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Sumário:
Parte I – Aspectos Conceituais
1 – Introdução ...........................................................................................................................3
2 – Objetivos .............................................................................................................................4
3 – Diretrizes orçamentárias ......................................................................................................4
4 – Procedimentos Operacionais ...............................................................................................5
4.1 - Conselho Gestor Orçamentário ..........................................................................................5
4.2 - Dimensões Orçamentarias .................................................................................................6
5 – Usuários e Permissões ..........................................................................................................6
6 – Funcionalidades do SGP .......................................................................................................6
6.1 – Sistema de Gestão Orçamentaria ......................................................................................6
6.2- Regras Gerais de Lançamento ............................................................................................ 6
6.2.1 – Suplementação Orçamentaria ...................................................................................... 7
6.2.2 – Transferências .............................................................................................................. 8
6.2.3 – Consumo de Lançamento de Saldo Antecipado.............................................................. 8
7 – Relatórios ............................................................................................................................8
8 – Considerações .....................................................................................................................9
9 – Anexos ...............................................................................................................................10
Parte II – Operacionalização do Sistema
10 – Acesso ao SGO ................................................................................................................. 12
10.1 - Tela Principal ................................................................................................................ 12
10.1.2 - Menu da Tela Principal .............................................................................................. 12
11- Lançamento Financeiro ..................................................................................................... 13
11.1- Movimentação de despesas ......................................................................................... 14
11.1.2 -Gerenciamento de Lançamento de Pagamento............................................................ 14
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11.1.3- Incluir Lançamento de Pagamento ................................................................................ 15
11.1.4- Dados Principais de pagamento .................................................................................... 15
11.1.5- Apropriação Gerencial de pagamento ...........................................................................16
11.1.6 – Parcelamento/Liquidação/Pagamento ........................................................................ 17
11.2 – Movimentação de Receita ............................................................................................. 18
11.2.1 – Gerenciar Lançamento de Recebimento ..................................................................... 19
11.2.2 – Incluir Lançamento de Recebimento .......................................................................... 19
11.2.3- Dados Principais de Recebimento .................................................................................20
11.2.4- Apropriação Gerencial recebimento .............................................................................21
11.2.5- Parcelamento /Liquidação/ Recebimento ....................................................................22
11.3 -Orçamento .....................................................................................................................22
11.4- Transferência entre Contas .............................................................................................22
11.5 – Solicitação de Suplementação Orçamentária .................................................................24
11.6 -Cadastro de Fornecedores ...............................................................................................24
11.7 – Bancos ...........................................................................................................................25
11.7.1 – Conciliação Bancária ...................................................................................................25
11.7.2- Transferência Bancária .................................................................................................25
11.7.3- Gerenciamento de Transferências ................................................................................25
11.7.4- Nova Transferência ......................................................................................................26
11.4- Relatórios ........................................................................................................................27
11.4.1 – Relatórios Orçamentários ...........................................................................................27
11.5- Relatórios Financeiros ....................................................................................................29
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Parte I – Aspectos Conceituais
1 - INTRODUÇÃO
Prezados,
Agradecemos o apoio de todos nesse desafio, que representa uma grande mudança de
cultura e rotinas de trabalho. O controle orçamentário veio para possibilitar a melhoria do nosso
plano de investimento nas unidades e promover o gerenciamento financeiro e administrativo que
a gestão empresarial moderna exige.
Sabemos das mudanças que Rede de Ensino Doctum instituiu em 2014. Por compreender a
importância de todo o processo, a Instituição definiu como primeiro grande objetivo o
alinhamento do planejamento orçamentário ao Planejamento Estratégico.
Muitos gestores relacionam – erroneamente – os instrumentos de controle ao aumento das
inúmeras atribuições diárias e corte de gastos, mas esse é um mecanismo fundamental para o
planejamento, avaliação e manejo das atividades empresariais. A partir de agora, nossas
atividades estarão pautadas, prioritariamente, pelo estabelecimento de indicadores e metas,
visando a garantia da otimização dos recursos e a previsibilidade dos desembolsos.
No Budget versão 2.0 foram contemplados os seguintes tipos de Orçamentos:
- Orçamento de Receita;
- Orçamento de Despesas Operacionais;
A complementação do Budget, Investimento e Serviço da Divida será centralizada no corporativo.
Toda gestão orçamentária está contemplada no sistema de gestão orçamentária (SGO),
proporcionando transparência, controle e previsibilidade para os gestores da Rede.
Nosso desafio é fazer uma gestão profissional, eficiente e ajustada. Entretanto, para alcançar os
objetivos delineados no nosso mapa estratégico é fundamental que todos os colaboradores da
Rede estejam sintonizados com este novo momento. Seremos todos responsáveis pelo sucesso e
crescimento da nossa rede de ensino.
