NT 2013/003 Lei da Transparência dos Tributos Federais, Estaduais e Municipais A partir do Sisloc v13.03 Sumário: 1. Apresentação ........................................................................................................................................ 3 2. Alterações Sisloc ................................................................................................................................... 4 Cadastro Empresa .................................................................................................................................. 4 Modelo de nota fiscal .............................................................................................................................. 5 Particularidade para Empresas do Simples Nacional .................................................................................... 6 Nota Fiscal Eletrônica de Mercadoria ......................................................................................................... 7 Nota fiscal Eletrônica de serviços.............................................................................................................. 9 1. Apresentação A SEFAZ lançou a NT.2013/003 que contempla a apresentação dos valores pagos em impostos, por item, na nota fiscal de mercadoria e serviço. O Sisloc foi adequado conforme tal NT e passa a emitir as notas fiscais eletrônica conforme tal regra. Você pode obter mais informação sobre a Norma Técnica através do site da Secretaria da Fazenda ou clique aqui para efetuar o download do arquivo com a NT. 2. Alterações Sisloc Toda a modificação citada será referente aos impostos de nota fiscal de venda de mercadoria e prestação de serviços. Conforme norma técnica as notas devem apresentar, por item, a soma dos impostos que influenciam no valor da venda ou prestação do serviço. As notas fiscais ficarão da seguinte forma: Nota Fiscal Eletrônica (produto e serviço): Apresenta o total aproximado dos tributos por item e seu total geral. Nota fiscal que não seja eletrônica: Apresenta apenas a total geral aproximado dos tributos da nota. Cadastro Empresa Criação do campo “%INSS sobre receita bruta” no cadastro de empresa (Iniciar -> Opções -> Configurações -> Empresa -> aba “Tributação”). Você deve informar esse percentual para que o sistema efetue o cálculo do INSS que comporá a soma dos tributos do item da nota. Modelo de nota fiscal Foram realizadas alterações no modelo de nota fiscal para atender às notas que não são eletrônicas. Adicionamos o campo “Imprimir tot. aprox. tributos:”, na aba “1-Modelo da Nota fiscal e Contas”: Ele possui as opções: “No campo “Nota fiscal (observação)””: Se essa for a opção selecionada, ao emitir uma nota com esse modelo será impresso, no início da observação, o texto [“Total aproximado dos tributos: R$”+valor total dos tributos calculados(total dos tributos das mercadorias+total dos tributos dos serviços)]; “No campo “Nota fiscal (total aproximado tributos)””: Se essa for a opção selecionada, o texto [“Total aproximado dos tributos: R$” + valor total dos tributos calculados(total dos tributos das mercadorias+total dos tributos dos serviços)] será impresso apenas no campo “Nota fiscal (total aproximado tributos)” que pode ser adicionado ao modelo de nota. “Não”: A nota será impressa sem as informações dos totais dos tributos configurados no modelo da nota. Por padrão esse campo é configurado com a opção “No campo “Nota fiscal (observação)” e caso tal campo não esteja no modelo da nota ao imprimi-la, será exibida a seguinte exceção: Criamos também a opção “Nota fiscal (total aproximado tributos)” no “Campo” da aba “2-Campos da Nota Fiscal”, que você pode inserir no modelo conforme sua necessidade, ele exibirá o valor total dos tributos calculados na nota. Particularidade para Empresas do Simples Nacional Antes de emitir a nota fiscal é necessário observar que se sua empresa for optante do Simples Nacional você deve efetuar a configuração do cadastro de NCM que permite calcular os impostos de forma diferenciada. Criamos dentro do cadastro de NCM (Iniciar -> Estoque -> Tributação -> NCM (Classificação fiscal)”), na seção “Lei de transparência (somente empresas do Simples Nacional)”, os campos “% Nacional” e “% Importado” que serão utilizados para efetuar o cálculo dos totais de tributos nas notas. Ao emitir uma nota fiscal, para a empresa do Simples, o sistema buscará os percentuais informados nesses campos e efetuará o cálculo do total de tributos aproximado através deles. Obs.: Os valores informados devem estar de acordo com o NCM de cada produto, verifique com sua contabilidade qual informação deve ser inserida em cada registro, pois, o percentual de cada um depende do faturamento da empresa. Nota Fiscal Eletrônica de Mercadoria Para a NF Mercadoria são considerados os seguintes impostos: PIS, COFINS, IPI e ICMS. A nota possuirá o campo “Total aproximado tributos”, dentro da seção “Cálculo do imposto”, conterá a soma dos impostos da nota. Na seção de descrição dos produtos existirá uma coluna de mesmo nome que apresentará, para cada item, o valor total aproximado de seus impostos. O cálculo de cada imposto permanece o mesmo. Segue abaixo um exemplo de como ficará a nota impressa: Nota fiscal Eletrônica de serviços Para a NF Serviços são considerados os seguintes impostos: PIS, COFINS, ISS e INSS. A nota possuirá o campo “Total aproximado tributos” que conterá a soma dos impostos de cada serviço. Na seção de descrição dos serviços também será apresentado, para cada item, o valor total aproximado de seus impostos. O cálculo de cada imposto permanece o mesmo. Segue abaixo um exemplo de como ficará a nota impressa: