Rodobens Locação
de Imóveis Ltda
Demonstrações contábeis referentes ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2011
e relatório dos auditores independentes
Approach Auditores Independentes
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações
contábeis
Aos administradores e quotistas da
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
São José do Rio Preto - SP
Examinamos os balanços patrimoniais da “Sociedade” Rodobens Locação de Imóveis Ltda em
31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa dos exercícios findos naquela data, assim como o
resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis
A administração da Sociedade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos
controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude e erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência
a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis.
Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos
riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por
fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes
2
31 de agosto de 2012
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Sociedade para
planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
fins de expressar opinião sobre a eficácia desses controles internos da Sociedade. Uma
auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da
apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Rodobens Locação de
Imóveis Ltda em 31 de dezembro de 2011 e os resultados das operações, as mutações do
patrimônio líquido e os fluxos de caixa do exercício findo naquela data, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros assuntos
Não examinamos, nem foram examinadas por outros auditores independentes as
demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2010, apresentadas para
fins comparativos e consequentemente, não emitimos opinião sobre elas.
3
31 de agosto de 2012
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Presidente Prudente, 31 de agosto de 2012.
4
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2011 e de 2010
Em milhares de reais
Ativo
Circulante
Disponibilidades
Contas a receber de clientes
Impostos a recuperar
Adiantamentos diversos
Estoques
Nota
Explicativa
3
4
5
6
Total do ativo circulante
Não circulante
Partes Relacionadas
Demais créditos a receber
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo
7
8
9
2011
2010
550
1.164
11
49
25.695
611
1.779
10
45
26.554
Circulante
Fornecedores
Salários e encargos sociais
Impostos e contribuições a recolher
Adiantamentos de clientes
Demais contas a pagar
27.469
28.999
Total do passivo circulante
163
378
31.522
2
480
339
6.042
31.229
2
32.065
38.092
59.534
67.091
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
5
Passivo e patrimônio líquido
Não circulante
Partes Relacionadas
Nota
Explicativa
2011
2010
10
11
12
3.180
45
180
222
5.100
58
549
4
75
3.627
5.786
3.583
5.696
3.583
5.696
48.384
3.940
48.384
7.225
52.324
55.609
59.534
67.091
7
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido
Capital social
Lucros acumulados
Total do passivo e patrimônio líquido
14
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Demonstrações do resultado em 31 de dezembro de 2011 e de 2010
Em milhares de reais
Nota
Explicativa
Operações continuadas
Receita de locação
Receita de condomínios
Receita de vendas de imóveis
Impostos e contribuições sobre vendas
16
16
16
Receita líquida das vendas
Custo das vendas
2011
2010
4.291
302
2.438
(270)
4.613
35
6.761
4.478
(170)
(1.644)
Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais
Gerais e administrativas
Outras receitas operacionais, líquidas
Resultado positivo de equivalência patrimonial
Resultado negativo de equivalência patrimonial
Receitas financeiras
Despesas financeiras
17
17
18
18
5.117
4.478
(1.537)
(151)
947
(956)
1.213
37
(207)
457
(262)
187
(868)
(1.422)
282
Lucro operacional
3.695
4.760
Lucro antes do Imposto de Renda e
Contribuição Social
3.695
4.760
19
19
Imposto de renda - corrente
Contribuição social - corrente
Lucro líquido do exercício
(443)
(172)
3.080
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
6
(765)
(284)
3.711
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido em 31 de dezembro de 2011 de 2010
Em milhares de reais
Nota
Explicativa
Em 31 de dezembro de 2009
Capital
Social
52.165
Redução do capital social
Lucros
Acumulados
4.137
(3.781)
(623)
Distribuição de lucros
Em 31 de dezembro de 2010
48.384
56.302
(3.781)
3.711
Lucro do exercício
Total
3.711
(623)
7.225
55.609
Distribuição de lucros
15
(6.333)
(6.333)
Ajuste de conversão sobre Investimento
17
(32)
(32)
Lucro do exercício
Em 31 de dezembro de 2011
48.384
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
7
3.080
3.080
3.940
52.324
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Demonstrações do fluxo de caixa em 31 de dezembro de 2011 e de 2010
Em milhares de reais
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Resultado do exercício
Depreciações e amortizações
Resultado de equivalência patrimonial
Ajuste de conversão sobre investimentos
(Aumento) redução em ativos operacionais
Contas a receber
Impostos a recuperar
Estoques
Adiantamentos diversos
Demais créditos a receber
Aumento (redução) dos passivos operacionais
Fornecedores
Salários e encargos sociais
Impostos, taxas e contribuições a recolher
Demais contas a pagar
Caixa líquido das atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de imobilizado
Alienação de imobilizado
Alienação de investimentos
Caixa líquido das atividades de investimentos
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Adiantamentos de clientes
Distribuição de lucros
Redução do capital social
Partes relacionadas
Caixa líquido das atividades de financiamento
2011
2010
3.080
390
(947)
(32)
2.491
3.711
498
170
615
(1)
859
(4)
(39)
1.430
(1.283)
(7)
(1.624)
157
(1.920)
(13)
(369)
147
(2.155)
4.643
52
435
1
5.131
1.766
6.753
4.379
(2.757)
(13.509)
181
6.247
6.428
(4)
(6.333)
(1.796)
(8.133)
Aumento/Diminuição líquido de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa no ínicio do período
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
Variação das contas caixa/bancos e equivalentes de caixa
4
(623)
(3.781)
11.516
7.116
61
(361)
611
550
250
611
61
(361)
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
8
(721)
(14.230)
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
1
CONTEXTO OPERACIONAL
A “Sociedade” Rodobens Locação de Imóveis Ltda foi constituída em 07 de maio de 2004,
tendo foro e sede no Município e Comarca de São José do Rio Preto, Estado de São Paulo. É
uma Sociedade constituída por capital 100% nacional, e tem por objeto a locação e a
administração de bens imóveis próprios e de terceiros, bem como a compra e venda de imóveis.
Faz parte das empresas do grupo Rodobens, um dos mais importantes grupos empresariais
brasileiros, com forte atuação nos setores automotivo e imobiliário. O nome Rodobens está
associado à transparência, tradição, empreendedorismo e consolidação de negócios pioneiros.
Em sua trajetória, desafios diários foram superados com um objetivo muito claro, o de criar
soluções que facilitem a vida das pessoas. Sua história de conquistas está alicerçada nos valores
das empresas Rodobens e se faz presente em todas as suas relações, servindo de base para seu
crescimento e desenvolvimento.
2
RESUMO DAS PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
As políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis estão definidas
abaixo. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente no exercício apresentado.
2.1 Bases de elaboração
As demonstrações contábeis foram elaboradas considerando o custo histórico como base de
valor e ajustadas para refletir a reavaliação de ativo e passivo financeiros (quando aplicável)
mensurado ao valor justo contra o resultado do exercício.
As demonstrações contábeis da Sociedade foram preparadas e estão sendo apresentadas
conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo
Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs).
O resumo das principais políticas contábeis adotadas pela Sociedade é como segue:
2.2 Ativos financeiros
Na Sociedade, os ativos financeiros estão classificados nas seguintes categorias específicas:
investimentos mantidos até o vencimento e empréstimos e recebíveis. A classificação depende
9
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
da natureza e finalidade dos ativos financeiros e é determinada na data do reconhecimento
inicial. Todas as aquisições ou alienações normais de ativos financeiros são reconhecidas ou
baixadas com base na data de negociação. As aquisições ou alienações normais correspondem a
aquisições ou alienações de ativos financeiros que requerem a entrega de ativos dentro do prazo
estabelecido por meio de norma ou prática de mercado.
2.2.1 Investimentos mantidos até o vencimento
Os investimentos mantidos até o vencimento correspondem a ativos financeiros não derivativos
com pagamentos fixos ou determináveis e data de vencimento fixa que a Sociedade tem a
intenção positiva e a capacidade de manter até o vencimento. Após o reconhecimento inicial, os
investimentos mantidos até o vencimento são mensurados ao custo amortizado utilizando o
método de juros efetivos, menos eventual perda por redução ao valor recuperável.
2.2.2 Recebíveis
Recebíveis são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis e
que não são cotados em um mercado ativo. Os recebíveis (inclusive contas a receber de clientes
e outras, caixa e equivalentes de caixa, e outras aplicações) são mensurados pelo valor de custo
amortizado utilizando o método de juros efetivos, deduzidos de qualquer perda por redução do
valor recuperável.
A receita de juros é reconhecida através da aplicação da taxa de juros efetiva.
2.3 Propriedades para Investimentos
As propriedades para investimentos são mantidas para obter rendas ou para valorização do
capital ou para ambas, e por isso classificada no subgrupo Investimentos não circulante. Por
isso uma propriedade para investimentos gera fluxos de caixa altamente independentes dos
outros ativos mantidos pela entidade. Isso distingue as propriedades para investimentos de
propriedades ocupadas pelos proprietários. A produção ou fornecimento de bens ou serviços,
ou o uso de propriedades para finalidades administrativas, gera fluxos de caixa que são
atribuíveis não apenas às propriedades, mas também a outros ativos usados no processo de
produção ou de fornecimento.
A Sociedade avalia segundo esse princípio de reconhecimento todos os custos da propriedade
para investimentos no momento em que eles são incorridos. Esses custos incluem custos
10
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
inicialmente incorridos para adquirir uma propriedade para investimento e custos incorridos
subsequentemente para adicionar a, substituir partes de, ou prestar manutenção a propriedade.
A propriedade para investimento deve ser inicialmente mensurada pelo seu custo. Os custos de
transação devem ser incluídos na mensuração inicial.
A entidade pode escolher o método do valor justo ou o método do custo para todas as
propriedades para investimentos que suportam passivos que pagam retorno diretamente
associado ao valor justo de, ou aos retornos de ativos específicos incluindo essa propriedade
para investimento, e escolher o método do valor justo ou o método do custo para todas as
restantes propriedades para investimento, independentemente da escolha feita. A Sociedade
aplica o método de custo na mensuração e divulgação de suas demonstrações.
2.4 Imobilizado
Terreno, prédios e imobilizado em andamento estão demonstrados ao valor de custo, deduzidos
de depreciação e perda por redução ao valor recuperáveis acumulados (quando e se aplicável).
São registrados como parte dos custos das imobilizações em andamento os honorários
profissionais. Tais imobilizações são classificadas nas categorias adequadas do imobilizado
quando concluídas e prontas para o uso pretendido. A depreciação desses ativos inicia-se
quando eles estão prontos para o uso pretendido na mesma base dos outros ativos imobilizados.
A vida útil estimada, os valores residuais e os métodos de depreciação são revisados no final da
data do balanço patrimonial e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado
prospectivamente.
A vida útil dos itens utilizada no cálculo da depreciação é como segue:
Grupo
Prédios
Anos
25
Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econômicos
futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Quaisquer ganhos ou perdas na venda ou baixa de
um item do imobilizado são determinados pela diferença entre os valores recebidos na venda e
o valor contábil do ativo e são reconhecidos no resultado.
11
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
2.5 Reduções ao valor recuperável de ativos tangíveis
No fim de cada exercício, a Sociedade revisa o valor contábil de seus ativos tangíveis para
determinar se há alguma indicação de que tais ativos sofreram alguma perda por redução ao
valor recuperável. Se houver tal indicação, o montante recuperável do ativo é estimado com a
finalidade de mensurar o montante dessa perda, se houver.
O montante recuperável é o maior valor entre o valor justo menos os custos na venda ou o valor
em uso. Na avaliação do valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados ao
valor presente pela taxa de desconto, antes dos impostos, que reflita uma avaliação atual de
mercado do valor da moeda no tempo e os riscos específicos do ativo para o qual a estimativa
de fluxos de caixa futuros não foi ajustada.
Se o montante recuperável de um ativo calculado for menor que seu valor contábil, o valor
contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável. A perda por redução ao valor recuperável
é reconhecida imediatamente no resultado.
Quando a perda por redução ao valor recuperável é revertida subseqüentemente, ocorre o
aumento do valor contábil do ativo para a estimativa revisada de seu valor recuperável, desde
que não exceda o valor contábil que teria sido determinado, caso nenhuma perda por redução
ao valor recuperável tivesse sido reconhecida para o ativo em exercícios anteriores. A reversão
da perda por redução ao valor recuperável é reconhecida imediatamente no resultado.
2.6 Fornecedores
São obrigações a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso
normal dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido
no período de até um ano. Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como passivo não
circulante.
Elas são inicialmente reconhecidas pelo valor justo e subseqüentemente mensuradas pelo custo
amortizado com o uso do método de taxa de juros efetiva. Na prática são normalmente
reconhecidas ao valor da fatura correspondente.
2.7 Passivos financeiros
Os passivos financeiros (mútuo) são mensurados pelo valor de custo amortizado utilizando o
12
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
método de juros efetivos.
O método de juros efetivos é utilizado para calcular o custo amortizado de um passivo
financeiro e alocar sua despesa de juros pelo respectivo período. A taxa de juros efetiva é a taxa
que desconta exatamente os fluxos de caixa futuros estimados (inclusive honorários e pontos
pagos ou recebidos que constituem parte integrante da taxa de juros efetiva, custos da transação
e outros prêmios ou descontos, quando aplicável) ao longo da vida estimada do passivo
financeiro ou, quando apropriado, por um período menor, para o reconhecimento inicial do
valor contábil líquido. Os empréstimos da Sociedade possuem apenas juros efetivamente
incorridos.
A Sociedade baixa passivos financeiros somente quando as obrigações da Sociedade são
extintas e canceladas ou quando vencem. A diferença entre o valor contábil do passivo
financeiro baixado e a contrapartida paga e a pagar é reconhecida no resultado.
2.8 Provisões
As provisões são reconhecidas para obrigações presentes (legal ou presumida) (constructive
obligation) como resultado de eventos passados, em que seja possível estimar os valores de
forma confiável e cuja liquidação seja provável.
O valor reconhecido como provisão é a melhor estimativa das considerações requeridas para
liquidar a obrigação no final de cada período de relatório, considerando-se os riscos e as
incertezas relativos à obrigação. Quando a provisão é mensurada com base nos fluxos de caixa
estimados para liquidar a obrigação, seu valor contábil corresponde ao valor presente desses
fluxos de caixa (em que o efeito do valor temporal do dinheiro é relevante).
Quando alguns ou todos os benefícios econômicos requeridos para a liquidação de uma
provisão são esperados que sejam recuperados de um terceiro, um ativo é reconhecido se, e
somente se, o reembolso for virtualmente certo e o valor puder ser mensurado de forma
confiável.
2.9 Tributação
A despesa com imposto de renda e contribuição social representa a soma dos impostos
correntes e diferidos. Os impostos sobre a renda são reconhecidos na demonstração do
resultado, exceto na proporção em que estiverem relacionados com itens reconhecidos
13
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
diretamente no patrimônio líquido. Nesse caso o imposto também é reconhecido no patrimônio
líquido.
2.9.1 Impostos correntes
O encargo de imposto de renda corrente é calculado com base nas leis tributárias promulgadas,
ou substancialmente promulgado na data do balanço.
A provisão para imposto de renda e contribuição social está baseada no lucro presumido, com
apuração trimestral. A provisão para imposto de renda e contribuição social é calculada com
base nas alíquotas vigentes no fim do exercício.
