BALANÇO PATRIMONIAL
R$ mil
Balanço Patrimonial em 31 de março de 2004
ATIVO CIRCULANTE
DISPONIBILIDADES
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Carteira Própria
Vinculados ao Banco Central
Vinculados à Prestação de Garantias
Instrumentos Financeiros Derivativos
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Créditos Vinculados
Depósitos no Banco Central
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Correspondentes
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
Recursos em Trânsito de Terceiros
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de Crédito
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS CRÉDITOS
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Carteira de Câmbio
Rendas a Receber
Negociação e Intermediação de Valores
Diversos
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS VALORES E BENS
Outros Valores e Bens
(Provisões para Desvalorizações)
Despesas Antecipadas
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações no Mercado Aberto
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Vinculados ao Banco Central
Vinculados à Prestação de Garantia
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Créditos Vinculados
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de Crédito
Setor Público
Setor Privado
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS CRÉDITOS
Créditos por Avais e Fianças Honrados
Carteira de Câmbio
Diversos
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
OUTROS VALORES E BENS
Despesas Antecipadas
PERMANENTE
INVESTIMENTOS
Participações em Coligadas e Controladas
No País
Outros Investimentos
(Provisões para Perdas)
IMOBILIZADO DE USO
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciações Acumuladas)
DIFERIDO
Gastos de Organização e Expansão
(Amortizações Acumuladas)
ATIVO TOTAL
15.622.735
604.053
4.392.336
594.507
3.797.829
2.900.403
2.737.113
18.256
130.887
14.147
2.213.414
168.416
2.043.280
2.042.656
624
1.718
10.592
10.592
4.405.119
4.547.985
7.895
4.540.091
(142.866)
1.023.096
0
290.987
22.596
7.113
706.186
(3.786)
73.723
154.182
(121.984)
41.524
14.841.080
627.800
627.800
9.602.285
6.133.502
2.928.488
374.453
165.842
28.164
28.164
28.164
1.795.257
2.101.435
35.926
2.065.510
(306.178)
2.770.723
13
5.737
2.770.336
(5.363)
16.851
16.851
1.705.625
546.708
542.111
542.111
11.508
(6.912)
493.968
300.856
724.851
(531.739)
664.949
849.940
(184.991)
32.169.440
BALANÇO PATRIMONIAL
R$ mil
Balanço Patrimonial em 31 de março de 2004
PASSIVO CIRCULANTE
DEPÓSITOS
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
Carteira Própria
Carteira Livre Movimentação
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
Correspondentes
RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS
Recursos em Trânsito de Terceiros
Transferências Internas de Recursos
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no Exterior
OBRIG. P/ REPASSES DO PAÍS - INSTIT. OFICIAIS
BNDES
CEF
FINAME
Outras Instituições
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Carteira de Câmbio
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Negociação e Intermediação de Valores
Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
Instrumentos Financeiros Derivativos
Diversas
PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
DEPÓSITOS
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO
Carteira Livre Movimentação
RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
Empréstimos no Exterior
OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES
BNDES
CEF
FINAME
Outras Instituições
OUTRAS OBRIGAÇÕES
Carteira de Câmbio
Fiscais e Previdenciárias
Diversas
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
Resultados de Exercícios Futuros
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital
De Domiciliados no País
De Domiciliados no Exterior
Reservas de Capital
Reservas de Lucros
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
Lucros ou Prejuízos Acumulados
PASSIVO TOTAL
17.717.915
9.342.248
2.634.938
3.320.113
154.667
3.232.529
3.933.415
3.397.697
535.718
555.447
555.447
162.450
161.345
1.104
105.623
103.137
2.486
948.489
948.489
269.337
55.673
14.437
192.071
7.156
2.400.907
110.139
136.815
831.282
49.543
71
0
126.306
1.146.749
9.547.696
1.161.570
143.550
1.018.020
623.776
623.776
736.956
736.956
2.866
2.866
594.402
135.419
61.957
356.027
40.999
6.428.127
592
1.298.489
5.129.046
24.682
24.682
4.879.147
2.536.794
2.536.668
126
155.542
256.436
8.446
1.921.929
32.169.440
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO R$ Mil
1ºTrimestre
2004
Demonstração dos Resultados findos em 31 de março de 2004
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Crédito
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
Resultado de Operações de Câmbio
Resultado das Aplicações Compulsórias
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de Captação no Mercado
Operações de Empréstimos e Repasses
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS
Receitas de Prestação de Serviços
Despesas de Pessoal
Outras Despesas Administrativas
Despesas Tributárias
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas
Outras Receitas Operacionais
Outras Despesas Operacionais
1.335.598
600.163
709.499
(23.513)
11.013
38.437
(521.694)
(398.979)
(33.166)
(89.549)
813.904
(472.062)
234.764
(285.062)
(330.367)
(68.641)
85.606
108.811
(217.172)
RESULTADO OPERACIONAL
341.842
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
(14.400)
327.442
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
Provisão para Imposto de Renda
Provisão para Contribuição Social
Ativo Fiscal Diferido
-
PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO
-
LUCRO LÍQUIDO
327.442
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
1.
Contexto Operacional
O Banco do Estado de São Paulo S.A. - BANESPA, instituição ligada ao Santander Banespa opera como banco múltiplo e desenvolve suas operações por meio das carteiras
comercial, de câmbio, de investimento, de crédito e financiamento, de crédito imobiliário e de arrendamento mercantil. As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de
instituições que atuam integradamente no mercado financeiro.
2.
Apresentação das Demonstrações Financeiras
As demonstrações financeiras do Banco do Estado de São Paulo S.A. - BANESPA, que incluem suas dependências no exterior, foram elaboradas em conformidade com a Lei das
Sociedades por Ações, associadas às normas e práticas contábeis do Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema
Financeiro Nacional - COSIF e em conexão com as Informações Financeiras Trimestrais - IFT a serem remetidas ao Banco Central do Brasil.
3.
