DCI
| LE G A L
Sexta-feira, 29 de agosto de 2014
C57
SOCIETE GENERALE GROUP
BANCO CACIQUE S/A E CONTROLADAS
Rua Boa Vista, 254, 10º andar - São Paulo - SP
CNPJ Nº 33.349.358/0001-83
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas:
A Administração do Banco Cacique S.A. submete à apreciação de V.Sas., as Demonstrações Financeiras individuais e consolidadas, acompanhadas do respectivo relatório dos Auditores Independentes, relativas aos exercícios ﬁndos em 30 de junho de 2014 e de 2013.
São Paulo, 29 de agosto de 2014.
BALANÇOS PATRIMONIAIS LEVANTADOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - ( em milhares de reais)
ATIVO
PASSIVO
ATIVO
Nota
CIRCULANTE .......................................................................................................................
DISPONIBILIDADES ..........................................................................................................
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ........................................................
!0,)#!±¿%3%-$%0»3)4/3).4%2&).!.#%)2/3 ..................................................
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS ..............................................................................
#!24%)2!02»02)! ......................................................................................................
VINCULADOS A COMPROMISSOS DE RECOMPRA ....................................................
6).#5,!$/3®02%34!±°/$%'!2!.4)!3 ............................................................
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS....................................................................................
0!'!-%.4/3%2%#%")-%.4/3!,)15)$!2...........................................................
#2²$)4/36).#5,!$/3 ...............................................................................................
2%,!±¿%3#/-#/22%30/.$%.4%3 ......................................................................
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ..............................................................................................
3%4/202)6!$/ ............................................................................................................
02/6)3°/0!2!/0%2!±¿%3$%#2²$)4/$%,)15)$!±°/$56)$/3! .............
OUTROS CRÉDITOS .........................................................................................................
DIVERSOS .......................................................................................................................
02/6)3°/0!2!/542/3#2²$)4/3$%,)15)$!±°/$56)$/3! ........................
OUTROS VALORES E BENS ............................................................................................
/542/36!,/2%3%"%.3 ..........................................................................................
$%30%3!3!.4%#)0!$!3 ............................................................................................
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO.........................................................................................
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ..............................................................................................
3%4/202)6!$/ ............................................................................................................
02/6)3°/0!2!/0%2!±¿%3$%#2²$)4/$%,)15)$!±°/$56)$/3! .............
OUTROS CRÉDITOS .........................................................................................................
DIVERSOS .......................................................................................................................
OUTROS VALORES E BENS ............................................................................................
$%30%3!3!.4%#)0!$!3 ............................................................................................
PERMANENTE .....................................................................................................................
INVESTIMENTOS ...............................................................................................................
0!24)#)0!±¿%3%-#/.42/,!$!3./0!¶3............................................................
/542/3).6%34)-%.4/3 ............................................................................................
IMOBILIZADO DE USO .....................................................................................................
/542!3)-/"),):!±¿%3$%53/ ...............................................................................
DEPRECIAÇÕES ACUMULADAS ...................................................................................
DIFERIDO ...........................................................................................................................
'!34/3$%/2'!.):!±°/%%80!.3°/ .................................................................
!-/24):!±°/!#5-5,!$!$/$)&%2)$/ ...............................................................
TOTAL DO ATIVO .................................................................................................................
4
5
6
6
6
7
8
9.a)
8
10
7
8
9.a)
10
12
13
BANCO
CONSOLIDADO
PASSIVO
2014
2013
2014
2013
630.775
708.658
632.956
711.792 CIRCULANTE .....................................................................................................................
923
523
1.555
1.309
DEPÓSITOS .....................................................................................................................
16.000
52.118
16.000
52.118
$%0»3)4/3®6)34! ....................................................................................................
16.000
52.118
16.000
52.118
$%0»3)4/3).4%2&).!.#%)2/3 ..............................................................................
116.700
57.831
116.700
57.831
$%0»3)4/3!02!:/ ..................................................................................................
25.767
53.396
25.767
53.396
87.838
3.504
87.838
3.504
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO ..........................................................................
3.095
931
3.095
931
#!24%)2!02»02)! ....................................................................................................
5.328
3.647
5.328
3.647
1.788
837
1.788
837
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS..................................................................................
775
30
775
30
2%#%")-%.4/3%0!'!-%.4/3!,)15)$!2.........................................................
2.765
2.780
2.765
2.780
#/22%30/.$%.4%3./0!¶3...................................................................................
473.843
585.914
473.843
585.914
529.439
681.576
529.439
681.576
OUTRAS OBRIGAÇÕES .................................................................................................
(55.596)
(95.662)
(55.596)
(95.662)
#/"2!.±!%!22%#!$!±°/$%42)"54/3%!33%-%,(!$/3 ........................
14.869
2.207
16.362
4.509
FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS ....................................................................................
18.655
5.740
20.148
8.042
.%'/#)!±°/%).4%2-%$)!±°/$%6!,/2%3 .....................................................
(3.786)
(3.533)
(3.786)
(3.533)
DIVERSAS .....................................................................................................................
3.112
6.418
3.168
6.464
104
754
160
800 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO.............................................................................................
3.008
5.664
3.008
5.664
DEPÓSITOS .....................................................................................................................
$%0»3)4/3).4%2&).!.#%)2/3 ..............................................................................
501.398
611.217
523.728
632.882
$%0»3)4/3!02!:/ ..................................................................................................
475.091
585.116
475.091
585.116
487.621
604.838
487.621
604.838
(12.530)
(19.722)
(12.530)
(19.722)
OUTRAS OBRIGAÇÕES .................................................................................................
23.999
18.563
46.329
40.228
FISCAIS E PREVIDENCIÁRIAS ....................................................................................
23.999
18.563
46.329
40.228
DIVERSAS .....................................................................................................................
2.308
7.538
2.308
7.538
2.308
7.538
2.308
7.538
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS ..................................................................
2%#%)4!3$%%8%2#¶#)/3&5452/3 ......................................................................
28.277
40.704
12.924
15.711
16.718
27.589
25
25
16.693
27.564
PATRIMÔNIO LIQUIDO ....................................................................................................
25
25
25
25
#!0)4!,3/#)!, ...........................................................................................................
10.385
11.664
11.508
13.657
$%$/-)#),)!$/3./0!¶3......................................................................................
30.072
31.360
33.579
37.396
2%3%26!3$%#!0)4!, ...............................................................................................
(19.687)
(19.696)
(22.071)
(23.739)
02%*5¶:/3!#5-5,!$/3 .........................................................................................
1.174
1.451
1.391
2.029
1.551
3.706
5.098
12.862
(377)
(2.255)
(3.707)
(10.833)
1.160.450 1.360.579 1.169.608
1.360.385 TOTAL DO PASSIVO ..........................................................................................................
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações ﬁnanceiras.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013
(em milhares de reais - exceto prejuízo líquido por ação)
BANCO
Nota
2014
2013
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA .................................................................
183.502
241.420
Operações de crédito...........................................................................................................
173.093
234.627
Resultado de títulos e valores mobiliários ...........................................................................
10.409
6.793
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ...............................................................
(85.023) (134.008)
Operações de captação no mercado ...................................................................................
(53.416)
(73.346)
Resultado de câmbio ...........................................................................................................
(71)
Provisão para operações de créditos...................................................................................
8
(31.536)
(60.662)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA................................................
98.479
107.412
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS ..........................................................
(102.181) (156.823)
Receitas de prestação de serviços ......................................................................................
2.676
8.476
Despesas de pessoal...........................................................................................................
(23.415)
(32.445)
Outras despesas administrativas .........................................................................................
19
(80.413)
(80.066)
Despesas tributárias ............................................................................................................
(7.299)
(9.062)
Resultado de participação em controladas ..........................................................................
12
(4.314)
(17.489)
Outras receitas operacionais ...............................................................................................
20
32.391
10.459
Outras despesas operacionais.............................................................................................
21
(21.807)
(36.696)
RESULTADO OPERACIONAL ..............................................................................................
(3.702)
(49.411)
RESULTADO NÃO OPERACIONAL .....................................................................................
1.050
1.578
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O RESULTADO ......................................
(2.652)
(47.833)
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL.............................................................
17
133
Provisão para imposto de renda corrente ............................................................................
83
Provisão para contribuição social corrente ..........................................................................
50
PREJUÍZO LÍQUIDO DO SEMESTRE ..................................................................................
(2.652)
(47.700)
PREJUÍZO LÍQUIDO DO SEMESTRE POR AÇÃO - em R$ ................................................
(5,02)
(90,27)
Número de ações..................................................................................................................
528.393
528.393
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações ﬁnanceiras.
14
87.792
87.792
3.498
3.498
87.792
87.792
3.498
3.498
409
78
331
1.388
555
833
409
78
331
1.388
555
833
29.511
483
3.045
2.777
23.206
35.076
1.792
3.044
2.535
27.705
34.128
483
4.744
2.777
26.124
40.362
1.792
4.709
2.535
31.326
288.740
188.361
159.859
28.502
781.711
693.495
663.508
29.987
293.747
163.039
159.859
3.180
787.135
673.663
663.508
10.155
100.379
45.487
54.892
88.216
27.873
60.343
130.708
48.112
82.596
113.472
30.437
83.035
4.616
4.616
9.708
9.708
4.616
4.616
9.708
9.708
155.315
668.518
668.518
2.061
(515.264)
168.579
668.518
668.518
1.545
(501.484)
155.315
668.518
668.518
2.061
(515.264)
168.579
668.518
668.518
1.545
(501.484)
1.160.450
1.360.579
1.169.608
1.360.385
9.b)
9.c)
14
9.b)
9.c)
15
16.a)
22
CONSOLIDADO
2014
2013
715.930
394.963
593.601
349.715
1.089
502
592.214
345.776
298
3.437
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA PARA OS SEMESTRES
FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - (em milhares de reais)
CONSOLIDADO
2014
2013
183.699
241.569
173.288
234.776
10.411
6.793
(83.653)
(132.448)
(52.046)
(71.786)
(71)
(31.536)
(60.662)
100.046
109.121
(103.384)
(158.123)
5.902
12.719
(39.297)
(55.601)
(64.669)
(68.468)
(11.578)
(13.492)
35.796
12.867
(29.538)
(46.148)
(3.338)
(49.002)
1.128
1.589
(2.210)
(47.413)
(442)
(287)
(316)
(212)
(126)
(75)
(2.652)
(47.700)
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA OS SEMESTRES FINDOS
EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - (em milhares de reais)
Capital
Reservas
Prejuízos
Social
de Capital
Acumulados
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 ......................................
668.518
1.178
(453.784)
Plano de pagamento baseado em ações .......................................
367
Prejuízo líquido do semestre ..........................................................
(47.700)
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2013..............................................
668.518
1.545
(501.484)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 ......................................
668.518
1.904
(512.612)
Plano de pagamento baseado em ações .......................................
157
Prejuízo líquido do semestre ..........................................................
(2.652)
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014..............................................
668.518
2.061
(515.264)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações ﬁnanceiras.
BANCO
2014
2013
711.779
400.581
594.067
360.619
1.555
1.080
592.214
345.776
298
13.763
Nota
TOTAL
215.912
367
(47.700)
168.579
157.810
157
(2.652)
155.315
BANCO
2014
2013
ATIVIDADES OPERACIONAIS:
PREJUIZO LÍQUIDO DO SEMESTRE ...................................................................................................
