ORÇAMENTO ICSS 2012
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
OBJETIVO
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Este trabalho tem como objetivo apresentar uma visão geral das premissas que serão
_____
Clique
____
______
editar
__tratar
os
_______
estilos
__
do_____
texto
mestre
utilizadas no Orçamento
ICSSpara
2012.
Por ser
de uma avaliação
prévia,______
os valores
previstos para 2012, principalmente aqueles que tomaram por base
os números_____
contábeis
Segundo
______
nível
de 2011 (outubro, novembro e dezembro estão estimados), não devem ser interpretados
Terceiro
_____
nível
como definitivos, sendo aqui apresentados mais para servir como_______
parâmetro
para
auxiliar
nos trabalhos de validação das premissas. Na fase seguinte, a do processo
orçamentário
_____
Quarto
_____
nível
propriamente dito, serão utilizados critérios de projeções que envolvem análise de
_____
Quinto
_____
nívelos
estruturas de custos e uso de técnicas estatísticas, para então se definir
(ou confirmar)
valores que farão parte das peças orçamentárias (demonstrações do resultado e do fluxo
de caixa) que serão objetos de deliberações pelos colegiados competentes no início de
dezembro. Ainda assim, mantidas as premissas atuais, não se espera diferença significativa
entre o déficit apresentado no Item VI e aquele que será apurado na fase final dos
trabalhos.
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
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I – INPC PROJETADO
PARA 2011
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Objetivo: Reajustar contribuições associativas e outras receitas (exceto financeiras), bem
como gastos com pessoal e demais despesas administrativas (consumo projetado, onde
_____
Clique
para
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editar
__grande
os
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estilos
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do
_____
texto
mestre
aplicável) e contratos
de ____
serviços
em geral,
cuja
maioria é
indexada
pelo______
INPC. 4,6%
acumulado até setembro + 1,8% projetado para outubro a dezembroSegundo
= 6,5%
______
_____
nível
_______
Terceiro_____
nível
Objetivo: Dar continuidade ao processo de certificação de profissionais _____
dos fundos
de
Quarto
_____
nível
Pensão, visando atender às normas expedidas pelos órgãos regulador (CNPC) e fiscalizador
_____
Quinto_____
nível
(Previc), bem como às exigências do mercado de previdência complementar.
II – CERTIFICAÇÃO
2.1 RECEITAS DE INSCRIÇÕES
Taxa de inscrição:
Para Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos: R$ 800 (R$ 750 + INPC)
Para Técnicos: R$ 250 (sugestivo)
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
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2.1 RECEITAS DE INSCRIÇÕES
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2.1.1 Certificação por experiência
_____
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para
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editar
__os
_______
estilos__
do_____
texto ______
mestre
Administradores
emClique
Geral
e Profissionais
de Investimentos:
Total em 2011: R$ 564 mil, para 752 inscrições (R$ 522 mil orçados,Segundo
para
696 inscrições)
______
_____
nível
Total previsto para 2012: R$ 576 mil (720 inscrições x R$ 800)
_______
Terceiro_____
nível
_____
Quarto_____
nível
_____
Quinto_____
nível
2.1.2 Certificação por prova
a) Técnicos das Áreas Contábil e de Seguridade:
Total previsto para 2012: R$ 50 mil (200 inscrições x R$ 250)
b) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos:
Total em 2011: R$ 56 mil, para 75 inscrições (R$ 351 mil orçados, para 468 inscrições)
Total previsto para 2012: R$ 48 mil (60 inscrições x R$ 800)
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
Clique para
2.2 DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO
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2.2.1 Honorários de consultoria
_____
Clique
____para
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editar
__os
_______
estilos__
do_____
texto ______
mestre
a) Certificação por experiência (Banca de Avaliação IBGC e ICSS)
Segundo
______ _____
nível
Análise de CV e outros documentos
_______
Terceiro
_____
nível
2 membros remunerados (IBGC e ICSS) a R$ 106,50 (2011 + INPC)
por CV analisado
1 relator (ICSS) sem remuneração + 1 relator (Luiz Romero – Consultor_____
Técnico) _____
remunerado
Quarto
nível
