X
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO
PROJETO
Auditoria Eletrônica de Órgãos
Públicos
Curso de Contabilidade Pública para
Desenvolvedores de Sistemas
MAIO/2007
Agenda
1 - Estrutura de Códigos
2 – Abertura do Exercício
3 – Movimentações do Exercício
4 - Encerramento do Exercício
5 – Exemplo de XML
1 – Estrutura de Códigos
1
ATIVO
1.1
CIRCULANTE
1.2
1.4
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
PERMANENTE
1.9
COMPENSADO
1.9.1
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA
1.9.2
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA
1.9.3
EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
1.9.5
EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
1.9.9
COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS
3
DESPESA
3.3
DESPESA CORRENTE
3.4
DESPESA DE CAPITAL
5
RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCÍCIO
5.1
ORÇAMENTÁRIO
5.2
EXTRAORÇAMENTÁRIO
1 – Estrutura de Códigos
2.9
COMPENSADO
2.9.1
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA
2.9.2
EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA
2.9.3
EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
2.9.5
EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
2.9.9
COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS
4
RECEITA
4.1
RECEITA CORRENTE
4.2
RECEITA DE CAPITAL
4.9
DEDUÇÕES DA RECEITA
6
RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCÍCIO
6.1
ORÇAMENTÁRIO
6.2
EXTRAORÇAMENTÁRIO
6.3
RESULTADO APURADO
2 – Abertura do Exercício
EM R$.
BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO
VALOR
TÍTULOS
ATIVO FINANCEIRO
Disponível
Disponível em Moeda Nacional
Caixa
Bancos c/Movimento
Aplicações Financeiras
0,00
27.866.171,64
0,00
27.866.171,64
27.866.171,64
ATIVO PERMANENTE
Bens Móveis
15.376.182,36
Bens Imóveis
35.350.442,98
Créditos (Dívida Ativa )
Valores
143.954.635,01
480.535,64
Soma do Ativo Real Líquido
195.161.795,99
223.027.967,63
ATIVO COMPENSADO
Responsabilidade por Valores, Títulos
e Bens
Garantias
TOTAL
18.375,84
1.187.348,46
1.205.724,30
224.233.691,93
2 – Abertura do Exercício
EM R$.
BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO
VALOR
TÍTULOS
Passivo Financeiro
Dívida Flutuante
Restos a Pagar
Serviço da Dívida a Pagar
Depósitos
5.484.186,37
0,00
474.109,50
Diversos
5.958.295,87
21.907.875,77
27.866.171,64
Passivo Permanente
Dívida Fundada Interna
Por Contratos
49.033.332,78
49.033.332,78
23.689.386,48
23.689.386,48
Diversos
Obrigações a Pagar
(Precatórios de Longo Prazo )
Soma do Passivo Real
72.722.719,26
100.588.890,90
Patrimônio Líquido
Ativo Real Líquido
Passivo Compensado
Valores, Títulos e Bens Sob
Responsabilidade
Valores em Garantias
TOTAL
122.439.076,73
18.375,84
1.187.348,46
1.205.724,30
224.233.691,93
2 – Abertura do Exercício
1º Passo
PLANO DE CONTAS ATUAL
APENAS CONTAS QUE ULTRAPASSAM O
EXERCÍCIO FINANCEIRO TAIS COMO:
•DISPONÍVEL;
•ESTOQUES;
CONVERTER
•CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO;
•IMOBILIZADO;
•COMPENSAÇÕES DIVERSAS
•DEPÓSITOS;
ESTRUTURA DE
CÓDIGOS
AUDESP
•RESTOS A PAGAR;
•OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO;
•SALDO PATRIMONIAL.