Principais Práticas Contábeis
a) Apuração do Resultado
O regime contábil de apuração do resultado é o de competência.
b) Ativos e Passivos, Circulante e a Longo Prazo
São demonstrados pelos valores de realização e/ou exigibilidade, incluindo os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais auferidos e/ou incorridos até a data do
balanço, calculados “pro-rata” dia e, quando aplicável, o efeito dos ajustes para reduzir o custo de ativos ao seu valor de mercado ou de realização. As provisões para operações
de crédito são fundamentadas nas análises das operações de crédito em aberto (vencidas e não vencidas); na experiência passada, expectativas futuras e riscos específicos das
carteiras; e na política de avaliação de risco da Administração do Banco na constituição das provisões, inclusive, exigidas pelas normas e instruções do BACEN.
Os saldos realizáveis e exigíveis em até 12 meses são classificados no ativo e passivo circulante, respectivamente, exceto pelos títulos classificados como Títulos para
Negociação que estão classificados integralmente no curto prazo.
Títulos e Valores Mobiliários
A carteira de títulos e valores mobiliários está demonstrada pelos seguintes critérios de registro e avaliação contábeis:
I - títulos para negociação;
II - títulos disponíveis para venda;
III - títulos mantidos até o vencimento.
Na categoria títulos para negociação estão registrados os títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados. Na categoria títulos
disponíveis para venda, os que não se enquadram nas categorias descritas em I e III. Na categoria títulos mantidos até o vencimento, aqueles para os quais existe intenção da
Instituição de mantê-los em carteira até o vencimento. Os títulos e valores mobiliários classificados nas categorias I e II estão demonstrados pelo valor de aquisição acrescido dos
rendimentos auferidos até a data do balanço, quando aplicável, calculados “pro-rata” dia, ajustados ao valor provável de realização, computando-se a valorização ou a
desvalorização decorrentes de tal ajuste em contrapartida:
(1) da adequada conta de receita ou despesa, no resultado do período, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos para negociação; e
(2) da conta destacada do patrimônio líquido, quando relativa a títulos e valores mobiliários classificados na categoria títulos disponíveis para venda.
Os títulos e valores mobiliários classificados na categoria mantidos até o vencimento estão demonstrados pelo valor de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data
do balanço, calculados “pro-rata” dia, os quais estão registrados no resultado do período, sendo registradas provisões para perdas sempre que houver perda permanente no valor
de realização de tais títulos e valores mobiliários.
Instrumentos Financeiros Derivativos
Os instrumentos financeiros derivativos são registrados pelo seu correspondente valor de mercado, computando-se a valorização ou a desvalorização decorrente de tal ajuste em
adequada conta de receita ou despesa. Os instrumentos financeiros derivativos designados como parte de uma estrutura de proteção contra riscos (hedge) podem ser
classificados como:
I - "hedge" de risco de mercado; e
II - "hedge" de fluxo de caixa.
Os instrumentos financeiros derivativos destinados a "hedge" e os respectivos objetos de "hedge" são ajustados ao valor de mercado, observado o seguinte:
(1) para aqueles classificados na categoria I, a valorização ou a desvalorização é registrada em contrapartida a adequada conta de receita ou despesa, no resultado do período; e
(2) para aqueles classificados na categoria II, a valorização ou desvalorização é registrada em contrapartida a conta destacada do patrimônio líquido.
c) Permanente
Demonstrado pelo valor do custo de aquisição e sua avaliação considera os seguintes aspectos:
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
c.1) Investimentos
Os ajustes dos investimentos em sociedades controladas são apurados pelo método de equivalência patrimonial e registrados em Resultado de Equivalência Patrimonial. Os
Outros Investimentos estão avaliados ao custo, corrigidos monetariamente até 31/12/1995, reduzido por provisão para perda, quando aplicável.
c.2) Imobilizado
A depreciação do imobilizado é feita pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais: edificações - 4%, instalações, móveis, equipamentos de uso e sistemas de
comunicação e segurança - 10%, sistemas de processamento de dados e veículos - 20%.
c.3) Diferido
Os gastos classificados no ativo diferido são amortizados pelo prazo máximo de 5 anos quando se referem a aquisição e desenvolvimento de logiciais e 10 anos para os demais
gastos, observando-se os prazos de utilidade da despesa e o vencimento dos contratos de locação.
O ágio na aquisição de investimentos e sua respectiva conta redutora, provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas da incorporadora, são
amortizados pelo prazo de até 10 anos.
Em 31 de março de 2004, o ágio relacionado com o evento de incorporação e a provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido dos acionistas da incorporadora
montavam em R$ 4.274.373. Foi realizado no trimestre o montante de R$ 248.736.
d) Imposto de Renda e Contribuição Social
O encargo do imposto de renda é calculado à alíquota de 15% mais adicional de 10% e a contribuição social à alíquota de 9%, após efetuados os ajustes determinados pela
legislação fiscal. A Instituição não registrou os créditos tributários líquidos decorrentes da marcação a mercado dos títulos e valores mobiliários e de instrumentos financeiros
derivativos (notas 5 e 22).
De acordo com o disposto na Circular Bacen nº 3.171, de 31 de dezembro de 2002, Deliberação CVM nº 273, de 20 de agosto de 1998, e Instrução CVM nº 371, de 27 de junho de
2002, a expectativa de realização dos créditos tributários da Instituição, conforme demonstrada na nota 9, está baseada em projeção de resultados futuros e fundamentada em
estudo técnico, realizado em dezembro de 2003.
4.
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações no Mercado Aberto
Posição Bancada
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Direitos Vinculados a Operações Compromissadas com Títulos
de Livre Movimentação
Títulos Públicos Federais - Tesouro Nacional
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Moedas Estrangeiras
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Até 3 meses
56.271
56.271
33.822
22.000
449
3.777.145
13.495
3.846.911
De 3 a 12 meses
538.236
538.236
538.236
7.189
545.425
Acima de 12
meses
627.800
627.800
627.800
627.800
Total
1.222.307
56.271
33.822
22.000
449
1.166.036
1.166.036
3.784.334
13.495
5.020.136
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
5.