(2.652)
Ajustes inclusos que não afetam o ﬂuxo de caixa:............................................................................
48.232
Depreciações e amortizações .................................................................................................................
2.020
Provisão para créditos de liquidação duvidosa .......................................................................................
31.662
(Reversão) / Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa ........................................................
(126)
Reversão de provisão com perdas com créditos cedidos .......................................................................
(78)
Reversão de provisão de valorização da carteira cedida ........................................................................
(13)
Provisão com processos judiciais............................................................................................................
10.136
Ajuste ao valor de mercado de títulos e valores mobiliários....................................................................
(2)
Resultado de participação em controladas .............................................................................................
4.314
Provisão / (Reversão) com participação no resultado .............................................................................
(239)
Plano de pagamento baseado em ações ................................................................................................
164
Baixas por obsolecência..........................................................................................................................
408
(14)
Perda / (Ganho) na venda de imobilizado ...............................................................................................
Lucro líquido ajustado ..........................................................................................................................
45.580
Variação de ativos e passivos .............................................................................................................. (155.060)
(Aumento) / Redução em títulos e valores mobiliários ............................................................................
(5.556)
(Aumento) / Redução em relações interdependências e interﬁnanceiras ...............................................
(1.782)
Redução em operações de crédito..........................................................................................................
24.619
(Aumento) / Redução em outros créditos ................................................................................................
(5.302)
Redução em outros valores e bens .........................................................................................................
4.845
Redução em depósitos ............................................................................................................................ (252.207)
Aumento de captação no mercado aberto ..............................................................................................
82.798
(Redução) / Aumento em outras obrigações ...........................................................................................
(1.708)
Redução em resultados de exercícios futuros.........................................................................................
(767)
(=) CAIXA LÍQUIDO (USADO NAS) / PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS ............... (109.480)
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO:
Aquisição de imobilizado de uso .............................................................................................................
(2.008)
Alienação de imobilizado de uso .............................................................................................................
62
Aplicações no diferido .............................................................................................................................
(717)
(=) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO .................................................
(2.663)
(REDUÇÃO) / AUMENTO DO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA .................................................. (112.143)
129.066
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO INÍCIO DO SEMESTRE......................................................
16.923
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA NO FINAL DO SEMESTRE (nota explicativa n.º 4) ...............
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações ﬁnanceiras.
CONSOLIDADO
2014
2013
(47.700)
101.847
1.917
59.848
814
(125)
(65)
21.106
(70)
17.489
348
588
(3)
54.147
(3.174)
175.388
187
247.760
(3.247)
8.569
(434.537)
2.998
12.010
(12.302)
50.973
(2.652)
50.366
2.243
31.662
(126)
(78)
(13)
16.127
(2)
(38)
164
441
(14)
47.714
(156.941)
(5.556)
(1.782)
24.619
(6.929)
4.834
(252.625)
82.798
(1.533)
(767)
(109.227)
(47.700)
91.365
2.354
59.848
814
(125)
(65)
28.561
(70)
(601)
588
61
43.665
7.050
175.388
187
247.760
171
8.574
(426.126)
2.998
10.400
(12.302)
50.715
(1.039)
10
(1.029)
49.944
2.697
52.641
(2.147)
62
(719)
(2.804)
(112.031)
129.586
17.555
(1.048)
27
(111)
(1.132)
49.583
3.844
53.427
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - (Em milhares de reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
O Banco Cacique S.A. (“Banco”), organizado sob a forma de banco múltiplo, está autorizado a operar com as carteiras comercial, de investimento e
de crédito, ﬁnanciamento e investimento. Suas operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no
mercado ﬁnanceiro, tendo certas operações a co-participação ou a intermediação de instituições associadas, integrantes do Conglomerado Financeiro
Société Générale Brasil. O benefício dos serviços prestados entre essas instituições e os custos da estrutura operacional e administrativa são absorvidos, segundo critérios de prática e razoabilidade, em conjunto ou individualmente. Os recursos necessários para o ﬁnanciamento da carteira de crédito
do Banco, bem como para a manutenção de suas operações, são garantidos pelo seu acionista controlador. A parte principal das captações vem sendo
feitas através de depósitos interﬁnanceiros com o Banco Société Générale Brasil S.A.. As sociedades controladas, incluídas na consolidação e o percentual de participação da controladora são as seguintes:
PARTICIPAÇÃO %
2014
2013
CONTROLADAS DIRETAS
Cacique Participações e Administradora de Cartões de Crédito Ltda. (b) .............................................................................
99,8800%
Cacique Informática Ltda. (b) .................................................................................................................................................
99,9995%
Cacique Promotora de Vendas Ltda........................................................................................................................................
99,9960%
99,9960%
Cacique Fomento Comercial Ltda.(c) .....................................................................................................................................
0,0989%
Cacique Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros (b) .......................................................................................................
0,0001%
Cobracred Cobrança Especializada Ltda................................................................................................................................
0,1000%
0,1000%
CONTROLADAS INDIRETAS
Cacique Fomento Comercial Ltda. (a) (c) ...............................................................................................................................
99,9011%
Cacique Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros (a) (b)..................................................................................................
99,9999%
Cobracred Cobrança Especializada Ltda. (a) .........................................................................................................................
99,9000%
99,9000%
(a) Controladas diretas da Cacique Promotora de Vendas Ltda.
(b) Incorporada pelo Banco Cacique em 29/07/2013.
(c) Incorporada pela Cacique Promotora em 29/07/2013.
Na Assembleia Geral Extraordinária do Banco Cacique S.A., realizada em 29 de julho de 2013, foi aprovada a incorporação total das empresas controladas Cacique Participações e Administradora de Cartões de Crédito Ltda., Cacique Informática Ltda e Cacique Cia. Securitizadora de Créditos
Financeiros. Para possibilitar a incorporação total, o Banco adquiriu a participação nas empresas pertencentes a Cacique Promotora de Vendas Ltda,
empresa também controlada pelo Banco Cacique S.A., através da celebração do Contrato de Compra e Venda de Ações e Quotas nessa mesma data.
O preço total de compra das ações e quotas alienadas é de R$ 13.173 (treze milhões, cento e setenta e três mil reais), estabelecidos com base no valor
contábil do patrimônio líquido das entidades apurado em 30 de junho de 2013, conforme segue: (i) R$ 13.170 (treze milhões, cento e setenta mil reais)
pela aquisição de 8.399.949 (oito milhões, trezentos e noventa e nove mil, novecentas e quarenta e nove) ações ordinárias e 50 (cinquenta) ações
preferenciais de emissão da Cacique Securitizadora; (ii) R$ 3 (três mil reais) pela aquisição da quota 1 (uma) quota de emissão da Cacique Cartões; e
(iii) R$ 0,00536 (cinco reais e trinta e seis centavos) pela aquisição 1 (uma) quota de emissão da Cacique Informática; O processo de incorporação foi
homologado pelo Banco Central do Brasil em 02 de Dezembro de 2013. Na Ata de Reunião de Sócios da Cacique Promotora de Vendas Ltda., realizada
em 29 de Julho de 2013, foi aprovada a incorporação total da empresa controlada Cacique Fomento Comercial Ltda. Para possibilitar a incorporação
total, a Cacique Promotora de Vendas Ltda., adquiriu a participação residual da empresa pertencente ao Banco Cacique S.A., através da celebração do
Contrato de Compra e Venda de Quotas nessa mesma data. O preço total de compra das 58 quotas alienadas é de R$ 1 (hum mil reais), estabelecidos
com base no valor contábil do patrimônio líquido da entidade apurado em 30 de junho de 2013. Em cumprimento ao disposto no artigo 224, III, da Lei
das Sociedades por Ações, o critério de avaliação do patrimônio líquido das Incorporadas, para os ﬁns da Incorporação, foi o valor contábil de seus
ativos e passivos, com base nos balanços patrimoniais das Incorporadas levantados em 30 de junho de 2013. Os Laudos de avaliação foram preparados
pela Ernst & Young Auditores Independentes S/S. As operações de incorporação tem por objetivo a simpliﬁcação da estrutura atual, proporcionando
uma melhor apresentação das atividades do Banco Cacique e controladas. O controle societário do Banco Cacique S.A. continuará sendo detido, integralmente, pelo Banco Société Générale Brasil S.A.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações ﬁnanceiras foram elaboradas com observância das disposições emanadas da Lei da Sociedade por Ações, associadas às normas e
diretrizes estabelecidas pelo Banco Central do Brasil – BACEN através do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro – COSIF. As demonstrações ﬁnanceiras consolidadas foram elaboradas conforme princípios de consolidação emanados da legislação societária brasileira e abrangem o
Banco e suas controladas diretas e indiretas mencionadas na nota explicativa n.º 1. Em aderência ao processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade (IFRS) o Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC emitiu pronunciamentos relacionados ao processo de convergência
contábil internacional, aprovados pela Comissão de Valores Mobiliários - CVM, porém nem todos homologados pelo BACEN. Desta forma o Banco, na
elaboração das demonstrações ﬁnanceiras, adotou os seguintes pronunciamentos já homologados pelo BACEN, quais sejam: a) CPC 01 – Redução
ao valor recuperável de ativos – homologado pela Resolução BACEN n.º 3.566/08; b) CPC 03 – Demonstrações de ﬂuxo de caixa – homologado pela
Resolução BACEN n.º 3.604/08; c) CPC 05 – Divulgação de partes relacionadas – homologado pela Resolução BACEN n.º 3.750/09; d) CPC 10 – Pagamento baseado em ações – homologado pela Resolução BACEN n.º 3.989/11; e) CPC 23 – Políticas contábeis, mudança de estimativa e retiﬁcação
de erro – homologado pela Resolução BACEN n.º 4.007/11; f) CPC 24 – Evento subsequente – homologado pela Resolução BACEN n.º 3.973/11; g)
CPC 25 – Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes – homologado pela Resolução BACEN n.º 3.823/09; e h) Pronunciamento Conceitual
Básico (R1) – Estrutura conceitual para elaboração e divulgação de relatório contábil-ﬁnanceiro – homologado pela Resolução BACEN n.º 4.144/12.
Atualmente, não é possível estimar quando o BACEN irá aprovar os demais pronunciamentos contábeis emitidos pelo CPC e se a utilização dos
mesmos será da maneira prospectiva ou retrospectiva. Em 30 de junho de 2014 e de 2013, o grupo “Intangível” do Balanço Patrimonial deixou de ser
apresentado em função de não apresentar saldo, face ao reconhecimento da amortização integral do saldo remanescente do Ágio em Dezembro de
2012, em razão da incerteza de sua realização através dos benefícios econômicos futuros advindo das atividades, dentro do horizonte de cinco anos,
conforme estabelecido no CPC 01 (Redução ao valor recuperável de ativos), homologado pela Resolução BACEN n.º 3.566/08. O montante do ágio e
respectiva amortização estava assim representado:
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
Àgio ......................................................................................................................................................................................
573.843
573.843
Amortização acumulada .......................................................................................................................................................
(573.843)
(573.843)
Líquido.................................................................................................................................................................................