2 – Abertura do Exercício
2º Passo
• Cadastro de Entidades
Cadastros com informações
básicas
do fato contábil:
• Código de Aplicação
• Domicílio Bancário
• Credor/ Fornecedor/ Inscrição
Genérica
• Contratos e Convênios
2 – Abertura do Exercício
CODIGO
OR
CONTA-CORRENTE
DISPONÍVEL
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.99.00
SISTEMA
BALANCETE DE ABERTURA DO MUNICÍPIO AUDESP - ANO 2007
SALDO INICIAL
D/C
DOMICÍLIO BANCÁRIO
.01
.01
.01
.01
.01
.01
.01
001 123X 001254-6
001 123X 001324-7
001 123X 001524-6
151 0391 125432-4
151 0391 324134-6
151 0391 762476-8
151 0391 324134-6
CONTROLE
DISPONIBILIDADE
27.866.171,64 D
F
F
F
F
F
F
F
120.123,00
10.000,00
22.888,12
18.856.120,00
3.345.772,17
332.940,52
5.178.327,83
D
D
D
D
D
D
D
C
C
C
C
C
C
C
18.382.010,50
332.940,52
8.524.100,00
120.123,00
22.888,12
10.000,00
474.109,50
D
D
D
D
D
D
D
C
27.866.171,64 C
FONTE DE RECURSOS
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.02.00
.01
.01
.01
.01
.01
.01
.01
2.9.3.2.0.00.00
.01
91 110 00
91 210 00
91 220 00
92 210 01
92 250 00
95 220 01
93 110 00
D/C
2 – Abertura do Exercício
CODIGO
OR
CONTA-CORRENTE
SISTEMA
BALANCETE DE ABERTURA DO MUNICÍPIO AUDESP - ANO 2007
SALDO INICIAL
D/C
RESTOS A PAGAR
2.1.2.1.6.02.01
2.1.2.1.6.02.01
2.1.2.1.6.02.02
5.484.186,37 C
.01 01 29979036000014
.01 01 54489862000178
.01 01 12586586000178
CONTROLE RESTOS
A PAGAR
F
F
F
2.406.542,96 C
1.116.255,00 C
1.961.388,41 C
EXECUÇÃO POR DOTAÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
1.9.3.1.3.02.01
1.9.3.1.3.02.01
1.9.3.1.3.02.02
.01 110 000 04 122 0001 0001 31901302 01 110 00
.01 120 000 12 361 0012 0001 33903999 01 220 00
.01 130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310 00
C
C
C
2.406.542,96 D
1.116.255,00 D
1.961.388,41 D
2.9.3.1.3.02.00
.01
C
5.484.186,37 C
C
C
C
2.406.542,96 D
1.116.255,00 D
1.961.388,41 D
C
C
C
2.406.542,96 C
1.116.255,00 C
1.961.388,41 C
CONTROLE RESTOS
A PAGAR
1.9.5.1.1.00.00
1.9.5.1.1.00.00
1.9.5.1.2.00.00
NOTA DE EMPENHO
.01 0010 1995 110 000 01 06 1995
.01 0120 2005 120 000 12 01 2006
.01 0220 2005 130 000 31 12 2005
CONTROLE RESTOS
A PAGAR
2.9.5.1.1.00.00
2.9.5.1.1.00.00
2.9.5.1.2.00.00
D/C
INSCRIÇÃO POR DOTAÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
.01 110 000 04 122 0001 0001 31901302 01 110 00
.01 120 000 12 361 0012 0001 33903999 01 220 00
.01 130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310 00
3 – Movimentações do Exercício
I – PREVISÃO INICIAL DA RECEITA
Identificador do
Fato
(M1)
(M2)
(M3)
(M4)
Descrição
RECEITA DE IPTU
RECEITA DE TAXA DE
VIGILÂNCIA SANITÁRIA
RECEITA DE RENDIMENTOS
DO FUNDEF/FUNDEB
RECEITA DE RENDIMENTOS
Código
1.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.1.00.00
2.9.1.1.1.00.00
CONTA
Conta Corrente
11120200 01 000 00
11120200 01 000 00 01
11120200 01 000 00 02
11120200 01 000 00 03
11120200 01 000 00 04
11120200 01 000 00 05
11120200 01 000 00 06
11120200 01 000 00 07
11120200 01 000 00 08
11120200 01 000 00 09
11120200 01 000 00 10
11120200 01 000 00 11
11120200 01 000 00 12
11211700 01 000 00
11211700 01 000 00 01
13250000 02 000 00
13250000 02 000 00 01
13250000 01 000 00
13250000 01 000 00 01
VALOR
Debitado
Creditado
58.259.250,00
