NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 E 2011
1.
Contexto operacional
A Cooperativa de Crédito Mútuo dos Servidores do Ministério da Saúde em Maceió SAUDECRED, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada
em dezoito (18) dias do mês de novembro (11) de ano dois mil e dois (2002), filiada à Central das
Cooperativas de Crédito Mútuo dos Policiais Federais e Servidores da União – FEDERALCRED
CENTRAL. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/64, que
dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/71,
que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/09, que dispõe
sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 3.859/10, do Conselho
Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.
A SAUDECRED tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como
finalidade:
(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;
(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através
da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e
(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação
de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização
de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro,
inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de
compra da moeda e remunerar os recursos.
2.
Apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis são de responsabilidades da Administração da Cooperativa e foram
elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, consideradas as alterações
exigidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, adaptadas às peculiaridades da legislação
cooperativista e às normas e instruções do Banco Central do Brasil – BACEN, bem como
apresentadas conforme o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional –
COSIF. Consideram ainda, no que for julgado pertinente e relevante, os pronunciamentos,
orientações e as interpretações técnicas emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis –
CPC. Desta forma, as demonstrações contábeis foram revisadas e aprovadas pelo Conselho de
Administração, em sua reunião datada de 22/02/2013.
Em aderência ao processo de convergência às normas internacionais de Contabilidade, algumas
Normas e suas Interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC),
as quais serão aplicadas às instituições financeiras quando aprovadas pelo Banco Central do
Brasil. Nesse sentido, os Pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil
são: CPC Conceitual Básico (R1) - Resolução CMN nº4.144/12; CPC 01(R1) - Redução ao Valor
Recuperável de Ativos - Resolução CMN nº 3.566/08; CPC 03 (R2) - Demonstrações do Fluxo de
Caixa - Resolução CMN nº 3.604/08; CPC 05 (R1) - Divulgação sobre Partes Relacionadas Resolução CMN nº 3.750/09; CPC 10 (R1) - Pagamento Baseado em Ações - Resolução CMN nº
3.989/11; CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro. –
Resolução CMN nº 4.007/11; CPC 24 - Evento Subsequente - Resolução CMN nº 3.973/11; e CPC
25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes – Resolução CMN nº 3.823/09.
3.
Resumo das principais práticas contábeis
a) Apuração do resultado
Os ingressos e dispêndios são registrados de acordo com o regime de competência. As operações
de crédito com taxas pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, e os ingressos e dispêndios
correspondentes ao período futuro são apresentados em conta redutora dos respectivos ativos e
passivos. Os ingressos e dispêndios de natureza financeira são contabilizados pelo critério "prorata temporis" e calculados com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos
descontados, que são calculadas com base no método linear. As operações de crédito com taxas
pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
As receitas e despesas são reconhecidas na demonstração de sobras em conformidade com o
regime de competência. As receitas com prestação de serviços são reconhecidas na demonstração
de sobras ou perdas quando da prestação de serviços a terceiros, substancialmente serviços
bancários. Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são
proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita
bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.
b) Estimativas contábeis
Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para
contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações contábeis da
Cooperativa incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação
duvidosa, à seleção das vidas úteis dos bens do ativo imobilizado, provisões necessárias para
passivos contingentes, entre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às
estimativas utilizadas. A Cooperativa revisa as estimativas e premissas, no mínimo,
semestralmente.
c) Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução CMN nº 3.604/08, incluem as rubricas caixa,
depósitos bancários e as relações interfinanceiras de curto prazo e de alta liquidez, com risco
insignificante de mudança de valores e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
O caixa e equivalente de caixa compreendem:
Caixa e depósitos bancários
Relações interfinanceiras – centralização financeira
Total
31/12/2012
R$ 4.665,50
R$ 128.180,07
R$ 132.845,57
31/12/2011
R$ 7.429,05
R$ 129.844,54
R$ 137.273,59
d) Operações de crédito
As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro,
retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a
valor presente, calculadas "pro rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores
pactuados.
e) Provisão para operações de crédito
Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na
realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto,
as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador
do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.
A Resolução CMN nº 2.682 introduziu os critérios para classificação das operações de crédito
definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem
nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).
f) Depósitos em garantia
Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou
ações movidas contra si. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia
da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a
caracterização da liquidação do passivo.
g) Investimentos
Representados substancialmente por quotas do FEDERALCRED CENTRAL, avaliadas pelo
método de custo de aquisição.
h) Imobilizado
Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações,
veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de
aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear
para baixar o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas divulgadas em
nota específica abaixo, que levam em consideração a vida útil econômica dos bens.
i) Diferido
O ativo diferido foi constituído pelas benfeitorias realizadas nas propriedades de terceiros, e pelos
softwares adquiridos, registrados pelos custos incorridos nas benfeitorias e pelo custo de
aquisição, respectivamente, e classificados nessa conta conforme determinação do COSIF. Esses
gastos estão sendo amortizados pelo método linear no período de 10 anos.
