Fraudes só você pode evitá-las
Há muito tempo a mídia vem publicando casos de fraudes, ainda bem, pois muitos não
acreditam, mas vivemos em um mundo que a índole, para algumas pessoas, ainda é
muito questionável, e muitos ainda se vêem envolvidos, pois a ganância e a
possibilidade de ganhar dinheiro fácil ainda movimentam milhares de pessoas.
Podemos evidenciar alguns ingredientes tradicionais de uma fraude simples, bem
sucedida, mas eficiente para quem aplica, muitos acreditam em promessas de altas
remunerações sem menção ao risco, com a sugestão de que se trata de uma
oportunidade única e que só poucos são os “eleitos”, ofertas de remuneração acima da
média, já deveria ser um bom motivo para desconfiança, não é verdade.
Foi assim, mais recentemente com a fraude da factoring Porto Forte (ainda estão
levantando os impactos da possível pirâmide financeira) e do Robert Madoff (acabou
de ser condenado a 150 anos de prisão e agora dá entrevistas bombasticas) entre
outras de menor porte, sé é que uma fraude pode ser menor porte?
Muitos casos ainda surgem todos os dias, quem se candidata a participar de pirâmides
financeiras, segundo a mídia é o caso da factoring Porto Forte, onde 450 empresários
perderam uma boa quantia investida, afinal 160% do CDI é uma boa taxa, mas e a
gestão desta empresa? Mas a possibilidade de ganhar dinheiro sem muito esforço
ainda movimenta milhares, e até quando? Muitos casos não são mais do que versões
modernas, mais ou menos sofisticadas de golpes antigos.
E como fraude encontra sempre um terreno fértil, há sempre “voluntários” prontos a
encarnarem no papel de vítimas. É como se a memória não retivesse a informação de
casos anteriores, é como se ela fosse muito curta para reter as notícias desagradáveis.
Dizem os tratados de psiquiatria que a capacidade de esquecer o que de ruim
aconteceu é sinal de uma mente humana sã. Talvez seja. Mas que isso provoca
situações no mínimo constrangedoras, e penosas.
Mas a mente humana, e a sua incapacidade incalculável de criar necessidades de
ganho fácil, poderá ser a única culpada do sucesso deste tipo de fraudes. Mas a
ganância, traduzida no desejo do ser humano em querer ganhar muito sem esforço.
Tende a funcionar como uma espécie de película que impede a pessoa de raciocinar e
identificar e perceber a realidade em toda a sua plenitude.
Em algum momento chega sempre o fim da “festa”, a dura realidade de se ter sido
vítima de mais um esquema fraudulento. E ao impacto financeiro, nem sempre
modesto – pois as “oportunidades únicas” são de aproveitar em toda a sua plenitude -,
juntam-se a isso tudo a vergonha social de ter sido trapaceado. Evita-se aparecer ou
até mesmo procura-se arranjar um ou mais culpados para a situação.
A mídia vem todo o tempo informando, alertando, e alguns sites de bancos
encontramos até treinamento de como gerir sua conta, e-mails e acesso a internet, mas
o descuido ainda ocorre, para nossa tristeza e indignação. Os organismos de
supervisão, bem como as forças policiais, têm procurado proteger os cidadãos dos
perigos a que estão sujeitos, mas não podem é andar com cada cidadão pela mão.
E neste caso ainda podemos incluir as fraudes financeiras que estão intrinsecamente
relacionados a índole das pessoas e a ausência de controles internos das
organizações, neste caso as empresa já sabem que podem ser envolvidas, mas não
dão as devidas atenções, até o dia em que a fraude é identificada e as perdas
apuradas, e como lidar com isso?
Somente, para ter uma noção apresentamos algumas possibilidades de fraudes
corporativas, tais como: orçamentos de compras com propostas fictícias de empresas
através da utilização de modelos de carta-proposta; responsabilidade de controle de
contas a pagar e a receber pela mesma pessoa ou área; pagamentos e recebimentos
sendo controlados pela área contábil; criação de vendas fictícias para aumento de
faturamento da empresa – para obtenção de crédito ou licitação; obtenção de
informações privilegiadas para obtenção de processos licitatórios; falsificação de notas
de despesas para obtenção de reembolso fraudulentos e/ou abusivos; ausência de
controles das movimentações financeiras e bancarias; gestores de tesouraria que por
excesso de poder podem transferir valores para outras contas sem que ocorra
verificação das transações; gestores das áreas de cobrança que podem negociar com
o cliente a baixa das parcelas sem que a empresa tome ciência por deficiência de
controles e sistemas, entre outras possibilidades.
Então devemos buscar uma maior mobilização e principalmente valorizar a índole das
pessoas e definitivamente entender que a riqueza não virá através dos ganhos
miraculosos e espetaculares da noite para o dia, devemos melhorar a nossa atenção e
buscar a melhoria financeira através do trabalho ou para alguns que crêem, apostando
nas loterias e quem a sorte sorri para eles, mas por enquanto, vamos trabalhar com
honestidade e vontade.
Marcos Assi - Professor e coordenador do MBA Controles Internos e Compliance da
Trevisan Escola de Negócio.