2.9.2 Impostos diferidos
O imposto de renda e contribuição social diferido (“imposto diferido”) é reconhecido sobre as
diferenças temporárias no final de cada período de relatório entre os saldos de ativos e passivos
reconhecidos nas demonstrações contábeis e as bases fiscais correspondentes usadas na
apuração do lucro tributável, incluindo saldo de prejuízos fiscais, quando aplicável. Os
impostos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias dedutíveis,
apenas quando for provável que a Sociedade apresentará lucro tributável futuro em montante
suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíveis possam ser utilizadas.
Impostos diferidos ativos e passivos são mensurados pelas alíquotas aplicáveis no período no
qual se espera que o ativo seja realizado, com base nas alíquotas previstas na legislação
tributária vigente no final de cada período de relatório, ou quando uma nova legislação tiver
sido substancialmente aprovada. A mensuração dos impostos diferidos ativos reflete as
conseqüências fiscais que resultariam da forma na qual a Sociedade espera, no final de cada
período de relatório, recuperar ou liquidar o valor contábil desses ativos. Os impostos correntes
e diferidos são reconhecidos como despesa ou receita no resultado do período.
Em 31 de dezembro de 2011 e de 2010 a Sociedade não possui diferenças temporárias
(Provisão para contingências e Provisão para Devedores Duvidosos - PDD), para constituição
de imposto de renda e contribuição social ativo.
14
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
2.10 Benefícios a empregados
2.10.1 Participação nos lucros
A Sociedade não mantém planos de previdência privada ou qualquer plano de aposentadoria
para seus funcionários e dirigentes, assim como quaisquer benefícios pós-emprego da
Sociedade.
A Sociedade não possui plano de benefícios a dirigentes e funcionários.
A Sociedade não adota a política de participação nos lucros e resultados..
2.11 Reconhecimentos de receita
A receita é mensurada pelo valor justo da comercialização dos produtos e serviços, e no curso
normal das atividades da Sociedade. A receita é apresentada líquida dos impostos das
devoluções, abatimentos, descontos comerciais e/ou bonificações concedidos ao cliente e outras
deduções similares, sendo reconhecida mensalmente de acordo com o período de competência.
A Sociedade reconhece a receita quando: (a) o valor da receita pode ser mensurado com
segurança; (b) é provável que benefícios econômicos futuros fluam para a entidade e (c)
quando critérios específicos tiverem sido atendidos para cada uma das atividades da Sociedade.
O valor da receita não é considerado como mensurável com segurança até que todas as
contingências relacionadas com a venda tenham sido resolvidas. A Sociedade baseia suas
estimativas em resultados históricos, levando em consideração o tipo de cliente, o tipo de
transação e as especificações de cada venda.
3
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
O saldo da conta “Caixa e equivalentes de caixa” inclui caixa, bancos conta movimento e
aplicações financeiras em poder da Sociedade. O saldo dessa conta no final do período de
relatório, conforme registrado na demonstração dos fluxos de caixa pode ser conciliado com os
respectivos itens do balanço patrimonial, como demonstrado a seguir:
15
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Caixa
Bancos conta corrente
Aplicações financeiras
4
2011
2010
20
530
28
583
550
611
2011
2010
371
712
81
439
1.250
90
1.164
1.779
CONTAS A RECEBER
Contas a receber - alugueis
Contas a receber - vendas
Contas a receber - condomínios
As contas a receber de clientes correspondem aos valores a receber de clientes pela locação de
imóveis, pela venda de imóveis e pelo recebimento de condomínios. Se o prazo de recebimento
é equivalente há um ano ou menos, as contas a receber são classificadas no ativo circulante.
Caso contrário, são apresentadas no ativo não circulante.
5
IMPOSTOS A RECUPERAR
2011
IRRF
IOF
Retenção PIS/COFINS/CSLL
INSS recolhido a maior
2010
11
7
2
1
Circulante
Não Circulante
11
10
11
10
Basicamente o imposto a recuperar no exercício findo em 31 de dezembro de 2011, refere-se ao
16
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Imposto de Renda retido na fonte sobre rendimentos de aplicações financeiras, que a Sociedade
aproveita para compensação do valor do imposto a recolher.