Banca: 60 CVs analisados por mês x R$ 213,00 (2011 + INPC) x 12 = R$ 153 mil
Relator (50% CVs da Banca): 30 CVs analisados por mês x R$ 106,50 _____
xQuinto
12 = R$ _____
38nível
mil
Total em 2011: R$ 155 mil para 670 CVs (R$ 139 mil orçados para 696 CVs)
Total previsto para 2012: R$ 191 mil (720 x R$ 213,00)+(360 x R$ 106,50)
b) Certificação por prova (FGV)
Agendamento, processamento e apuração dos resultados das provas
b1) Administradores em Geral e Profissionais de Investimentos:
5 provas agendadas por mês x R$ 213,00 (2011 + INPC) x 12 = R$ 13 mil
Total em 2011: R$ 5 mil para 24 provas (R$ 94 mil orçados para 468 provas)
Total previsto para 2012: R$ 13 mil (60 provas x R$ 213,00)
b2) Técnicos das Áreas Contábil e de Seguridade:
16,7 provas agendadas por mês x R$ 110,00 por prova (negociação FGV) x 12 = R$ 22 mil
Total previsto para 2012: R$ 22 mil (200 provas x R$ 110,00)
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
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2.2 DESPESAS DE CERTIFICAÇÃO
(continuação)
estilo do título mestre
2.2.2 Outras despesas
_____
Clique
____
para
______
editar
__os
_______
estilos__
do_____
texto ______
mestre
Impressos de certificados,
pastas,
correios,
etc.
Total em 2011: R$ 15 mil (R$ 13 mil orçados)
Segundo
______ _____
nível
Total previsto para 2012: R$ 16 mil (realizado 2011 + INPC)
III – OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
_______
Terceiro_____
nível
_____
Quarto_____
nível
_____
Quinto_____
nível
3.1 Contribuição associativa Abrapp
Total em 2011: R$ 81 mil (não orçados)
Total previsto para 2012: R$ 86 mil (realizado 2011 + INPC)
3.2 Patrocínios de eventos do PEC
Total em 2011: R$ 15 mil (não orçados)
Total previsto para 2012: R$ 70 mil (projeto de marketing da Elemental)
3.3 Receitas financeiras
Total em 2011: R$ 31 mil (R$ 36 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 31 mil (depende do fluxo de caixa e da taxa de juros estimada
para 2012. Mantido realizado 2011)
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS
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estilo do título mestre
3.4 Cessão de direito de uso de software para IBGC
Total em 2011:_____
R$ 8Clique
mil (não
orçados)
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para
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editar
__os
_______
estilos__
do_____
texto ______
mestre
Total previsto para 2012: R$ 15 mil (convênio de cooperação técnica ICSS x IBGC)
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Segundo
______ _____
nível
_______
Terceiro_____
nível
_____
Quarto_____
nível
_____
Quinto_____
nível
3.5 Honorários da Diretoria Técnica (Marise Gasparini)
Honorários mensais:
Execução e administração técnica do processo de certificação e suporte ao Conselho Diretor
em assuntos relacionados à gestão do ICSS
Contrato R$ 19,1 mil x 4 (janeiro a abril) e R$ 20,3 mil x 8 (maio a dezembro)
Total em 2011: R$ 219 mil (R$ 202 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 239 mil (realizado 2011 + reajuste conforme contrato)
Honorário suplementar:
Prêmio por desempenho anual (bônus) calculado conforme métricas de desempenho global
Total previsto para 2012: R$ 38 mil (2 honorários-base; limite 3 honorários-base)
3.6 Repasse Abrapp
Repasse de despesas administrativas
Total em 2011: R$ 181 mil (R$ 178 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 192 mil (realizado 2011 + INPC)
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OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
do título mestre
3.7 Viagens
_____
Clique
____
para
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editar
__Técnico
os
_______
estilos
__
do_____
texto
______
mestre
Conselho Diretor,
Diretoria
Técnica
e Consultor
(inclui participação
no Congresso
Brasileiro dos Fundos de Pensão)
Segundo
______ _____
nível
Total em 2011: R$ 62 mil (R$ 78 mil orçados)
_______
Terceiro_____
nível
Total previsto para 2012: R$ 66 mil (realizado 2011 + INPC)
_____
Quarto_____
nível
3.8 Pessoal
_____
Quinto_____
nível
Salários, encargos sociais e benefícios
Total em 2011: R$ 36 mil (R$ 21 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 50 mil (total folha 12 meses + INPC + prêmio por desempenho)
3.9 Pagliarini e Morales Advogados (Aparecida Pagliarini)
Assessoria jurídica na elaboração/revisão de contratos, pareceres, atas, estatutos, editais de
convocação de assembléias, PBO e outros assuntos institucionais, R$ 307 por hora.