Conforme determinado pela Resolução CMN nº 3.617/08, devem ser registrados no ativo diferido,
exclusivamente, os gastos que contribuirão para o aumento do resultado de mais de um exercício
social. Os saldos existentes em setembro de 2008 são mantidos até a sua efetiva realização.
j) Ativos contingentes
Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da
situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem
mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes
com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas
explicativas às demonstrações contábeis.
k) Obrigações por empréstimos e repasses
As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos
recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são
apresentados pelo custo amortizado, isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao
período incorrido ("pro rata temporis").
l) Demais ativos e passivos
São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização,
incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, até a data do
balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis,
acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias
incorridos.
m) Provisões
São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como
resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para
saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores
estimativas do risco envolvido.
n) Passivos contingentes
São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for
considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma
provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos
forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas
divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de
perda não são divulgadas.
o) Obrigações legais
São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei
ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.
p) Imposto de renda e contribuição social
O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro são calculados sobre o resultado apurado
em operações consideradas como atos não-cooperativos. O resultado apurado em operações
realizadas com cooperados é isento de tributação.
q) Segregação em circulante e não circulante
Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no
circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).
r) Valor recuperável de ativos – impairment
A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda,
quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu
valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas
no resultado do período em que foram identificadas. Em 31 de dezembro de 2012 não existem
indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.
s) Eventos subsequentes
Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de
autorização para a sua emissão. São compostos por:
•
•
Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na
data-base das demonstrações contábeis; e
Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não
existiam na data-base das demonstrações contábeis.
Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de
dezembro de 2012.
4.
Títulos e valores mobiliários
Em 31 de dezembro de 2012 e 2011, as aplicações em Títulos e Valores Mobiliários da
SAUDECRED estavam assim compostas:
Descrição
Títulos de Renda Fixa
31/12/2012 31/12/2011
40.614,73
0,00
- Tal recurso tem por objetivo garantir demanda do passivo trabalhista de três ex – funcionários.
5.
Relações interfinanceiras
Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas
junto a FEDERALCRED CENTRAL, conforme determinado no art. 37, da Resolução CMN nº
3.859/10.
6.
Operações de crédito
a) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução
CMN nº 2.682 de 21/12/1999:
Nível / Percentual de Risco /
Provisões
Total em 2012
Total em 2011
Situação
2012
A
0,5%
Normal
1.207.443,07
6.037,22
853.261,24
B
1%
Normal
500.912,39
5.009,12
282.883,80
C
3%
Normal
174.837,52
5.245,13
194.124,31
C
3%
Vencidas
24.113,47
723,40
1.746,02
D
10%
Normal
203.431,78
20.343,18
160.385,04
E
30%
Normal
203.385,45
61.015,64
226.525,92
E
30%
Vencidas
877,33
263,20
16.234,12
F
50%
Normal
20.096,66
10.048,33
14.620,92
F
50%
Vencidas
7.753,15
3.876,58
H
100%
Normal
46.458,55
46.458,55
38.794,11
Total Normal
2.356.565,42
154.157,16
1.770.595,34
Total Vencido
32.743,95
4.863,18
17.980,14
Total Geral
2.389.309,37
159.020,34
1.788.575,48
Provisões
(159.020,64)
(147.942,49)
Total Líquido
2.230.288,73
1.640.632,99
* Em Empréstimos estão contidos os valores das Operações Renegociadas.
Provisões
2011
4.266,31
2.828,84
5.823,73
52,38
16.038,50
67.957,78
4.870,24
7.310,46
38.794,11
143.019,72
4.922,62
147.942,34
b) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:
Descrição
Empréstimos
Até 90
De 91 a 360
479.048,91 468.210,89
Acima de 360
Total
1.107.849,74 2.055.109,54
Obs.: Não inclui Adiantamento a Depositantes, Cheque Especial e Conta Garantida.
c) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:
Descrição
Pessoa Física
Conta Corrente
334.199,83
Empréstimo
2.055.109,54
31/12/2012
% da carteira
2.389.309,37
100%
d) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:
Descrição
Saldo Inicial
Constituições/Reversões no período
Transferência/Reversões para Prejuízo no período
Total
31/12/2012
147.942,49
11.078,15
0,00
159.020,64
31/12/2011
179.228,88
(12.322,34)
(18.964,05)
147.942,49
e) Concentração dos Principais Devedores:
Descrição
31/12/2012
% Carteira
31/12/2011
Total
10 Maiores Devedores
50 Maiores Devedores
255.661,86
917.868,73
10,70
38,42
% Carteira
Total
251.063,35
832.542,72
14,03
46,55
f) Créditos Baixados Como Prejuízo, Renegociados e Recuperados:
Descrição
Saldo inicial
Valor das operações transferidas no período
Valor das operações recuperadas no período
Total
7.
