DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS G TERÇA-FEIRA, 28 DE ABRIL DE 2015
29
CGD Investimentos Corretora de Valores e Câmbio S.A.
Shopping Center Ibirapuera S/A
CNPJ/MF: 07.554.076/0001-08 - NIRE: 35.300.324.463
Ata de Reunião do Conselho de Administração de 05/09/2014
I. Data, Hora e Local: Aos 05/09/2014, às 9h, na sede da Companhia, localizada no Município de São Paulo/SP, na Rua Minas de Prata, n° 30,
10° andar, CEP: 04552-080. II. Convocação e Presença: Dispensada a convocação prévia devido à presença da totalidade dos membros do
Conselho de Administração, nos termos da legislação e do Estatuto Social da Companhia. A participação dos senhores Joaquim Pedro Saldanha
do Rosário e Souza e Valentim Cipriano Martins foi por meio de conferência telefônica, III. Composição da Mesa: Presidente: Eduardo Ippolito;
Secretária: Isabel Maria Malta da Costa Franco de Sousa. IV. Ordem do Dia: Deliberar sobre a exoneração do Sr, Everson Gonçalves Ramos
do cargo de Diretor Adjunto da Companhia. V. Deliberações: Por unanimidade, e sem ressalvas, os Conselheiros resolvem exonerar, nesta data,
do cargo de Diretor Adjunto da Companhia, o Sr. Everson Gonçalves Ramos, brasileiro, casado, analista de sistemas, portador da cédula de
identidade RG n° 10.543.360-1 SSP/SP, inscrito no CPF/MF sob o n° 045.496.557-55, com endereço profissional no Município de São Paulo,
Estado de São Paulo, na Rua Minas de Prata, n° 30, 10° andar, CEP: 04552-080, outorgando-lhe a mais ampla, geral, irrevogável e irretratável
quitação em relação ao exercício de seu mandato. Os Conselheiros expressam neste ato o reconhecimento pelos relevantes serviços prestados
pelo Sr. Everson Gonçalves Ramos à Companhia durante todo o tempo em que esteve no exercício de seu mandato. Encerramento: Nada mais
havendo a tratar, o Senhor Presidente agradeceu a presença de todos e deu por encerrados os trabalhos, suspendendo antes a Reunião para que
se lavrasse a presente ata, a qual, depois de lida, discutida e achada conforme, foi aprovada e assinada por todos os Conselheiros presentes, por
mim, Secretária, e pelo Senhor Presidente. São Paulo, 05/09/2014. Presidente: Eduardo Ippolito. Secretária: Isabel Maria Malta da Costa Franco
de Sousa. Conselheiros presentes: Joaquim Pedro Saldanha do Rosário e Souza, Valentim Cipriano Martins, Paulo Alexandre de Oliveira e Silva,
Henrique Cabral de Noronha e Menezes e Eduardo Ippolito. A presente ata é cópia fiel da ata lavrada em livro próprio. São Paulo, 05/09/2014.
Isabel Maria Malta da Costa Franco de Sousa - Secretária. JUCESP nº 379.827/14-1 em 19/09/2014. Flávia Regina Britto - Secretária Geral
em Exercício.
CNPJ/MF nº 58.579.467/0001-18 - NIRE nº 35300118502
Edital de Convocação - Assembleia Geral Extraordinária
Ficam convocados os acionistas da Shopping Center Ibirapuera S/A (“Companhia”) para se reunirem em
2ª convocação, no dia 8 de maio de 2015, às 9h30min, no auditório localizado no Piso C 4 - 1/2, com acesso
pelo hall dos elevadores nºs 5 e 6, do Shopping Center Ibirapuera, na Avenida Ibirapuera, n° 3.103, nesta
Capital, CEP 04029-200, em Assembleia Geral Extraordinária (“Assembleia”), para deliberar sobre a
seguinte Ordem do Dia: (a) Aprovar o aumento do capital social da Companhia, conforme proposta da
administração, no montante de R$ 12.933.795,42 (doze milhões, novecentos e trinta e três mil, setecentos
e noventa e cinco reais, e quarenta e dois centavos), mediante a emissão de 7.106.481 (sete milhões,
cento e seis mil, quatrocentas e oitenta e uma) novas ações ordinárias, nominativas e sem valor nominal,
pelo preço de emissão de R$ 1,82 (um real e oitenta e dois centavos) por ação, fixado de acordo com a
perspectiva de rentabilidade futura da Companhia, na forma do artigo 170, § 1º, I da Lei nº 6.404/76;
passando o capital social de R$ 35.905.523,33 (trinta e cinco milhões, novecentos e cinco mil, quinhentos
e vinte e três reais e trinta e três centavos) para R$ 48.839.318,75 (quarenta e oito milhões, oitocentos e
trinta e nove mil, trezentos e dezoito reais e setenta e cinco centavos), dividido em 100.000.000 (cem
milhões) de ações ordinárias nominativas, sem valor nominal; (b) Alterar o artigo 4º do estatuto social da
Companhia, que trata do capital social, em razão do item acima; e (c) Consolidar o Estatuto Social da
Companhia. Informações Gerais: Os instrumentos de mandato com poderes especiais para
representação na Assembleia a que se refere o presente edital deverão ser depositados, na sede da
Companhia, com antecedência mínima de 48 (quarenta e oito) horas da realização da Assembleia.