Atenciosamente,
Tiago Leitão
Presidente do Conselho Gestor Orçamentário
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2 - OBJETIVOS
Objetivo Principal:
O objetivo principal da Rede de Ensino Doctum com esta ação será atender as metas
traçadas no Mapa Estratégico:
1) Aumentar o resultado operacional;
2) Garantir a sustentabilidade financeira.
Objetivos Específicos;

Garantir que todos os gestores estejam aptos para o planejamento, controle e execução do
orçamento ano de 2015;

Garantir a implantação e padronização para todas as unidades dos procedimentos
orçamentários nas Unidades Físicas (UF) Unidades de Negócios (UN) e na Unidade
Corporativa (UC);

Garantir que o budget represente as demandas necessárias de cada setor, bem como a
realidade para o melhor atendimento a atividades necessárias;

Garantir a racionalização e otimização máxima dos recursos disponíveis da rede;

Garantir os princípios do controle, da transparência e da economicidade.
3 - DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
Primeira Diretriz:
A execução do Budget 2.0 está vinculada à realização da receita liquida prevista.
O Gestor deverá acompanhar seu resultado monitorando o previsto e realizado.
Segunda Diretriz:
Nas UFs o desembolso total com a natureza das despesas com pessoal (salários, encargos,
rescisões e benefícios) não poderá extrapolar o limite de 60% da relação destas despesas com a
receita líquida mensal da unidade.
Terceira Diretriz:
O desembolso com a natureza das despesas com veículos, transportes e despesas
administrativas não poderá extrapolar o limite de 15% da relação destas despesas com a receita
líquida mensal da unidade.
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Quarta Diretriz:
As unidades de negócios e unidades físicas deverão priorizar como meta alcançar 25% de
resultado operacional semestral.
Quinta Diretriz:
A prioridade na alocação de recursos será sempre para atender a atividade fim da rede.
Sexta Diretriz:
É responsabilidade dos gestores das UCs e UFs a tempestividade nos lançamentos
financeiros. O sistema irá travar automaticamente todo dia 11 do mês subsequente.
4 –PROCEDIMENTOS OPERACIONAIS
4.1 – Conselho Gestor Orçamentário
Foi constituído pela Portaria N.º 020/2014, de 15 de agosto de 2014, da Presidência do Instituto
Ensinar Brasil – MG, o Conselho Gestor Orçamentário (CGO), com o objetivo principal de elaborar
um de programa de gestão sistêmica e controlada através do estabelecimento de critérios, que
possibilite o planejamento e auxilie na tomada de decisões que impactarão os resultados futuros
da presente Instituição.
O Conselho de Gestão Orçamentária é composto pelos seguintes departamentos nas pessoas
dos membros abaixo nomeados:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
Controladoria - Georgianne Rodrigues Gomes;
Controladoria - Roberto Miranda Pimentel Fully;
Coordenadoria de Planejamento Estratégico - Ivana Coutinho Leitão;
Coordenadoria de Planejamento Estratégico - Paulo Eustáquio dos Santos;
Contabilidade – Manoel Richardson Soares Grilli;
Departamento de Tecnologia - Hudson Silva de Souza;
Diretoria Financeira - Silvanea Rodrigues de Oliveira;
Diretoria de Infraestrutura, Logística e Suprimentos - Renata do Nascimento Ferreira;
Diretoria de Infraestrutura, Logística e Suprimentos - Tiago Coutinho de A. Leitão;
Educação Corporativa - Michelle Lopes Ferreira;
Superintendência de Ensino - Simônica Magda Rodrigues;
Superintendência Operacional - Leonardo Vieira Rocha;
O Conselho Gestor Estratégico é responsável por todas as atividades e processos inerentes ao
planejamento, execução e controle do orçamento na Rede de Ensino Doctum, sendo presidido
pelo Sr. Tiago Leitão, e com a coordenação executiva da Sra. Renata Ferreira.
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4.2 – Dimensões Orçamentárias
O CGO tem uma coordenação executiva orçamentária que centraliza e realiza as atividades
operacionais ao CGO como auxiliar para controle diversas dimensões do Orçamento sendo:
I – Receita: SUOP
II – Despesas com Pessoal: RH
III – Despesas de MKT: SUOP
IV -Despesas Administrativas Gerais
V – Despesas e Investimentos Acadêmicos: SE
VI – Serviço da Divida: Conselho Gestor do Passivo
VII – Investimento: Conselho Gestor de Investimento.
O CGO tem ascensão sobre todas as unidades físicas e unidades corporativas para orientar,
cobrar e controlar no que tange aos aspectos orçamentários.
