Indicadores de Desempenho de Lojas
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INDICADORES DE DESEMPENHO
DE LOJAS
João Carlos da Lapa
Prátika Consultoria de Varejo
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Você tem as respostas para estas
perguntas?
•1. Você tem conhecimento da rentabilidade média do ramo?
•2. Você possui indicadores de desempenho para avaliar a
rentabilidade das lojas?
•3. A responsabilidade por cada resultado está atribuída para as
área responsável?
•4. Os indicadores apurados sinalizam rentabilidade no negócio?
•5. As avaliações dos seus gestores levam em conta os resultados
mensurados?
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DEFINIÇÃO
Indicadores de
Desempenho são
números apurados com a
finalidade de avaliar a
performance de uma
determinada atividade.
Podem ser em numerais,
percentuais ou valores
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USO DE INDICADORES
Os indicadores são
utilizados como objetivos
a ser alcançados e como
comparativos de
desempenho para avaliar
lojas, departamentos,
categorias ou profissionais
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Principais Indicadores & Responsáveis
Vendas : Comercial e Lojas
Margens: Comercial
Bonificações: Comercial
Cobertura Estoques: Comercial
Despesas Administrativas: Matriz
Despesas Operacionais: Lojas
Perdas: Operações
Turnover: Operação e RH
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MODO SIMPLIFICADO DE VER...
+ Vendas
+ Margens
- Perdas
- Despesas
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LUCRO MÉDIO DO RAMO
• O varejo supermercadista
caracteriza-se por uma
rentabilidade líquida média
muito baixa, que fica
entre...
2 até 5%
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4 passos do Planejamento
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PLANEJAMENTO
O planejamento
orçamentário deve ser
elaborado a saber:
- Planejamento anual dividido
em 2 semestres
- Previsões mensais de Vendas
e Margens
- Previsões de outros
indicadores
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PREPARAÇÃO
A preparação do Planejamentos dos
Indicadores, deve ser embasada no histórico
+ perspectivas de crescimento previstas.
Quem deve preparar a planilha de
Planejamento deve ser o Gerente
Administrativo ou Gerente de Controle de
Gestão
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ACOMPANHAMENTO
• Geralmente a Diretoria define as metas e
os Deptos. cumprem e acompanham o
andamento
• O controle e acompanhamento deve ter
uma periodicidade particular a cada tipo
de Indicador
• Pode ser: DIÁRIO, SEMANAL ou MENSAL
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REVISÃO
O Planejamento
Orçamentário deve ser
revisado a cada
trimestre ou semestre, os
demais números devem
ser revisados de acordo
com a característica de
cada um deles.
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Gerente de Controle de Gestão
É a figura primordial
importância no
Planejamento Orçamentário
e posteriormente nas
apurações dos resultados
da empresa.
Funciona como um
mediador entre a Diretoria e
os Deptos interessados
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Apuração da Margem Real
• A margem Real deve ser
apurada através da CONTA DE
EXPLORAÇÃO que tem como
base a seguinte fórmula:
Custo Mercadoria Vendida
• CMV =
•
Estoque Inicial +
• Compras –
• Estoque Final ( inventario)
Margem Bruta PDV
•
•
•
Venda Liquida=
Venda Bruta –
Impostos s/ Vendas
Margem Bruta PDV =
Venda Liquida - CMV
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Resultados Comerciais
O Depto. de Compras
deve analisar os seus
indicadores diariamente
através dos Relatórios de
Gestão Comercial
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Outros indicadores Comerciais
•
•
•
•
•
•
•
•
Vendas de sua categoria
Margem PDV ( teórica)
Bonificações
Lucro Bruto
Índice Solução de Trocas
Percentual de Rupturas
Cobertura de Estoques
Preço Competitivo
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D.LP ou DRE
• D.L.P.: Demonstrativo
de Lucros e Perdas
• D.R.E.: Demonstrativo
de Resultados no
Exercício (Contador)
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Cabeça da DLP
É a parte inicial da
apuração onde são
lançados as vendas e suas
decorrências para
lançamento das demais
contas.
É apresentada na parte
superior do formulário.
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Cabeça da DLP - Exemplo
Venda Bruta: 103%
Venda Liquida: 100%
CMV: 75%
Margem :25%
Bonificação: 2,5%
Perda: 2,2%
Lucro Bruto: 25,3%
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Despesas Operacionais
São as despesas sob
a responsabilidade das
lojas e administradas
pelo Gerente da Loja
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Despesas Operacionais - Exemplo
Variação de 9 a 11%
•Pessoal ( 6 a 7,5%)
•Embalagens ( 0,3 a 0,55%)
•Energia ( 0,4 a 0,5%)
•Agua Esgoto (0,1 a 0,3%)
•Telefonia (0,12 a 0,20%)
•Manutenção (0,10 a 0,20%)
•Conserv/Limpez (0,15 a 0,20%)
•Suprimentos (0,05 a 0,15%)
•Desps Oper Divs (0,05%)
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Despesas Administrativas
São as despesas sob
a responsabilidade da
Matriz e controladas
pelo Gerente de
Controle de Gestão
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Despesas Administrativas. Exemplos
Variação de 5 a 8%
•Aluguel (1 a 1,5%)
•Propaganda (0,8 a 1,2%)
•Honorários (0,10 a 0,12%)
•Taxas/Impostos (0,03 a 0,05%)
•Rateio Matriz ( 1 a 1,5%)
•Investimentos ( 0,5 a 1%)
•Depreciação (0,20 a 0,5%)
•Desp. Divs Admin. (0,05%)
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Outros Indicadores de Desempenho
•
•
•
•
•
Venda por funcionário
Venda por M2
Venda por Check Out
Ticket Médio
Média de clientes
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Exemplo Indicadores Reais
Rede de Lojas Regional Fechamento Mês – Maio/14
TICKET MÉDIO
VENDA POR M2
VENDA POR CHECK OUT
VENDA POR FUNCIONÁRIO
MÉDIA CLIENTES DIA
R$ 39,87
R$ 3.285,43
R$ 259.557,14
R$ 20.119,36
21.587
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E agora já tem as respostas para as
perguntas?
•1. Você tem conhecimento da rentabilidade média do ramo?
•2. Você possui indicadores de desempenho para avaliar a
rentabilidade das lojas?
•3. A responsabilidade por cada resultado está atribuída para as
área responsável?
•4. Os indicadores apurados sinalizam rentabilidade no negócio?
•5. As avaliações dos seus gestores levam em conta os resultados
mensurados?
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