Estas demonstrações ﬁnanceiras foram aprovadas pela diretoria e autorizadas a serem divulgadas em 31 de julho de 2014.
3. SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Apuração do resultado - As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério “pro rata” dia para aquelas
de natureza ﬁnanceira. As receitas e despesas de natureza ﬁnanceira são calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relacionadas a
operações com o exterior, as quais são calculadas com base no método linear. As operações com taxas preﬁxadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações
com taxas pós-ﬁxadas ou indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até as datas dos balanços. b) Caixa e equivalentes de caixa - São representados por disponibilidades em moeda nacional e estrangeira, aplicações no mercado aberto e aplicações em depósitos interﬁnanceiros, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insigniﬁcante de mudança de valor justo, que são
utilizados pelo Banco para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. c) Aplicações interﬁnanceiras de liquidez - São registradas ao
custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. d)
Títulos e valores mobiliários e instrumentos ﬁnanceiros derivativos - De acordo com o estabelecido pela Circular BACEN nº 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classiﬁcados em três categorias distintas, de acordo com a intenção da AdmiNISTRAÎÍOCONFORMESEGUEs4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍOs4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDAEs4ÓTULOSMANTIDOSATÏOVENCIMENTO/STÓTULOSCLASSIlCADOS
como “para negociação” e “disponíveis para venda” são avaliados, nas datas dos balanços, pelo seu valor de mercado e os classiﬁcados como “mantidos até o vencimento” são avaliados pelo seu custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços. Os ajustes a valor
de mercado dos títulos classiﬁcados “para negociação” são contabilizados em contrapartida à adequada conta de receita ou despesa, no resultado. Os
ajustes a valor de mercado dos títulos classiﬁcados como “disponíveis para venda” são contabilizados em conta destacada do patrimônio líquido denominada “Ajuste avaliação patrimonial”, líquidos dos efeitos tributários. e) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa - As
operações de crédito são classiﬁcadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura
econômica, a experiência passada e os riscos especíﬁcos em relação à operação e aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução nº 2.682/99 do Banco Central do Brasil - BACEN, que requer a análise periódica da carteira e sua classiﬁcação em nove níveis,
sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo). As rendas das operações de crédito vencidas igual ou superior a 60 dias, independentemente de seu nível
de risco, são reconhecidas como receita somente quando efetivamente recebidas. As operações classiﬁcadas como nível H permanecem nessa classiﬁcação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais
ﬁgurando no balanço patrimonial. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, com o mesmo nível em que estavam classiﬁcadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classiﬁcadas no nível
(EOSEVENTUAISGANHOSPROVENIENTESDARENEGOCIAÎÍOSÍORECONHECIDOSCOMORECEITASOMENTEQUANDOEFETIVAMENTERECEBIDOS4AMBÏMFOICONSTITUída provisão para crédito de liquidação duvidosa sobre operações de crédito objeto de cessão de crédito com coobrigação registrados na rubrica “Outras obrigações”. f) Negociação e intermediação de valores (ativo e passivo) - São demonstradas pelo valor das operações de compra ou venda de
títulos realizadas na BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores e de Mercadorias e Futuros, por conta própria e de clientes, pendentes de liquidação
dentro do prazo regulamentar. g) Investimentos - As participações em controladas são avaliadas pelo método de equivalência patrimonial. Outros investimentos estão registrados ao valor de custo. h) Imobilizado - É demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações são calculadas pelo método
linear, com base em taxas apresentadas na nota explicativa n.º 13 e compatíveis com o tempo estimado de vida útil-econômica dos bens. i) Diferido - É
demonstrado pelo custo de aquisição ou formação e amortizado pelo método linear pelo prazo de cinco anos ou de vigência dos contratos de aluguéis.
j) Intangível %STÈREPRESENTADOPELOÈGIOPAGOPELA4RANCOSO0ARTICIPAÎÜES,TDANAAQUISIÎÍODO"ANCOOQUALEMDEZEMBRODEFOIRECONHECIDA
perda integral do valor recuperável (vide nota explicativa n.º 2). k) Valor de recuperação dos ativos - Os ativos não monetários estão sujeitos à avaliação do valor recuperável em períodos anuais ou em maior frequência se as condições ou circunstâncias indicarem a possibilidade da perda dos seus
valores. l) Atualização monetária de direitos e obrigações - Os direitos e as obrigações, legal ou contratualmente sujeitos à variação cambial ou de
índices, são atualizados até as datas dos balanços. As contrapartidas dessas atualizações são reﬂetidas no resultado. m) Depósitos, captações no
mercado aberto e obrigações por empréstimos - São demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos exigíveis até as
datas dos balanços, reconhecidos em base “pro rata” dia. n) Provisões, ativos e passivos contingentes e obrigações legais, ﬁscais e previdenciárias - O reconhecimento, a mensuração e a divulgação das contingências ativas e passivas e obrigações legais são efetuados de acordo com as deTERMINAÎÜESESTABELECIDASNO0RONUNCIAMENTO4ÏCNICONDO#OMITÐDE0RONUNCIAMENTOS#ONTÈBEISn#0#APROVADOPELA2ESOLUÎÍO"!#%.N
s!TIVOSCONTINGENTESNÍOSÍORECONHECIDOSNASDEMONSTRAÎÜESlNANCEIRASEXCETOQUANDODAEXISTÐNCIADEEVIDÐNCIASQUEPROPICIEMA
GARANTIADESUAREALIZAÎÍOSOBREASQUAISNÍOCABEMMAISRECURSOSs0ROVISÜESSÍORECONHECIDASNASDEMONSTRAÎÜESlNANCEIRASQUANDOBASEADO
na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma
PROVÈVELSAÓDADERECURSOSPARAALIQUIDAÎÍODASOBRIGAÎÜESEQUANDOOSMONTANTESENVOLVIDOSFOREMMENSURÈVEISCOMSUlCIENTESEGURANÎAs/S
passivos contingentes classiﬁcados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aqueles
CLASSIlCADOSCOMOPERDAREMOTANÍOREQUEREMPROVISÍOEDIVULGAÎÍOEs/BRIGAÎÜESLEGAISlSCAISEPREVIDENCIÈRIASREFEREMSEADEMANDASJUDIciais, nas quais estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições. Os montantes discutidos são integralmente registrados nas demonstrações ﬁnanceiras e atualizados de acordo com a legislação ﬁscal. Os depósitos judiciais são mantidos em conta de
ativo, sem a dedução das provisões para riscos, em atendimento às normas do BACEN. o) Imposto de renda e contribuição social - A provisão para
imposto de renda é constituída com base nos rendimentos tributáveis à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro anual tributável
excedente a R$ 240. A contribuição social apurada sobre o lucro líquido ajustado, na forma da legislação em vigor, é calculada à alíquota de 15% , de
acordo com a Lei n.º 11.727 de 23 de junho de 2008. p) Pagamento baseado em ações - O Grupo Société Générale (França) oferece como parte da
remuneração variável da diretoria e funcionários das suas subsidiárias brasileiras planos de pagamentos baseados em ações. Os planos são reconhecidos como despesa pessoal pró-rata ao período de carência, em contrapartida a reserva de capital no patrimônio líquido para aqueles planos cuja transação seja liquidada em instrumentos patrimoniais ou reconhecido como um passivo caso a liquidação seja efetuada em dinheiro. q) Lucro / (Prejuízo)
por ação - A divulgação do lucro/ (prejuízo) por ação é apresentado pela divisão do lucro/ (prejuízo) líquido do período pela quantidade total de ações.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Banco
2014
Disponibilidades .........................................................................................................................
Aplicações interﬁnanceiras de liquidez.......................................................................................
TOTAL ........................................................................................................................................
923
16.000
16.923
2013
523
52.118
52.641
Consolidado
2014
2013
1.555
1.309
16.000
52.118
17.555
53.427
5. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações em depósitos interﬁnanceiros ..............................................................................................................................
Até 3 meses .........................................................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
16.000
52.118
16.000
52.118
6. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
a) Composição por categoria, tipo de papel, valor de curva e de mercado
Títulos e Valores Mobiliários:
Carteira Própria ......................................................................................................................
4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍO ........................................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDA ..............................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
Vinculados a Operações Compromissadas ........................................................................
4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍO ........................................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDA ..............................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
Vinculados a Prestação de Garantias ..................................................................................
4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍO ........................................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDA ..............................................................................................
,ETRASlNANCEIRASDOTESOURO,&4 ....................................................................................
Total ...........................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
Valor de
Valor de
Valor de
Valor de
Mercado
Curva
Mercado
Curva
25.767
25.771
53.396
53.401
53.396
53.401
53.396
53.401
25.767
25.771
25.767
25.771
87.838
87.854
3.504
3.504
3.504
3.504
3.504
3.504
87.838
87.854
87.838
87.854
3.095
3.096
931
931
931
931
931
931
3.095
3.096
3.095
3.096
116.700
116.721
57.831
57.836
Conforme previsto na Circular 3.068/2001 do Banco Central do Brasil, em 30 de junho de 2014, o Banco reavaliou a classiﬁcação de seus títulos e
VALORESMOBILIÈRIOSRECLASSIlCANDOOSDACATEGORIA4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍOPARAACATEGORIA4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDA!RECLASSIlCAÎÍOVISAË
aderência com a atual gestão de riscos do grupo. Os efeitos da marcação a mercado até está data permaneceram registrados no resultado. O valor de
mercado dos títulos públicos foi apurado com base nas taxas médias divulgadas pela Associação Brasileira das Entidades dos Mercados Financeiros e
de Capitais – ANBIMA. Os títulos públicos estão custodiados no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia – SELIC.
(continua)
C58
LE G A L |
DCI
Sexta-feira, 29 de agosto de 2014
(continuação)
SOCIETE GENERALE GROUP
Rua Boa Vista, 254, 10º andar - São Paulo - SP
BANCO CACIQUE S/A E CONTROLADAS
CNPJ Nº 33.349.358/0001-83
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - (Em milhares de reais)
b) Composição por prazo de vencimento
10. DESPESAS ANTECIPADAS
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
Títulos disponíveis
Títulos para
para venda
negociação
Até 3 meses....................................................................................................................................................
6.191
A vencer entre 3 e 12 meses..........................................................................................................................
110.509
13.536
Acima de 1 ano...............................................................................................................................................
44.295
Total ...............................................................................................................................................................
116.700
57.831
Os títulos e valores mobiliários classiﬁcados na categoria “para negociação” estão apresentados no ativo circulante por conta da faculdade prevista na
Circular n.º 3068/01 do BACEN.
c) Composição por emissor
CONSOLIDADO
2014
2013
Vale transporte ....................................................................................................................
34
70
34
70
Assistência médica e odontológica .....................................................................................
1
165
1
165
Despesas com encargos contratuais ..................................................................................
1
1
Despesas com comissões a diferir (*) .................................................................................
5.280
12.967
5.280
12.967
Total ....................................................................................................................................
5.316
13.202
5.316
13.202
Curto prazo ........................................................................................................................
3.008
5.664
3.008
5.664
Longo prazo .......................................................................................................................
2.308
7.538
2.308
7.538
(*) Composto por “Despesas com comissões sobre a intermediação de operações”, cujo método de apropriação é de acordo com os prazos originais dos
contratos de operações de crédito.
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
4ÓTULOSPARANEGOCIAÎÍO
Públicos - Governo federal .................................................................................................................................................
4ÓTULOSDISPONÓVEISPARAVENDA .............................................................................................................................................
Públicos - Governo federal .................................................................................................................................................
Total ........................................................................................................................................................................................
-
57.831
116.700
116.700
57.831
d) Gerenciamento de riscos e de capital - A gestão de riscos e de capital do Banco Cacique S.A. é efetuada em conjunto com as demais instituições
pertencentes ao Grupo Société Générale Brasil, o qual gerencia os riscos independente das áreas de negócios. Equipes de especialistas por tipo de risco
monitoram a exposição do Conglomerado e reportam diretamente à Alta Administração. Para efeito de alocação de capital regulamentar, previsto na Circular 3.640, de 04 de março de 2013 e normas complementares, o Conglomerado adotou a Abordagem Padronizada Alternativa Simpliﬁcada. Atendendo à
Circular 3.477 de 24 de dezembro de 2009, a Resolução 3.380 de 29 de junho de 2006 e os princípios de transparência e divulgação previstos nos acordos
da Basiléia II e Basiléia III, divulgamos conforme estabelecido na Circular 3.644, de 4 de março de 2013, os procedimentos para o cálculo da parcela
dos ativos ponderados pelo risco (RWA) referente às exposições ao risco de crédito, sujeitas ao cálculo do requerimento de capital mediante abordagem
padronizada, de que trata a Resolução 4.193 e quanto à adequação do Patrimônio de Referência (PR), de que trata a Resolução 4.192, ambas de 1º de
março de 2013. As informações relacionadas acima, assim como aquelas sobre a estrutura de gerenciamento de capital de que trata a Resolução 3.988
de 30 de Junho de 2011, referentes ao conglomerado ﬁnanceiro Société Générale no Brasil, encontram-se disponíveis nos sítios da internet do Banco
Cacique S.A. e de seu controlador.
7. OPERAÇÕES DE CRÉDITO
a) Tipo de operação
2013
11. ATIVOS CONTINGENTES, PROVISÕES PARA RISCOS E OBRIGAÇÕES LEGAIS
O Banco e suas controladas são parte integrante em processos judiciais e administrativos de natureza tributária, cível e trabalhista, decorrentes do curso
normal de suas atividades. As provisões foram constituídas com base na natureza, na complexidade e no histórico das ações e na avaliação de perda do
Banco e de suas controladas com base nas opiniões dos assessores jurídicos internos e externos. O Banco e suas controladas têm por política provisionar
integralmente o valor das ações cuja avaliação é de perda provável. As obrigações legais de natureza ﬁscal e previdenciária têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações ﬁnanceiras. A Administração entende que as provisões constituídas são suﬁcientes para atender eventuais
perdas decorrentes de processos judiciais.
a) Ativos contingentes - Em 30 de junho de 2014 e de 2013, não foram reconhecidos ativos contingentes, tampouco existem processos classiﬁcados
como prováveis de realização. b)
b) Saldos patrimoniais das provisões com processos judiciais e administrativos e obrigações legais por natureza
BANCO
2014
2013
43.547
25.933
43.871
38.419
10.984
21.887
98.402
86.239
Provisões para riscos ﬁscais (1) ...........................................................................................
Provisões para riscos trabalhistas (2) ..................................................................................
Provisões para riscos cíveis (2) ............................................................................................
Total .....................................................................................................................................
(1) nota explicativa n.º 9 b
(2) nota explicativa n.º 9 c
CONSOLIDADO
2014
2013
46.172
28.497
71.165
59.957
11.394
23.041
128.731
111.495
c) Movimentação das provisões com processos judiciais e administrativos e obrigações legais
Capital de giro e contas garantidas ..................................................................................................................................
Financiamentos - Pessoa Jurídica....................................................................................................................................
Crédito direto ao consumidor ...........................................................................................................................................
Crédito pessoal próprio ....................................................................................................................................................
Crédito pessoal consignado em folha - setor público .......................................................................................................
Crédito pessoal consignado em folha - setor privado.......................................................................................................
Crédito pessoal consignado ao beneﬁciário do INSS ......................................................................................................
Crédito pessoal com garantia de veículos ........................................................................................................................
Subtotal operações de crédito ......................................................................................................................................
Outros créditos (conforme nota explicativa nº 9 a) ...........................................................................................................
Total das operações de crédito .....................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
795
93
8.812
65.154
159.921
186.952
88.255
185.057
224
1.345
744.723
825.153
15.125
21.865
1.017.060
1.286.414
4.029
3.978
1.021.089
1.290.392
b) Composição da carteira por setor de atividade
Setor privado:
Outros serviços ...............................................................................................................................................................
Pessoas físicas ................................................................................................................................................................
Total ................................................................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
888
1.021.089
1.289.504
1.021.089
1.290.392
c) Composição da carteira por vencimento
Prazo:
Carteira vencida à partir de 15 dias ................................................................................................................................
Carteira a vencer até 3 meses ........................................................................................................................................
Carteira a vencer de 3 a 12 meses .................................................................................................................................
Carteira a vencer de 1 a 3 anos ......................................................................................................................................
Carteira a vencer de 3 a 5 anos ......................................................................................................................................
Carteira a vencer acima de 5 anos..................................................................................................................................
Total ................................................................................................................................................................................
BANCO e CONSOLIDADO
2014
2013
49.630
79.276
162.456
207.063
321.382
399.215
381.770
471.311
105.345
129.520
506
4.007
1.021.089
1.290.392
d) Concentração da carteira de crédito
BANCO E CONSOLIDADO
2014
Valor
% sobre a carteira
Valor
Principal devedor (*) .....................................................................................
1.271
0,12%
1.305
10 seguintes maiores devedores ..................................................................
3.375
0,33%
3.930
20 seguintes maiores devedores ..................................................................
2.631
0,26%
3.516
50 seguintes maiores devedores ..................................................................
4.455
0,44%
5.738
100 seguintes maiores devedores ................................................................
5.772
0,57%
7.709
Demais devedores ........................................................................................
1.003.585
98,28%
1.268.194
Total .............................................................................................................
1.021.089
100,00%
1.290.392
(*) Representado por parcelas de crédito pessoal consignado em folha – setor público, não repassadas pelo órgão conveniado.
e) Composição da carteira por nível de risco e provisionamento
Nível
A ................................................................................................................
B ................................................................................................................
C ................................................................................................................
D ................................................................................................................
E ................................................................................................................
F ................................................................................................................
G ................................................................................................................
H ................................................................................................................
Total ..........................................................................................................
BANCO
2014
Curso Normal
853.250
69.423
7.917
6.512
3.746
3.296
2.469
23.887
970.500
2013
% sobre a carteira
0,10%
0,30%
0,27%
0,44%
0,60%
98,29%
100,00%
BANCO e CONSOLIDADO
2014
Vencidos
Total
% da Carteira
1.734
854.984
83,73%
3.074
72.497
7,10%
2.138
10.055
0,98%
1.874
8.386
0,82%
2.396
6.142
0,60%
2.966
6.262
0,61%
4.081
6.550
0,64%
32.326
56.213
5,52%
50.589
1.021.089
100,00%
Provisão
4.275
725
302
839
1.842
3.131
4.585
56.213
71.912
BANCO e CONSOLIDADO
2013
Nível
Curso Normal
Vencidos
Total
% da Carteira
Provisão
A ................................................................................................................
1.055.836
2.508
1.058.344
82,02%
5.292
B ................................................................................................................
74.209
3.285
77.494
6,01%
775
C ................................................................................................................
12.358
2.769
15.127
1,17%
454
D ................................................................................................................
9.145
2.369
11.514
0,89%
1.151
E ................................................................................................................
6.823
3.719
10.542
0,82%
3.163
F ................................................................................................................
6.550
5.815
12.365
0,96%
6.183
G ................................................................................................................
4.800
5.558
10.358
0,80%
7.251
H ................................................................................................................
40.251
54.397
94.648
7,33%
94.648
Total ..........................................................................................................
1.209.972
80.420
1.290.392
100,00%
118.917
As provisões contemplam o arrasto uniﬁcado das carteiras de crédito do Banco Cacique e Banco Pecúnia, os quais passaram a ser calculados automaticamente pelos sistemas.
f) Renegociações - Em 30 de junho de 2014, o saldo de operações de crédito renegociadas no semestre é de R$60. Em 30 de junho de 2013, não houve
operações de crédito renegociadas.
8. PROVISÃO PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA
A movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa é assim resumida:
SALDO INICIAL ..............................................................................................................................................................
(+) Provisão constituída ...................................................................................................................................................
(-) Baixas contra provisão ................................................................................................................................................
SALDO FINAL ................................................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
90.468
129.028
31.536
60.662
(50.092)
(70.773)
71.912
118.917
Durante o semestre foram recuperados créditos anteriormente baixados contra provisão para créditos de liquidação duvidosa no montante de:
Créditos recuperados ..........................................................................................................
BANCO
2014
2013
16.908
14.809
CONSOLIDADO
2014
2013
16.909
14.959
9. OUTROS CRÉDITOS E OUTRAS OBRIGAÇÕES
a) Outros créditos - diversos
BANCO
2014
Adiantamentos e antecipações salariais ............................................................................
Adiantamentos por pagamentos de nossa conta ...............................................................
Devedores por depósitos em garantia - recursos trabalhistas (nota explicativa nº. 11 c)....
Devedores por depósitos em garantia - recursos ﬁscais (nota explicativa nº. 11 c) ............
Devedores por depósitos em garantia - recursos cíveis (nota explicativa nº. 11 c) .............
Devedores por depósitos em garantia - outros depósitos e bloqueios ................................
Impostos e contribuições a compensar ..............................................................................
4ITULOSECRÏDITOSARECEBERNOTAEXPLICATIVANA ..........................................................
Contratos a implantar ..........................................................................................................
Valores a receber sociedade ligada (nota explicativa nº. 18 a) ...........................................
Devedores diversos - País ...................................................................................................
Total ....................................................................................................................................
Curto prazo ........................................................................................................................
Longo prazo .......................................................................................................................
2013
908
278
14.288
40
6.811
49
2.811
4.029
3
11.658
1.779
42.654
18.655
23.999
880
66
8.582
37
4.017
4.989
938
3.978
344
472
24.303
5.740
18.563
CONSOLIDADO
2014
2013
1.246
1.664
437
424
25.511
17.046
2.647
2.621
7.411
4.356
3.198
7.943
8.004
8.682
4.029
3.978
3
344
11.658
2.333
1.212
66.477
48.270
20.148
8.042
46.329
40.228
BANCO
BANCO
2014
2013
45
1.009
27
144
118
238
1.464
1.213
727
43.547
48.532
3.045
45.487
63
1.323
51
228
118
176
1.085
1.213
727
25.933
30.917
3.044
27.873
CONSOLIDADO
2014
2013
45
63
1.464
1.853
316
295
126
125
249
262
220
349
123
122
327
244
1.874
1.396
1.213
1.213
727
727
46.172
28.497
52.856
35.146
4.744
4.709
48.112
30.437
c) Outras obrigações - diversas
BANCO
2014
Cheques administrativos ....................................................................................................
Provisão para pagamentos a efetuar - Fornecedores .........................................................
Provisão para pagamentos a efetuar - Despesas de Pessoal .............................................
Provisão com Processos trabalhistas (nota explicativa n.º 11 b) ........................................
Provisão com Processos cíveis (nota explicativa n.º 11 b)..................................................
Provisão para pagamentos a efetuar - SG Paris (nota explicativa n.º 18 a) ........................
Provisão para despesa com desmantelamento de lojas .....................................................
Provisão para perdas com créditos cedidos com coobrigação ...........................................
Valores a pagar a sociedades ligadas (nota explicativa n.º 18 a)........................................
Recebimentos a processar ..................................................................................................
Obrigações com cessionários .............................................................................................
Credores diversos no País - demais....................................................................................
Total ....................................................................................................................................
Curto prazo ........................................................................................................................
Longo prazo .......................................................................................................................
39
4.054
9.077
43.871
10.984
89
152
3.895
5.365
83
489
78.098
23.206
54.892
2013
39
4.507
7.520
38.419
21.887
26
6.349
337
3.570
4.266
743
385
88.048
27.705
60.343
CONSOLIDADO
2014
2013
39
39
5.234
5.539
14.704
13.587
71.165
59.957
11.394
23.041
89
26
6.349
152
337
4
92
5.365
4.266
83
743
491
385
108.720
114.361
26.124
31.326
82.596
83.035
Cíveis
Fiscais
13.397
25.564
671
369
(3.084)
10.984
25.933
6.811
37
CONSOLIDADO
2013
Trabalhistas
11.552
26.867
38.419
8.582
Cíveis
19.669
9.197
(6.979)
21.887
4.017
2014
2013
Fiscais
Trabalhistas
Cíveis
Fiscais
Trabalhistas
Cíveis
Saldo inicial.........................................................................................
28.865
69.583
14.156
27.871
23.794
22.921
Constituição (1) e (2) ............................................................................
17.307
10.577
671
626
36.250
9.197
Reversão de provisão (3) .....................................................................
(8.995)
(3.433)
(87)
(9.077)
Saldo ﬁnal ...........................................................................................
46.172
71.165
11.394
28.497
59.957
23.041
Depósitos em garantia - outros créditos (4) ....................................
2.647
25.511
7.411
2.621
17.046
4.356
(1) nota explicativa n.º 21
(2) Fiscais: Consolidado no valor de R$ 17.307 (R$626 em 2013), inclui R$ 18 (R$ 257 em 2013) registrado na rubrica “Despesas de Pessoal”, referente
AO&'43PROVISIONADOENÍORECOLHIDO%MREPRESENTAPRINCIPALMENTEMULTAERESPECTIVAATUALIZAÎÍOMONETÈRIAREFERENTEAOPROCESSOPLANOVERÍO
Civeis: Em 2013 no valor de R$9.197 Banco e Consolidado, inclui R$ 8.348 que não afeta resultado em virtude de representar valor ressarcido pelos antiGOSPROPRIETÈRIOS4RABALHISTAS%MACONSTITUIÎÍODE2REFERESEPRINCIPALMENTEAOPLANODEREESTRUTURAÎÍODO"ANCO#ACIQUEE3UBSIDIÈRIAS
(3) nota explicativa n.º 20
(4) nota explicativa n.º 9 a
d) O detalhamento das provisões, obrigações legais e dos riscos por probabilidade de perda em 30 de junho de 2014 e de 2013 é o seguinte:
Banco
Perdas
Prováveis (a).......................................
Possíveis (b) .......................................
Remotas .............................................
TOTAL ................................................
Consolidado
Perdas
Prováveis (a).......................................
Possíveis (b) .......................................
Remotas .............................................
TOTAL ................................................
Banco
Perdas
Prováveis (a).......................................
Possíveis (b) .......................................
Remotas .............................................
TOTAL ................................................
Consolidado
Perdas
Prováveis (a).......................................
Possíveis (b) .......................................
Remotas .............................................
TOTAL ................................................
2014
Obrigações legais,
ﬁscais e previdenciárias
Valor
Valor
reclamado
provisionado
231
231
90.844
43.316
91.075
43.547
Obrigações legais,
ﬁscais e previdenciárias
Valor
Valor
reclamado
provisionado
231
231
97.173
45.941
97.404
46.172
Obrigações legais,
ﬁscais e previdenciárias
Reapresentado Reapresentado
Valor
Valor
reclamado
provisionado
217
217
72.115
25.716
16.402
88.734
25.933
Obrigações legais,
ﬁscais e previdenciárias
Reapresentado Reapresentado
Valor
Valor
reclamado
provisionado
217
217
78.449
28.280
16.402
95.068
28.497
Riscos trabalhistas
Valor
Valor
reclamado
provisionado
43.871
43.871
318.479
362.350
43.871
2014
Riscos cíveis
Valor
Valor
reclamado
provisionado
10.063
10.063
25.603
921
10.687
46.353
10.984
Riscos trabalhistas
Valor
Valor
reclamado
provisionado
71.165
71.165
506.583
577.748
71.165
2013
Riscos cíveis
Valor
Valor
reclamado
provisionado
10.473
10.473
28.572
921
10.687
49.732
11.394
Riscos trabalhistas
Riscos cíveis
Valor
Valor
reclamado
provisionado
38.419
38.419
165.374
203.793
38.419
2013
Valor
reclamado
21.887
25.997
10.528
58.412
Riscos trabalhistas
Valor
reclamado
59.957
270.818
330.775
Valor
provisionado
21.887
21.887
Riscos cíveis
Valor
provisionado
59.957
59.957
Valor
reclamado
23.041
31.465
11.450
65.956
Valor
provisionado
23.041
23.041
Obrigações legais, ﬁscais e previdenciárias: Referem-se a obrigações legais e contingências relacionadas a questões tributárias discutidas em diversas
instâncias, conforme avaliação efetuada pelos assessores jurídicos do Conglomerado, sendo os principais temas discutidos: (a) Processos classiﬁcados
como riscos de perdas provável: Legais, Fiscais e Previdenciárias)20*n%8n22EMNO"ANCOE#ONSOLIDADOn!UTODEINFRAÎÍO
de glosa de despesas, sem recurso por parte do Banco. (b) Passivos contingentes classiﬁcados como perda possível e obrigações legais: Obrigações Legais0,!./6%2°/n22EMNO"ANCOE#ONSOLIDADO4RATASEDEAÎÍOJUDICIALCONTESTANDOOSÓNDICESDECORREÎÍOMONETÈRIA
DEBALANÎODE.ÍOHÈDEPØSITOJUDICIAL/PROCESSOESTÈCOMA4URMADO42&DA2EGIÍOAGUARDANDOJULGAMENTO&'43n!DICIONALDE
22EMNO#ONSOLIDADOn!ÎÍOJUDICIALCONTESTANDOOADICIONALDEDO&'43/PROCESSOESTÈAGUARDANDOJULGAMENTOPELO
4RIBUNALDE)NSTÉNCIA#3,,n-AJORAÎÍODEALÓQUOTADEPARA22EMNO"ANCOENO#ONSOLIDADOn!,EIMAJOROU
a alíquota da CSLL de 10% para 15%. Os valores do questionamento foram depositados em juízo. Aguarda-se a distribuição do Recurso Extraordinário
PERANTEO34&0)3%-%.$!#/.34)45#)/.!,n22EMNO"ANCOE#ONSOLIDADOn4RATASEDEAÎÍOJUDICIALPARAAFASTAR
a exigência da contribuição para o PIS de forma retroativa e durante o período de 90 dias da publicação da EC 17/97 para ﬁns de recolhimento de PIS
2%#%)4!"254!!GUARDASEOJULGAMENTODERECURSODEPARADIGMANO3UPREMO4RIBUNAL&EDERAL)20*.°/(/-/,/'!±°/0%2$#/-0n
22EMNO"ANCOE#ONSOLIDADOn4RATASEDE0%2$#/-0NÍOHOMOLOGADOPELA2ECEITA&EDERALRELATIVOACRÏDITOSDE)20*A
compensar. O Banco entrou com manifestação de inconformidade e aguarda-se o julgamento. Fiscais e Previdenciárias',/3!$%!-/24):!±°/$%
«')/%$%30%3!3#/-3%26)±/3$%4%2#%)2/3n22EMn4RATASEDE!UTODE)NFRAÎÍODA2ECEITA&EDERALDO"RASILPELA
glosa de despesas de amortização de ágio referente aos anos de 2008 e 2009 e com serviços prestados por terceiros relativo ao ano de 2008. O Banco
ENTROUCOMIMPUGNAÎÍOEOSAUTOSPERMANECEMNO#!2&DO-&$&AGUARDANDONOVAINCLUSÍOEMPAUTADEJULGAMENTO',/3!$%!-/24):!±°/$%
«')/%/-)33°/$%'!.(/33/"2%$%3-545!,):!±°/$!3!±¿%3$!#%4)0n22EMn4RATASEDE!UTODE)NFRAÎÍO
da Receita Federal do Brasil, pela glosa de despesas de amortização de ágio referente ao ano de 2010 e omissão de ganhos auferidos na desmutualização
DASAÎÜES#%4)0REFERENTEAOANODE/"ANCOENTROUCOMIMPUGNAÎÍOEOSAUTOSPERMANECEMNA3EÎÍODA4URMADA#ÉMARADO#!2&
do MF-DF aguardando análise do Conselheiro Relator. 4RABALHISTAS: São ações, na maioria, movidas por ex-empregados pleiteando direitos trabalhistas
que entendem devidos, em especial ao pagamento de “horas extras”, e por ex-empregados de empresas terceirizadas com pedidos de reconhecimento de
vínculo empregatício e pagamento das respectivas verbas indenizatórias. Nas ações trabalhistas relativas a causas consideradas semelhantes e usuais, a
provisão é constituída com base na média histórica dos pagamentos efetuados. Cíveis: São ações judiciais de caráter indenizatório e revisionais de crédito.
As ações de caráter indenizatório referem-se à indenização por dano material e/ou moral, referentes à relação de consumo, versando, principalmente,
sobre questões atinentes a empréstimos. As ações revisionais referem-se a operações de crédito através das quais os clientes questionam cláusulas
contratuais. Nas ações cíveis de caráter indenizatório (danos morais), a provisão é constituída com base na média histórica dos pagamentos efetuados nos
últimos dois anos, e para as demais ações cíveis, a provisão é constituída de acordo com a avaliação dos assessores jurídicos.
12. INVESTIMENTOS EM CONTROLADAS – BANCO
30 de junho de 2014:
CACIQUE PROMOTORA
DE VENDAS LTDA.
Informações das controladas:
Capital social...........................................................................................
Quantidade de cotas e de ações ............................................................
Porcentagem da participação .................................................................
Patrimônio líquido em 30/06/2014 ..........................................................
Prejuízo do semestre ..............................................................................
Movimentação dos investimentos:
Saldos em 31 de dezembro de 2013 .................................................
Resultado de equivalência patrimonial .................................................
Saldos em 30 de junho de 2014 ........................................................
COBRACRED COBRANÇA
ESPECIALIZADA LTDA.
18.045
22.815
99,9960%
16.689
(4.314)
100
1.000
0,1000%
4.693
(157)
21.003
(4.314)
16.689
4
4
TOTAL
21.007
(4.314)
16.693
30 de junho de 2013:
CACIQUE
CACIQUE
CACIQUE
CACIQUE CIA.
COBRACRED
PROMOTORA
PARTIC.E ADM.
FOMENTO SECURITIZADORA COBRANÇA ESCACIQUE
DE VENDAS INFORMÁTICA DE CARTÕES DE COMERCIAL
DE CRÉDITOS
PECIALIZADA
LTDA.
CRÉDITO LTDA.
LTDA.
FINANCEIROS
LTDA.
LTDA.
TOTAL
b) Outras obrigações - ﬁscais e previdenciárias
Impostos e contribuições sobre serviços de terceiros .........................................................
Impostos e contribuições sobre salários ............................................................................
Provisão para imposto de renda ..........................................................................................
Provisão para contribuição social .......................................................................................
Imposto sobre serviços ......................................................................................................
INSS, IRRF e CIDE a recolher ...........................................................................................
CSLL, PIS e COFINS retido de terceiros ............................................................................
PIS ......................................................................................................................................
COFINS ..............................................................................................................................
Provisão para imposto de renda diferido (nota explicativa n.º 17 c) ....................................
Provisão para contribuição social diferida (nota explicativa n.º 17 c) ..................................
Provisão para riscos ﬁscais (nota explicativa n.º 11 b) ........................................................
Total ....................................................................................................................................
Curto prazo ........................................................................................................................
Longo prazo .......................................................................................................................
Fiscais
26.258
17.289
43.547
40
Saldo inicial.........................................................................................
Constituição (1) e (2) ............................................................................
Reversão de provisão (3) .....................................................................
Saldo ﬁnal ...........................................................................................
Depósitos em garantia - outros créditos (4) ....................................
2014
Trabalhistas
48.611
2.867
(7.607)
43.871
14.288
Informações das controladas:
Capital social......................................
Quantidade de cotas e de ações ........
Porcentagem da participação .............
Patrimônio líquido em 30/06/2013.......
(Prejuízo) / Lucro do semestre ............
Movimentação dos investimentos:
Saldos em 31 de dezembro de 2012
Resultado de equivalência patrimonial
Saldos em 30 de junho de 2013 .......
18.045
22.815
99,9960%
24.057
(17.572)
2.030
203.000
99,9995%
1.087
32
1.826
830
99,88%
2.417
50
1.056
58.674
0,0989%
1.320
26
8.400
8.400.000
0,0001%
13.170
629
41.627
(17.571)
24.056
1.055
32
1.087
2.366
50
2.416
1
1
-
100
1.000
0,1000%
4.851
48
4 45.053
- (17.489)
4 27.564
13. IMOBILIZADO
BANCO
Imobilizações em andamento ................................
Instalações ............................................................
Móveis, máquinas e equipamentos de uso ..........
Sistemas de comunicação.....................................
Sistemas de processamento de dados .................
Sistemas de segurança .........................................
Sistemas de transporte .........................................
Total ......................................................................
Imobilizações em andamento ................................
Instalações ............................................................
Móveis, máquinas e equipamentos de uso ..........
Sistemas de comunicação.....................................
Sistemas de processamento de dados .................
Sistemas de segurança .........................................
Sistemas de transporte .........................................
Total ......................................................................
Taxa anual de
depreciação
10%
10%
10%
20%
10%
20%
Taxa anual de
depreciação
10%
10%
10%
20%
10%
20%
Custo
1.209
554
1.204
559
26.482
6
58
30.072
Custo
1.209
1.044
3.481
827
26.954
6
58
33.579
2014
Depreciação
acumulada
Valor
líquido
1.209
(480)
74
(726)
478
(437)
122
(17.986)
8.496
(2)
4
(56)
2
(19.687)
10.385
CONSOLIDADO
2014
Depreciação
Valor
acumulada
líquido
1.209
(867)
177
(2.371)
1.110
(629)
198
(18.146)
8.808
(2)
4
(56)
2
(22.071)
11.508
Custo
2.029
587
1.352
1.011
26.251
11
119
31.360
Custo
2.029
1.545
5.371
1.570
26.751
11
119
37.396
2013
Depreciação
acumulada
(496)
(854)
(736)
(17.497)
(3)
(110)
(19.696)
2013
Depreciação
acumulada
(1.151)
(3.429)
(1.098)
(17.948)
(3)
(110)
(23.739)
Valor
líquido
2.029
91
498
275
8.754
8
9
11.664
Valor
líquido
2.029
394
1.942
472
8.803
8
9
13.657
(continua)
DCI
Sexta-feira, 29 de agosto de 2014
| LE G A L
C59
(continuação)
SOCIETE GENERALE GROUP
BANCO CACIQUE S/A E CONTROLADAS
Rua Boa Vista, 254, 10º andar - São Paulo - SP
CNPJ Nº 33.349.358/0001-83
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS PARA OS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014 E DE 2013 - (Em milhares de reais)
14. DEPÓSITOS
b) Remuneração do pessoal-chave da Administração: O montante pago a título de remuneração dos Diretores no primeiro semestre de 2014 foi de R$
3.268 (R$ 5.226 em 2013). Não existe plano de benefícios deﬁnido de longo prazo.
BANCO
Sem vencimento ............................................................
Até 3 meses...................................................................
De 3 meses a 1 ano ......................................................
De 1 a 3 anos ................................................................
Total ..............................................................................
Depósitos
a vista
1.555
1.555
2014
Depósitos
a prazo
17
281
28.502
28.800
Depósitos
interﬁnanceiros
4.600
587.614
159.859
752.073
2013
Depósitos
a prazo
Depósitos
a vista
1.080
1.080
8.637
5.126
29.987
43.750
Depósitos
interﬁnanceiros
53.032
292.744
663.508
1.009.284
CONSOLIDADO
Depósitos
a vista
Sem vencimento ............................................................
Até 3 meses...................................................................
De 3 meses a 1 ano ......................................................
De 1 a 3 anos ................................................................
Total ..............................................................................
2014
Depósitos
a prazo
1.089
1.089
Depósitos
interﬁnanceiros
17
281
3.180
3.478
2013
Depósitos
a prazo
Depósitos
a vista
4.600
587.614
159.859
752.073
502
502
Depósitos
interﬁnanceiros
750
2.687
10.155
13.592
53.032
292.744
663.508
1.009.284
15. RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS
Em resultado de exercícios futuros estão as rendas oriundas de equalização de taxas de ﬁnanciamento a lojistas, as quais são apropriadas pelo prazo
contratual, bem como as comissões de abertura de crédito ﬁnanciadas, que também seguem a mesma forma de apropriação.
16. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a) Capital social - Em 30 de junho de 2014 e de 2013 o capital social, totalmente subscrito e integralizado, no montante de R$ 668.518, estava representado por 528.393 ações ordinárias, sem valor nominal. b) Distribuição de lucros - Aos acionistas são assegurados 25% como dividendos mínimos obrigatórios, calculados sobre o lucro líquido anual, de acordo com a legislação societária. c) Reserva de Capital - Representa plano de pagamento baseado
em ações conforme demonstrado na nota explicativa nº 22. d) Reserva Legal - Constituída à razão de 5% do lucro líquido do exercício, limitada a 20% do
Capital Social. Devido ao prejuízo apurado, o Banco não destinou parte do resultado do semestre para reserva legal.
17. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
a) Composição do Crédito Tributário - Em 30 de junho de 2014 e de 2013 não havia crédito tributário contabilizado no Banco Cacique e Controladas.
b) Os encargos com imposto de renda e contribuição social estão assim demonstrados:
Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social, líquido de participações .....
alíquota vigente...........................................................................................................................
Expectativa de imposto de renda, contribuição social e crédito tributário, de acordo
com a alíquota vigente .............................................................................................................
Efeito do imposto de renda, contribuição social e crédito tributário sobre as diferenças
permanentes: ............................................................................................................................
- doações e donativos .................................................................................................................
- descontos concedidos ..............................................................................................................
- despesas com fraudes..............................................................................................................
- resultados de participação em controladas ..............................................................................
- despesas com assessoria administrativa - Paris ......................................................................
- reversão de provisão para amortização do ágio ......................................................................
- reversão com cessão de operação de crédito ..........................................................................
- reversão de provisão com contingências ..................................................................................
- outras ........................................................................................................................................
Créditos tributários não constituídos .......................................................................................
Imposto de renda e contribuição social diferido ......................................................................
Total lançado na rúbrica de despesa com IRPJ/CSLL .............................................................
BANCO
IMPOSTO DE RENDA
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
2014
2013
2014
2013
(2.652)
(47.833)
(2.652)
(47.833)
25%
25%
15%
15%
663
11.958
397
7.174
2.767
(8)
(140)
(11)
(1.079)
(17)
24
3.639
359
(3.430)
-
4.751
(16)
(174)
(49)
(4.372)
(1)
7.173
60
1.745
385
(16.709)
83
83
1.659
(5)
(84)
(7)
(647)
(10)
14
2.183
215
(2.056)
-
2.852
(9)
(104)
(30)
(2.623)
4.304
36
1.047
231
(10.026)
50
50
CONSOLIDADO
IMPOSTO DE RENDA
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
2014
2013
2014
2013
(2.210)
(47.413)
(2.210)
(47.413)
25%
25% (*) 9% e 15% (*) 9% e 15%
Prejuízo antes do imposto de renda e da contribuição social, líquido de participações .....
alíquota vigente...........................................................................................................................
Expectativa de imposto de renda, contribuição social e crédito tributário, de acordo
com a alíquota vigente .............................................................................................................
553
11.853
357
7.136
Efeito do imposto de renda, contribuição social e crédito tributário sobre as diferenças
permanentes e temporárias: ....................................................................................................
2.372
10.403
1.775
5.936
- doações e donativos .................................................................................................................
(8)
(16)
(5)
(9)
- descontos concedidos ..............................................................................................................
(140)
(174)
(84)
(104)
- despesas com fraudes..............................................................................................................
(11)
(49)
(7)
(30)
- despesas com assessoria administrativa - Paris ......................................................................
(17)
(1)
(10)
- reversão de provisão para amortização do ágio ......................................................................
7.173
4.304
- despesa com cessão de operação de crédito ..........................................................................
24
60
14
36
- reversão de provisão com contingências ..................................................................................
2.146
2.270
1.645
1.236
- provisão para pagamentos ppr .................................................................................................
(46)
776
(17)
279
- outras ........................................................................................................................................
424
364
239
224
(3.241)
(22.551)
(2.258)
(13.197)
Créditos tributários não constituídos .......................................................................................
Despesa de imposto de renda e contribuição social ...............................................................
(316)
(295)
(126)
(125)
83
50
Imposto de renda e contribuição social diferido ......................................................................
(316)
(212)
(126)
(75)
Total lançado na rúbrica de despesa com IRPJ/CSLL .............................................................
(*) A alíquota da CSLL das empresas não ﬁnanceiras é de 9%.
Não estão contabilizados créditos tributários de imposto de renda e de contribuição social, no montante total de R$ 393.207 (R$ 396.493 em 2013) no Banco e R$ 411.629 (R$ 411.911 em 2013) no Consolidado, sendo R$ 242.410 (R$ 208.496 em 2013) no Banco e R$ 249.820 (R$ 212.468 em 2013) no Consolidado de prejuízo ﬁscal e R$ 150.797 (R$ 187.997 em 2013) no Banco e R$ 161.809 (R$ 199.443 em 2013) no Consolidado de diferenças temporárias,
em razão da incerteza quanto à sua realização. Os benefícios do imposto de renda e da contribuição social serão reconhecidos quando efetivamente realizados ou quando as perspectivas para sua recuperação se tornarem factíveis, de acordo com as regras estabelecidas na Resolução nº 3.059 do BACEN.
c) Movimentação do imposto de renda e da contribuição social diferida passiva sobre as diferenças temporárias:
Saldo inicial................................................................................................................................
Realizações .................................................................................................................................
Saldo ﬁnal (nota explicativa n.º 9.b) ........................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
IMPOSTO DE RENDA
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
2014
2013
2014
2013
(1.213)
(1.296)
(727)
(777)
83
50
(1.213)
(1.213)
(727)
(727)
18. TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
a) As transações com partes relacionadas estão assim resumidas:
Ativos/(Passivos)
2014
2013
Cacique Informática Ltda. (*)
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Cacique Partic. e Administradora de Cartões de Crédito Ltda. (*)
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Cacique Fomento Comercial Ltda. (*)
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Cobracred Cobrança Especializada Ltda.
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Valores a pagar a sociedades ligadas ...........................................................................................
Cacique Cia. Securitizadora de Créditos Financeiros (*)
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Cacique Promotora de Vendas Ltda.
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Valores a pagar a sociedades ligadas ...........................................................................................
Banco Société Générale Brasil S.A.
Aplicações em depósitos interﬁnanceiros .....................................................................................
Captações em depósitos interﬁnanceiros......................................................................................
Banco Société Générale Corporate & Investment Bank (Paris)
Provisão para pagamentos a efetuar ............................................................................................
Banco Société Générale - Nova Iorque
Disponibilidades no exterior ..........................................................................................................
Banco Pecúnia S.A.
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Aplicações em depósitos interﬁnanceiros .....................................................................................
Captações em depósitos interﬁnanceiros......................................................................................
Valores a receber de sociedades ligadas ......................................................................................
Valores a pagar a sociedades ligadas ...........................................................................................
Credial Empreendimentos e Serviços Ltda
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Diretoria
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Resumo por conta:
Disponibilidades no exterior ..........................................................................................................
Aplicações em depósitos interﬁnanceiros (nota explicativa nº. 5) .................................................
Valores a receber de sociedades ligadas (nota explicativa nº. 9 a) ...............................................
Depósitos a vista ...........................................................................................................................
Depósitos a prazo..........................................................................................................................
Captações em depósitos interﬁnanceiros......................................................................................
Provisão para pagamentos a efetuar (nota explicativa nº. 9 c e 19) ..............................................
Valores a pagar a sociedades ligadas (nota explicativa nº. 9 c e 19) ............................................
(*) Empresas incorporadas em 29 de julho de 2013. Vide nota explicativa nº 1.
Receitas/(Despesas)
2014
2013
-
(128)
(289)
-
(11)
-
(4)
(1.412)
-
(55)
-
(692)
-
(31)
(230)
(4.295)
(798)
(42)
(4.617)
(363)
(240)
(4.876)
(182)
(2.380)
-
(14)
(12.634)
-
(1.205)
(236)
(21.027)
(3.093)
(395)
(10.514)
(3.115)
(1.131)
(20.074)
(75)
(24.760)
(747.473)
50.017
(1.009.284)
908
(49.321)
2.314
(70.672)
(89)
(26)
(67)
(2)
168
31
-
-
(242)
16.000
(4.600)
11.658
(4)
(185)
2.100
(92)
3.943
(516)
13.154
-
(214)
-
(253)
(3.161)
(65)
(9.780)
(247)
(466)
(1)
(1)
-
-
168
16.000
11.658
(962)
(28.483)
(752.073)
(89)
(3.895)
31
52.117
(834)
(39.938)
(1.009.284)
(26)
(3.570)
4.851
13.154
(1.618)
(49.837)
(67)
(24.950)
2.314
(2.025)
(70.886)
(2)
(27.140)
Composição do montante pago aos Diretores:
Proventos.........................................................................................................................................................................
%NCARGOSPATRONAIS).33&'43 .................................................................................................................................
Total ................................................................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
2.580
4.025
688
1.201
3.268
5.226
c) O Banco Pecúnia efetua o ressarcimento ao Banco Cacique referente a estrutura administrativa compartilhada. No primeiro semestre de 2014 o montante de R$13.154 foi reconhecido como receita a título de ressarcimento.
Outras informações: I – Conforme legislação em vigor, o Banco não concede empréstimos ou adiantamento para: a) Diretores e membros dos conselhos consultivos ou administrativo, ﬁscais e semelhantes, bem como aos respectivos cônjuges e parentes até 2.º grau; b) Pessoa físicas ou jurídicas que
participem do capital, com mais de 10%; e c) Pessoas jurídicas de cujo capital participem com mais de 10%, o próprio Banco, quaisquer diretores ou administradores, bem como seus cônjuges e respectivos parentes até o 2.º grau. Dessa forma, não são efetuados pelo Banco empréstimos ou adiantamentos
a qualquer subsidiária, membros do Conselho de Administração ou da Diretoria Executiva e seus familiares. II – Participação acionária: A participação
acionária no Banco, em 30 de junho de 2014 e de 2013, estava assim representada:
Banco Société Générale Brasil S.A. ................................................................................................................................
Total ................................................................................................................................................................................
BANCO E CONSOLIDADO
2014
2013
Ações ordinárias
528.393
528.393
528.393
528.393
19. OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Despesas de água, energia e gás ..................................................................................................
Despesas de aluguéis ....................................................................................................................
Despesas de arrendamento ...........................................................................................................
Despesas de comunicações...........................................................................................................
Despesas com contribuições ﬁlantrópicas .....................................................................................
Despesas de manutenção e conservação de bens........................................................................
Despesas de material .....................................................................................................................
Despesas de processamento de dados .........................................................................................
Despesas com promoções e relações públicas .............................................................................
Despesas de propaganda e publicidade ........................................................................................
Despesas de seguros .....................................................................................................................
Despesas com serviços do sistema ﬁnanceiro ..............................................................................
Despesas de serviços de terceiros ................................................................................................
Despesas de serviços de vigilância e segurança ...........................................................................
Despesas com informações cadastrais - PF e PJ ..........................................................................
Despesas de serviços de promoções de vendas - Sociedade Ligada (Nota explicativa n.º 18 a) .
Despesas de serviços de promoções de vendas - Demais............................................................
Despesas de serviços de cobrança - Sociedade Ligada (Nota explicativa n.º 18 a)......................
Despesas de serviços de cobrança - Demais ................................................................................
Despesas de serviços de consultoria/assessoria...........................................................................
Despesas de serviços de assessoria e consultoria - SG Paris (Nota explicativa n.º 18 a) ............
Despesas de serviços de assessoria jurídica ................................................................................
Despesas de transporte .................................................................................................................
Despesas de viagem no país .........................................................................................................
Despesas de depreciação e amortização ......................................................................................
Outras despesas administrativas....................................................................................................
Total ...............................................................................................................................................
BANCO
2014
(223)
(2.574)
(123)
(2.081)
(30)
(262)
(93)
(10.928)
(3)
(8.457)
(195)
(1.100)
(868)
(1)
(2.114)
(20.074)
(5.967)
(4.876)
(6.950)
(1.373)
(67)
(2.309)
(461)
(339)
(2.020)
(6.925)
(80.413)
2013
(246)
(2.537)
(133)
(4.535)
(62)
(289)
(59)
(10.050)
(2)
(4.120)
(864)
(1.776)
(693)
(1.353)
(24.760)
(8.829)
(2.380)
(7.432)
(2.248)
(2)
(2.312)
(565)
(395)
(1.917)
(2.507)
(80.066)
CONSOLIDADO
2014
2013
(438)
(685)
(6.681)
(9.637)
(123)
(133)
(3.385)
(5.689)
(30)
(62)
(468)
(544)
(207)
(226)
(10.981)
(10.100)
(9)
(14)
(8.474)
(5.819)
(197)
(874)
(1.166)
(1.876)
(2.231)
(2.607)
(208)
(241)
(2.116)
(1.356)
(6.010)
(8.879)
(6.950)
(7.432)
(1.505)
(2.369)
(67)
(2)
(2.685)
(2.518)
(561)
(830)
(620)
(1.034)
(2.243)
(2.354)
(7.314)
(3.187)
(64.669)
(68.468)
BANCO
2014
2013
1.388
2.092
13.154
1.249
1
250
52
48
78
125
7.607
3.084
6.979
3.865
1.716
1.162
32.391
10.459
CONSOLIDADO
2014
2013
1.826
2.092
13.154
1.383
1
250
52
48
78
125
8.995
87
3.433
9.077
3.865
3
2.812
1.382
35.796
12.867
BANCO
2014
2013
(561)
(695)
(39)
(230)
(544)
(2.867)
(26.867)
(671)
(849)
(17.289)
(369)
(1)
(6.349)
(149)
(1.023)
(21.807)
(36.696)
CONSOLIDADO
2014
2013
(561)
(695)
(39)
(230)
(544)
(10.577)
(36.250)
(671)
(849)
(17.289)
(369)
(1)
(6.349)
(170)
(1.092)
(29.538)
(46.148)
20. OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
Recuperação de encargos e despesas .........................................................................................
Receita com ressarcimento de estrutura compartilhada (Nota explicativa n.º 18 a) .....................
Variações monetárias e cambiais ativas .......................................................................................
Receitas com encargos contratuais-inadimplência .......................................................................
Receitas com encargos de cancelamentos de contratos ..............................................................
Reversão de provisão com créditos cedidos com coobrigação.....................................................
Reversão de provisão com processos trabalhistas (Nota explicativa n.º 11 c)..............................
Reversão de provisão com processos cíveis (Nota explicativa n.º 11 c) .......................................
Reversão de provisão de desmantelamento de lojas ....................................................................
Lucro no recebimento de créditos adquiridos................................................................................
Outras receitas ..............................................................................................................................
Total .............................................................................................................................................
21. OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Descontos concedidos ..................................................................................................................
Despesas com prêmio de campanha de vendas/cobrança ...........................................................
Despesas com fraudes ..................................................................................................................
Despesas com provisões com processos trabalhistas (Nota explicativa n.º 11 c) ........................
Despesas com provisões com processos cíveis (Nota explicativa n.º 11 c) .................................
Despesas com provisões com processos ﬁscais e previdenciárias (Nota explicativa n.º 11 c) ....
IOC bancado sobre operações......................................................................................................
Despesa com provisão de desmantelamento de lojas ..................................................................
Outras despesas ..........................................................................................................................
Total ..............................................................................................................................................
22. PAGAMENTO BASEADO EM AÇÕES
O Grupo Société Générale (França) oferece como parte da remuneração variável da diretoria e funcionários das suas subsidiárias brasileiras (Banco
Cacique S.A. e subsidiárias) planos de pagamentos baseados em ações. Apresentamos a seguir os planos de pagamentos baseados em ações que estão
vigentes em 30 de junho de 2014. Os planos de ações livres e diferidas serão liquidados com entrega de ações do Société Générale (França). I - Plano
de ações livres - Visando o sucesso do programa “Ambition SG 2015”, em reunião realizada em 02 de novembro de 2010, o Conselho de Diretores do
Grupo Société Générale designou os beneﬁciários do Plano de Ações livres dentro do grupo de funcionários e executivos corporativos do Grupo Société
Générale e empresas aﬁliadas. Nessa distribuição, 1.794 ações foram alocadas aos funcionários do Banco Cacique e subsidiárias. O plano está dividido
em dois grupos sendo o primeiro representado por 40% das ações condicionadas ao cumprimento de permanência no grupo em 31 de março de 2015
com a condição de performance na qual o Grupo Société Générale apresente resultado líquido positivo em 2012. O segundo grupo, 60% das ações remanescentes, está condicionado à permanência no grupo em 31 de março de 2016 com a condição de que a satisfação dos clientes aumente entre 2010 e
2013 nas três linhas de negócios (operações França, Banco de varejo e Corporate Banking). O Société Générale considerou na avaliação da quantidade de
ações a serem empossadas turn-over de 17,61% ao ano. O valor justo unitário das ações foi de 34,55 Euros e 33,15 Euros respectivamente para o grupo
1 e grupo 2, calculados adotando o método de arbitragem. II - Plano de ações diferidas - Em reunião realizada em 09 de março de 2010, o Conselho de
Diretores do Grupo Société Générale designou os beneﬁciários do Plano de Ações Diferidas dentro do grupo de funcionários e executivos corporativos do
Banco Société Générale e empresas aﬁliadas. Nessa distribuição, 2.427 ações foram alocadas aos funcionários do Banco Cacique. A outorga das ações
estão condicionadas ao cumprimento de permanência no grupo e, adicionalmente, sujeitos às condições de performance. Sendo que 50% das ações
foram outorgadas caso o beneﬁciário estivesse no grupo em 31 de março de 2014. A posse dos outros 50% dependiam do nível de performance do grupo,
baseando-se em dois critérios, sendo: (i) caso o retorno sobre o capital (ROE - Return on Equity) do Grupo Société Générale fosse igual ou maior que 15%,
100% das ações sujeitas a condição de performance seriam empossadas; Caso o ROE ﬁcasse entre 10% e 15%, as ações seriam empossadas de acordo
com a seguinte formula 10 x (ROE% - 5%), por exemplo se o ROE fosse de 10%, apenas 50% das ações seriam empossadas. (ii) o segundo critério se
APLICAVACASOO2/%FOSSEINFERIORAPOSSIBILITANDOAOUTORGADENOMÈXIMODASAÎÜESESERIAMENSURADOPELOh4OTALDERETORNODE!CIONISTAv
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empossadas 50% das ações; se o SG ﬁcasse entre a 4ª e 6ª. seriam outorgadas 25% das ações e caso ﬁcasse após a sexta posição nenhuma ação
seria empossada. As ações condicionadas a performance foram canceladas face as condições não terem sido cumpridas e as ações condicionadas ao
cumprimento de permanência foram totalmente outorgadas em 31 de março de 2014. O Société Générale considerou para cálculo um turn-over de 17,61%
ao ano. O valor justo unitário das ações, calculados adotando o método de arbitragem, foi de 34,82 Euros por ação. III - Fidelity Bonus Scheme - O Fidelity
Bonus Scheme enquadra-se na política de remuneração variável do Banco, sendo aplicada em particular para aqueles diretores que possuem atividades
com possível impacto signiﬁcante no perﬁl de risco das instituições do conglomerado. O plano foi outorgado em março de 2013 e será liquidado em caixa
em outubro de cada ano, sendo a primeira liquidação em 2013 e a última em 2016, condicionadas ao cumprimento de permanência. O plano não requer
condições de desempenho para o seu exercício. A remuneração variável diferida no tempo é apurada em unidades de referência, denominadas UNIR, e
utiliza como base a diferença entre o preço das ações do Société Générale (França) na data da outorga e a média do preço de fechamento dos últimos
20 pregões precedentes a 14 de março de 2013. Qualquer dividendo pago no período de carência aumentará o valor ﬁnal a ser pago aos funcionários. A
seguir, demonstramos os valores reconhecidos no resultado do exercício ﬁndo em 30 de junho de 2014 e de 2013, na rubrica de despesa com pessoal
contra a conta do grupo do patrimônio líquido de reserva de capital e passivo, na rubrica “Outras Obrigações Diversas”:
Saldo em 31 de dezembro de 2012 .........................................
Constituição ................................................................................
Saldo em 30 de junho de 2013 ................................................
Saldo em 31 de dezembro de 2013 .........................................
Constituição ................................................................................
Canceladas.................................................................................
Saldo em 30 de junho de 2014 ................................................
Plano de Ações livres
1.105
348
1.453
1.668
320
1.988
BANCO E CONSOLIDADO
Plano de Ações diferidas
Fidelity Bonus
73
19
221
92
221
236
184
27
7
(190)
73
191
Total
1.178
588
1.766
2.088
354
(190)
2.252
Em 31 de março de 2014 o valor de R$ 73, referente a 671 ações do Plano de Ações diferidas, tiveram seu período de carência cumprido referente a
condição de permanência. Na mesma data 660 ações foram canceladas em função de não atenderem a condições de performance.
23. OUTRAS INFORMAÇÕES
a) Desde 1.º de janeiro de 1995, as instituições ﬁnanceiras devem manter patrimônio líquido compatível com o grau de risco de seus ativos ponderados
por padrões deﬁnidos na Resolução nº. 2099/94 e legislações complementares. A apuração deste índice é feita de forma consolidada pelo Banco Société
Générale Brasil S/A com as instituições integrantes do Grupo Financeiro Société Générale Brasil e está de acordo com as normas vigentes. b) No semestre
ﬁndo em 30 de junho de 2014, o valor dos contratos cedidos com coobrigação com outras instituições ﬁnanceiras, montam R$ 12.052 (R$ 28.510 em 2013)
pelas taxas das cessões. Os contratos objeto da cessão referem-se a crédito pessoal consignado - INSS, cujos vencimentos ocorrerão até 2015. O valor
presente dos contratos cedidos em 30 de junho de 2014 pela taxa do contrato é de R$ 11.263 (R$ 25.022 em 2013). A taxa média dessas cessões foi de
14,111% ao ano e 1,1061% ao mês. Foi também constituída provisão para créditos de liquidação duvidosa sobre essas cessões, no montante de R$ 152
(R$ 337 em 2013) na rubrica “Outras Obrigações Diversas”, de acordo com os mesmos critérios adotados para créditos não cedidos. c) Em novembro
de 2013 foi publicada a Medida Provisória n° 627 estabelecendo que a não incidência de tributação sobre os lucros e dividendos calculados com base
nos resultados apurados entre 1º de janeiro de 2008 e 31 de dezembro de 2013, pelas pessoas jurídicas tributadas com base no lucro real, presumido ou
arbitrado, efetivamente pagos até a data de publicação da referida Medida Provisória, em valores superiores aos apurados com observância dos métodos e
critérios contábeis vigentes em 31 de dezembro de 2007, desde que a empresa que tenha pagado os lucros ou dividendos optasse pela adoção antecipada
do novo regime tributário já a partir de 2014. Em maio de 2014, esta Medida Provisória foi convertida na Lei nº 12.973, com alterações em alguns dispositivos, inclusive no que se refere ao tratamento dos dividendos, dos juros sobre o capital próprio e da avaliação de investimentos pelo valor de patrimônio
líquido. Diferentemente do que previa a Medida Provisória, a Lei nº 12.973 estabeleceu a não incidência tributária de forma incondicional para os lucros
e dividendos calculados com base nos resultados apurados entre 1º de janeiro de 2008 e 31 de dezembro de 2013. O Banco elaborou estudos sobre os
efeitos que poderiam advir da aplicação das disposições da Lei nº 12.973 e concluiu que não há efeitos signiﬁcativos nas suas demonstrações ﬁnanceiras
de 30 de junho de 2014 e de 31 de dezembro de 2013 e está avaliando se optará ou não pela antecipação de seus efeitos, que deverá ser manifestada
NA$ECLARAÎÍODE$ÏBITOSE#RÏDITOS4RIBUTÈRIOS&EDERAIS$#4&REFERENTESAOSFATOSGERADORESOCORRIDOSNOMÐSASERDETERMINADOPELA3ECRETARIADA
Receita Federal do Brasil (SRFB).
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos
Administradores e Acionistas do
Banco Cacique S.A.
cas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações
ﬁnanceiras tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suﬁciente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.
Examinamos as demonstrações ﬁnanceiras do Banco Cacique S.A. e as demonstrações ﬁnanceiras consolidadas do Banco Cacique S.A. e empresas
controladas, que compreendem o balanço patrimonial individual e consolidado em 30 de junho de 2014 e as respectivas demonstrações individuais e consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos ﬂuxos de caixa para o semestre ﬁndo naquela data, assim como o resumo das principais
práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração pelas Demonstrações Financeiras - A Administração do Banco e empresas controladas é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações ﬁnanceiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações ﬁnanceiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes - Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações ﬁnanceiras individuais e consolidadas com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem
o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações ﬁnanceiras individuais e consolidadas estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações ﬁnanceiras. Os procedimentos selecionados
dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações ﬁnanceiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das
demonstrações ﬁnanceiras do Banco e do consolidado para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
expressar uma opinião sobre a eﬁcácia dos controles internos do Banco e do consolidado. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práti-
DIRETORIA
Base para opinião com ressalva - No semestre ﬁndo em 30 de junho de 2014, o Banco recebeu antecipadamente R$ 6.103 mil decorrente do compartilhamento de despesas administrativas e operacionais com a parte relacionada Banco Pecúnia S.A., referentes ao segundo semestre de 2014, as quais
foram contabilizadas como “Outras receitas operacionais” ao invés de serem registradas como receitas antecipadas para que houvesse o diferimento
dos valores. Consequentemente, em 30 de junho de 2014, o saldo da rubrica de “Outras receitas operacionais” está superavaliado em R$ 6.103 mil, o
patrimônio líquido está superavaliado em R$ 3.661 e o prejuízo do semestre ﬁndo em 30 de junho de 2014 está subavaliado em R$ 3.661 mil líquido dos
efeitos tributários.
Opinião com ressalva - Em nossa opinião, exceto quanto aos efeitos do assunto mencionado no parágrafo base para opinião com ressalva, as demonstrações ﬁnanceiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e ﬁnanceira do Banco Cacique
S.A. em 30 de junho de 2014, o desempenho de suas operações e os seus ﬂuxos de caixa para o semestre ﬁndo naquela data, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
São Paulo, 25 de agosto de 2014
%2.349/5.'
Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6
Flávio Serpejante Peppe
Contador CRC- 1SP172167/O-6
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO
Renato Nantes
Contador CRC-1RJ115529/O-7
CONTADOR
Claudemir do N. R. Machado - CRC 1SP217346/O-0