31/12/2012 31/12/2011
135.853,00 101.647,88
0,00
53.757,52
0,00 (19.552,40)
135.853,00 135.853,00
Outros créditos
Valores referentes às importâncias devidas a Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas
domiciliadas no país, conforme demonstrado:
Descrição
Adiantamento e Antecipações Salariais (a)
Devedores por Depósito e Garantia (b)
Devedores Diversos (c)
Impostos e Contribuições a Compensar
Total
31/12/2012
1.000,00
50.870,64
12.828,00
756,30
65.454,94
31/12/2011
1.000,00
50.870,64
59.080,11
110.950,75
(a) Em Adiantamento e Antecipações Salariais estão registrados: antecipação de férias de
colaborador.
(b) Em Devedores por Depósito em Garantia estão registrados depósitos judiciais para três
processos de natureza trabalhista.
(c) Em Devedores Diversos estão registrados: Pendências a Regularizar (R$ 0,71), Seguros
Contratados a Receber (R$ 11.717,68) e Pendências a Regularizar Banco do Brasil
(R$1.109,61).
8.
Investimentos
O saldo é representado por aportes de capital na Central das Cooperativas de Crédito Mútuo dos
Policiais Federais e Servidores da União – FEDERALCRED CENTRAL.
9.
Imobilizado de uso
Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são
calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado
conforme abaixo:
Descrição
Mobiliários
Máquinas e Equipamentos
Aparelhos de Refrigeração
Sistemas de Comunicação
Sistema de Segurança
Sistema de Processamento de Dados
TOTAL
Depreciação acumulada
TOTAL
Taxa de
Depreciação
10%
10%
10%
10%
10%
20%
31/12/2012 31/12/2011
17.094,60 16.127,60
1.817,68
1.817,68
14.072,00
8.514,00
1.225,28
1.225,28
12.100,37 12.100,37
34.852,02 32.582,02
81.161,95 72.366,95
(45.852,67) (37.272,99)
35.309,28 35.093,96
10. Depósitos
Os depósitos à vista não são remunerados. Os depósitos a prazo recebem encargos financeiros
contratados. A seguir será demonstrado quadro de concentração dos principais depositantes:
Descrição
Maior Depositante
10 Maiores Depositantes
31/12/2012
% Carteira Total
145.002,35
613.655,38
19,66%
83,22%
31/12/2011
% Carteira Total
285.351,75
532.143,82
45,24
84,37
A SAUDECRED ainda não participa de Fundo Garantidor, o qual é um Fundo constituído por
Cooperativas regido por regulamento próprio.
11. Relações interfinanceiras / Obrigações por empréstimos e repasses
São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos
captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas
modalidades (art. 37, da Resolução CMN nº 3.859/2010) e Capital de Giro.
Instituições
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
FEDERALCRED CENTRAL
Total
Taxa
CDI
CDI
CDI
CDI
CDI
CDI
CDI
CDI
CDI
Contrato
93-3
96-5
113-6
131-9
141-2
159-4
177-7
190-3
205-9
Vencimento
04/01/2012
05/09/2012
05/07/2013
05/04/2013
05/01/2012
07/01/2013
05/09/2014
06/10/2014
07/02/2013
31/12/2012
10.016,62
22.427,43
41.917,41
44.617,94
55.716,54
100.317,90
275.013,84
31/12/2011
51.084,04
32.642,73
23.483,35
90.002,00
60.083,85
257.295,97
12. Obrigações sociais e estatutárias
Descrição
FATES - Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social
Cotas de capital a pagar
Total
31/12/2012
10.144,10
205,54
10.349,64
31/12/2011
4.293,18
205,54
4.498,72
O FATES é destinado a atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus
familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não
cooperativos e 5% das sobras líquidas, conforme determinação estatutária. A classificação desses
valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema
Financeiro Nacional – COSIF.
