4 – São Paulo, 123 (242)
Diário Oficial Empresarial
sexta-feira, 27 de dezembro de 2013
Empresa Gontijo de Transportes Ltda.
CNPJ nº 16.624.611/0001-40
Demonstrações Contábeis
Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Demonstração do Resultado para os Exercícios
Ativo
2012
2011 Passivo
2012
2011
findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Circulante
Circulante
2012
2011
Caixa e bancos
12.580.020,51 10.611.341,88 Fornecedores
4.641.050,70
5.378.354,81 Receita de Prestação de Serviços
395.448.216,28 366.749.958,39
Aplicações financeiras
76.096.670,33 71.097.151,13 Financiamentos
(76.838.732,93) (70.059.862,71)
15.943.063,99 22.375.021,91 Deduções da Receita Bruta
Clientes
14.207.563,12 12.276.862,89 Impostos, taxas e contribuições
318.609.483.35 296.690.095,68
13.589.534,97 11.282.167,73 Receita Líquida
Estoques
7.705.735,16
6.863.375,59 Obrig. trabalhistas e previdenciárias
(253.766.509,81) (247.559.892,34)
13.078.395,18 13.312.418,16 Custo dos Serviços Prestados
Impostos a recuperar
1.877.959,02
8.090.311,97 Obrigações com poder concedente
64.842.973,54 49.130.203,34
26.866.109,87
- Lucro Bruto
Adiantamentos
772.738,92
807.696,68 Outras obrigações
5.437.904,91
2.248.720,99 Receitas (Despesas) Operacionais
Dividendos a receber
40.969,97
5.674.967,71
(33.389.003,74) (31.829.107,32)
79.556.059,62 54.596.683,60 Despesas com vendas
Outras contas a receber
5.829.028,79
5.892.372,01
Despesas administrativas
(36.059.011,49) (31.987.186,76)
Não Circulante
119.110.685,82 121.314.079,86
(1.917.496,02) (1.325.909,78)
Financiamentos
37.305.550,71 51.253.237,22 Despesas tributárias
Não Circulante
2.248.223,34
1.861.210,64
Impostos, taxas e contribuições
16.794.809,16 19.020.431,64 Encargos financeiros - ao líquido
Realizável a longo prazo
Resultado de equivalência patrimonial
7.683.159,03 12.142.185,90
Obrigações
com
poder
concedente
7.108.708,08
7.743.347,62
Partes relacionadas
22.610.000,00 22.610.000,00
Outras receitas/despesas operacionais
3.587.034,37
8.220.351,86
251.000,66
251.000,66
Impostos diferidos
3.140.926,88
- Outras obrigações
(57.847.094,51) (42.918.455,46)
61.460.068,61
78.268.017,14
Depósitos judiciais e cauções
10.906.065,77 11.266.894,25
Resultado antes da Tributação
6.995.879,03
6.211.747,88
Outras contas a receber
1.606.348,50
1.606.348,50 Patrimônio Líquido
Imposto de Renda e Contribuição Social
Capital
social
72.858.992,52
72.858.992,52
Investimentos
30.972.815,77 28.869.610,42
Lucro Líquido de Exercício
6.995.879,03
6.211.747,88
Reservas
de
capital
923.754,05
923.754,05
Imobilizado
69.807.114,31 91.472.437,59
Lucro por quota
0,03
0,02
82.478.918,60 77.177.359,57
Intangível
39.123.836,35
6.685.436,26 Reservas de lucros
Demonstração dos Fluxos de Caixa para os Exercícios
156.261.665,17 150.960.106,14
178.167.107,58 162.510.727,02
findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Total do Ativo
297.277.793,40 283.824.806,88 Total do Passivo
297.277.793,40 283.824.806,88
2012
2011
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido para os Exercícios findos em 31 de dezembro de 2012 e 2011
Fluxo de caixa das ativ. operacionais
Reservas de Capital
Lucro líquido do exercício
6.995.879,03
6.211.747,88
Capital
Reservas
Reserva de
Reservas de
Lucros
Ajustes:
Social
de Capital
Incentivos
Lucros
Acumulados
Total Depreciação / amortização
24.978.216,55 19.306.492,44
Saldos em 31 de dezembro de 2010
61.807.991,00
461.674,81
462.079,24
72.551.291,69
- 135.283.036,74 Resultado de equivalência patrimonial
(7.683.159,03) (12.142.185,90)
11.051.001,52
Aumento de Capital
11.051.001,52
24.290.936,55 13.376.054,42
Lucros distribuídos
(1.585.680,00)
(1.585.680,00) (Acréscimo) decréscimo de ativos
Lucro líquido do exercício
6.211.747,88
6.211.747,88 Clientes
(1.930.700,23) (1.843.006,02)
- Estoques
Transferência para reservas
6.211.747,88
(6.211.747,88)
(842.359,57) (3.611.639,43)
Saldos em 31 de dezembro de 2011
72.858.992,52
461.674,81
462.079,24
77.177.359,57
- 150.960.106,14 Impostos a recuperar
3.071.426,07
(5.081.862,59)
(1.694.320,00) Adiantamentos
Lucros distribuídos
(1.694.320,00)
34.957,76
(20.578,73)
Lucro líquido do exercício
6.995.879,03
6.995.879,03 Dividendos a receber
5.633.997,74
