CAPACITAÇÃO
CONTROLE INTERNO
Jaime Luiz Klein
Auditor Interno do Poder Executivo
Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio (GEAUD)
E-mai: [email protected]
EXEMPLO DO PROJETO – MUNICÍPIO ...
Despesa
Água e esgoto
Quantidade
Unidades (*)
136
Valor (R$) (*)
75.470,51
Energia Elétrica
201
185.855,90
Telefonia
386
66.403,90
MENSAL
327.730,31
TOTAL
ECONOMIA
POTENCIAL (15%)
Fonte: Faturas de Dezembro/2012.
ANUAL
3.932.763,72
MENSAL
49.159,54
ANUAL
589.914,55
-
Imóvel
-
-
Fatura;
Telefone (ligar);
Sumus Web.
Portal do Gestor;
Ficha de Matrícula no Cartório de
Registro de Imóveis;
Inscrição Imobiliária como
contribuinte no Município (IPTU);
Registro no Sistema SIGEP;
Processo Físico no SGP-e.
Telefonia
Fixa
-
Fatura;
Relógio/Medidor;
Processo no SGP,
para UC Alta Tensão;
SC Regularidade;
Portal do Gestor;
Água e
Esgoto
Energia
Elétrica
-
Fatura;
Hidrômetro;
Portal do Gestor.
Levantamento das Unidades Administrativas
IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE ADMINISTRATIVA
Nome da Unidade:
Endereço:
CEP:
Telefone:
E-mail:
Gestor da Unidade:
(escola, sede da SDR, GERED, etc.)
Levantamento dos Imóveis
IDENTIFICAÇÃO DO IMÓVEL
Espécie de Imóvel:
() Edificação
() Praça
() Outros: __________________
() Terreno sem Edificação
() Logradouro
Tipo de Imóvel:
() Próprio
() Locado
() Cedido
Tipo de Utilização
() Pública
() Particular
Nome Ocupante:
() Particular
() Pública e Particular
(nome da SDR)
Nº Regisro SIGEP
Nº Ficha de Matrícula
FOTOS DO IMÓVEL
Frontal
1 ou n
Nº Processo SPG-E
Nº Inscrição Imobiliária
1 ou n
Lateral
Identificação dos Consumos – IN LOCO
IDENTIFICAÇÃO DOS CONSUMOS
ÁGUA E ESGOTO
ENERGIA ELÉTRICA
Nº. Matrícula(s):
Nº. Unidade(s) Consumidora(s):
2310651 - E B GENI COMEL
7635222 - ESCOLA BASICA GENI COMEL
2310660 - COLÉGIO E P GENI COMEL
0012299702 - EEB PROF GENI COMEL
Nº Hidrômetro(s):
Nº Medidor(es):
2310651 - C10C005789
7635222 - Y11C041281
2310660 - Y11C041287
Localizador/Endereço:
2310651 - 522.361.031.0190.01
R. PEDRO ALVARES CABRAL300
7635222 - 522.361.031.0280.03
R. JUSCELINO K.DE OLIVEIRA727-E
2310660 - 522.361.031.0190.02
R. JUSCELINO K.DE OLIVEIRA300
Quantidade de Economias:
2310651 - 1
7635222 - 1
2310660 - 1
Espécie de Medição:
2310651 - leitura ou média (fatura)
7635222 - leitura ou média (fatura)
2310660 - leitura ou média (fatura)
Valor Medido (M3):
2310651 - 107 m3
7635222 - 3 m3
2310660 - 0 m3
TELEFONIA FIXA
Nº Telefone(s):
Nº Contrato(s):
0012299702 – ver fatura
Localizador/Endereço:
Localizador/Endereço:
0012299702 - R JUSCELINO KUBITSCHEK
OLIVEIRA - SED EE
Grupo Tarifário:
0012299702 - B3 – Baixa Tensão
Espécie de Medição:
0012299702 - leitura ou média (fatura)
Valor Medido (kW):
0012299702 – ver fatura
Observações da visita in loco:
AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - IMÓVEIS
IMÓVEL – Decreto nº 2.807/2009 - Sistema de Gestão Patrimonial – SIGEP - https://sigep.sea.sc.gov.br/
- Solicitar senha: [email protected] e [email protected]
- Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE, telefone e CPF
- Responsáveis: Gerência de Bens Imóveis – GEIMO / Sérgio Machado Steiner
- Telefone: (48) 3665-1751
1-() Imóvel sem o processo específico constituído no Sistema de Gestão de Protocolo Eletrônico - SGP-e (art. 8º)
2-() Ausência de levantamento dos documentos a serem acostados no processo específico do SGP-e (art. 8º, § 2º)
3-() Imóvel sem número de registro no Sistema de Gestão Patrimonial – SIGEP (art. 6º)
4-() Imóvel sem a Ficha de Matrícula emitida pelo Cartório de Registro de Imóveis no SIGEP (art. 8º, § 2º, inc. III)