6
ESTOQUES
Terrenos
Projeto em andamento-Centro Empresarial Engenho D´agua
Prédios
2011
2010
19.401
3.600
2.694
19.401
2.680
4.473
25.695
26.554
Os estoques estão reconhecidos pelo custo de aquisição. A Sociedade possui um imóvel
destinado à constituição de um condomínio denominado Centro Empresarial Engenho D´água,
situado na cidade do Rio de Janeiro.
7
PARTES RELACIONADAS
Rodobens
Logística e
Distribuição
Ltda
Saldos
Ativo Não Circulante
Créditos com empresas coligadas (a)
Passivo Não Circulante
Débitos com empresas coligadas (b)
Rodobens
Corporativa
S.A
Ilha Bela
Cia Créditos
Financeiros
163
10
3.573
2011
2010
Total
Total
163
480
3.583
5.696
(a) Refere-se a empréstimos concedidos e o saldo encontra-se atualizado. Os rendimentos estão
contabilizados como receita no resultado e incorporado na Base de cálculo para apuração do
Imposto de Renda e Contribuição Social nos trimestres.
(b) Refere-se a empréstimos obtidos e sobre os mesmos incidem juros reconhecidos
diretamente no resultado.
17
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
8
INVESTIMENTOS
2011
Participações em coligadas
Terrenos
Prédios
2010
5.333
23.784
7.738
709
31.522
6.042
A Sociedade revisou e se adequou a nova pratica contábil enunciadas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis – CPC, pronunciamento nº 28 reclassificando as contas de
Terrenos e Prédios anteriormente registradas no imobilizado para o subgrupo de Investimentos,
como propriedades para investimentos, donde os imóveis se destinam a obtenção de rendas, e
para valorização do capital.
A Sociedade aplica o método do custo para manutenção e divulgação das suas demonstrações
Os lucros de rendas das propriedades para investimentos, os gastos operacionais, quando
ocorrem, estão reconhecidos no resultado.
9
IMOBILIZADO
2011
Custo
Terrenos
Prédios
Imobilizado em andamento
Depreciação
acumulada
23.075
10.218
2.480
33.293
2.480
Transferência
para
Investimento
(23.075)
(7.738)
Líquido
2010
%
Líquido
Taxas
anuais de
depreciação
23.247
6.313
1.669
31.229
18
4%
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Custo
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Adições
Baixas
Terrenos
Prédios
Imobilizado em
andamento
23.247
(23.247)
8.404
1.814
(10.218)
1.669
3
(1.672)
Terrenos
Prédios
Imobilizado em
andamento
Total
33.320
33.320
Saldo em 31 de dezembro de 2011
Depreciação acumulada
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Depreciação
Baixas
2.091
403
(2.494)
Total
2.091
403
(2.494)
Saldo em 31 de dezembro de 2011
Imobilizado líquido
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Saldo em 31 de dezembro de 2011
Terrenos
Prédios
23.247
6.313
Imobilizado em
andamento
1.669
Total
31.229
9.1 Perdas por redução ao valor recuperável reconhecidas no exercício
Os ativos que estão sujeitos à depreciação são revisados para a verificação de impairment
sempre que eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não
ser recuperável. Uma perda por impairment é reconhecida pelo valor ao qual o valor contábil
do ativo excede seu valor recuperável. Este último é o valor mais alto entre o valor justo de um
ativo menos os custos de venda e o valor em uso.
Durante o exercício, a Sociedade fez a revisão do valor recuperável de suas unidades. Esses
ativos são utilizados nas operações da Sociedade. A revisão não resultou na identificação de
perda por redução ao valor recuperável.
9.2 Transferências dos bens do Imobilizado para Propriedades mantidas para Investimentos
A Sociedade reclassificou os Terrenos, prédios e a depreciação dos prédios, que estavam
registrados no Imobilizado para o subgrupo de Investimentos, como propriedades mantidas
para investimentos, em conformidade com disposto no Pronunciamento Técnico CPC nº 28.