5 – USUARIOS E PERMISÕES
A coordenação executiva do CGO será responsável por cadastrar e treinar os usuários que
terão acesso ao sistema, bem como o controle de senhas e gestão via usuário máster e atender os
suportes e chamados necessários.
6 – FUNCIONALIDADESDO SGO
6.1 – Sistema de Gestão Orçamentária
O SGO (Sistema de Gestão Orçamentária) é um sistema on-line responsável pelo controle
orçamentário da Rede de Ensino Doctum. Nele são lançadas as autorizações orçamentárias,
divididas por pessoa jurídica, filiais, contas gerenciais e unidades administrativas.
As orientações quanto às unidades administrativas e contas gerais estão previstas no
Manual de Classificação versão 1.0, de 29/07/2014. O acesso ao sistema se dá através do
endereço http://sgo.doctum.edu.br/, acessado pelo navegador CHROME (atenção: a utilização de
outro navegador poderá causar inconsistências no sistema). Após a coordenação executiva do
CGO realizar a importação dos saldos aprovados no SGO, as unidades físicas e corporativas
poderão operacionalizar a execução orçamentaria.
O SGO será o sistema financeiro e orçamentário da Rede de Ensino Doctum, englobando
todas as funcionalidades configuradas na mesma base de dados. Assim, uma vez realizado o
lançamento, o SGO fará o controle financeiro através de relatório nele existente.
6.2 Regras Gerais de Lançamento
Todos os eventos relacionados à natureza financeira, seja de recebimento ou pagamento,
deverão ser lançados no SGO de forma tempestiva.
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Para que não ocorra consumo indevido de saldo orçamentário, o gestor ou usuário deverá
antes de quaisquer desembolsos consultar seu saldo por rubrica, dado que o sistema não
permitirá lançamento com saldo insuficiente.
Em caso de sucesso do lançamento, o sistema fornecerá um número de lançamento, que
deve ser anotado no carimbo de controle financeiro, no documento utilizado.
No caso de insuficiência do saldo orçamentário, o gestor terá duas opções:
a) Transferir saldo de outra rubrica para a rubrica específica (caso exista saldo em outra
rubrica);
b) Solicitar autorização dos responsáveis (gerentes e diretores) através do próprio sistema.
(após tentar empenhar a nota e não obter sucesso, será exibida a opção de solicitação de
autorização, um processo semiautomático).
O gestor trabalhará com transferências entre rubricas, lançamentos de todos os gastos,
conferências e planejamento através de relatórios diversos e solicitação de liberação de
suplementação orçamentária.
As transferências entre rubricas serão feitas quando não existir saldo em uma rubrica, mas
existir em outra. Dessa forma poderá ser realizada uma transferência de saldos para que as notas
sejam lançadas. Essa funcionalidade será limitada ao saldo do mês, e não do período orçamentário
como um todo.
O lançamento será feito para que se averigue a existência de recursos destinados àquele
tipo de desembolso. Caso não consiga fazer o lançamento, as despesas não serão realizadas até
que uma autorização seja recebida. Nessa funcionalidade, caso não haja saldo, poderá ser feita
uma solicitação através do próprio sistema, onde os responsáveis receberão um e-mail
automaticamente. Dessa forma, somente após a autorização o lançamento poderá ser finalizado e
o desembolso realizado.
O planejamento dos gastos e conferência de gastos será realizado através de relatórios
diversos, onde se conferidos saldos existentes, controlam-se o que já foi lançado e o que está sem
autorização.
6.2.1 - Suplementação Orçamentária:
Para casos de extrema necessidade previamente não planejados e urgências por motivos
de força maior. Justificando sua situação, poderá ser concedida em caráter de exceção a
suplementação orçamentária a ser autorizada pelo Presidente do Conselho e da Rede de Ensino
Doctum.
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6.3.2 –Transferência:
Procedimento permitido dentro do mês de competência. O gestor poderá transferir os
saldos entre rubricas de acordo com a disponibilidade do saldo dentro do mês entre as rubricas,
bem como os limites máximos permitidos para cada conta gerencial conforme anexo I.
IMPORTANTE: Não existe transporte de saldos orçamentários do atual período para o
próximo, bem como saldo de ano anterior.
6.2.3 – Consumo de Lançamento de saldo antecipado
Para antecipação de saldo será liberada uma porcentagem do mês subsequente conforme
planilha em anexo II de acordo com cada rubrica.
Este procedimento deverá ser marcado e enviada a solicitação de antecipação de saldo na
tela no momento de lançamento. O SGO enviará o e-mail fazendo esta solicitação e receberá
posterior retorno para concluir o processo quando liberado e/ou retorno para solicitar extra
orçamentário quando caso contrário. Lembrando que este processo se limita dentro do saldo geral
global com analise ao resultado operacional.