Total em 2011: R$ 11 mil (não orçados)
Total previsto para 2012: R$ 12 mil (realizado 2011 + INPC)
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OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
do título mestre
3.10 Jorge Wahl
_____
Clique
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__
os
_______
estilos
__
do_____
texto
______
mestre
Gestão de mídias
com
foco
naspara
redes
sociais
(Facebook,
Blog, Twitter
e Youtube).
Contrato
por prazo indeterminado.
Segundo
______ _____
nível
Total em 2011: R$ 11 mil (não orçados)
_______
Terceiro_____
nível
Total previsto para 2012: R$ 12 mil (realizado 2011 + INPC)
3.11 PricewaterhouseCoopers (PwC)
Auditoria das Demonstrações Contábeis. Contrato por três anos.
Total em 2011: R$ 11 mil (R$ 11 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 11 mil (novo contrato PwC)
_____
Quarto_____
nível
_____
Quinto_____
nível
3.12 Outras despesas
a) Telefone, refeições, transporte, correios, etc. (Diretoria Técnica e Conselho Diretor)
Total em 2011: R$ 11 mil (R$ 9 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 12 mil (realizado 2011 + INPC)
b) Marcas e patentes, tarifas bancárias, etc.
Total em 2011: R$ 9 mil (R$ 3 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 10 mil (realizado 2011 + INPC)
VALIDAÇÃO DE PREMISSAS
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IV - PROJETO ESPECIAL
para editar o estilo do título mestre
4.1 Site ICSS
_____
Clique
____
para
______
editar
os
_______
estilos
__
do_____
textojá______
mestre
Objetivo: Desenvolver
novas
aplicações
e dar__
manutenção
às funcionalidades
existentes.
Previsto honorários de programação, repassados pela Abrapp, e gastos
com atualização
Segundo
______
_____
nívelda
certificação digital.
_______
Terceiro_____
nível
Total em 2011: R$ 53 mil (R$ 42 mil orçados)
Total previsto para 2012: R$ 56 mil (realizado 2011 + INPC)
_____
Quarto_____
nível
V – EVENTOS
_____
Quinto_____
nível
5.1 Workshops
Objetivo: Promover encontros para divulgação dos novos produtos do ICSS, bem como para
promover a integração da comunidade de profissionais certificados.
Superávit em 2011: R$ 21 mil (déficit de R$ 30 mil orçados)
Déficit previsto para 2012: R$ 50 mil (orçado 2011 + reforço de verba)
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VI – RESULTADOS PROJETADOS
R$)
o estilo do título mestre
2011 Real
2012
_____
Clique
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______
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__os
_______
estilos
__
do_____
texto ______
mestre
Estimado
Projetado
Receitas Operacionais:
Segundo
______ _____
nível
Inscrições de certificação
620
674
Contribuição associativa Abrapp
81
86
Terceiro_____
nível
Patrocínios de eventos do PEC
15
70_______
Receitas financeiras
31
31
_____
Quarto_____
nível
Outras receitas
8
15
755
876
Despesas Operacionais:
_____
Quinto_____
nível
Pessoal
(36)
(50)
Serviços de terceiros
Viagens
Despesas gerais
Repasse Abrapp
(478)
(62)
(35)
(181)
(792)
(53)
(90)
(538)
(66)
(38)
(192)
(884)
(56)
(64)
21
(50)
Déficit do período
(69)
(114)
Saldo de caixa
433
319
Projetos especiais
Resultado operacional + Projetos especiais
Superávit(Déficit) dos eventos