19
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Dessa forma o saldo da conta em 31 de dezembro de 2011, foi transferido em sua totalidade,
zerando o saldo do subgrupo Imobilizado.
10
FORNECEDORES
Fornecedores de Serviços
Credores Diversos
2011
2010
14
3.166
50
5.050
3.180
5.100
A Sociedade adquiriu imóvel de forma parcelada e a obrigação foi registrada na rubrica
Credores diversos.
11
SALÁRIOS E ENCARGOS SOCIAIS
Folha de pagamento
Pró labore
Provisão de férias
INSS a pagar
FGTS a pagar
Provisão de Encargos Sociais sobre férias
20
2011
2010
1
1
19
14
2
8
8
17
25
2
6
45
58
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
12
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER
PIS
COFINS
CSSL
Retenção lei. 10833/03
IRRF
ISS
IRPJ a recolher
Circulante
Não Circulante
13
2011
2010
3
12
43
1
1
1
119
2
10
145
2
2
6
382
180
549
180
549
PROVISÕES CONTINGENCIAIS
A Sociedade é parte envolvida em uma ação em processo cível. Com base na opinião dos
consultores jurídicos a ação em curso com status de possível perda em 31 de dezembro de 2011
é de R$ 948.
14
CAPITAL SOCIAL
O capital social da Sociedade em 31 de dezembro de 2011, e de 2010, é composto por
48.384.000 cotas com valor unitário de R$ 1,00 cada, totalizando de R$ 48.384, divididos como
segue:
Participação %
GV Hoding S.A.
Waldemar de Oliveira Verdi
Waldemar Verdi Junior
98,66%
0,67%
0,67%
100,00%
2011
2010
47.732
326
326
48.384
47.732
326
326
48.384
Conforme décima sétima alteração de contrato social, as decisões da Sociedade são tomadas
21
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
pelo Administrador sócio Sr. Waldemar Verdi Junior, e pelos Administradores não sócios Srs.
Marcio Anísio Haddad e Dorival Dutra da Silva.
A Administração e a representação, em Juízo ou fora dele será exercida de forma isolada pelo
Sr. Waldemar Verdi Junior, podendo esta também ser exercida em conjunto com um dos
administradores não sócios, ou pelos Administradores não sócios em conjunto, ou pelo Sr.
Waldemar Verdi Junior em conjunto com um procurador, ou ainda por um dos Administradores
não sócios em conjunto com um procurador, quando assim for designado no respectivo
instrumento de mandato, de acordo com a extensão dos poderes que nele se contiverem, tão
somente nos negócios que digam respeito à sociedade.
A administração dos negócios que impliquem em intermediação na compra, venda, hipoteca,
permuta, incorporação, loteamento e administração de imóveis ficará a cargo e
responsabilidade exclusivo do sócio, devidamente habilitado Sr. Waldemar Verdi Junior, que
responderá sempre pessoalmente, a todos e quaisquer chamados do órgão fiscalizador-CRECI
2º Região.
15
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
A Sociedade distribuiu no exercício de 2011, parte dos lucros apurados nos exercícios
anteriores no montante de R$ 6.333.
16
RECEITA
A seguir uma análise da receita da Sociedade e a conciliação entre a receita bruta e a receita
apresentada na demonstração de resultado do exercício:
22
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
Receitas
2011
2010
Receita de locação
Receita de condomínio
Receita de vendas de imóveis
4.291
302
2.438
4.613
35
Receita bruta de vendas
7.031
4.648
2011
2010
(270)
(170)
Receita bruta de vendas
Menos:
Impostos sobre vendas
Receita líquida
6.761
4.478
As receitas da Sociedade são constituídas da locação dos imóveis, condomínios e venda de
imóveis.