5-() Ficha de Matrícula do imóvel indicando proprietário e/ou CNPJ em desacordo com os arts. 4º e 5º
6-() Imóvel com o proprietário desatualizado no SIGEP (arts. 4º e 5º c/c art. 6º, § 1º)
7-() Imóvel com o ocupante desatualizado no SIGEP (art. 7º, § 1º c/c art. 6º, § 1º)
8-() Ausência de registro no SIGEP do número da inscrição imobiliária no Município (art. 9º, § 3º, IV c/c art. 6º, § 1º)
9-() Não pagamento das taxas anuais cobradas no Carnê de IPTU dos imóveis que ocupa (art. 9º)
10-() Pagamento das taxas anuais cobradas no Carnê de IPTU com multas e juros (art. 9º)
AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - ÁGUA
ÁGUA E ESGOTO – Decreto nº 1.791/2008 – Portal do Gestor Público Estadual – www.gestao.sc.gov.br
- Solicitar senha: [email protected]
- Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE e CPF
1-() Matrícula desvinculada do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO - obrigatório - e SAÚDE)
2-() Matrícula não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 17, §2o, inc. I)
3-() Matrícula da SDR, porém com consumo total ou parcial da água por terceiros (art. 8º)
4-() Fatura indicando hidrômetro com consumo zerado, com pagamento de taxa mínima (art. 7º, inc. IV)
5-() Fatura indicando hidrômetro com consumos ínfimos, com mais de um hidrômetro no local (art. 7º, inc. V)
6-() Fatura indicando leitura pela média mais de 3 meses consecutivos (art. 6º, inc. II)
7-() Fatura indicando mais de uma economia (art. 5º, inc. II)
8-() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 13)
9-() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 16, § 2o)
10 -() Oscilações de consumo que podem indicar possível vazamento ou “gatos” na rede (art. 7º, inc. VI)
Mais de 1 Hidrômetro no Imóvel
Portal do Gestor Público Estadual
LOCAL
504.346.050.0380.01 - 2295547 - FUNDO DE MELHORIA DA POLICIA MILITAR
504.346.050.0380.02 - 2295555 - FUNDO DE MELHORIA DA POLICIA MILITAR
504.346.050.0380.03 - 2295563 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SC
504.346.050.0380.04 - 2295571 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SC
504.346.050.0380.05 - 2295580 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SC
504.346.050.0380.06 - 2295598 - FUNDO DE MELHORIA DA POLICIA MILITAR
504.346.050.0380.07 - 2295601 - CORPO DE BOMBEIROS MILITAR DO EST DE SC
504.346.050.0380.08 - 2295610 - FUNDO DE MELHORIA DA POLICIA MILITAR
504.346.050.0380.09 - 2295628 - FUMPOM Q C G FPOLIS
504.346.050.0380.10 - 2295636 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SC
504.346.050.0380.11 - 2295644 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SC
LOCAL
506.406.003.0800.02 - 12128520 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SANTA CATA
514.509.003.0690.02 - 13203495 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SANTA CATA
514.509.003.0690.03 - 12589152 - POLICIA MILITAR DO ESTADO DE SANTA CATA
LOCAL
536.618.002.0350.01 - 2315319 - FUNDO PARA MELHO POLI CIVIL
536.618.002.0350.02 - 14454181 - POLICIA MILTAR DE SANTA CATARINA
Ago.
Set.
7
8
0
299
15
9.996
38
0
169
44
56
Ago.
27
61
0
Ago.
Out.
2
8
0
294
14
3
39
0
202
56
77
Set.
26
100
0
Set.
2
5
Nov.
1
10
20
285
16
3
35
0
136
21
43
Out.
25
117
0
Out.
2
5
Dez. TOTAL
0
0
4
349
53
0
44
0
150
25
50
Nov.
26
134
0
Nov.
4
4
0
0
0
346
37
0
35
0
0
24
44
46
51
24
3.203
196
20.027
528
2
1.329
356
782
Dez. TOTAL
21
90
0
353
892
0
Dez. TOTAL
0
7
4
4
38
58
RELATÓRIO CASAN - Consumo inexistente
leitura anterior = leitura atual (895 m3)
MATRÍCULA COM 2 ESTRUTURAS
TARIFÁRIAS
Matrícula com mais de 1 economia =
Prejuízo ou Economia?