São Paulo, 27 de abril de 2015
Armando de Angelis Filho - Presidente do Conselho de Administração
HP Financial Services Brasil Ltda.
CNPJ/MF nº 04.548.036/0001-65
Relatório da Diretoria
Senhores Quotistas, Em cumprimento às disposições estatutárias e legislação em vigor, submetemos à apreciação de V.Sas., os Balanços Patrimoniais, 100.480.100 quotas no valor de R$ 1,00 cada está totalmente subscrito e integralizado, sendo seu quotista majoritário a HPFS International Holdings IV
as Demonstrações dos Resultados e dos Resultados Abrangentes, as Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido e as Demonstrações dos B.V. O Patrimônio Líquido em 31 de dezembro de 2014 foi de R$ 103.613 mil. (2013 – R$ 15.390 mil). Para atender necessidades operacionais e manter
Fluxos de Caixa relativos aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013. Carteira de locação: A Carteira de locação da HP Financial Services a empresa capitalizada acreditando no crescimento e retomada da economica brasileira durante o exercício de 2014, os acionistas resolveram aumentar
Brasil Ltda. representada pelo somatório do valor das parcelas de locações a receber alcançou o montante de R$ 267.183 mil (R$ 347.460 mil em 2013), o capital da Empresa no valor de R$ 88 milhões. Agradecimentos: Agradecemos aos clientes pela preferência, aos senhores quotistas pela confiança e
composta por contratos com prazos entre 24 e 60 meses. Fontes de recursos: A HP Financial Services Brasil Ltda. faz suas captações de recursos apoio e aos funcionários e colaboradores pela dedicação e comprometimento de nossos objetivos e pelos resultados alcançados no exercício findo em
diretamente do exterior, tendo como política manter o casamento de prazos e indexadores entre as operações ativas e passivas se utilizando de instru- 31 de dezembro de 2014.
A Diretoria
mentos financeiros derivativos, quando necessário. Capital social e patrimônio líquido: O Capital Social, no montante de R$ 100.480 mil, composto de Barueri, 10 de fevereiro de 2015
Demonstrações do Resultado – Exercícios findos em 31 de dezembro
Demonstrações dos Resultados Abrangentes – Exercícios findos
Balanços Patrimoniais 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
de 2014 e 2013 (Em milhares de reais, exceto prejuízo por quota)
em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Ativo
2014
2013 Passivo
2014
2013
Circulante
65.508 55.404 Circulante
202.456 353.927
2014
2013
2014
2013
Disponibilidades
738
6.413 Obrigações por empréstimos e repasses
178.795 314.591 Receita bruta de vendas e serviços:
158.112 174.511 Lucro (Prejuízo) do exercício
223
(4.734)
Títulos e valores mobiliários
15.194
– Empréstimos no país
–
3.012 Receita de locação
157.026 174.511 Outros resultados abrangentes
–
–
Cotas de fundo de investimento
15.194
– Empréstimos no exterior
178.795 311.579 Receita de outros serviços
1.086
– Total de resultados abrangentes no exercício
223
(4.734)
Locações a receber
16.373 15.764 Outras obrigações
23.661 39.336 Receita líquida de vendas e serviços
158.112 174.511
Demonstrações das Mutações do Patrimônio – Líquido Exercícios
Locações a receber
16.373 15.764 Fiscais e previdenciárias
11.873 19.044 (-) Custo dos serviços
(100.153) (101.181)
findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Outros créditos
17.506 22.082 Diversas
11.788 20.292 Depreciação de bens para locação
(109.751) (111.494)
Outras Lucros ou
Diversos
17.831 22.394 Patrimônio líquido
103.613 15.390 Crédito PIS/COFINS sobre depreciação
9.598 10.313
Re- Reser- prejuízos
Provisão para devedores duvidosos
(325)
(312) Capital social
100.480 12.480 Lucro bruto
57.959 73.330
Capital serva vas de
acumuOutros valores e bens
15.697 11.145 Reservas legal
1.797
1.786 Receitas (despesas) operacionais
(53.910) (63.302)
social Legal Lucros
lados
Total
Bens não de uso
15.697 11.145 Outras reservas de lucros
1.336
1.124 Rendas de aplicações em fundos de investimentos
301
891 Saldos em 31/12/2012
12.480 1.786
5.858
– 20.124
Permanente
240.561 313.913 Total do passivo
306.069 369.317 Despesas com empréstimos
(29.920) (44.927) Prejuízo do exercício
–
–
–
(4.734) (4.734)
Imobilizado de locação
240.561 313.913
(17.481) (17.963) Transferência de
um exercício subsequente, o valor da perda estimada de valor recuperável Despesas tributárias
Imobilizado
590.688 610.431
(3.481) (3.343) prejuízo do exercício
–
– (4.734)
4.734
–
aumentar ou diminuir devido a um evento ocorrido após o reconhecimento Despesas com pessoal
(-) Depreciações acumuladas
(350.127) (296.518)
(5.783) (1.139) Saldos em 31/12/2013