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
4.854.937,50
1.941.975,00
1.941.975,00
1.941.975,00
1.941.975,00
1.941.975,00
1.941.975,00
3 – Movimentações do Exercício
II – FIXAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA
Identificar do
Descrição
Fato
(M13)
(M14)
(M15)
Código
1.9.2.1.1.00.00
DOTAÇÃO
2.9.2.1.1.00.00
INICIAL–PREFEITURA1.9.3.1.1.01.02
SECRETARIA DA
1.9.3.1.1.01.02
ADMINISTRAÇÃO2.9.3.1.1.01.01
DESP.PESSOAL
2.9.3.1.1.01.01
1.9.2.1.1.00.00
DOTAÇÃO
2.9.2.1.1.00.00
INICIAL–PREFEITURA1.9.3.1.1.01.02
SECRETARIA DA EDUCAÇÃO- 1.9.3.1.1.01.02
DESP.PESSOAL
2.9.3.1.1.01.01
2.9.3.1.1.01.01
1.9.2.1.1.00.00
DOTAÇÃO
2.9.2.1.1.00.00
INICIAL–PREFEITURA1.9.3.1.1.01.02
SECRETARIA DA EDUCAÇÃO1.9.3.1.1.01.02
FUNDEF/FUNDEB2.9.3.1.1.01.01
DESP.PESSOAL
2.9.3.1.1.01.01
CONTA
Conta Corrente
110 000 04 122 0001 0001 31901100 01 000 00
110 000 04 122 0001 0001 31901100 01 000 00
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
120 000 12 361 0002 0001 31901100 01 000 00
120 000 12 361 0002 0001 31901100 01 000 00
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
120 000 12 361 0002 0001 31901100 02 000 00
120 000 12 361 0002 0001 31901100 02 000 00
02 000 00 1 01
02 000 00 1 02
02 000 00 1 01
02 000 00 1 02
VALOR
Debitado
Creditado
52.274.307,60
52.274.307,60
26.137.153,80
26.137.153,80
26.137.153,80
26.137.153,80
26.137.153,80
26.137.153,80
13.068.576,90
13.068.576,90
13.068.576,90
13.068.576,90
34.849.538,40
34.849.538,40
17.424.769,20
17.424.769,20
17.424.769,20
17.424.769,20
3 – Movimentações do Exercício
III – PREVISÃO DE TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS ENTRE PREFEITURA E CÂMARA MUNICIPAL
LANÇAMENTOS NA PREFEITURA
Identificador do
CONTA
VALOR
Descrição
Fato
Código
Conta Corrente
Debitado
Creditado
1.9.3.1.1.03.31
01 02 01 000 00 01
8.250.000,00
PREVISÃO INICIAL DOS
1.9.3.1.1.03.31
01 02 01 000 00 02
8.250.000,00
(M64)
DUODÉCIMOS A TRANSFERIR
2.9.3.1.1.03.10
01 02 01 000 00 01
8.250.000,00
PARA A CÂMARA
2.9.3.1.1.03.10
01 02 01 000 00 02
8.250.000,00
IX – TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS DA PREFEITURA PARA A CÂMARA MUNICIPAL - DUODÉCIMOS
LANÇAMENTOS NA PREFEITURA
Identificador do
CONTA
VALOR
Descrição
Fato
Código
Conta Corrente
Debitado
Creditado
5.1.2.1.2.00.00
02
1.650.000,00
1.1.1.1.2.01.00
151 0391 125432-4
1.650.000,00
TRANSFERÊNCIA DO
2.9.3.2.0.00.00
1.650.000,00
(M65)
DUODÉCIMO PARA A CÂMARA 1.9.3.2.9.01.00
01 110 00
1.650.000,00
JANEIRO
2.9.3.1.1.03.10
01 02 01 000 00 01
1.650.000,00
2.9.3.1.1.03.20
01 02 01 000 00 01
1.650.000,00
1.1.1.1.2.01.00
151 0391 125432-4
1.000,00
6.1.2.1.2.00.00
02
1.000,00
DEVOLUÇÃO DO DUODÉCIMO 1.9.3.2.9.01.00
01 110 00
1.000,00
(MA65)
DEZ
PELA CÂMARA
2.9.3.2.0.00.00
1.000,00
2.9.3.1.1.03.20
01 02 01 000 00 01
1.000,00
2.9.3.1.1.03.10
01 02 01 000 00 01
1.000,00
3 – Movimentações do Exercício
V) REGISTRO DOS CONTRATOS ASSINADOS PELA PREFEITURA
IDENTIFICADOR
DESCRIÇÃO
DO FATO
CÓDIGO
EMPRÉSTIMO DE LONGO PRAZO - 1.9.9.7.2.05.00
(M84)
PREFEITURA
2.9.9.7.0.00.00
CONTRATO DE LOCAÇÃO (PRAZO 1.9.9.7.2.03.00
(MC84)
DE 5 ANOS)
2.9.9.7.0.00.00
CONTRATO DE FORNECIMENTO DE 1.9.9.7.2.03.00
(MC184)
BENS PERMANENTES
2.9.9.7.0.00.00
CONTRATO DE FORNECIMENTO DE 1.9.9.7.2.02.00