A receita é apresentada líquida dos impostos, das devoluções, abatimentos, descontos
comerciais e/ou bonificações concedidos ao cliente e outras deduções similares, sendo
reconhecida mensalmente de acordo com o período de competência.
17
RESULTADO DE EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL
2011
2010
Resultado positivo de equivalência patrimonial
Resultado negativo de equivalência patrimonial
947
37
(207)
Resultado líquido de equivalência patrimonial
947
(170)
A Sociedade auferiu resultados positivo e negativo nos exercícios de 2011 e de 2010 sobre os
investimentos na sociedade Fluxo Comércio Eletrônico de Veículos Ltda.
23
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
18
RESULTADO FINANCEIRO
18.1 Composições das receitas e despesas financeiras
Receita Financeira
Receita de aplicação financeira
Rendimentos de contrato de muto
Juros ativos
Juros recebidos
Variação monetária
Juros recebidos
2010
118
65
91
325
15
2
24
4
Receita Financeira
19
2011
187
457
Despesa Financeira
Juros/Comissões/Despesas bancárias
Descontos concedidos
Juros
IOF
Encargos financeiros s/emprest. Contrato de mutuo
(4)
(13)
(239)
(74)
(538)
(2)
(1)
(4)
(52)
(203)
Despesa Financeira
(868)
(262)
Despesas, receitas financeiras líquidas
(681)
195
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
O imposto de renda foi calculado considerando as atuais alíquotas, e a contribuição social
sobre o lucro foi apurada considerando a taxa de 9% conforme legislação em vigor.
Os cálculos do imposto de renda e contribuição social sobre o lucro, bem como suas respectivas
declarações, quando exigidas estão sujeitas à revisão por parte das autoridades fiscais por
períodos e prazos variáveis em relação à respectiva data do pagamento ou entrega da
declaração de rendimentos.
A Sociedade apura trimestralmente o Imposto de Renda e a Contribuição Social pela
sistemática do lucro presumido.
24
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
2011
Imposto Contribuição
de renda
social
Receita de locação
Receita de condomínios
Aliquota de presunção
Base de cálculo nº1
Receita de venda de imóveis
Aliquota de presunção
Base de cálculo nº2
Base de cálculo sobre faturamento
{[BC nº1 + BC nº2]}
Outras receitas operacionais
Base de cálculo do Imposto de renda e
Contribuição Social
Alíquota máxima
Imposto de renda e contribuição social
Base de cálculo de adicional de Imposto de Renda
Aliquota adicional Imposto de Renda
Imposto de renda adicional
Outras adições e deduções
Tributos no resultado do exercício
20
2010
Imposto Contribuição
de renda
social
4.291
302
32%
1.470
2.438
8%
195
4.291
302
32%
1.470
2.438
12%
293
4.613
35
32%
1.487
4.613
35
32%
1.487
8%
12%
1.665
209
1.762
209
1.487
1.661
1.487
1.661
1.874
15%
281
1.634
10%
163
(1)
443
1.971
9%
177
3.148
15%
472
2.908
10%
291
2
765
3.148
9%
283
(5)
172
1
284
SEGUROS (NÃO AUDITADO)
A responsabilidade pelo seguro dos imóveis locados, registrados como investimentos, fica a
cargo do locatário.
21
PLANO DE APOSENTADORIA
Em 31 de dezembro de 2011 a Sociedade não possui planos de aposentadoria por benefício
definido ou contribuição definida para nenhum de seus empregados ou administradores.
25
Rodobens Locação de Imóveis Ltda
Notas explicativas da administração às demonstrações contábeis em 31 de
dezembro de 2011 e 2010
Em milhares de reais
22
INSTRUMENTOS FINANCEIROS
Em 31 de dezembro de 2011 e de 2010, não havia operações em aberto envolvendo
instrumentos financeiros derivativos. Nessa mesma data, o valor contábil dos instrumentos
financeiros ativos e passivos equivale, aproximadamente, ao seu valor de mercado.
*
*
*
26
CONTINUAÇÃO DA FOLHA DE CONTROLE
27