Títulos e Valores Mobiliários
Resumo
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Créditos Securitizados
Letras do Tesouro Nacional
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Banco Central
Notas do Tesouro Nacional NTN C (2)
Notas do Tesouro Nacional NTN D
Notas do Tesouro Nacional NTN F
Samurai Bonds
Títulos Privados
Ações (3)
Letras de Crédito Imobiliário
Letras Hipotecárias
Outros
Total - Títulos e Valores Mobiliários
Derivativos (Ativos)
Swaps - Diferencial a Receber
Total - TVM e Derivativos
Derivativos (Passivo)
Swaps - Diferencial a Pagar
Compras a Termo a Pagar
Abertura por Vencimento
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Créditos Securitizados
Letras do Tesouro Nacional
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Banco Central
Notas do Tesouro Nacional NTN C (2)
Notas do Tesouro Nacional NTN D
Notas do Tesouro Nacional NTN F
Samurai Bonds
Títulos Privados
Ações (3)
Letras de Crédito Imobiliário
Letras Hipotecárias
Outros
Total - TVM
Valor de
Custo
11.129.117
1.662.619
38.181
2.177.439
115.798
1.406.378
5.502.877
17.569
188.001
20.255
1.253.472
828.022
68.014
243.007
114.429
Ajuste a
Mercado
176.488
41.916
(160)
20.169
768
113.418
1.261
870
(1.005)
(749)
(70.536)
(71.013)
477
12.382.589
105.952
94.631
11.321
8.550
8.550
5.597
5.597
5.597
5.597
-
12.391.139
111.549
100.228
(104.060)
(103.996)
(64)
Sem
Vencimento
757.009
757.009
757.009
(22.246)
(22.246)
-
Até
3 meses
272.971
128.078
37.498
107.395
230.324
192.388
37.936
503.295
Ajuste a Mercado refletido no:
Resultado
Patrimônio
176.488
41.916
(160)
20.169
768
113.418
1.261
870
(1.005)
(749)
94.631
(165.167)
94.631
(165.644)
477
-
(4.010)
(4.010)
-
De 3 a
12 meses
1.548.982
357.369
2.181
856.692
6.262
308.039
18.439
76.970
76.970
1.625.952
11.321
(18.236)
(18.236)
-
Acima de
12 meses
9.483.652
1.219.088
35.840
1.340.916
72.806
1.104.362
5.504.138
186.996
19.506
118.633
68.014
50.619
9.602.285
Valor
Contábil
11.305.605
1.704.535
38.021
2.197.608
116.566
1.519.796
5.504.138
18.439
186.996
19.506
1.182.936
757.009
68.014
243.007
114.906
12.488.541
14.147
14.147
12.502.688
(126.306)
(126.242)
(64)
Total
11.305.605
1.704.535
38.021
2.197.608
116.566
1.519.796
5.504.138
18.439
186.996
19.506
1.182.936
757.009
68.014
243.007
114.906
12.488.541
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
Valor de
Custo
61.938
6.037.424
6.283.227
12.382.589
Resumo por categoria
Títulos para Negociação
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Mantidos até o Vencimento
Total - Títulos e Valores Mobiliários
Títulos para Negociação
Títulos Privados
Ações (3)
Total
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Créditos Securitizados
Letras do Tesouro Nacional
Letras Financeiras do Tesouro
Notas do Banco Central
Notas do Tesouro Nacional NTN C (2)
Notas do Tesouro Nacional NTN D
Notas do Tesouro Nacional NTN F
Samurai Bonds
Títulos Privados
Ações (3)
Letras de Crédito Imobiliário
Letras Hipotecárias
Outros
Total
Títulos Mantidos até o Vencimento (4)
Títulos Públicos
Certificados Financeiros do Tesouro (1)
Notas do Tesouro Nacional NTN C (2)
Total
Ajuste a
Mercado
94.631
11.321
105.952
Ajuste a Mercado refletido no:
Resultado
Patrimônio
94.631
11.321
94.631
11.321
Valor
Contábil
156.569
6.048.745
6.283.227
12.488.541
Valor de
Custo
61.938
61.938
61.938
Ajuste a
Mercado
(Resultado)
94.631
94.631
94.631
Valor
Contábil
156.569
156.569
156.569
Sem
Vencimento
156.569
156.569
156.569
Até
3 meses
-
De 3 a
12 meses
-
Acima de
12 meses
-
Valor de
Custo
4.845.890
812.805
38.181
2.177.439
115.798
1.406.378
69.464
17.569
188.001
20.255
1.191.534
766.084
68.014
243.007
114.429
6.037.424
Ajuste a
Mercado
(Patrimônio)
176.488
41.916
(160)
20.169
768
113.418
1.261
870
(1.005)
(749)
(165.167)
(165.644)
477
11.321
Valor
Contábil
5.022.378
854.721
38.021
2.197.608
116.566
1.519.796
70.725
18.439
186.996
19.506
1.026.367
600.440
68.014
243.007
114.906
6.048.745
Sem
Vencimento
600.440
600.440
600.440
Até
3 meses
192.414
47.521
37.498
107.395
230.324
192.388
37.936
422.738
De 3 a
12 meses
1.467.175
275.562
2.181
856.692
6.262
308.039
18.439
76.970
76.970
1.544.145
Acima de
12 meses
3.362.789
531.638
35.840
1.340.916
72.806
1.104.362
70.725
186.996
19.506
118.633
68.014
50.619
3.481.422
Valor
Contábil
6.283.227
849.814
5.433.413
6.283.227
Sem
Vencimento
-
Até
3 meses
80.557
80.557
80.557
De 3 a
12 meses
81.807
81.807
81.807
Acima de
12 meses
6.120.863
687.450
5.433.413
6.120.863
(1) Estão custodiados na CETIP, atualizáveis pelo IGP-DI mais juros de 12% a.a..
(2) São atualizáveis pelo IGPM mais 12% a.a., com pagamento semestral de juros, vencíveis até 1º de janeiro de 2031.
(3) Constituídas principalmente por ações da CESP - Cia Energética de São Paulo no valor de R$ 190.948 e AES Tietê S.A. no valor de R$ 409.491.