(MC284)
SERVIÇOS
2.9.9.7.0.00.00
VIII – PAGAMENTO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
IDENTIFICADOR
DESCRIÇÃO
DO FATO
CÓDIGO
2.1.2.1.1.01.00
1.1.1.1.2.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.01.00
PAGAMENTO DE EMPENHO DA
1.9.3.1.3.01.02
(M58)
PREFEITURA1.9.3.1.3.01.01
SECR.EDUC.MAT.PERMANENTE
2.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.02
2.9.9.7.0.00.00
1.9.9.7.2.03.00
2.1.2.2.2.02.03
1.1.1.1.2.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.1.3.01.02
PAGAMENTO DE EMPENHO DA
1.9.3.1.3.01.01
(M90)
PREFEITURA-SECR.ADM.2.9.3.1.3.01.01
AMORTIZ.DÍVIDA
2.9.3.1.3.01.02
2.2.2.1.2.00.00
6.1.3.3.1.00.00
2.9.9.7.0.00.00
1.9.9.7.2.05.00
CONTA
CONTA CORRENTE
01 15657614000145 01 2007
01 58685861000156 30/2005
01 58685861000156 11/2007
01 58685861000156 03/2007
CONTA
CONTA CORRENTE
01 58685861000156
001 123X 001254-6
VALOR
DEBITADO
CREDITADO
49.033.332,78
49.033.332,78
10.500,00
10.500,00
200.000,00
200.000,00
350.000,00
350.000,00
VALOR
DEBITADO
8.522,48
CREDITADO
8.522,48
8.522,48
02 210 01
120 000 12 365 0003 0001 44905242 02 210 01
120 000 12 365 0003 0001 44905242 02 210 01
0005 2007 120 000 25 01 2007
0005 2007 120 000 25 01 2007
8.522,48
8.522,48
8.522,48
8.522,48
8.522,48
8.522,48
01 58685861000156 11/2007
01 15657614000145
151 0391 125432-4
8.522,48
280.000,00
280.000,00
280.000,00
01 110 00
110 000 28 846 0001 0001 46907199 01 110 00
110 000 28 846 0001 0001 46907199 01 110 00
0007 2007 110 000 30 01 2007
0007 2007 110 000 30 01 2007
01 15657614000145
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
01 15657614000145 01 2007
280.000,00
3 – Movimentações do Exercício
VI – EMPENHO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
IDENTIFICADOR
DESCRIÇÃO
DO FATO
(M35)
(M36)
(MP35)
EMISSÃO DE EMPENHO DA
PREFEITURASECR.EDUCAÇÃODESP.PESSOAL
EMISSÃO DE EMPENHO DA
PREFEITURASECR.EDUCAÇÃOFUNDEF/FUNDEBDESP.PESSOAL
EMISSÃO DE EMPENHO DA
PREFEITURASECR.EDUCAÇÃODESP.PESSOALCONTR.PATR.RPPS
CÓDIGO
1.9.2.4.1.01.01
0002 2007 02 120 000 12 361 0002 0001 31901101
01 220 00 09 FOPAG01 0 9 00/2007 02 01 2007
2.9.2.4.1.01.01
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.02
1.9.3.1.1.01.02
2.9.2.1.1.00.00
2.9.2.1.3.01.00
0002 2007 120 000
01 220 00 1 01
01 220 00 1 02
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
120 000 12 361 0002 0001 31901100 01 000 00
120 000 12 361 0002 0001 31901101 01 220 00
1.9.2.4.1.01.01
0003 2007 02 120 000 12 361 0002 0001 31901101
02 251 00 09 FOPAG01 0 9 00/2007 02 01 2007
2.9.2.4.1.01.01
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.02
1.9.3.1.1.01.02
2.9.2.1.1.00.00
2.9.2.1.3.01.00
0003 2007 120 000
02 251 00 1 01
02 251 00 1 02
02 000 00 1 01
02 000 00 1 01
120 000 12 361 0002 0001 31901100 02 000 00
120 000 12 361 0002 0001 31901101 02 251 00
1.9.2.4.1.01.01
0010 2007 02 120 000 12 361 0002 0001 31911341
01 220 00 09 RPPS 0 9 00/2007 02 01 2007
2.9.2.4.1.01.01
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.02
1.9.3.1.1.01.02
2.9.2.1.1.00.00
2.9.2.1.3.01.00
1.9.2.4.1.01.01
(M139)
EMISSÃO DE EMPENHO DA
PREFEITURA -SECR.SAÚDEMAT.CONSUMO
CONTA
CONTA CORRENTE
2.9.2.4.1.01.01
1.9.3.1.1.01.04
1.9.3.1.1.01.02
2.9.2.1.1.00.00
2.9.2.1.3.01.00