Nos casos onde a necessidade de antecipação seja superior ao previsto no anexo II, deverá
o gestor encaminhar via SGO a solicitação de suplementação de saldo com a devida justificativa.
7. RELATÓRIOS
Nos relatórios constarão os saldos aprovados, os débitos realizados e o saldo disponível
para a realização orçamentária, bem como todas as transferências e antecipações que ocorrerem
e suas transações realizadas no sistema.
Esta ferramenta é fundamental para consultas e controle dos gestores. Com base nesses
relatórios faremos reuniões mensais.
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8 . CONSIDERAÇÕES
A partir do momento que planejamos, o orçamento passa a ser uma
poderosa ferramenta para sua implementação dentro de um horizonte de tempo. O
orçamento é a expressão quantitativa do planejamento, tornando possível projetar
resultados, visualizar liquidez e analisar a performance a ser alcançada, baseados em
análises rigorosas das experiências passadas e um cálculo cuidadoso do provável e
desejável futuro.
Com a elaboração orçamentária concluída, será necessária a gestão.
Dentro do processo de planejamento, o orçamento é o instrumento de apoio à
administração, podendo ser considerado uma bússola, por meio do qual o
empreendimento se manterá tão perto quanto possível do curso planejado.
Como ninguém consegue antever o futuro, os graus de incertezas
provocarão distorções entre o projetado e o realizado, por isso a gestão orçamentária será
um ciclo contínuo de previsão, acompanhamento, gestão, análises das informações e
correções. Para isso, dois importantes atributos são necessários: deve ser flexível e ágil o
bastante para absorver novos fatores que produzam novas posições orçamentárias e se
ajustar a eles.
Os benefícios da Gestão Orçamentária demandam mudanças na
cultura da organização. Acreditamos que com todos os colaboradores comprometidos em
alcançar o resultado, as metas do Planejamento Estratégico serão alcançadas.
Contaremos com o SGO (Sistema de Gestão Orçamentária) para os
devidos controles e relatórios gerenciais para a tomada de decisão ser mais objetiva e
facilitada. O Conselho Gestor Orçamentário não medirá esforços para o sucesso desse novo
desafio, que começa agora.
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9.0 –ANEXOS
Anexo I
Tabela de % de antecipação do mês subsequente:
Energia Elétrica (15%)
Telefone Fixo (10%)
Telefone Celular (10%)
Agua e Esgoto (10%)
Correio/Malote (5%)
Fotocopias e Impressões Gráficas (10%)
Internet (5%)
Autenticações/Custas/Emolumentos (10%)
Manutenção Predial (20%)
Aluguel de Imóveis (5%)
Aluguel de Maquinas e Equipamentos (5%)
Material de Expediente (20%)
Conservação e reparo de Maq. e Equipamento e Móveis (10%)
Conservação e Manutenção de Software (5%)
Conservação e Manutenção de Hardware (10%)
Lanches e Refeições (20%)
Jornais/Revistas/Informativos (5%)
Condução 0%
Fretes e Carretos (15%)
Material de Limpeza (20%)
Consultoria Financeira 0%
HonoráriosContábeis 0%
Auditores 0%
HonoráriosAdvocatícios 0%
Serviços de Terceiros (10%)
Seguros de Imóveis (10%)
Condomínio (10%)
Material de Consumo Laboratório (20%)
Reformas Prediais (25%)
Processo Judicial 0%
Deposito Judicial 0%
Bens de natureza permanente 0%
Chancela 0%
Brindes/Doações/Presentes (0%)
Outras Prestações de Serviços (10%)
Confraternização 0%
Deposito Recursal 0%
Custas Judiciais 0%
Processo Civil 0%
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Anexo II
Tabela de % de antecipação do mês subsequente:
Energia Elétrica (15%)
Telefone Fixo (10%)
Telefone Celular (10%)
Agua e Esgoto (10%)
Correio/Malote (5%)
Fotocopias e Impressões Gráficas (10%)
Internet (5%)
Autenticações/Custas/Emolumentos (10%)
Manutenção Predial (20%)
Aluguel de Imóveis (5%)
Aluguel de Maquinas e Equipamentos (5%)
Material de Expediente (20%)
Conservação e reparo de Maq. e Equipamento e Moveis (10%)
Conservação e Manutenção de Software (5%)
Conservação e Manutenção de Hardware (10%)
Lanches e Refeições (20%)
Jornais/Revistas/Informativos (5%)
Condução 0%
Fretes e Carretos (15%)
Material de Limpeza (20%)
Consultoria Financeira 0%
Honorários Contábeis 0%
Auditores 0%
Honorários Advocatícios 0%
Serviços de Terceiros (10%)
Seguros de Imóveis (10%)
Condomínio (10%)
Material de Consumo Laboratório (20%)
Reformas Prediais (25%)
Processo Judicial 0%
Deposito Judicial 0%
Bens de natureza permanente 0%
Chancela 0%
Brindes/Doações/Presentes (0%)
Outras Prestações de Serviços (10%)
Confraternização 0%
Deposito Recursal 0%
Custas Judiciais 0%
Processo Civil 0%
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PARTE II – Aspectos Operacionais do SGO
10. ACESSO AO SGO – Sistema de Gestão Orçamentária
10.1- Tela Principal
Para acessar o sistema digite o link http://sgo.doctum.edu.br/ e insira seu usuário e
senha.
10.1.1- Tela Principal
Seleção de pessoa
jurídica.
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10.1.2- Menu da Tela Principal
Na tela principal o usuário terá opções de:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
Lançamentos;
Orçamento;
Configurações;
Bancos;
Relatórios;
Menu Principal;
Sair;
Opção para selecionar pessoa jurídica.
Obs: Após efetuar o login no sistema, o usuário deverá selecionar a pessoa jurídica na qual irá
realizar os movimentos financeiros.
11- LANÇAMENTO FINANCIERO
Lançamentos – Utilizado para acessar a tela de lançamentos e gerenciar os lançamentos já
realizados. Os sub-menus contemplam os lançamentos de desembolsos e receitas.
a) Orçamentos – utilizado para acessar toda a previsão orçamentária, transferência de saldos
e solicitação de eventuais suplementações orçamentárias.
b) Configurações – Não se aplicam aos usuários operacionais. Ressalta-se que a partir da
implantação do SGO não haverá permissão dos usuários operacionais para cadastrar
clientes-fornecedores.
c) Bancos – Utilizado para gerenciar os saldos e transferências bancárias.
d) Relatórios – Utilizado para gerar os relatórios gerenciais e operacionais relacionados a
projeções e execuções orçamentárias.
e) Menu Principal – Utilizado para acessar a interface principal do SICOF onde se encontra a
funcionalidade de alterar a senha do usuário.
f) Sair – Utilizado para sair do sistema. Importante ressaltar que após utilizar o sistema deve
ser realizado o logoff corretamente, evitando assim o uso indevido do sistema.
Observação: o sistema encerrará a sessão automaticamente após 15 minutos de
inatividade.
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g) Seletor de pessoa jurídica – Utilizado para selecionar a empresa na qual se deseja
trabalhar.
LANÇAMENTOS FINANCEIROS
11.1- Movimentação de despesas
Para acessar essa função, o usuário deverá selecionar o caminho
lançamentos/movimentos de despesa/gerenciar lançamentos de pagamentos, para:
11.1.2 -Gerenciamento de Lançamento de Pagamento
Gerenciar Lançamento de Pagamentos – onde o usuário irá realizar pesquisas de
movimentos relacionadas às despesas. Esta pesquisa poderá ser realizada por número de
lançamento, número de movimento financeiro, filial, fornecedor, valor, número de documento e
histórico.
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11.1.3- Incluir Lançamentos de Pagamento
Incluir lançamentos de pagamento – onde o usuário irá realizar o lançamento de despesas.
11.1.4- Dados Principais de pagamento
Dados Principais – Nesta aba devem ser colocados os dados principais do lançamento
financeiro, a saber:
a) Movimento financeiro – Será preenchido automaticamente após salvar o
movimento no sistema. É fundamental que o usuário anote no carimbo do
documento comprobatório o código do movimento gerado.
b) Data de emissão – deverá ser utilizada a data de emissão destacado no documento
comprobatório
c) Data de entrada – Será preenchida automaticamente com a data do lançamento no
sistema do movimento financeiro.
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d) Documento – Em casos de notas e cupons fiscais o número deverá ser preenchido
obrigatoriamente. Recibos e outros documentos serão preenchidos
automaticamente após salvar o lançamento financeiro.
e) Espécie- Será discriminada a natureza do documento, ou seja, notas fiscais, recibos,
cupons e etc.
f) Série – Preenchimento será conforme o documento fiscal. Em casos de recibos e
outros documentos não fiscais previstos no Manual de Reconhecimento,
Mensuração e Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0, o
sistema permitirá que o lançamento seja salvo sem preenchimento do campo série.
g) Filial – É a opção para selecionar filiais da empresa. Devem ser observados os
critérios de apropriação do Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0.
h) Natureza – É a classificação para distinguir a natureza do fato financeiro.
i) Cliente/Fornecedor – Deve ser selecionado o fornecedor conforme razão social do
documento comprobatório.
j) Código Histórico – Utilizado para selecionar o histórico padrão.
k) Histórico – Preenchido automaticamente de acordo com o código do histórico
selecionado, entretanto é obrigatório o preenchimento do complemento com a
finalidade do desembolso.
l) Parcelas – Número de parcelas destacadas conforme negociação.
m) Valor – Valor bruto em moeda corrente nacional.
n) Valor líquido – Valor líquido em moeda corrente nacional, já deduzido os impostos
e retenções. É preenchido automaticamente.
o) Impostos – Em casos de retenções tributárias, clique nesse botão para
preenchimento de acordo com os valores retidos no documento financeiro.
11.1.5- Apropriação Gerencial de pagamento
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Nesta aba dever ser realizada toda classificação gerencial no que tange a:
a) Centro de Custo – É facultativo e representa os cursos ofertados na Rede;
b) Centro de Resultado – É facultativo e representa as turmas de cada curso ofertado
na Rede;
c) Conta Gerencial – É obrigatório o preenchimento e deve ser selecionado de acordo
com a classificação prevista no Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0.
d) Unidade Administrativa – É obrigatório o preenchimento e deve ser selecionado de
acordo com a classificação prevista no Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0.
e) Filial – Em casos de utilidade de critérios de rateio, deve-se apropriar
individualmente em cada filial.
f) Valor - Valor bruto em moeda corrente nacional. Em caso de rateio, deve ser
segregado individualmente.
g) Competência – É o mês a que se refere a data da emissão do documento.
h) O sistema permite realizar diversas classificações gerenciais para um único
lançamento.
11.1.6 – Parcelamento/Liquidação/Pagamento
a) Essa aba será preenchida automaticamente de acordo com o número de
parcelas pré-estabelecidas na aba dados principais. Devem ser alterados os
vencimentos e valores de cada parcela, se for o caso.
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b) Não é obrigatório o preenchimento dos campos forma de pagamento,
documento e complemento, quando do parcelamento. Porém, na
liquidação/pagamento, essas informações são obrigatórias.
c) Para cada parcela é possível incluir várias formas de pagamento na função
“adicionar formas de pagamento”, possibilitando assim que uma parcela seja
liquidada parcialmente.
d) Salvar – Após concluir todas as etapas, salve o lançamento. Em casos de
inconsistências de lançamento o mesmo não será salvo.
e) Caso não tenha saldo nas contas gerenciais o lançamento não será efetuado e o
sistema listará em destaque vermelho a(s) apropriação(ões) gerencial(ais) que
não possui saldo na aba apropriação gerencial, conforme a tela abaixo. O
sistema está configurado para utilizar o saldo previsto do mês e antecipar um
percentual do saldo do próximo mês, conforme limites de antecipação de saldo
por conta gerencial do anexo I.
11.2 – Movimentação de Receita
Para acessar essa função, o usuário deverá selecionar o caminho
lançamentos/movimentos de receita/gerenciar lançamentos de pagamentos, para:
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11.2.1 – Gerenciar Lançamento de Recebimento
Gerenciar lançamentos de Recebimento - onde o usuário irá realizar pesquisas de
movimentos relacionadas às despesas. Esta pesquisa poderá ser realizada por número de
lançamento, número de movimento financeiro, filial, fornecedor, valor, número de documento e
histórico.
11.2.2 – Incluir Lançamento de Recebimento
Incluir lançamentos de recebimento – onde o usuário irá realizar o lançamento de receitas.
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11.2.3- Dados Principais de Recebimento
Nesta aba devem ser colocados os dados principais do lançamento financeiro, a saber:
a) Movimento financeiro – Será preenchido automaticamente após salvar o movimento no
sistema. É fundamental que o usuário anote no carimbo do documento comprobatório o
código do movimento gerado.
b) Data de entrada – Será preenchida automaticamente com a data do lançamento no
sistema do movimento financeiro.
c) Documento – Em casos de notas e cupons fiscais, o número deverá ser preenchido
obrigatoriamente. Recibos e outros documentos serão preenchidos automaticamente após
salvar o lançamento financeiro.
d) Espécie - Será discriminada a natureza do documento, ou seja, nota fiscal, recibo, cupom,
etc.
e) Série – O preenchimento será conforme o documento fiscal. Em casos de recibos e outros
documentos não fiscais previstos no Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0, o sistema permitirá que o
lançamento seja salvo sem preenchimento do campo série.
f) Filial – É a opção para selecionar filiais da empresa. Deve ser observado os critérios de
apropriação do Manual de Reconhecimento, Mensuração e Classificação de Eventos de
Natureza Financeira – Versão 1.0.
g) Natureza – É a classificação para distinguir a natureza do fato financeiro.
h) Cliente/Fornecedor – Deve ser selecionado o cliente conforme razão social do documento
comprobatório.
i) Código Histórico – Utilizado para selecionar o histórico padrão.
j) Histórico – Preenchido automaticamente de acordo com o código do histórico selecionado,
entretanto é obrigatório o preenchimento do complemento com a finalidade do
desembolso de acordo com a referência do recebimento.
k) Parcelas – Número de parcelas destacadas conforme negociação.
l) Valor – Valor bruto em moeda corrente nacional.
m) Valor líquido – Valor líquido em moeda corrente nacional, já deduzido os impostos e
retenções. É preenchido automaticamente.
n) Impostos – Em casos de retenções tributárias, clique nesse botão para preenchimento de
acordo com os valores retidos no documento financeiro.