(4) O valor de mercado dos Títulos Mantidos até o Vencimento totalizam em 31 de março de 2004, R$ 8.451.883.
O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários é apurado considerando a cotação média dos mercados organizados e o seu fluxo de caixa estimado, descontado a valor
presente conforme as correspondentes curvas de juros aplicáveis, consideradas como representativas das condições de mercado, por ocasião do encerramento do balanço.
As principais taxas de juros são extraídas dos contratos futuros e swaps negociados na Bolsa de Mercadorias e Futuros - BM&F, sendo que ajustes à tais curvas são efetuados
sempre que determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos atípicos, não representem fielmente as condições de mercado.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
6.
Relações Interfinanceiras
O saldo da rubrica Relações Interfinanceiras é composto por Pagamentos e Recebimentos a Liquidar, representado, basicamente, por cheques e outros papéis remetidos ao
serviço de compensação (posição ativa e passiva) e Créditos Vinculados representados, basicamente, por depósitos efetuados no BACEN para cumprimento das exigibilidades
dos compulsórios sobre depósitos à vista, depósitos de poupança, depósitos a prazo e operações de câmbio.
7.
Carteira de Créditos e Provisão para Perdas
a) Composição da Carteira de Créditos
Operações de Crédito
Empréstimos e Títulos Descontados
Financiamentos
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
Financiamentos Imobiliários
Financiamentos de Infraestrutura e Desenvolvimento
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio (1)
Outros Créditos (2)
7.103.173
6.649.421
2.942.883
1.776.098
1.355.405
531.249
43.786
185.526
268.226
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão classificados como redução de Outras Obrigações;
(2) Outros créditos compreendem créditos por avais e fianças honrados, devedores por compra de valores e bens, títulos e créditos a receber e rendas a receber de
adiantamentos concedidos sobre contratos de câmbio.
b) Composição da Carteira de Créditos por Setor de Atividades
Setor Privado
Indústria
Comércio
Instituições Financeiras
Serviços e Outros
Pessoas Físicas
Habitacional
Agricultura
Setor Público
Governo Estadual
Governo Municipal
7.103.173
7.059.352
657.617
288.636
300.248
403.498
3.522.699
531.249
1.355.405
43.821
1
43.820
c) Movimentação de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Saldos em 31 de dezembro de 2003
Constituições
Baixas
Variação Cambial / Outras Movimentações
Saldos em 31 de março de 2004
Créditos Recuperados
447.167
89.549
(78.557)
34
458.193
57.405
As recuperações de crédito são registradas em Receitas de Operações de Crédito.
d) Composição da Carteira de Créditos e da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa distribuída pelos correspondentes níveis de risco (Res. CMN nº 2.682/99)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
Nível
de
Risco
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
8.
%
Provisão
Mínima
Requerida
0,50%
1%
3%
10%
30%
50%
70%
100%
Vencida
230.861
108.732
64.277
60.912
69.834
33.508
26.686
261.972
856.782
Carteira de Créditos
Total
1.067.597
4.701.731
465.842
132.470
230.073
100.078
44.479
33.731
327.172
7.103.173
Provisão requerida
23.508
4.658
3.974
23.007
30.023
22.239
23.612
327.172
458.193
Carteira de Câmbio
Ativo
Câmbio Comprado a Liquidar
Adiantamentos em Moeda Estrangeira Recebidos
Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos
Direitos sobre Venda de Câmbio
Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos
Cambiais e Documentos a Prazo em Moedas Estrangeiras
Passivo
Câmbio Vendido a Liquidar
Obrigações por Compra de Câmbio
Importação Financiada
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
Obrigações por Vendas Realizadas
Valores em Moedas Estrangeiras a Pagar
Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação
Créditos de Exportação Confirmados
9.
Vincenda
1.067.597
4.470.870
357.110
68.193
169.161
30.244
10.971
7.045
65.200
6.246.391
296.724
246.435
(17.447)
(16.453)
77.141
2.912
4.136
137.407
77.200
243.753
(653)
(185.526)
1.341
1.292
9.196
2.256
Outros Créditos
Outros Créditos - Diversos
Créditos Tributários
Adiantamentos Salariais/Outros
Devedores por Compra de Valores e Bens
Devedores por Depósitos em Garantia
- Plano de Benefícios de Aposentadoria
- Dedutibilidade da Contribuição Social no IRPJ
- Depósitos de Naturezas Fiscais e Cíveis
- Recursos Trabalhistas
Impostos e Contribuições a Compensar
Opções por Incentivos Fiscais
Pagamentos a Ressarcir
Títulos e Créditos a Receber
Valores a Receber de Sociedades Ligadas
Outros Créditos
Informações detalhadas sobre os créditos tributários:
3.476.522
2.152.685
27.743
43.731
836.698
134.020
277.040
176.497
249.141
131.323
32.262
7
220.917
779
30.377
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
I - Natureza e Origem dos Créditos Tributários
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Provisão para Contingências Cíveis
Provisão para Contingências Fiscais
Provisão para Contingências Trabalhistas
Provisão para Manutenção de Integridade do PL dos Acionistas
Ajuste a Valor de Mercado dos Títulos para Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Provisão para Fundo de Complementação de Abono de Aposentadoria
Outras Provisões Temporárias
Total dos Créditos Tributários sobre Diferenças Temporárias
Prejuízos Fiscais e Bases Negativas de Contribuição Social
Contribuição Social - Medida Provisória n° 2158-35 de 24/08/2001
Subtotal dos Créditos Tributários
Provisão para Realização
Saldo dos Créditos Tributários
Saldo em
31/12/2003
190.647
119.032
263.834
403.852
1.537.857
14.446
859.465
138.648
3.527.781
12.647
595.202
4.135.630
(1.982.945)
2.152.685
Constituição
9.215
15.202
15.706
40.123
25.357
65.480
(61.513)
3.967
Realização
(724)
(15.592)
(6.170)
(84.570)
Saldo em
31/03/2004
189.923
103.440
273.049
397.682
1.453.287
(11.220)
(24.431)
(142.707)
(142.707)
138.740
(3.967)
3.226
874.667
129.923
3.425.197
38.004
595.202
4.058.403
(1.905.718)
2.152.685
A provisão para realização é constituída e ajustada em função da expectativa da realização desses créditos e seu respectivo valor presente total, ambos indicados a seguir:
II - Expectativa de realização dos créditos tributários
Ano
2004
2005
2006
2007
2008
2009 a 2011
2012 a 2013
2014 a 2016
2017 a 2018
Após 2018
Total
Diferenças
Temp. IRPJ
313.139
305.244
380.533
382.271
409.276
114.898
55.610
116.307
77.537
542.761
2.697.576
Diferenças
Temp. CSLL
101.901
95.730
124.346
127.885
148.426
32.269
4.854
14.559
9.707
67.944
727.621
Prej. Fiscais Base Negativa
4.252
4.248
3.794
208
25.502
38.004
CSLL 18%
2.976
2.973
2.656
2.857
2.534
170.002
142.779
201.318
67.107
595.202
Total
422.268
408.195
511.329
513.221
585.738
317.169
203.243
332.184
154.351
610.705
4.058.403
III - Valor presente dos créditos tributários
O valor presente dos créditos tributários é de R$ 2.556.057. O valor presente foi calculado tendo em vista a expectativa de realização das diferenças temporárias, prejuízos fiscais,
bases negativas e Contribuição Social a 18% - MP nº 2.158/01 e a taxa média de Certificado de Depósito Interfinanceiro (CDI) projetado para os períodos correspondentes.