13. Outras obrigações - Diversas
Descrição
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas (a)
Devedores Diversos – País (b)
Total
31/12/2012
15.106,11
489,45
46.006,95
61.602,51
31/12/2011
16.837,53
600,00
14.961,13
32.398,66
(a) Refere-se a provisão para pagamento de despesas com brindes da confraternização de 2012.
(b) Refere-se a Pendências a Regularizar (R$ 523,16), Pendências a Regularizar Bancoob
(R$4.077,00) e Cooperativa Central (R$ 41.406,79).
14. Outras obrigações - Diversas - Provisões para riscos trabalhistas
Considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados
questionamentos trabalhistas em que a cooperativa é parte envolvida, foram constituídas as
seguintes provisões:
31/12/2012
Descrição
Trabalhistas
Provisão para
contingências
193.772,32
Depósitos
judiciais
50.870,64
31/12/2011
Provisão para
Contingências
110.653,58
Depósitos
judiciais
50.870,64
15. Instrumentos financeiros
A SAUDECRED opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades,
títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos a vista e a
prazo, empréstimos e repasses.
Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores
contábeis, os quais se aproximam dos valores justos, conforme critérios mencionados nas
correspondentes notas explicativas.
16. Patrimônio líquido
a) Capital Social
O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado
por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito em um voto,
independente do número de suas cotas-partes.
b) Reserva Legal
Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 10%, utilizada para
reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.
c) Sobras Acumuladas
As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do
Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do
BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/06, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e
Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina,
conforme a Lei nº 5.764/71.
Em Assembléia Geral Ordinária, realizada em 30 de março de 2012, os cooperados deliberaram
pela compensação das perdas do exercício findo em 31 de dezembro de 2011, com sobras de
exercícios futuros.
d) Destinações estatutárias e legais
De acordo com o estatuto social da cooperativa e a Lei nº 5.764/71, as sobras líquidas do exercício
terão a seguinte destinação:
Descrição
Sobras / Perdas do exercício
Lucro líquido decorrente de atos não-cooperativos apropriado ao FATES
Sobras líquidas, base de cálculo das destinações
Destinações estatutárias
Reserva legal – 10%
Fundo de assistência técnica, educacional e social - 5%
Perdas de Exercícios Anteriores
Sobras à disposição da Assembléia Geral
2012
14.362,36
(5.465,70)
8.896,66
2011
(30.567,60)
(4.240,35)
(34.807,95)
(770,43)
(385,22)
(38.225,70)
(30.484,69)
(4.573,19)
(39.381,14)
A Reserva legal destina-se a reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades;
O Fundo de assistência técnica, educacional e social (FATES) é destinado a atividades
educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da
cooperativa; e
Os resultados decorrentes de atos não cooperativos são destinados ao FATES.
17. Resultado de atos não cooperativos
O resultado de atos não cooperativos tem a seguinte composição:
Descrição
Receita de prestação de serviços
Despesas apropriadas na proporção das receitas de atos não
cooperativos
Resultado operacional
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Resultado de atos não cooperativos (lucro líquido)
2012
29.599,93
(21.791,79)
2011
21.930,93
(15.873,26)
7.808,14
(2.342,44)
5.465,70
6.057,67
(1.817,32)
4.240,35
2012
2.373,86
16,00
2.389,86
2011
2.988,92
3.224,95
6.213,87
2012
138,74
25,00
3.600,00
7.465,00
(11.228,74)
2011
183,94
1.082,00
3.600,00
0,00
(4.865,94)
18. Outros ingressos/rendas operacionais
Descrição
Recuperação de Encargos e Despesas
Outras Rendas Operacionais
Total
19. Outros dispêndios/despesas operacionais
Descrição
Desc. Concedidos – Operações de Crédito
Cancelamento – Tarifas Pendentes
Fundo de Desenvolvimento
Perdas Operacionais – Fraude Interna
Total
20. Resultado não operacional
Descrição
Ganhos de Capital
Perdas de Capital
Resultado líquido
2012
3.153,43
(11.711,08)
(8.557,65)
2011
0,00
0,00
0,00
21. Partes Relacionadas
As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade
de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais
pessoas.
As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas
atribuições estabelecidas em regulamentação específica.
As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações
da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de
operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais
como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito.
As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias,
caução e alienação fiduciária.