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11.2.4- Apropriação Gerencial recebimento
Nesta aba dever ser realizada toda classificação gerencial no que tange a:
a) Centro de Custo – É facultativo e representa os cursos ofertados na Rede;
b) Centro de Resultado – É facultativo e representa as turmas de cada curso ofertado
na Rede;
c) Conta Gerencial – É obrigatório o preenchimento e deve ser selecionado de acordo
com a classificação prevista no Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0.
d) Unidade Administrativa – É obrigatório o preenchimento e deve ser selecionado de
acordo com a classificação prevista no Manual de Reconhecimento, Mensuração e
Classificação de Eventos de Natureza Financeira – Versão 1.0.
e) Filial – Em casos de utilidade de critérios de rateio, deve-se apropriar
individualmente em cada filial.
f) Valor - Valor bruto em moeda corrente nacional. Em caso de rateio, deve ser
segregado individualmente.
g) Competência – É o mês a que se refere a data da emissão do documento.
h) O sistema permite realizar diversas classificações gerenciais para um único
lançamento.
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11.2.5- Parcelamento /Liquidação/ Recebimento
a) Essa aba será preenchida automaticamente de acordo com o número de
parcelas pré-estabelecidas na aba dados principais. Devem ser alterados os
vencimentos e valores de cada parcela, se for o caso.
b) Não é obrigatório o preenchimento dos campos “forma de pagamento”,
“documento” e “complemento”, quando do parcelamento. Porém na
liquidação/pagamento essas informações são obrigatórias.
c) Para cada parcela é possível incluir várias formas de pagamento na função
“adicionar formas de pagamento”, possibilitando assim que uma parcela seja
liquidada parcialmente.
d) Salvar – Após concluir todas as etapas, salve o lançamento. Em casos de
inconsistências de lançamento o mesmo não será salvo.
e) Nos lançamentos de receita não é comparada a previsão orçamentária, ou seja,
os lançamentos podem ser realizados normalmente.
11.3 -ORÇAMENTO
Esta opção será usada apenas pela Coordenação Executiva do Conselho Gestor
Orçamentário.
11.4- TRANSFERENCIAENTRE CONTA
Neste menu o usuário terá a possibilidade de transferência de saldo orçamentário
entre rubricas de acordo com o limite pré-estabelecido para cada conta gerencial, conforme anexo
II. Para se realizar uma transferência é necessário informar uma origem e o destino para tal
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finalidade. Também é necessário consultar o relatório de saldos disponíveis para tal operação. A
transferência é realizada levando em consideração as quatro classificações obrigatórias:
I.
II.
III.
IV.
Filial
Conta Gerencial
Unidade Administrativa
Competência (Mês/Ano)
1.
a)
b)
c)
Origem
Filial – É a filial de origem da transferência, ou seja, a que possui saldo;
Conta Gerencial – É a conta gerencial de transferência que possui saldo;
Unidade Administrativa – É a unidade administrativa de transferência que possui
saldo.
d) Mês/Ano – É o mês em que será realizada a transferência, não sendo permitidas
transferências dos meses anteriores;
e) Valor – É o valor que se deseja transferir, levando em consideração a tabela
limite de transferência.
2. Destino
a) Empresa – É possível realizar transferência de saldo entre pessoas jurídicas,
desde que o usuário possua acesso a outras empresas.
b) Filial – É a filial de destino da transferência referente a empresa destino
selecionada, ou seja, a que receberá o saldo;
c) Conta Gerencial – É a conta gerencial de transferência que receberá o saldo;
d) Unidade Administrativa – É a unidade administrativa de transferência que
receberá o saldo.
Após preencher os dados e clicar em transferir, o sistema verificará a
disponibilidade de saldo na conta origem selecionada e em caso afirmativo
processará a transferência. Em caso negativo, o sistema emitirá uma mensagem
informando a insuficiência de saldo para transferência.
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11.5 – SOLICITAÇÃO DE SUPLEMENTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA
Caso seja necessário algum desembolso e não se possua mais saldo no mês, nem seja mais
possível antecipar saldo, devem ser realizadas transferências entre contas para se obter saldo em
determinada rubrica. Caso não possua mais saldo para transferência, deverá ser solicitada uma
suplementação orçamentária.
O sistema enviará ao Conselho Diretor este pedido juntamente com a justificativa, e assim
que aprovado será creditado o valor na conta e o usuário receberá um email informando a
aprovação ou reprovação da solicitação.
Lembramos que a solicitação ao conselho diretor não garante aprovação de suplementação
orçamentária. Informamos ainda que não garantimos que a resposta será no prazo que a unidade
precisa. O tempo para que os representantes do conselho diretor se manifestem será de acordo
com as reuniões da agenda do Presidente.
Para realizar a solicitação, devem ser preenchidos os campos de “filial”, “conta
gerencial”, “unidade administrativa” e “mês/ano” para o qual se deseja suplementação
orçamentária, bem como informar uma justificativa para a solicitação. Você receberá um email
informando o status da solicitação de suplementação orçamentária.
11.6 -CADRASTRO DE FORNECEDORES
Os novos cadastros de fornecedores devem ser solicitados à matriz, via chamado
a ser aberto no sistema SGO. Na tela inicial do sistema há um ícone onde serão concentrados
todos os chamados do sistema.
Para solicitar o cadastro de um novo fornecedor, clique no ícone e abra um
chamado, classificando o mesmo como cadastro de novo fornecedor. Antes de realizar a
solicitação, tenha certeza de que o fornecedor não se encontra no sistema.
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O prazo para atender a solicitação será de no máximo 3 dias, podendo o mesmo
ser atendido com tempo inferior de acordo com a quantidade de demandas solicitadas.
11.7 – BANCOS
Nesse menu estão os acessos para conciliação de saldos bancários e
transferências entre contas bancárias e contas caixa. É o menu utilizado para conferir as baixas
realizadas no sistema, validando as mesmas através de saldos bancários e saldos de contas caixa.
11.7.1 – Conciliação Bancaria
A conciliação bancária é a conferência das baixas realizadas no sistema,
confrontando as mesmas com os saldos dos extratos bancários ou com os saldos dos fundos fixos.
Nessa funcionalidade é possível listar as contas bancárias e caixas e listar os extratos por período,
permitindo conciliar todos os lançamentos individualmente ou de uma só vez.
Os lançamentos baixados nas contas caixa são conciliados automaticamente.
Somente as contas bancárias devem ser conciliadas.
11.7.2- Transferência Bancaria
Esse menu deve ser utilizado para transferir valores de conta corrente para
conta corrente ou entre contas corrente e contas caixa.
11.7.3- Gerenciamento de Transferências
Ao clicar no menu, será exibida a tela de gerenciamento de transferências, onde
podemos buscar as transferências ocorridas em determinado período para excluí-las se for o caso,
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ou simplesmente consultá-las. Cuidado para não excluir transferências equivocadamente. Isso
influenciará em todos os saldos das contas bancárias envolvidas.
11.7.4- Nova Transferência
Para realizar uma nova transferência entre contas bancárias, clique no botão
“Incluir Transferência”, no canto superior direito da interface de gerenciamento de transferência.
Você será direcionado à funcionalidade de transferência entre contas bancárias conforme tela
abaixo.
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11.4- RELATÓRIOS
Nesse menu estão os relatórios do sistema, agrupados por relatórios
orçamentários e relatórios financeiros.
11.4.1 – Relatórios Orçamentários
No sub-menu orçamentário, você poderá acompanhar os seguintes relatórios:
a) Previsto x Realizado
Permite a comparação da previsão orçamentária mensal com os lançamentos
efetivados no sistema, mostrando os desvios ocorridos. Para tornar o relatório mais
atraente e permitir que sejam feitas análises, ele é emitido em formato de planilha
eletrônica (Excel)
b) Suplementações orçamentárias
Nesse relatório é possível acompanhar as solicitações de suplementação que porventura
ocorrerem. Tambémé emitido em planilha eletrônica, permitindo melhor apreciação do resultado.
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c) Solicitações de Suplementações orçamentárias
Nesse relatório é possível acompanhar o andamento das solicitações de suplementações
orçamentárias.
Ele possui filtro por filial, unidade administrativa, contas gerenciais e status das solicitações.
d) Transferências entre Contas Gerenciais
Exibe todas as movimentações de saldo realizadas entre contas gerenciais, mostrando as
transferências por período e usuário que a realizou.
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11.5- RELATÓRIOS FINANCEIROS
Nesse menu estarão todos os relatórios relativos a acompanhamento financeiro
da pessoa jurídica selecionada.
Os principais são:
I. Contas a Pagar
II. Contas pagas por período
III. Contas a Receber
IV. Contas recebidas por período
V. Mapa de apropriação por vencimento
VI. Mapa de apropriação por competência
VII. Fluxo de caixa diário
VIII. Fornecedores cadastrados no sistema