10.
Outros Valores e Bens
Referem-se, principalmente a bens não de uso próprio, compostos basicamente por imóveis e veículos recebidos em dação de pagamento no valor de R$ 29.398 líquido da
provisão para desvalorização e despesas antecipadas no valor de R$ 58.375.
11.
Dependências no Exterior
A posição financeira resumida das Dependências no Exterior (Tóquio, Grand Cayman, Assunção e Buenos Aires), convertida à taxa de câmbio vigente na data do balanço e
incluída nas demonstrações financeiras do Banco, compreende:
Ativo
Ativo Circulante e Realizável a Longo Prazo
Ativo Permanente
Passivo
Passivo Circulante e Exigível a Longo Prazo
Patrimônio Líquido
Prejuízo do trimestre/exercício
2.223.402
2.221.911
1.491
2.223.402
1.888.041
335.361
(12.282)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
12.
CAPTAÇÃO DE RECURSOS E OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
Sem
Vencimento
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Total
a) Depósitos
Depósitos à vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Total
b) Captações no Mercado Aberto
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
Carteira de Livre Movimentação
Total
c)
6.901.044
6.901.044
Até
3 meses
1.440.920
3.397.697
4.539
1.015.750
5.858.906
De 3 a
12 meses
Acima de
12 meses
770.156
535.718
550.908
430.882
2.287.664
1.161.571
623.776
736.956
598.589
3.120.892
Sem
Até
De 3 a
Acima de
Vencimento
3 meses
12 meses
12 meses
2.634.938
3.320.113
945.993
6.901.044
42.357
1.398.563
1.440.920
112.310
657.846
770.156
143.550
1.018.021
1.161.571
Até
De 3 a
Acima de
3 meses
12 meses
12 meses
535.718
535.718
623.776
623.776
3.397.697
3.397.697
Total
10.273.691
4.557.191
1.292.403
2.045.221
18.168.506
Total
2.634.938
3.320.113
298.217
4.020.423
10.273.691
Total
3.397.697
1.159.494
4.557.191
Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
São representados por recursos captados, por meio da colocação de títulos no exterior (Eurobonds), para aplicação local com vencimento até o ano de 2006, sujeitos a encargos
financeiros que variam de 3,88% a 7,25% a.a. e certificados de depósitos para aplicação local com vencimento até o ano de 2004, sujeitos a encargos financeiros que variam de
1,50% a 4,33% a.a.
d) Obrigações por Empréstimos
e Repasses
Obrigações por Empréstimos
- Empréstimos no Exterior
Obrigações por Repasses do País
Total
Obrigações por Empréstimos no Exterior
Exportação
Importação
Outras Linhas de Crédito
Outras Obrigações – Taxas Flutuantes
Empréstimos no Exterior (1)
Até
3 meses
915.155
915.155
100.595
1.015.750
De 3 a
12 meses
262.140
262.140
168.742
430.882
Acima de
12 meses
4.187
4.187
594.402
598.589
Total
1.181.482
1.181.482
863.739
2.045.221
1.181.482
157.873
107.655
147.287
138.718
629.949
Obrigações por Empréstimos no Exterior são representadas por recursos captados junto a banqueiros no exterior, destinados à aplicação em operações comerciais de câmbio para
compra e venda de moedas estrangeiras, relativas a desconto de letras de exportação, pré-financiamento à exportação e importação e outros empréstimos, cujos vencimentos vão
até 20 de outubro de 2005 e estão sujeitas a encargos financeiros, correspondentes à variação cambial acrescida de juros que variam de 1,17% a 4,76% a.a.
(1) Os empréstimos no exterior, em sua maioria, foram contratados junto a instituições ligadas ao controlador, a uma taxa de 1,5% a.a. mais libor e possuem garantia de apólice de
seguros.
13.
Outras Obrigações
As obrigações Fiscais e Previdenciárias compreendem os impostos e contribuições a recolher e valores questionados judicialmente.
As provisões para riscos fiscais e de contingências cíveis e trabalhistas são dimensionadas analisando-se cada processo em andamento, com base na opinião de nossos
consultores jurídicos e de escritórios técnicos especializados e consideradas suficientes para cobrir eventuais perdas decorrentes de decisões judiciais.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
a) Fiscais e Previdenciárias
Impostos e Contribuições a Recolher
Provisão para Riscos Fiscais (1)
Provisão para Impostos e Contribuições sobre Lucros
1.348.032
49.492
1.298.490
50
b) Outras Obrigações - Diversas
Cheques Administrativos
Credores por Recursos a Liberar
Obrigações por Aquisição de Bens e Direitos
Obrigações por Convênios Oficiais
Provisão para Pagamentos a Efetuar
Provisão para Contingências Trabalhistas (2)
Provisão para Passivos Contingentes Cíveis (3)
Recursos do FGTS para Amortizações
Plano de Benefícios de Aposentadoria (nota 23-b.2)
Caixa Beneficiente dos Funcionários do Banco do Estado de S.P. - CABESP
Outras Obrigações
6.275.796
518
5.881
4.959
1.578
277.175
1.200.262
357.676
1.834
4.012.430
100.311
313.172
(1) Refere-se basicamente a Imposto de Renda e Contribuição Social não recolhidos por força de liminares concedidas em mandados de segurança.
(2) Os pedidos mais recorrentes são relativos a percepção de horas extras e seus reflexos e diferenças de complementação de aposentadoria.
(3) O objeto da grande maioria das ações passivas diz respeito à revisão de contratos representativos das operações bancárias e indenizações por danos materiais e morais.
14.
Patrimônio Líquido
a) Capital Social
O capital social, inteiramente realizado, é composto de 38.747.842 mil ações nominativas escriturais, sem valor nominal, assim demonstradas:
De Domiciliados no País
De Domiciliados no Exterior
Total
Ordinárias
19.372.698
1.223
19.373.921
Em Milhares de Ações
Preferenciais
Total
19.373.220
38.745.918
701
1.924
19.373.921
38.747.842
b) Dividendos
Estatutariamente, estão assegurados aos acionistas dividendos mínimos de 25% do lucro líquido de cada exercício, ajustado de acordo com a legislação. As ações preferenciais
não têm direito a voto e não poderão ser convertidas em ações ordinárias, mas conferem todos os demais direitos e vantagens concedidos às ações ordinárias, além da prioridade
na distribuição dos dividendos e adicional de 10% sobre os dividendos pagos às ações ordinárias.
Conforme Assembléia Geral e Ordinária de 30 de abril de 2004, foi deliberada a distribuição, a título de dividendos adicionais, do saldo do resultado do exercício social findo em
31/12/2003, mantido em Lucros Acumulados, no valor de R$ 400 milhões, correspondendo às ações ordinárias R$ 9,83 (em reais) por lote de mil ações, e às ações preferenciais
R$ 10,81 (em reais) por lote de mil ações.
15.
Índices Operacionais
a) Acordo de Basiléia (Limite Operacional)
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco da estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0 a
300% e um índice mínimo de 11% de patrimônio em relação aos ativos ponderados pelo risco. Este índice é apurado de forma consolidada e, em 31 de março de 2004, o
Santander Banespa, cuja instituição líder é o Banco Santander S.A., está enquadrado no referido limite operacional, apresentando um índice de 18,40% de patrimônio em relação
aos ativos ponderados.
b)
Índice de Imobilização
As instituições financeiras estão obrigadas a manter um patrimônio líquido compatível com a aplicação de recursos no ativo permanente. O índice de imobilização não pode
ultrapassar 50% do valor do patrimônio líquido ajustado na forma da regulamentação em vigor. Em 31 de março de 2004, o Santander Banespa está enquadrado no referido
índice, apresentando um índice de imobilização de 29,55%.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
16.
Transações entre Partes Relacionadas
As operações e remuneração de serviços entre as empresas do Santander Banespa são efetuadas com valores, taxas e prazos usuais de mercado e em condições de
comutatividade.
Os principais saldos e resultados de transações são:
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Banco Santander Brasil S.A.
Agência Cayman do Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Aplicações em Operações Compromissadas
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Banco Santander S.A.
Financiamentos
Banco Santander Brasil S.A.
Agência Cayman do Banco Santander Brasil S.A.
Operações de Swap – Diferencial a Receber
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Banco Santander S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Correspondentes no País
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Câmbio Comprado a Liquidar
Banco Santander Brasil S.A.
(Adiantamentos em Moeda Estrangeira Recebidos)
Banco Santander Brasil S.A.
Direitos sobre Venda de Câmbio
Banco Santander Brasil S.A.
Valores a Receber de Sociedades Ligadas
Banco Santander Central Hispano - Espanha
Outros Valores e Bens
Banco Santander Central Hispano - NY
Depósitos à Vista
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Santander Seguros S.A.
Santander Capitalização S.A.
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de Seguros
Depósitos Interfinanceiros
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander S.A.
Operações Compromissadas
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Banco Santander Brasil S.A.
Banco Santander Meridional S.A.
Banco Santander S.A.
Obrigações por TVM no Exterior
Agência Cayman do Banco Santander Brasil S.A.
Operações de Swap – Diferencial a Pagar
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil S.A.
Ativos/
Receitas/
(Passivos)
(Despesas)
3.183.522
2.682.342
501.180
1.166.485
449
1.166.036
285.830
214.038
71.792
10.009
10.216
(207)
25
7
18
22.972
22.972
(17.447)
(17.447)
31.147
31.147
779
779
3.811
3.811
(6.357)
(189)
(156)
(28)
(4)
(2.818)
(1.124)
(2.038)
(292.633)
(289.974)
(2.659)
(2.660.784)
(49.199)
(2.384.490)
(121.497)
(105.598)
(572)
(572)
(91.839)
(2.451)
101.996
86.378
1
15.617
1.740
2
1.642
50
46
1.785
1.355
430
42.013
883
37.728
126
3.276
(21.198)
(10.920)
(1.261)
(9.017)
(78.163)
(1.365)
(69.011)
(3.628)
(4.159)
(286)
(286)
(45.381)
-
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
Banco Santander Meridional S.A.
Banco Santander S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Câmbio Vendido a Liquidar
Banco Santander Brasil S.A.
Obrigações por Compra de Câmbio
Banco Santander Brasil S.A.
Obrigações por Empréstimos no Exterior
Banco Santander Central Hispano - NY
Dividendos e Bonificações a Pagar
Banco Santander S.A.
Banco Santander Brasil S.A.
Recuperação de Encargos e Despesas
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil S.A.
(81.664)
(1.920)
(5.804)
(31.172)
(31.172)
(22.959)
(22.959)
(476.968)
(476.968)
(800.096)
(793.813)
(6.283)
-
(39.486)
(2.254)
(3.641)
(10.831)
(10.831)
121
121
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
17.
Participações em Controladas
Setor Financeiro
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil
Setor de Seguros e Serviços
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de
Seguros
Capital
Social
23.000
350.000
15.498
Setor Financeiro
Banespa S.A. Corretora de Câmbio e Títulos
Santander Banespa Cia. de Arrendamento Mercantil
Setor de Seguros e Serviços
Banespa S.A. Serviços Técnicos, Administrativos e de Corretagem de
Seguros
Total
18.
ON
6.718.398
243.581
Ações (em milhares)
PN
6.718.298
243.581
44.572
50.425.267
-
Participação
no Capital
Social (%)
Resultado da
Equivalência
Patrimonial
41.034
29.849
11.185
Valor dos
Investimentos
456.108
67.778
388.330
44.572
85.606
86.003
542.111
99,99%
99,99%
99,99%
330.368
65.708
10.124
7.686
69.694
41.230
18.300
37.402
15.036
21.136
12.781
13.230
18.041
Outras Receitas Operacionais
Outras Receitas Operacionais
Recuperação de Encargos e Despesas
Reversão de Provisões Operacionais
- Contingência Civel
- Outras
Variação Cambial - Agência no Exterior
Atualização de Depósitos Judiciais
Outras
20.
86.003
Lucro
Líquido
29.849
11.185
Outras Despesas Administrativas
Outras Despesas Administrativas
Depreciações e Amortizações
Água, Energia e Gás
Serviços do Sistema Financeiro
Serviços Técnicos Especializados e de Terceiros
Propaganda e Publicidade
Aluguéis
Comunicações
Transportes e Viagens
Processamento de Dados
Serviços de Vigilância e Segurança
Manutenção e Conservação de Bens
Outras
19.
Patrimônio
Líquido
67.778
388.331
108.810
7.191
57.553
54.152
3.401
561
16.486
27.019
Outras Despesas Operacionais
Outras Despesas Operacionais
Atualização de Plano de Benefícios (nota 23b.2)
Atualização de Impostos, Constituição/Atualização de Contingências Cíveis, Fiscais e Trabalhistas
Descontos Concedidos em Renegociação
Gastos com Formalização de Negócios
Outras Despesas
217.171
168.900
26.358
3.302
977
17.634
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
21.
Resultado Não Operacional
Resultado Não Operacional
Prejuízo na Alienação de Investimentos
Lucro/(Prejuízo) na Alienação de Valores e Bens
Perdas de Capital
Rendas de Aluguéis
Reversão/(Constituição) de Provisão para Perdas em Outros Valores e Bens
Ganhos em Investimentos por Incentivos Fiscais
Outras Receitas
(14.401)
(1.996)
(40)
(9.604)
29
(7.717)
2.047
2.880
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
22.
Instrumentos Financeiros Derivativos
O Banespa possui como política a minimização de riscos de mercado resultantes de suas operações por meio da utilização de instrumentos financeiros derivativos. A
administração dos riscos de mercado é efetuada por área independente, que se utiliza de práticas que incluem a medição e o acompanhamento da utilização de limites
previamente definidos em comitês internos, do valor em risco das carteiras, das sensibilidades a oscilações na taxa de juros, da exposição cambial, dos gaps de liquidez, dentre
outras práticas que permitem o acompanhamento dos riscos de oscilações nos preços de ativos, nas taxas de juros e outros fatores que podem afetar as posições das carteiras da
Instituição nos diversos mercados onde atua. Os instrumentos financeiros derivativos utilizados como hedge possuem sempre risco de crédito igual ou inferior àquele do
instrumento financeiro coberto.
O valor de mercado dos swaps é apurado considerando o fluxo de caixa estimado de cada uma de suas pontas, descontado a valor presente conforme as correspondentes taxas
de juros aplicáveis, consideradas como representativas das condições de mercado por ocasião do encerramento do balanço.
As principais taxas de juros são extraídas dos futuros e swaps negociados na Bolsa de Mercadorias e Futuros – BM&F, sendo que ajustes a tais curvas são efetuados sempre que
determinados pontos são considerados ilíquidos ou que, por motivos atípicos, não representem fielmente as condições de mercado.
Em 31 de março de 2004, as posições em instrumentos financeiros derivativos eram representadas como seguem:
Swap
Certificado de Depósitos
Interfinanceiros - CDI
Taxa de Juros Pré - Reais
Taxa de Juros Pré - Moeda Estrangeira
Indexados ao Dólar - PTAX
Indexados ao IBOVESPA
Indexados em LIBOR
Total
Valor de Mercado
Ativo
Negociação
Passivo
Líquido
1.848.977
2.045.427
46.296
3.940.700
2.084.742
1.934.486
720
250
4.020.198
(235.765)
110.941
45.576
(250)
(79.498)
(77.911)
Abertura por Contraparte
Clientes
Partes Relacionadas
Instituições Financeiras
Total
9.157
3.911.622
19.921
3.940.700
9.342
3.994.441
16.415
4.020.198
(185)
(82.819)
3.506
(79.498)
Abertura por Vencimento
Até 3 meses
De 3 a 12 meses
Mais de 12 meses
Total
3.741.573
151.727
47.400
3.940.700
3.823.936
149.421
46.841
4.020.198
(82.363)
2.306
559
(79.498)
Abertura por Mercado
BMF
Balcão
Total
19.921
3.920.779
3.940.700
16.415
4.003.783
4.020.198
3.506
(83.004)
(79.498)
Ativo
Hedge de fluxo de caixa (a)/(b)
Passivo
Líquido
471.612
471.612
487.560
487.560
(487.560)
471.612
(15.948)
(34.184)
(a) As operações de swap classificadas como hedge de fluxo de caixa correspondem a operações de balcão.