Montante das operações ativas e passivas no exercício de 2012:
MONTANTE DAS OPERAÇÕES ATIVAS
% em relação à carteira total
R$ 31.918,31
1,47%
MONTANTE DAS OPERAÇÕES PASSIVAS % em relação à carteira total
298.402,80
42,81%
Operações ativas e passivas – saldo em 31/12/2012:
NATUREZA DA
OPERAÇÃO DE
CRÉDITO
OPERAÇÕES ATIVAS
PCLD (PROVISÃO
VALOR DA
PARA CRÉDITO
OPERAÇÃO DE
DE LIQUIDAÇÃO
CRÉDITO
DUVIDOSA)
Cheque Especial
Empréstimo
3.836,99
19,18
1,22%
29.594,21
147,97
1,46%
381,32
1,91
1,95%
Util. Adiant. Depositante
Aplicações Financeiras
267.336,37
% DA OPERAÇÃO DE
CRÉDITO EM
RELAÇÃO À
CARTEIRA TOTAL
OPERAÇÕES PASSIVAS
% em relação à carteira total
37,78%
Taxa Média - %
110% CDI
Foram realizadas transações com partes relacionadas, na forma de: depósito a prazo, cheque
especial, empréstimos, dentre outras, à taxa/remuneração relacionada no quadro abaixo, por
modalidade:
NATUREZA DAS OPERAÇÕES
ATIVAS E PASSIVAS
Cheque Especial
Empréstimos
Aplicação Financeira
TAXAS APLICADAS
EM RELAÇÃO ÀS
PARTES
RELACIONADAS
7,5%
TAXA APROVADA PELO
CONSELHO DE
ADMINISTRAÇÃO /
DIRETORIA EXECUTIVA
7,5%
3,2% - 7,5%
3,2% - 7,5%
105% - 110% CDI
105% - 110% CDI
22. Cooperativa Central
A SAUDECRED, em conjunto com outras cooperativas singulares, é filiada à Central de
Cooperativas de Crédito Mútuo dos Policiais Federais e Servidores da União – FEDERALCRED
CENTRAL, que representa o grupo formado por suas afiliadas perante as autoridades monetárias,
organismos governamentais e entidades privadas.
A FEDERALCRED CENTRAL, é uma sociedade cooperativista que tem por objetivo a organização
em comum em maior escala dos serviços econômico-financeiros e assistenciais de suas filiadas
(cooperativas singulares), integrando e orientando suas atividades, de forma autônoma e
independente, através dos instrumentos previstos na legislação pertinente e normas exaradas pelo
Banco Central do Brasil, bem como facilitando a utilização recíproca dos serviços, para
consecução de seus objetivos.
Para assegurar a consecução de seus objetivos, cabe a FEDERALCRED CENTRAL a
coordenação das atividades de suas filiadas, a difusão e fomento do cooperativismo de crédito, a
orientação e aplicação dos recursos captados, a implantação e implementação de controles
internos voltados para os sistemas que acompanhem informações econômico-financeiras,
operacionais e gerenciais, entre outras.
A SAUDECRED responde solidariamente pelas obrigações contraídas pela FEDERALCRED
CENTRAL perante terceiros, até o limite do valor das cotas-partes do capital que subscrever,
proporcionalmente à sua participação nessas operações.
As demonstrações contábeis da FEDERALCRED CENTRAL, em 30 de junho de 2012, foram
auditadas por outros auditores independentes que emitiram relatório de auditoria sobre as
demonstrações contábeis, datado 30 de outubro de 2012. As demonstrações contábeis de 31 de
dezembro de 2012 são auditadas por outros auditores independentes, cujo trabalho está em
andamento.
23. Seguros contratados – Não auditado
A Cooperativa adota política de contratar seguros de diversas modalidades, cuja cobertura é
considerada suficiente pela Administração e agentes seguradores para fazer face à ocorrência de
sinistros. As premissas de riscos adotados, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo de
auditoria das demonstrações contábeis, consequentemente, não foram examinadas pelos nossos
auditores independentes.
24. Índice de Basiléia
O Patrimônio de Referência (PR) da Cooperativa encontra-se compatível com o grau de risco da
estrutura dos ativos, apresentando margem para o limite de compatibilização de R$ 1.216.350,70,
em 31 de dezembro de 2012.
25. Contingências Passivas
Segundo a assessoria jurídica da SAUDECRED, dos processos judiciais em que figura como pólo
passivo, foram classificadas como perdas possíveis 3 (três) processos de natureza trabalhista,
totalizando R$ 416.000,00.
Maceió – AL, 22 de fevereiro de 2013.
________________________________
PLÁCIDO AFONSO FERREIRA NETO
Diretor Presidente
___________________________
HUMBERTO LUIZ CHAGAS
Diretor Operacional
______________________________
CARLOS ARNALDO DOS SANTOS
Diretor Administrativo
________________________________
MARIA BETÂNIA DA COSTA SILVA
Contadora – CRC nº: 1SP238339 S-AL