2 economias = 20 m3
Consumo real: 83 - 80 = 3 m3
Consumo real: 1855 - 1847 = 8 m3
Consumo real: 4515 - 4480 = 35 m3
9 economias = 90 m3
AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - ENERGIA
ENERGIA ELÉTRIA – Decreto nº 3.271/2010 – Portal do Gestor Público Estadual – www.gestao.sc.gov.br
- Sistema SC Regularidade – sistemas.sc.gov.br/sef/sc_regularidade/
- Solicitar senha: [email protected]
- Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE e CPF
1-() Unidade Consumidora desvinculada do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO e SAÚDE)
2-() Unidade Consumidora não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 33, §2o, inc. I)
3-() Unidade Consumidora da SDR, porém com consumo total ou parcial da energia elétrica por terceiros (art. 23)
4-() Fatura indicando relógio com consumo zerado, com pagamento de taxa mínima (art. 12)
5-() Fatura indicando relógio com consumos ínfimos, com mais de um relógio no local (art. 12, § único)
6-() Fatura indicando leitura pela média mais de 3 meses consecutivos (art. 11, inc. II)
7-() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 34)
8-() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 32)
9-() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem processo específico constituído no SGP-e (art. 13, § 2º)
10-() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem contrato vigente arquivado no processo do SGP-e (art. 13)
11-() UC de Alta Tensão (Grupo A) sem contrato vigente informado no Sistema SC Regularidade (art. 13)
12-() UC de Alta Tensão (Grupo A) com fator de carga inferir a 0,5 sem ações para alteração do grupo (Art. 10)
13-() UC de Alta Tensão (Grupo A) com estrutura tarifária convencional, sem justificativa (Art. 9º, inc. II, alínea “a”)
14-() UC com energia reativa sem avaliação do custo-benefício para correção do fator de potência (art. 17)
15-() Falta de atuação do gestor de energia (art. 2º), especialmente para acessar o SC Regularidade
16 -() Oscilação de consumo que podem indicar possíveis “gatos” na rede (art. 22, inc. III)
CUSTO DISPONIBILIZAÇÃO DO SISTEMA
CONSUMO ZERO
Obs: Valor correspondente a 100 kW/h
GRUPO “A” - TARIFA CONVENCIONAL
CONSUMO x DEMANDA
ENERGIA ELÉTRICA
ITENS A SEREM VERIFICADOS NA FATURA
SERVIÇO ESTRANHO
SERVIÇO ESTRANHO
AVALIAÇÃO (CHECK LIST) - TELEFONIA
TELEFONIA FIXA – Decreto nº 202/2007 – Sumus Web - http://10.240.248.54/
- Solicitar senha: [email protected]
- Informar órgão, nome, e-mail pessoal do PAE, telefone e CPF
- Contato: Manuela da Silva - Telefone: (48) 3665-1792
1-() Telefone ainda não aderiu à Rede de Governo (art. 2º do Decreto nº 089, de 16 de março de 2011)
2-() Telefone desvinculado do agrupamento de faturas da SDR (GERAL, EDUCAÇÃO-obrigatório- e SAÚDE)
3-() Telefone não pertence à SDR, pois é de particulares (art. 1º, IX)
4-() Telefone da SDR, porém com utilização total ou parcial por terceiros (art. 1º, X)
5-() Fatura indicando telefone sem utilização, com pagamento de taxa mínima (art. 1º, IX)
6-() Fatura contendo indicação de pendências financeiras com a concessionária (art. 6º)
7-() Fatura indicando cobrança de multas e juros ou valores indefinidos (art. 6º)
8-() Fatura com serviços vedados: ligações a cobrar, serviços especiais, publicidade, doações, etc. (art. 1º, IV a VIII)
9-() Falta de atuação do gestor de telefonia (art. 2º), especialmente para avaliar abusos (art. 1º, II e III; art. 3º)
TELEFONIA FIXA – LINHA SEM UTILIZAÇÃO
DETRAN
Portal do Gestor
Sistema Patrimônio
Documentos;
Portal do Gestor
Site DETRAN
SISTEMA
GVE
PATRIMÔNIO
-
-
VEÍCULOS OFICIAIS
-
Portal do Gestor
Sistema GVE
OBRIGADO!
Jaime Luiz Klein
Auditor Interno do Poder Executivo
Gerência de Auditoria de Despesas de Custeio (GEAUD)
E-mai: [email protected]
Telefone: 48 3664-5676