12.480 1.786
1.124
– 15.390
da perda por redução ao valor recuperável, a perda anteriormente reconhe- Despesas administrativas
Total do ativo
306.069 369.317
(13)
317 Aumento de capital
88.000
–
–
– 88.000
cida é aumentada ou reduzida ajustando-se a provisão. Em caso de eventual Provisões operacionais
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras
Outras receitas operacionais
13.966 24.933 Lucro do exercício
–
–
–
223
223
recuperação futura de um valor baixado, essa recuperação é reconhecida
Outras despesas operacionais
(11.499) (22.071) Reserva legal
31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
–
11
–
(11)
–
na demonstração do resultado. (v) Passivos financeiros: Após reconheci4.049 10.028 Constituição de
1. Contexto operacional – A HP Financial Services Brasil Ltda. (“Empresa” mento inicial, empréstimos e financiamentos sujeitos a juros são mensura- Resultado operacional
2.570
1.277
ou “Instituição”) tem por objeto social a locação de bens, compra e venda dos subsequentemente pelo custo amortizado, utilizando o método da taxa Resultado não operacional
reversa de lucros
–
–
212
(212)
–
de equipamentos de informática e correlatos, manutenção e outros serviços de juros efetivos. Ganhos e perdas são reconhecidos na demonstração do Lucro antes do imposto de renda e contribuição social 6.619 11.305 Saldos em 31/12/2014 100.480 1.797
1.336
– 103.613
(6.396) (16.039)
relacionados a produtos de informática; prestação de serviços de assesso- resultado no momento da baixa dos passivos, bem como durante o processo Imposto de renda e contribuição social
Demonstrações dos Fluxos de Caixa – Exercícios findos em
(7.232) (12.352)
ria, consultoria e administração; representação comercial e mediação na de amortização pelo método da taxa de juros efetivos. d) Caixa e equivalente Imposto de renda
31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais)
(2.612) (4.455)
realização de negócios civis e comerciais e participação em outras socieda- de caixa: Caixa e equivalentes de caixa, conforme CPC 03, inclui dinheiro Contribuição social
2014
2013
3.448
768
des na qualidade de quotista ou acionista. A sede social da Empresa está em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez, Ativo fiscal diferido
Lucro
(prejuízo)
do exercício
223
(4.734)
223
(4.734)
localizada na Alameda Rio Negro, 750, 2º andar — Barueri-SP. O objetivo com risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de venci- Lucro (prejuízo) do exercício
Ajustes
para
reconciliar
o
prejuízo
ao
caixa
líquido
0,002
(0,38)
principal da Instituição é a prática de locação de equipamentos de infor- mento igual ou inferior a 90 dias. e) Imobilizado: Substancialmente represen- Lucro (prejuízo) por quota – R$
proveniente de (aplicado em):
97.681 114.266
mática e soluções tecnológicas. As operações são conduzidas no contexto tado por equipamentos de informática. A depreciação é calculada pelo 5. Carteira de locação – A careira de locação da HP Financial Services Bra- Imposto de renda e contribuição social diferidos
13
(317)
de um conjunto de sociedades que atuam integradamente, e certas ope- método linear, contabilizada mensalmente, com base nos respectivos pra- sil Ltda. representada pelo somatório dos pagamentos mínimos futuros das Depreciações
100.124 111.494
rações têm a intermediação de outras sociedades integrantes do Grupo zos de vida útil dos bens, estimado em até 5 anos. O valor residual e vida útil parcelas dos contratos de locação não canceláveis correspondem ao mon- Provisão para perdas de outros créditos
(5)
108
HP (“Grupo”). Os benefícios dos serviços prestados entre as empresas do dos ativos e os métodos de depreciação são revistos no encerramento de tante de R$ 267.184 (R$ 347.460 em 2013), composta por contratos com Prejuízo na alienação de BNDU
(2.451)
2.981
Grupo e os custos das estruturas operacional e administrativa são absorvi- cada exercício, e ajustados de forma prospectiva, quando for o caso. Um prazos entre 25 e 60 meses podendo.ser prorrogáveis assim distribuídos:
Lucro líquido ajustado
97.904 109.532
dos, em conjunto ou individualmente, por essas empresas. As demonstra- item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum benefício
(26.910) 14.684
2014
2013 Variação de ativos e passivos
ções financeiras foram preparadas no pressuposto de continuidade opera(15.194)
–
49.850 63.832 (aumento) em títulos e valores mobiliários
econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho ou A vencer até 90 dias
cional da Instituição, como parte integrante do Grupo HP.