(b) Os instrumentos financeiros objeto de hedge de fluxo de caixa compreendem:
Valor
Contábil
471.612
Empréstimos no Exterior
Contratos de Futuro
Cupom Cambial (DDI)
Posição Ativa
Posição Passiva
Taxa de Juros (DI1 e DIA)
Posição Ativa
Posição Passiva
Dólar (Dol)
Posição Passiva
Valor
Referencial
11.046
(884.700)
345.600
(26.728)
(343.901)
Valor de
Mercado
464.400
Vencimento
até junho/2007
Contraparte
Instituições Financeiras Ligadas
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
Total
(898.683)
Abertura por Vencimento
Até 3 meses
De 3 a 12 meses
Mais de 12 meses
Total
(897.743)
(17.427)
16.487
(898.683)
Composição dos saldos
Ativo
Swap - Diferencial a Receber
Passivo
Swap - Diferencial a Pagar
Compras a Termo a Pagar
14.147
14.147
126.306
126.242
64
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
23.
Plano de Benefícios de Complementação de Aposentadorias e Pensões
a) Desde 1962, o BANESPA mantém um plano de benefícios de complementação de aposentadorias e pensões que são concedidos aos funcionários admitidos até 22/05/1975.
Para constituição do fundo contábil, os encargos decorrentes desse plano são apurados com base em estudo atuarial realizado por atuário independente, que observam o disposto
na Deliberação CVM nº 371.
b) Para os funcionários admitidos a partir de 23/05/1975, o BANESPA e suas controladas patrocinam outros planos por meio do BANESPREV - Fundo Banespa de Seguridade
Social, com a finalidade de conceder aposentadorias e pensões complementares às concedidas pela Previdência Social, conforme definido no regulamento básico de cada plano.
b.1) Planos de benefícios definidos
O Plano I, integralmente custeado pelo Banco, abrange os funcionários admitidos após 22/05/1975, denominados Participantes Destinatários, e aqueles admitidos até 22/05/1975,
denominados Participantes Agregados, aos quais foi concedido o direito ao benefício de pecúlio por morte.
A partir de 27/07/1994, com vigência do novo texto do Estatuto e Regulamentação Básica do Plano II, os participantes do Plano I que optaram pelo novo plano passaram a
contribuir com 44,94% da taxa de custeio estipulada pelo atuário para cada exercício.
Em função do processo de privatização foi criado o Plano de Complementação de Aposentadorias e Pensão do BANESPA, gerido pelo BANESPREV e oferecido somente para os
empregados admitidos até 22/05/1975, obtendo a adesão de 851 funcionários que eram atendidos pelo fundo interno de pensão.
b.2) Plano de Contribuição Definida
O BANESPA patrocina ainda, o Plano III, de contribuição definida, oferecido aos empregados do conglomerado BANESPA admitidos a partir de 23/05/1975, anteriormente
atendidos pelos Planos I e II. Nesse plano, as contribuições são efetuadas pelo patrocinador e pelos participantes.
Resultado da avaliação atuarial efetuada por atuário independente, de acordo com a Deliberação CVM nº 371:
Premissas Atuariais Adotadas nos Cálculos
Taxa de desconto nominal para a obrigação atuarial
Taxa de rendimento nominal esperada sobre ativos do plano
Taxa estimada de inflação no longo prazo
Índice estimado de aumento nominal dos salários
Índice estimado de aumento nominal dos benefícios
Tábua biométrica de mortalidade geral
Tábua biométrica de entrada em invalidez
Tábua de rotatividade esperada
Probabilidade de ingresso em aposentadoria
BANESPA
17,6% (12% real e 5% de inflação)
17,6% (12% real e 5% de inflação)
5%
5%
5%
UP84 com 1 ano de agravamento
Tábua Mercer de Entrada em Invalidez
0.10/(Tempo de Serviço + 1) até os 50 anos de idade
100% na 1ª elegibilidade a um benefício pelo Plano
BANESPREV
15.5% (10% + 5% de inflação)
15.5% (10% + 5% de inflação)
5%
5%
5%
UP84 com 1 ano de agravamento
Tábua Mercer de Entrada em Invalidez
2%
100% na primeira elegibilidade
Conciliação dos Ativos e Passivos
Valores no início do trimestre
Valor presente das obrigações atuariais
Ajustes por diferimentos permitidos:
- Ganhos (perdas) atuariais não reconhecidos
Passivo atuarial líquido provisionado
Pagamentos no trimestre
Despesas reconhecidas no trimestre
Valor provisionado em 31 de março
Valores no início do trimestre
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
Valor justo dos ativos do plano
Diferença entre valor presente das obrigações e valor justo dos planos
Ajustes por diferimentos permitidos:
- Ganhos atuariais não reconhecidos
Ativo atuarial líquido (1)
Contribuições efetuadas no trimestre
4.101.560
(132.749)
3.968.811
(125.281)
168.900
4.012.430
(1.929.474)
2.554.588
625.114
(425.538)
199.576
11.754
(1) Conforme disposto no artigo 49, alínea "g" da Deliberação CVM nº 371, o Ativo acima apresentado não foi consignado nas demonstrações financeiras do BANESPA.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE MARÇO DE 2004 (R$ mil)
24.
Imposto de Renda e Contribuição Social
Resultado antes dos Impostos (IRPJ/CSLL)
Encargo total do IRPJ e CSLL às alíquotas de 25% e 9% respectivamente
Encargos do IRPJ e CSLL sobre (Adições)/Exclusões
Participações em Controladas
Provisões Indedutíveis Temporariamente
Provisão para Manutenção da Integridade do PL dos Acionistas
Despesas e Provisões Indedutíveis
Prejuízo fiscal/Base Negativa
Outras Adições/Exclusões
Despesa IRPJ/CSLL Valores Correntes
IRPJ
327.442
(81.861)
81.861
21.542
7.454
62.184
(8.816)
(21.077)
20.574
-
CSLL
327.442
(29.470)
29.470
7.755
(659)
22.386
(3.139)
(4.280)
7.407
-
25. Seguros
Os seguros contratados pelo Banco vigentes em 31 de março de 2004, na modalidade global de bancos, incêndios, veículos e outros, têm valor de cobertura de R$ 493.753.
26.
Outras Informações
a) As coobrigações e riscos em garantias prestadas a clientes, registradas em contas de compensação, atingiram o valor de R$ 525.577.
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX