que o controlo interno permite endereçar os
objectivos estratégicos de negócio
11. Como é que o controlo interno mitiga os riscos
12. Técnicas de prevenção e detecção de riscos
13. Como documentar o controlo interno:
• Fluxogramas
• Matrizes de risco
• Narrativas
4. Ferramentas suporte ao controlo interno
Outras funções de risco e controlo
Estruturas de gestão
1. Estrutura de gestão e de risco e controlo
2. Definição de um framework integrado de GRC –
Governance, Risk & Compliance
3. Mapeamento das fontes de assurance face aos riscos chave
e requisitos de conformidade
Caso prático 1
“Definir os conceitos e drivers de controlo interno,
de forma a compreender como implementar um
sistema de controlo interno.”
Caso prático 2
“Identificar riscos e definir controlos de mitigação
relativos a tecnologias de informação.”
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 4
Módulo 2. Componentes do Controlo Interno
Do ambiente de controlo às asserções
das demonstrações financeiras/gestão
Dos objetivos de controlo à informação,
comunicação e monitorização
1. Ambiente de controlo
5. Mapeamento das asserções de gestão com os objetivos
de processamento de informação
2. Avaliação de risco
3. Atividades de controlo
4. As asserções das demonstrações financeiras/gestão:
•
•
•
•
•
•
•
Direitos e obrigações
Existência
Totalidade
Ocorrência
Valorização
Mensuração
Apresentação e divulgação
6. Objetivos de controlo de processos de negócio e planos de
controlo
• Totalidade
• Exactidão
• Validade / Autorização
• Restrição de Acessos
7. Controlo de Sistemas de Informação - processos de TI:
• Totalidade
• Planeamento e organização
• Aquisição e implementação
• Entrega e suporte
• Monitorização
8. Informação, comunicação
9. Monitorização
Caso prático 3
“Avaliar componentes do controlo interno e como estas
endereçam os objetivos estratégicos de negócio.”
Caso prático 4
“Como elaborar matrizes de riscos e controlos de diversos
processos de negócio de uma Organização.”
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 5
Módulo 3. Business cycles e processos de negócio
Business Cycles e
Processos de negócio
Sistemas contabilístico-financeiros
(AIS – Accounting Information Systems)
1. Produção
• Planeamento de recursos
1. O que é um sistema de informação contabilísticofinanceiro?
• Tendências na gestão de custos
• Planeamento e controlo da produção e
contabilização dos custos
• Gestão de stocks
• Armazenamento dos dados chave
• Supply Chain Management
2. O controlo interno para além de débitos e créditos
3. Definições e conceitos de sistemas de informação
4. Processos tradicionais de gestão de dados
5. Sistemas de gestão de bases de dados
6. Requisitos de arquiteturas da organização/TI’s
2. Imobilizado
3. Gestão de recursos humanos
4. Contabilidade geral e relato de negócio
• Definição organizacional
• Iniciativas através da tecnologia para o reporte
do negócio
5. Alteração da abordagem aos processos de negócio
6. Componentes lógicas
7. Alteração da abordagem aos processos de negócio
8. Fornecedores e compras
Caso prático 5
“Elaborar um roadmap para a
implementação/melhoria de um sistema de controlo
interno.”
Caso prático 6
“Identificar indícios de fraude e definir controlos para
prevenir a sua ocorrência no futuro.”
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 6
Módulo 4. A gestão de risco e o controlo interno
Da gestão de risco ao controlo interno
Desenho da estrutura organizacional
1. Definições e conceitos
1. A importância da liderança/sponsorização
2. A gestão do risco como criação de valor acionista
2. Quem é responsável por desenvolver e manter o
sistema de gestão do risco e controlo interno
3. Benefícios da gestão do risco
4. Como é que a gestão do risco endereça os objetivos
estratégicos de negócio
5. Filosofia, estratégia, missão e visão de gestão do
risco
6. Drivers de implementação da gestão do risco
7. Standards e frameworks de gestão do risco
8. O processo da gestão do risco: identificar, avaliar,
mitigar e monitorizar/reportar
12. Como “tratar” os riscos? das opções a planos de
‘ação’
13. Monitorizar a eficácia do sistema de gestão do risco
14. Como definir o apetite, tolerância e capacidade de
risco?
15. Como elaborar um perfil de risco (“top ten risks”)
16. Como implementar uma cultura orientada à gestão
do risco
17. Metodologias e ferramentas suporte à gestão do
risco
3. Funções e responsabilidades: Quem faz o quê, como e
quando
4. Linhas de reporte: Quem reporta o quê, como, a quem
e quando
5. Governação da gestão do risco e controlo interno Three lines of defense
6. Alinhamento com outras funções de
supervisão/controlo
7. Como eliminar a visão em “silo”
8 . Como melhorar a comunicação interdepartamental
9. Alinhar a estrutura organizacional com a estratégia de
negócio
10. Avaliar a performance da estrutura organizacional
11. Gestão do risco e controlo interno: implementar uma
abordagem integrada
12. Os fundamentos de uma abordagem integrada:
•
•
•
•
Iniciar a definição da estratégia do negócio
Desenvolver e implementar métricas integradas
Partilhar a informação na organização
Colaborar e definir accountability
13. Gestão do risco como componente da Governação
Caso prático 4
“Elaborar plano de ação de melhoria da
performance organizacional”
Caso prático 5
“Definir um Business Case para as Tecnologias de
Informação”
Caso prático 6
“Efetuar diagnóstico e propor recomendações de
otimização da estrutura organizacional”
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 7
Especialistas convidados
Jaime Duarte
Senior Manager da PwC
É responsável pela coordenação de projetos de avaliação e implementação de sistemas
de gestão do risco, considerando a elaboração de perfis de risco, diagnóstico de nível de
maturidade, desenvolvimento de frameworks, definição de planos de ações e
roadmaps, seleção de ferramentas, em distintas indústrias e setores de atividade em
concreto: banca, seguros, transportes, utilities e telecomunicações. É detentor das
certificações CISA (Certified Information Systems Auditor), CGEIT (Certified in the
Governance of Enterprise IT) e CRISC (Certified in Risk and Information Systems
Control ). É membro do IIA (The
The Institute of Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto
Português de Auditoria Interna) e da ISACA (Information Systems Audit and Control
Association).
Rui Medina
Senior Manager PwC
É responsável pela execução de serviços de auditoria interna, incluindo a organização
da função de auditoria interna e organização e direcção de ações de formação para
auditores internos.
É detentor das certificações CISA (Certified Information Systems Auditor) e CGEIT
(Certified in the Governance of Enterprise IT). É membro do IIA (The Institute of
Internal Auditors, USA), IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna)
Interna e da ISACA
(Information
Information Systems Audit and Control Association).
Association)
Foi docente em várias entidades: ISCTE – Instituto Superior de Ciências do Trabalho e
da Empresa, OROC – Ordem dos Revisores Oficiais de Contas, IFB – Instituto de
Formação Bancária, ISGB – Instituto Superior de Gestão Bancária, UAL –
Universidade Autónoma de Lisboa e outras organizações.
Luís Fortes
Senior Manager PwC
Manager na divisão de Consulting do departamento de Advisory Services da PwC.
É detentor da certificação CIA - Certified Internal Auditor pelo IIA – The Institute of
Internal Auditors.. É membro do IIA (The
(
Institute of Internal Auditors, USA) e do
IPAI (Instituto Português de Auditoria Interna).
Interna
Tem gerido vários projectos de auditoria interna, controlo interno, melhoria de
processos e gestão de projectos em distintos sectores de atividade.
Formador interno dos recursos da PwC no âmbito de controlo interno e auditoria
interna.
Programa Avançado em Controlo Interno
PwC 8
Formação de profissionais
para profissionais
Com o brand da Academia da PwC, a equipa de formação da PwC tem
desenhado, promovido e organizado, desde 2006/07, vários programas de
desenvolvimento de competências para mais de 400 empresas diferentes em
Portugal, incluindo algumas das principais empresas portuguesas e grupos
económicos de referência no nosso país.
Com duas linhas de orientação fundamentais - “formação
formação de
profissionais para profissionais” e “transformar
transformar conhecimento
em valor” – tem tido um crescente posicionamento no mercado da
formação para executivos em Portugal, focada na prestação de serviços e
soluções de consultoria de formação e desenvolvimento.
Oferta formativa 2012/13 em seis
áreas de desenvolvimento
IFRS &
SNC
Gestão de
Pessoas
Fiscalidade
São significativos os indicadores
anuais que, em média, temos vindo a
registar e que, pela sua relevância,
tornaram a Academia da PwC, nos
últimos anos, como um dos
principais players na formação de
executivos em Portugal.
Principais áreas
de intervenção
•
•
•
•
•
•
IFRS & SNC
Fiscalidade
Gestão, Controlo & Finanças
Gestão de Pessoas
Business Skills
Marketing & Business
Development
Oferta inclui:
•
•
•
•
•
programas de inscrição aberta;
programas à medida;
soluções de consultoria;
soluções de e-learning;
outsourcing e auditoria.
Reconhecimento
do mercado
> 90%
Business
Skills
dos nossos clientes consideram BOA
ou MUITO BOA, a QUALIDADE
GLOBAL da formação obtida.
> 400
Gestão,
Controlo
& Finanças
Marketing
& Business
Development
Atentos às prioridades dos nossos principais clientes e aos atuais desafios do
mercado, continuaremos a diversificar e reforçar as nossas soluções de
desenvolvimento de talento para executivos e empresas, com um portefólio
ainda mais completo.
O nosso portefólio de formação interempresas 2012/13 conta com novas
áreas de especialidade técnica, mantendo a nossa filosofia de sempre formação de profissionais para profissionais – eminentemente prática,
assegurada por profissionais da PwC e parceiros de referência, cuja
experiência e qualidade seja distintiva.
Simultaneamente, dispomos de valências multidisciplinares, conhecimento e
competências que nos permitem responder, com sucesso, aos grandes
desafios da sua organização, com soluções inovadoras e criativas de
consultoria.
Programa Avançado em Gestão de Risco
empresas clientes.
> 200.000 horas
volume de formação gerido nos
últimos três anos.
> 7.000
formandos desde 2006/07.
> 30%
o incremento de conhecimentos após
a realização da formação, na
perspetiva dos formandos.
> 200
programas de formação realizados
nos últimos três anos.
PwC 9
www.pwc.pt/academy
academy
Informações
Academia da PwC
Tel: 213 599 287
Fax: 213 599 986
Soluções formativas à medida
Nuno Nogueira
Tel: 213 599 472
Fax: 213 599 986
[email protected]
Lisboa
Palácio Sottomayor
Rua Sousa Martins, 1 - 2º
1069-316 Lisboa
Porto
o’Porto Bessa Leite Complex
Rua António Bessa Leite, 1430 - 5º
4150-074 Porto
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