(609) 15.736
78.822 96.705 (Aumento)/ redução em operações de locação
perda resultante da baixa do ativo é incluído na demonstração do resultado A vencer de 91 dias a 360 dias
4.568
9.618
109.742 147.587 Redução em outros créditos
2. Base de preparação e apresentação das demonstrações financei- no exercício em que o ativo for baixado. f) Imposto e contribuição sobre a A vencer de 361 dias a 1080 dias
(15.675) (10.670)
28.770 39.336 Redução em outras obrigações
ras – As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as renda: A provisão para imposto de renda foi constituída à alíquota de 15%, A vencer acima de 1081 dias
267.184 347.460 Caixa líquido proveniente das atividades operacionais 70.994 124.216
práticas contábeis adotas no Brasil, que compreendem os pronunciamentos acrescida de adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 240,
Fluxo
de
caixa
proveniente
das
atividades
de
investimento:
do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). As estimativas contábeis e a contribuição social foi constituída à alíquota de 9%, ambos calculados 6. Títulos e valores mobiliários – Em 31 de dezembro de 2014, a carteira
(2.101) (8.211)
são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas com base no lucro contábil ajustado pelas adições e exclusões de caráter de títulos e valores mobiliários estava composta por aplicações em cotas Alienação de bens não de uso próprio
30.625 20.239
estabelecidas com base em julgamento. Itens significativos sujeitos a essas permanente. O imposto de renda e a contribuição social diferidos, calcula- de fundos de investimento, administrados pelo Bank of America. As cotas Alienação de imobilizado de uso e de locação
Aquisição
de
imobilizado
de
uso
e
de
locação
(57.397)
(59.414)
de
fundos
de
investimento
são
ajustadas
a
mercado
pelo
gestor
do
fundo
estimativas e premissas incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor dos sobre as adições temporárias, são registradas na rubrica “Outros crédi(28.873) (47.386)
provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provi- tos – diversos” e as obrigações fiscais diferidas são registradas na rubrica de acordo com a composição da carteira, essencialmente representada por
Fluxo
de
caixa
das
atividades
de
financiamento:
sões para contingências, marcação a mercado de instrumentos financeiros, “Outras obrigações – fiscais e previdenciárias”, respectivamente no realizá- aplicações financeiras com liquidez imediata e risco insignificante de variaRedução (aumento) em obrigações por empréstimos
os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo vel e exigível a longo prazo. g) Ativos e passivos contingentes e obrigações ções no valor justo.
e repasses
(135.796) (75.886)
2014
2013
essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de legais, fiscais e previdenciárias: O reconhecimento, a mensuração e a divul- 7. Outros créditos – diversos
88.000
–
84
29 Aumento de capital
imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração gação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetua- Adiantamentos e antecipações salariais
123
118 Caixa líquido proveniente das atividades de
revisa as estimativas e premissas ao menos anualmente.