Transferência para reservas
6.995.879,03
(6.995.879,03)
- Outras contas a receber
63.343,22
(2.076.249,54)
Saldos em 31 de dezembro de 2012
72.858.992,52
461.674,81
462.079,24
82.478.918,60
- 156.261.665,17 Depósitos judiciais e cauções
360.828,48
(681.704,62)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis em 31 de dezembro de 2012 e 2011
6.391.493,47 (13.315.040,93)
1. Contexto Operacional: A Empresa Gontijo de Transportes Ltda. tem A administração deve revisar anualmente o valor contábil líquido dos ativos Acréscimo (decréscimo) de passivos
como objeto social a exploração do ramo de transporte rodoviário urbano, com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas circunstâncias econô- Fornecedores
(737.304,11)
1.682.453,31
intermunicipal, interestadual e internacional de passageiros; transporte de micas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar deterioração ou Impostos, taxas e contribuições.
81.744,76
644.267,91
cargas e encomendas de qualquer espécie; a prestação de serviços de perda de seu valor recuperável. Sendo tais evidências identificadas e o valor Obrig. trabalhistas e previdenciárias
(234.022,98) 10.416.146,17
transporte turístico de superfície; aluguel de veículos automotores; a impor- contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída provisão para Obrigações com poder cedente
26.231.470,33
tação e exportação de veículos, suas partes e peças; e centro de formação desvalorização, ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperável. 2.13. Partes relacionadas
- (11.068.466,91)
de condutores. As Demonstrações Contábeis estão apresentadas em Real Ajuste a valor presente de ativos e passivos: Os ativos e passivos mone- Outras obrigações
3.189.183,92
(2.353.237,27)
(R$), que é a moeda funcional da sociedade. A emissão das Demonstrações tários de longo prazo são atualizados monetariamente e, portanto, estão
28.531.071,92
(678.836,79)
Contábeis foi aprovada pela Administração da entidade em 15 de maio de ajustados pelo seu valor presente. O ajuste a valor presente de ativos e Caixa líquido das ativ. operacionais
59.213.501,94
(617.823,30)
2013. 2. Políticas Contábeis: As demonstrações contábeis foram elaboradas passivos monetários de curto prazo é calculado, e somente registrado, se Fluxo de caixa das ativ. de investimentos
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem considerado relevante em relação às demonstrações contábeis. Para fins de Inversões em imobilizado
(1.555.073,23) (48.557.251,46)
as disposições da Lei das Sociedades por Ações, bem como os Pronuncia- registro e determinação de relevância, o ajuste a valor presente é calculado Baixas de imobilizado
192.940,27
3.026.065,25
mentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pro- levando em consideração os fluxos de caixa contratuais e a taxa de juros Intangível
(34.389.160,40)
nunciamentos Contábeis. O resultado, apurado pelo regime de competência explícita, e em certos casos implícita, dos respectivos ativos e passivos. 2.14. Recebimento de dividendos
5.579.953,68 39.000.000,00
de exercícios, inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias, a Uso de estimativas: A elaboração das Demonstrações Contábeis da socie- Caixa líquido das ativ. de invest.
(30.171.339,68) (6.531.186,21)
índices ou taxas oficiais, incidentes sobre ativos e passivos circulante e a dade requer que a administração faça julgamentos e estimativas e adote Fluxo de caixa das ativ. de financ.
longo prazo. 2.1. Caixa e equivalentes de caixa: A sociedade considera premissas que afetam os valores apresentados de receitas, despesas, ativos Aumento de financiamentos
(20.379.644,43) 20.792.708,94
equivalentes de caixa: (i) uma aplicação financeira de conversibilidade ime- e passivos, bem como as divulgações de passivos contingentes, na data- Aumento de capital
- 11.051.001,52
diata em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um insignifi- -base das Demonstrações Contábeis. Contudo, a incerteza relativa a essas Lucros distribuídos
(1.694.320,00) (1.585.680,00)
cante risco de mudança de valor, e/ou (ii) um investimento quando tem premissas e estimativas poderia levar a resultados que requeiram um ajuste Caixa líquido das ativ. de financ.
(22.073.964,43) 30.258.030,46
vencimento de curto prazo, por exemplo, três meses ou menos, a contar da significativo ao valor contábil do ativo ou passivo afetado em períodos futuros. Aumento de caixa e equiv. de caixa
6.968.197,83 23.109.020,95
data da contratação. 2.2. Clientes: São registradas e mantidas pelo valor As principais premissas relativas a fontes de incerteza nas estimativas futu- Disponibilidades no início do exercício
81.708.493,01 58.599.472,06
nominal dos títulos decorrentes das vendas de passagens e prestação de ras e outras importantes fontes de incerteza em estimativas na data do ba- Disponibilidades no fim do exercício
88.676.690,84 81.708.493,01
serviço. 2.3. Estoques: Compreendem, principalmente, combustíveis, peças lanço, envolvendo risco significativo de causar um ajuste expressivo no valor Aumento de caixa e equiv. de caixa
6.968.197,83 23.109.020,95
de reposição e materiais a serem usados nas atividades de manutenção e contábil dos ativos e passivos no próximo exercício financeiro, são discutidas
2012
2011
reposição, sendo demonstrados ao custo médio de aquisição ou ao valor de a seguir. (I) Perda por Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Finan- Outras contas a receber
realização. 2.4. Ativos e passivos não circulantes: Compreendem os bens ceiros Uma perda por redução ao valor recuperável existe quando o valor Cia. São Geraldo de Viação
274.980,83
273.459,00
e direitos realizáveis e deveres e obrigações vencíveis após doze meses contábil de um ativo ou unidade geradora de caixa excede o seu valor recu274.980,83
273.459,00
subsequentes à data-base das referidas demonstrações contábeis, acresci- perável, o qual é o maior entre o valor justo menos custos de venda e o Partes relacionadas
dos dos correspondentes encargos e variações monetárias incorridas, se valor em uso. O cálculo do valor justo menos custos de vendas é baseado Cia. São Geraldo de Viação
22.610.000,00 22.610.000,00
aplicável, até a data do balanço. 2.5. Imobilizado: Veículos, terrenos, edifi- em informações disponíveis de transações de venda de ativos similares ou
22.610.000,00 22.610.000,00
cações, imobilizados em andamento, móveis e utensílios e equipamentos preços de mercado menos custos adicionais para descartar o ativo. (II) Os valores referem-se às contas a receber entre empresas do grupo, sem
estão demonstrados ao valor de custo, deduzido de depreciação e perda por Provisões para Riscos Tributários, Cíveis e Trabalhistas. A sociedade reco- remuneração e sem data prevista de vencimento. As transações comerciais
redução ao valor recuperável acumuladas, quando aplicável. A depreciação nhece provisão para causas cíveis e trabalhistas. A avaliação da probabili- envolvendo partes relacionadas são efetuadas a preços normais de mercado.
é reconhecida com base na vida útil estimada de cada ativo pelo método dade de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das Os saldos em aberto no encerramento do exercício não têm garantias, não
linear, as taxas mencionadas na Nota 5. Um item do imobilizado é baixado leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais estão sujeitos a juros e são liquidados em dinheiro.
após alienação ou quando não há benefícios econômicos futuros resultantes e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advo- 4. Investimentos
2012
2011
do uso contínuo do ativo. Quaisquer ganhos ou perdas na venda de um item gados externos. As provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta Incentivos fiscais
494.010,25
494.010,25
do imobilizado são determinados pela diferença entre os valores recebidos alterações nas circunstâncias, tais como prazo de prescrição aplicável, con- Particip. em controladas e coligadas
30.414.529,54 28.311.324,19
na venda e o valor contábil do ativo e são reconhecidos no resultado. 2.6. clusões de inspeções fiscais ou exposições adicionais identificadas com base Participações em outras empresas
14.628,90
14.628,90
Intangível: Os ativos intangíveis compreendem basicamente ao conjunto de em novos assuntos ou decisões de tribunais. 2.15. Instrumentos financeiros: Outros investimentos
49.647,08
49.647,08
direitos contratuais (concessões / permissões) de transporte de passageiros, A sociedade classifica seus ativos financeiros sob as seguintes categorias:
30.972.815,77 28.869.610,42
detidos pela concessionária, sendo concedidos pelos poderes públicos. São mensurados ao valor justo por meio de resultado, empréstimos e recebíveis Participação em controladas e coligadas
reconhecidos apenas quando há probabilidade de geração de benefícios e mantidos até o vencimento. A classificação depende da finalidade para a
2012
2011
econômicos futuros e seu custo possa ser mensurado com segurança. São qual os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a Apoio Rodoviário Tamoyo S/A
30.306,95
30.306,95
avaliados pelo custo de aquisição deduzido da amortização acumulada e classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial. 2.16. De- Brasil Telecomunicações S/A
1,00
1,00
pelas perdas por redução ao valor recuperável, quando aplicável. Os ativos monstrações dos fluxos de caixa: As demonstrações dos fluxos de caixa Casa de Software S/A
673.626,29
593.013,57
intangíveis são amortizados pelo método linear, com base na vida útil eco- foram elaboradas pelo método indireto e estão apresentadas de acordo com CPAVE Ltda.
26.992.976,05 25.035.479,89
nômica estimada a partir da data de sua conclusão. A vida útil econômica e o CPC nº 03 - Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitidos pelo CPC.
Empresa São Cristovão Ltda.
1.224.136,49
1.184.201,09
o método de amortização são revisados ao final de cada exercício social. 3. Partes Relacionadas
2012
2011 Gontijo Turismo Ltda.
57.206,19
32.045,12
2.7. Fornecedores: Corresponde às obrigações a pagar por bens e serviços Ativo
Brasil Telecomunicações S/A (Ágio)
963.030,04
963.030,04
em geral adquiridos no decorrer do ano. Os pagamentos devidos no período Clientes
Empresa São Cristovão Ltda. (Ágio)
473.246,53
473.246,53
de até 12 meses são registrados no passivo circulante, e os demais, no Cia. São Geraldo de Viação
3.108,21
30.414.529,54 28.311.324,19
passivo não circulante. Normalmente as contas a pagar a fornecedores são
3.108,21
reconhecidas pelo valor da fatura correspondente, líquida dos valores já 5. Imobilizado
2012
2011
Taxas Anuais
pagos. 2.8. Empréstimos e financiamentos: Os empréstimos e financiaValor Corrigido
Depreciação Acumulada
Valor Líquido
Valor Líquido
de Depreciação
mentos se referem a captações onerosas de curto e longo prazo destinadas Terrenos
3.675.325,77
3.675.325,77
3.733.669,41
ao financiamento de diversas atividades da Sociedade. Eles são inicialmen- Edificações e melhoramentos
2.339.428,27
(1.422.969,63)
916.458,64
1.010.035,60
4%
te mensurados pelo valor justo e, posteriormente, apresentados ao custo Veículos
245.872.802,18
(183.849.916,00)
62.022.886,18
36.107.232,51
20%
amortizado e atualizado com base na taxa efetiva de juros praticada até a Máquinas e equipamentos
10.156.632,26
(8.081.528,70)
2.075.103,56
2.016.055,22
10%
data de fechamento do balanço. Os custos dos empréstimos são normal- Software
534.477,81
(400.641,03)
133.836,78
141.591,70
10%
mente reconhecidos como despesa no período em que ocorrem. 2.9. Outros Ferramentas
480.744,80
(351.594,34)
129.150,46
107.160,20
10%
ativos e passivos: Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando Móveis e utensílios
2.364.495,72
(2.001.547,41)
362.948,31
371.924,25
10%
for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor Instalações
2.486.446,92
(1.995.042,31)
491.404,61
496.366,08
10%
da Sociedade e seu custo ou valor puder ser mensurado de forma segura. Benfeitorias imóveis terceiros
595.249,22
10%
Um passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Sociedade tem Imobilizações em andamento
46.893.153,40
uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado,
267.910.353,73
(198.103.239,42)
69.807.114,31
91.472.437,59
sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. Os
Custo
Depreciação
Líquido Referem-se a financiamentos obtidos junto a instituições financeiras na moativos e passivos são classificados como circulantes quando for provável que Movimentação (R$)
sua realização ou liquidação ocorra nos próximos 12 meses, e classificados Sdos em 31/12/2011 270.134.423,41 (178.661.985,82) 91.472.437,59 dalidade FINAME, para aquisição de veículos. Estão garantidos por alienação
1.555.073,23 (22.960.241,64) (21.405.168,41) fiduciária dos bens financiados, com vencimento até 2015, e incorrem em
como não circulantes caso contrário. 2.10. Receita de vendas: A receita é Adições
(3.779.142,91)
3.518.988,04
(260.154,87) juros médios de 8,65% ao ano. 7. Capital Social: O Capital social é reprereconhecida na extensão em que for provável que benefícios econômicos Baixas
267.910.353,73 (198.103.239,42) 69.807.114,31 sentado por 260.210.687 (260.210.687 em 2011) quotas, no valor nominal
serão gerados para a sociedade, quando possa ser mensurada de forma Sdo em 31/12/2012
de R$ 0,28 cada. 8. Provisões para Contingências: A sociedade é parte
confiável e quando os riscos e benefícios significativos dos serviços forem 6. Financiamentos
2012
2011 em ações trabalhistas e cíveis perante tribunais e órgãos governamentais,
transferidos aos usuários. A receita é mensurada com base no valor justo da Circulante
15.917.252,64 22.375.021,91 oriundo do curso normal de suas operações. A administração acompanha o
contraprestação recebida, excluindo descontos, abatimentos e impostos ou Banco do Brasil - FINAME
25.811,35
- desenvolvimento desses processos e com base na opinião de seus consultores
encargos sobre serviços. 2.11. Provisão para imposto de renda e contri- Banco IMB
15.943.063,99 22.375.021,91 jurídicos, quando aplicável, constitui provisão em montante considerado sufibuição social: Os tributos sobre o lucro compreendem o imposto de renda
2012
2011 ciente para cobrir as perdas estimadas com as ações em curso. A avaliação
e a contribuição social sobre o lucro líquido corrente. A Sociedade registra Não Circulante
37.260.380,94 51.253.237,22 das chances das ações ajuizadas pela sociedade é realizada exclusivamente
a provisão dos tributos sobre o lucro com base no lucro tributável do exercí- Banco do Brasil - FINAME
45.169,77
- pelos advogados das causas, que utilizam os exames da jurisprudência para
cio, que difere do lucro líquido contábil apresentado na demonstração do Banco IMB
37.305.550,71 51.253.237,22 fins de classificação. Os processos judiciais classificados pelos consultores
resultado do exercício porque exclui alguns lançamentos que, sob a ótica da
53.248.614,70 73.628.259,13 jurídicos da sociedade como perdas possíveis montam em R$ 8.218.055.
legislação fiscal brasileira, são considerados como não dedutíveis do imposLuiz Carlos Gontijo - Diretor Administrativo
Cristiano Matoso de Oliveira - Contador CRC/MG nº 38.032
to de renda. 2.12. Redução ao valor recuperável de ativos não financeiros:
Relatório dos Auditores Independentes
auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações
sobre as Demonstrações Contábeis
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria
Aos Srs. Diretores da Empresa Gontijo de Transportes Ltda. Belo Horizonte pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião
- MG. Examinamos as demonstrações contábeis da Empresa Gontijo de de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres sobre as Demonstrações Contábeis: Em nossa opinião, as demonstraTransportes Ltda., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de de- de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos ções contábeis acima referidas apresentam, adequadamente, em todos os
zembro de 2012, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Empresa Gontijo
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados de Transportes Ltda. em 31 de dezembro de 2012, o desempenho de suas
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de
explicativas. Responsabilidade da Administração: A administração da distorção relevante das demonstrações contábeis, independentemente se acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros Assuntos:
sociedade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera Cobertura de Seguros: Constatamos não haver contratação de seguro para o
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação ativo imobilizado, pois a administração da sociedade entende não se constituir
Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários para das demonstrações contábeis da sociedade para planejar os procedimentos em alternativa financeira interessante, em relação ao custo/benefício. Nossa
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção rele- de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de opinião não contém ressalva relacionada a esse assunto. Belo Horizonte,
vante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da socie- 15 de maio de 2013. Soltz, Mattoso & Mendes Auditores Independentes
dos Auditores Independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar dade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas CRCMG Nº 2.684/O, José Roberto de Almeida Mendes - Contador CRCMG
uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela 19.932/O-9, Isaias Rotstein Soltz - Contador CRCMG 18.253/O-6.
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sexta-feira, 27 de dezembro de 2013 às 01:47:07.