dos de acordo com os critérios descritos abaixo: • Contingências ativas – Créditos tributários
financiamento
(47.796)
(75.886)
10.654 16.467
não são reconhecidas nas demonstrações financeiras. Os direitos decorren- Impostos e contribuições a compensar
3. Resumo das principais práticas contábeis – As principais práticas con(5.675)
944
7.054
5.780 Aumento de caixa e equivalentes de caixa
tes são registrados somente quando da existência de evidências que propi- Outros devedores
tábeis adotadas na elaboração das demonstrações financeiras são: a) Apu(325)
(312) Modificações em caixa e equivalentes de caixa
ciem a garantia de sua realização, sobre as quais não caibam mais recursos. Provisão para devedores duvidosos
ração do resultado: As rendas de locação são registradas quando do venciCaixa
e
equivalentes
de
caixa
no
início
do
exercício
6.413
5.469
Total
17.831
22.394
• Contingências passivas – são reconhecidas nas demonstrações financeimento das parcelas de locação. A receita é mensurada com base no valor
738
6.413
ras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, a) Créditos tributários: No exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e de Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício
justo da contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimentos e
Aumento de caixa e equivalentes de caixa
(5.675)
944
2013, os créditos tributários apresentaram a seguinte movimentação:
impostos ou encargos sobre os serviços. As demais receitas e despesas são for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou adminisSaldo Consti- Reali- Saldo Composição de caixa e equivalentes de caixa
trativa,
com
uma
provável
saída
de
recursos
para
a
liquidação
das
obrigareconhecidas pelo regime de competência, sendo que as de natureza finanDisponibilidades
738
6.413
Provisão para devedores duvidosos inicial tuição zação
final
ceira são calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas rela- ções e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente Exercício findo em:
Total
738
6.413
tivas a operações com o exterior em moeda estrangeira, as quais são calcu- segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis 31 de dezembro de 2014
118
5
–
123 14. Outras receitas (despesas) operacionais
pelos
assessores
jurídicos
são
apenas
divulgados
em
notas
explicativas,
2014
2013
ladas com base no método linear. As operações com taxas prefixadas são
31
de
dezembro
de
2013
226
–
(108)
118
registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas, correspondentes enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão 8. Imobilizado – A movimentação dos ativos integrantes do imobilizado de Outras receitas operacionais
e
divulgação.
•
As
questões
relacionadas
às
obrigações
legais,
fiscais
e
preMultas
e
juros
de
mora
sobre
recebimentos
em
atraso
9.494
10.629
ao período futuro, são registradas em conta redutora dos respectivos ativos
locação durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2014 e 2013 esta- Variação monetária sobre antecipação de impostos
678
56
e passivos. As operações com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas videnciárias, onde estão sendo contestadas, através de demandas judiciais,
vam apresentadas a seguir:
Lucro na venda de BNDU
131
7.364
estrangeiras são atualizadas até a data do balanço. b) Locações a receber: a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições, são
Saldo
Adi- DepreSaldo Outras
tratadas
como
obrigações
com
efeito
suspensivo.
O
montante
discutido
é
3.663
6.884
Referem-se a valores a receber de clientes referentes aos contratos de locainicial ções ciação Baixas
final
13.966 24.933
ção, reduzidos da provisão para devedores duvidosos, quando aplicável. As quantificado, registrado e atualizado mensalmente. Em 31 de dezembro de
Exercício de 31/12/2014 313.913 57.397 (100.124) (30.625) 240.561 Outras despesas operacionais
operações de locação são efetuadas a taxa pré-fixadas. Essas operações 2014 e 2013 não havia nenhuma ação em aberto. h) Redução do valor recuExercício de 31/12/2013 386.232 59.414 (111.494) (20.239) 313.913 Multas e juros sobre impostos
(15)
(90)
são efetuadas com recursos próprios ou com recursos de empréstimos con- perável de ativos não financeiros (impairment): É reconhecida uma perda
9. Outras obrigações – fiscais e previdenciárias
2014
2013 Despesas indedutíveis
(80)
(10)
traídos diretamente no exterior. c) Instrumentos financeiros: (i) Classificação por impairment se o valor de contabilização de um ativo ou de sua unidade
Provisão para imposto de renda
7.232 12.352 Prejuízo na venda de BNDU
geradora
de
caixa
excede
seu
valor
recuperável.
Uma
unidade
geradora
de
–
(10.345)
e reconhecimento inicial: Os ativos financeiros do Grupo incluem caixa e
Provisão para contribuição social
2.612
4.455 Descontos concedidos
(10.699) (11.399)
equivalentes de caixa, locações a receber de clientes e outros créditos a caixa é o menor grupo identificável de ativos que gera fluxos de caixa subs1.151
1.315 Outras
(705)
(227)
receber. Passivos financeiros incluem obrigações por empréstimos e repas- tancialmente independentes de outros ativos e grupos. Perdas por impair- PIS e COFINS
327
362
(11.499) (22.071)
ses. Os instrumentos financeiros são classificados de acordo com a inten- ment são reconhecidas no resultado do período. Os valores dos ativos não INSS sobre Salários
Imposto
de
renda
retido
na
fonte
sobre
salários
419
424 15. Transações com partes relacionadas e remuneração dos adminsfinanceiros,
exceto
outros
valores
e
bens
e
créditos
tributários,
são
revistos,
ção da Administração, nas seguintes categorias: • Ativos ou passivos finan131
134 tradores – Os saldos e resultados de operações com partes relacionadas,
ceiros valor justo por meio do resultado – Títulos para negociação; • Títulos no mínimo, anualmente para determinar se há alguma indicação de perda FGTS sobre salários
–
2 as quais são efetuadas com base em taxas e condições usuais de mercado,
disponíveis para venda; • Empréstimos e recebíveis; • Títulos mantidos até o por impairment. A HP Financial Services Brasil Ltda. realizou um estudo do Imposto de renda retido na fonte
Outros
1
– são refletidos nas seguintes contas:
valor
recuperável
de
ativos,
não
sendo
identificadas
perdas
por
redução
ao
vencimento. • Demais passivos financeiros. Ativos e passivos financeiros são
11.873 19.044 Passivo
2014
2013
reconhecidos inicialmente ao valor justo, acrescidos, no caso de investimen- valor recuperável. i) Conversão de moeda estrangeira: As demonstrações
2014
2013 Obrigações por empréstimos
tos não designados a valor justo por meio do resultado, dos custos de tran- financeiras são apresentadas em reais (R$), que é a moeda funcional da 10. Outras obrigações – diversas
7.140 16.748 HP Coordination Center
sação que sejam diretamente atribuíveis à aquisição ou originação do ativo Empresa. As transações em moeda estrangeira são inicialmente registradas Obrigações por aquisição de bens e direitos
75.514 311.579
ou passivo financeiro, respectivamente. (ii) Mensuração subsequente: Os à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data da transação. Os Provisão para pagamentos a efetuar – despesas de
Compaq Trademark B.V.
103.281
–
1.623
1.174 Resultado
títulos classificados como para negociação e os disponíveis para venda são ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são pessoal
2014
2013
avaliados, na data do balanço, pelo seu valor de mercado e os classificados reconvertidos à taxa de câmbio da moeda funcional em vigor na data do Provisão para pagamentos a efetuar – despesas
Despesas com operações de empréstimos e repasses
2.177
558
como títulos mantidos até o vencimento são avaliados pelo seu custo de balanço. Todas as diferenças são registradas na demonstração do resultado. administrativas
HP Coordination Center
(25.983) (44.927)
848
1.812
aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço. Os Itens não monetários mensurados com base no custo histórico em moeda Outros credores
Compaq Trademark B.V.
(3.281)
–
11.788
20.292
ajustes para o valor de mercado dos títulos classificados para negociação estrangeira são convertidos utilizando a taxa de câmbio em vigor nas datas
Os administradores da HP Financial Services Brasil Ltda. são remunerasão reconhecidos no resultado do período. Os ajustes para o valor de mer- das transações iniciais. Itens não monetários mensurados ao valor justo em 11. Obrigações por empréstimos
dos através do regime de Consolidação das Leis do Trabalho (CLT), sendo
Inde- Vencicado dos títulos classificados como disponíveis para venda são contabiliza- moeda estrangeira são convertidos utilizando as taxas de câmbio em vigor Empréstimos
considerados como funcionários da Empresa. Os administradores, além da
no país:
Juros
xador mento
2014
2013
dos em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, deduzido dos na data em que o valor justo foi determinado.
HSBC
0,85% a.a.
CDI Jan/2014
– 3.012 remuneração mensal e benefícios previstos na legislação trabalhista, gozam
efeitos tributários, sendo transferidos para o resultado do período quando da
– 3.012 de benefícios de curto-prazo como seguro de vida, assistência médica, vale
efetiva realização, através da venda definitiva dos respectivos títulos e valo- 4. Gestão de riscos financeiros – Os principais passivos financeiros da
refeição, vale alimentação e veículo para representação e locomoção. No
res mobiliários. Empréstimos e recebíveis, após a mensuração inicial, são Instituição referem-se a obrigações por empréstimos e repasses. O princi- Empréstimos no exterior:
exercício findo em 31 de dezembro de 2014 os administradores receberam
pal
propósito
desses
passivos
financeiros
é
captar
recursos
para
as
opeHP
Coordination
13,3289%
a.a.
contabilizados ao custo amortizado, utilizando o método de juros efetivos
a 16,367% a.a. PRE Jun/2017 75.514 311.579 o valor de R$ 1.451 (2013 – R$ 742) considerando salários, resultado de
(taxa de juros efetiva), menos perda por redução ao valor recuperável. O rações da Empresa de forma a custear as aplicações e investimentos em Center
participação nos resultados e benefícios de curto prazo.
custo amortizado é calculado levando em consideração qualquer desconto aquisições de imobilizado e originação de contratos de locação. a) Risco Compaq
PRE Abril/2015 103.281
– 16. Imposto de renda e contribuição social – Demonstrativo da base de
ou “prêmio” na aquisição e taxas ou custos incorridos. Os instrumentos de mercado: A Empresa participa de operações ativas – locações a rece- Trademark B.V. 9,73% a.a.
178.795 311.579 cálculo do imposto de renda e contribuição social:
financeiros derivativos compostos por operações com opções, operações de ber, aplicações financeiras e operações passivas – captações no mercado
2014
2013
178.795 314.591
futuro e operações de “swap” são contabilizados aos respectivos valores interno e externo junto à Matriz e/ou partes relacionadas, com o objetivo de
IRPJ CSLL IRPJ CSLL
justos em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como atender às necessidades próprias, no sentido de administrar exposições. O 12. Patrimônio líquido – Capital social: Em 31 de dezembro de 2014, o Lucro antes do IRPJ e CSLL
6.619
6.619
11.305
11.305
receita ou despesa “pro rata” até a data do balanço. As operações com ins- gerenciamento e o acompanhamento desses riscos são efetuados pela área capital social totalmente subscrito e integralizado, estava representado por Adições (exclusões): Permanentes
22.393 22.393 39.793 39.793
trumentos financeiros derivativos não considerados como “hedge accoun- financeira da Instituição através de políticas e estratégias de operação para 100.480.100 quotas no valor de R$1,00 cada, estando assim dividido:
22.313 22.313 39.732 39.732
2014
2013 Juros operações exterior – IN 1154
ting” são avaliadas, na data do balanço, a valor de mercado, contabilizando posições assumidas, consoante as diretrizes estabelecidas pela AdministraDespesas/provisões dedutíveis e outras
80
80
61
61
ção,
que
buscam
o
casamento
de
prazos
e
indexadores
entre
as
operações
HPFS
International
Holdings
IV
B.V.
99.475.299
12.480.099
a valorização ou a desvalorização em conta de receita ou despesa, no resul13
13 (1.594) (1.594)
1.004.801
1 Temporárias
tado do período. (iv) Baixa de ativos financeiros e perda por valor não recu- ativas e passivas, minimizando quaisquer exposições ou susceptibilidade HPFS Global Holdings III, LLC
Provisão
para
devedores
duvidosos
13
13
(317)
(317)
desfavorável
a
variações
nos
preços
de
mercado,
taxas
de
juros,
índices
100.480.100 12.480.100
perável (“impairment”): Um ativo financeiro (ou, quando for o caso, uma
–
– (1.277) (1.277)
parte de um ativo financeiro ou parte de um grupo de ativos financeiros ou moedas. b) Risco de liquidez: A gestão de risco de liquidez tem como A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas. Para Outras
semelhantes) é baixado quando os direitos de receber fluxos de caixa do objetivo estabelecer níveis eficientes de recursos líquidos mantidos pelo melhor atender as necessidades operacionais da entidade, principalmente Base de cálculo antes da compensação
do
prejuízo
fiscal
e
base
negativa
29.025
29.025
49.504 49.504
Grupo
com
o
objetivo
de
atender
suas
obrigações
com
clientes,
parceiros
e
no
tocante
as
disposições
da
IN
1.154
que
trata
sobre
subcapitalização,
ativo expirarem ou a Empresa transferiu os seus direitos de receber fluxos
de caixa do ativo ou assumiu uma obrigação de pagar integralmente os flu- fornecedores, além de permitir que a Instituição continue expandindo suas os cotistas resolveram integralizar o capital na empresa no valor de R$ 88 Compensação de prejuízo fiscal
Base
de
calculo
após
compensações
29.025
29.025
49.504
49.504
atividades
com
a
estratégia
da
Administração.
c)
Risco
de
crédito:
A
gesmilhões de acordo com o Instrumento Particular de 11ª Alteração do Conxos de caixa recebidos e (a) transferiu substancialmente todos os riscos e
benefícios do ativo, ou (b) não transferiu nem reteve substancialmente todos tão de risco de crédito busca oferecer subsídios a definição de estratégias, trato Social da Sociedade ocorrida em 31 de outubro de 2014.. Reservas e Encargos às alíquotas de 25% (IRPJ)
e
9%
(contribuição
social)
(7.232)
(2.612)
(12.352)
(4.455)
os riscos e benefícios relativos ao ativo, mas transferiu o controle sobre o além do estabelecimento de limites, abrangendo análises de exposições e destinações: Os resultados obtidos em cada ano fiscal, ou períodos menoativo. A Instituição avalia nas datas do balanço se há alguma evidência obje- tendências, bem como eficácia da política de crédito. d) Risco operacional: res, terão a destinação que lhes for determinada em reunião de sócios No decorrer no ano de 2014 foram feitos ajustes nos cálculos do Imposto de
tiva (“um evento de perda” incorrido) que determine se o ativo financeiro, ou Define-se como risco operacional a possibilidade de ocorrência de perdas representando a maioria do capital social, garantida a todos os sócios a sua Renda e da Contribuição Social sobre Lucro Líquido decorrente de regras
grupo de ativos financeiros, não é recuperável. Evidência de perda por redu- resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pes- participação proporcional. Conforme Contrato Social, aplicam-se as disposi- da sub-capitalização de que trata a IN 1574 referentes aos exerícios de
ção ao valor recuperável pode incluir indicadores de que as partes tomado- soas e sistemas, ou de eventos internos. A Instituição, como parte integrante ções societárias previstas na Lei 6.404/76 das S.As e alterações posteriores. 2011 e 2012 sendo estes ajustes contabilizados nas respectivas contas de
2014
2013 Imposto de Renda Diferido (2011 – R$ 2.024 e 2012 – R$ 508) e de Contriras do empréstimo estão passando por um momento de dificuldade finan- do grupo no Brasil, implementou estrutura de risco operacional, a qual está 13. Outras despesas administrativas
(64)
(12) buição Social Diferida (2011 – R$ 729 e 2012 – R$ 182).
ceira relevante. A probabilidade de que as mesmas irão entrar em falência subordinada à diretoria da Instituição e tem como objetivo avaliar, monito- Comunicações
(33)
(5) 17. Instrumentos financeiros derivativos – As operações realizadas pela
ou outro tipo de reorganização financeira, default ou atraso de pagamento rar, controlar e mitigar os riscos, bem como identificá-los e acompanhá-los Materiais
tomando
as
devidas
providências
para
que
sejam
eliminados
ou
monitoViagem
(82)
(84) Empresa envolvendo derivativos visam à redução dos riscos de mercado, de
de juros ou principal pode ser indicada por uma queda mensurável do fluxo
(4.101)
– moeda e de taxas de juros. A administração desses riscos é efetivada atrade caixa futuro estimado, como mudanças em vencimento ou condição eco- rados pelos gestores de risco operacional. e) Gestão do capital social: O Fretes e carretos
–
(4) vés de definição de estratégias de operação, estabelecimento de políticas
nômica relacionados com defaults. O valor contábil do ativo é reduzido por objetivo principal da administração de capital da Instituição é assegurar que Processamento de dados
–
(2) e sistemas de controle e determinação de limites e acompanhamento de
meio de uma provisão, e o valor da perda é reconhecido na demonstração este condição e capacidade financeira livre de problemas a fim de apoiar Despesas do sistema financeiro
(973)
(746) posições. A Empresa realiza operações envolvendo instrumentos financeido resultado. Receita de juros continua a ser computada sobre o valor con- os negócios e maximizar o valor do acionista do Grupo. A estrutura do Serviços técnicos especializados
(184)
– ros derivativos, os quais são registrados e atualizados em contas patrimotábil reduzido com base na taxa de juros efetiva original para o ativo. Os capital da Instituição é administrada considerando as mudanças nas con- Despesas com transportes
(13)
(13) niais ou de compensação, que se destinam a atender às suas necessidades
empréstimos, juntamente com a correspondente provisão, são baixados dições econômicas locais e internacionais. A administração considera que Contribuição sindical patronal
(333)
(273) próprias. Em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 não havia operações com
quando não há perspectiva realista de sua recuperação futura e todas as a Empresa está adequadamente capitalizada e estruturada, considerando o Outras
garantias tenham sido realizadas ou transferidas para a Empresa. Se, em nível corrente de sua operações.
(5.783) (1.139) instrumentos financeiros derivativos.
Diretoria
Contador
Alberto Hiroshi Okawa – Diretor
Ismael Paes Gervasio – Diretor
Ismael Paes Gervasio – CRC 1SP 130.437/O-0
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
Aos Administradores da
determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações ceiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, apropriada para fundamentar nossa opinião.
HP Financial Services Brasil Ltda. – São Paulo-SP
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações Opinião: Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas
Examinamos as demonstrações financeiras da HP Financial Services Bra- por fraude ou erro.
financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa ava- apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
sil Ltda. (“Empresa”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabili- liação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para patrimonial e financeira da HP Financial Services Brasil Ltda. em 31 de
dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, do resul- dade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras da dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de
tado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasi- Empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis
para o exercício findo nessa data, assim como o resumo das principais prá- leiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a adotadas no Brasil.
ticas contábeis e demais notas explicativas.
de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e exe- eficácia desses controles internos da Empresa. Uma auditoria inclui, tamSão Paulo, 27 de abril de 2015
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financei- cutada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstra- bém, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoErnst & Young
Emerson Morelli
ras: A administração da Empresa é responsável pela elaboração e ade- ções financeiras estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve abilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como
Auditores Independentes S.S.
Contador
quada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em
práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações finan- conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
CRC 2SP 015.199/O-6
CRC 1SP 249.401/O-4