0010 2007 120 000
01 220 00 1 01
01 220 00 1 02
01 000 00 1 01
01 000 00 1 02
120 000 12 361 0002 0001 31911300 01 000 00
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
0011 2007 01 130 000 10 301 0004 0001 33903010
01 310 00 01 15657614000145 0 2 65/2005 05 01
2007
0011 2007 130 000
01 310 00 3 01
01 000 00 3 01
130 000 10 301 0004 0001 33903000 01 000 00
130 000 10 301 0004 0001 33903010 01 310 00
VALOR
DEBITADO
CREDITADO
12.233.558,24
12.233.558,24
6.116.779,12
6.116.779,12
6.116.779,12
6.116.779,12
12.233.558,24
12.233.558,24
4.559.317,15
4.559.317,15
2.279.658,58
2.279.658,57
2.279.658,58
2.279.658,57
4.559.317,15
4.559.317,15
1.345.691,41
1.345.691,41
672.845,71
672.845,70
672.845,71
672.845,70
1.345.691,41
1.345.691,41
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
25.000,00
3 – Movimentações do Exercício
VII – LIQUIDAÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
IDENTIFICADOR
DESCRIÇÃO
DO FATO
CÓDIGO
3.3.1.9.0.11.01
2.1.2.1.2.01.02
2.1.1.1.1.03.00
LIQUIDAÇÃO DE EMPENHO2.9.2.4.1.01.01
(M44)
SECR.ADMIN. DA PREFEITURA- 2.9.2.4.1.01.02
DESP.PESSOAL
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.1.3.02.00
1.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.01
3.3.3.9.0.30.99
2.1.2.1.1.01.00
2.9.2.4.1.01.01
LIQUIDAÇÃO DE EMPENHO DA 2.9.2.4.1.01.02
PREFEITURA2.9.2.1.3.01.00
(M47)
SECR.EDUCAÇÃO2.9.2.1.3.02.00
MAT.CONSUMO
1.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.01
1.1.3.1.8.01.00
6.1.3.1.1.02.02
3.3.1.9.1.13.41
2.1.2.1.3.16.01
LIQUIDAÇÃO DE EMPENHO DA
2.9.2.4.1.01.01
PREFEITURA2.9.2.4.1.01.02
(MP45)
SECR.EDUCAÇÃO2.9.2.1.3.01.00
DESP.PESSOAL2.9.2.1.3.02.00
CONTR.PATR.RPPS
1.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.01
CONTA
CONTA CORRENTE
09 RPPS
0001 2007 110 000
0001 2007 110 000 31 01 2007
110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
0001 2007 110 000 05 02 2007
01 12586586000178
0004 2007 120 000
0004 2007 120 000 15 01 2007
120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
0004 2007 120 000 25 01 2007
09 RPPS
0010 2007 120 000
0010 2007 120 000 31 01 2007
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
0010 2007 120 000 05 02 2007
VALOR
DEBITADO
CREDITADO
1.544.379,83
1.467.160,84
77.218,99
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
12.718,67
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
3 – Movimentações do Exercício
IV – ARRECADAÇÃO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA
IDENTIFICADOR
DESCRIÇÃO
DO FATO
CÓDIGO
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
4.1.1.1.2.01.00
1.9.1.1.4.00.00
RECEITA DE IPTU DA
(M22)
1.9.1.1.4.00.00
PREFEITURA
1.9.1.1.1.00.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.2.9.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.1.1.1.2.01.00
4.1.1.2.1.17.00
RECEITA DE TAXA DE
1.9.1.1.4.00.00
(M23)
VIGILÂNCIA SANITÁRIA DA
1.9.1.1.1.00.00
PREFEITURA
1.9.3.2.9.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.1.1.1.2.01.00
RECEITA DE APLICAÇÕES
4.1.3.2.5.00.00
FINANCEIRAS 1.9.1.1.4.00.00
(M24)
FUNDEF/FUNDEB DA
1.9.1.1.1.00.00
PREFEITURA
1.9.3.2.9.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.1.1.1.2.01.00
4.1.3.2.5.00.00
RECEITA DE APLICAÇÕES
1.9.1.1.4.00.00
(M25)
FINANCEIRAS DA
1.9.1.1.1.00.00
PREFEITURA
1.9.3.2.9.01.00
2.9.3.2.0.00.00
CONTA
CONTA CORRENTE
151 0391 125432-4
151 0391 762476-8
11120200 01 110 00 01
11120200 01 210 00 01
11120200 01 000 00
01 110 00
01 210 00
151 0391 125432-4
11211700 01 320 00 01
11211700 01 000 00
01 110 00
001 123X 001524-6
13250000 02 250 00 01
13250000 02 000 00
02 250 00
151 0391 125432-4
13250000 01 110 00 01
13250000 01 000 00
01 110 00
VALOR
DEBITADO
CREDITADO
4.398.315,00
1.466.105,00
5.864.420,00
4.398.315,00
1.466.105,00
5.864.420,00
4.398.315,00
1.466.105,00
5.864.420,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
27.953,69
27.953,69
27.953,69
27.953,69
27.953,69
27.953,69
3 – Movimentações do Exercício
VIII – PAGAMENTO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
Identificador do
Descrição
Fato Contábil
Código
2.1.2.1.2.01.02
2.1.1.1.1.03.00
1.1.1.1.2.01.00
Pagamento de Empenho- 2.9.3.2.0.00.00
(M54)
Sec. Admin. da Prefeitura - 1.9.3.2.9.01.00
Desp.Pessoal
1.9.3.1.3.01.02
1.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.02
2.1.2.2.2.02.03
1.1.1.1.2.01.00
2.9.3.2.0.00.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.3.1.3.01.02
Pagamento de Empenho
1.9.3.1.3.01.01
(M90)
da Prefeitura - Sec. Adm. 2.9.3.1.3.01.01
Amortiz. Dívida
2.9.3.1.3.01.02
2.2.2.1.2.00.00
6.1.3.3.1.00.00
2.9.9.7.0.00.00
1.9.9.7.2.05.00
2.1.2.1.3.16.01
1.1.1.1.2.01.00
Pagamento de Empenho- 2.9.3.2.0.00.00
Sec. Admin. da Prefeitura - 1.9.3.2.9.01.00
(MP55)
Desp.Pessoal 1.9.3.1.3.01.02
Contr.Patr. RPPS
1.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.01
2.9.3.1.3.01.02
CONTA
Conta Corrente
09 RPPS
151 0391 125432-4
01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
0001 2007 110 000 05 02 2007
0001 2007 110 000 05 02 2007
01 15657614000145
151 0391 125432-4
01 110 00
110 000 28 846 0001 0001 46907199 01 110 00
110 000 28 846 0001 0001 46907199 01 110 00
0007 2007 110 000 30 01 2007
0007 2007 110 000 30 01 2007
01 15657614000145
01 15657614000145 01 2007
09 RPPS
151 0391 324134-6
01 220 00
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
120 000 12 361 0002 0001 31911341 01 220 00
0010 2007 120 000 05 02 2007
0010 2007 120 000 05 02 2007
Valor
Debitado
Creditado
1.467.160,84
77.218,99
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83 FEV
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
1.544.379,83
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
280.000,00
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
FEV
112.140,95
112.140,95
112.140,95
112.140,95
3 – Movimentações do Exercício
RAZONETES
CÓDIGO
1.1.1.1.2.01.00
CONTA CORRENTE
151 0391 125432-4
Identificado
Data
Descrição
r do Fato
Saldo Inicial
10/01/07 (M22)
Recebimento da Receita de IPTU da Prefeitura
15/01/07 (M23)
Recebimento da Receita de Taxa de Vigilância Sanitária da Prefeitura
25/01/07 (M25)
Recebimento da Receita de Aplicações Financeiras da Prefeitura
25/01/07 (M26)
Recebimento da Receita de Outros Serviços Comerciais da Prefeitura
27/01/07 (M27)
Recebimento da Receita de Serviços Hospitalares da Prefeitura
30/01/07 (M28)
Recebimento da Receita de FPM da Prefeitura
30/01/07 (M29)
Recebimento da Receita de ICMS da Prefeitura
31/01/07 (M82)
Recebimento de Dívida Ativa - na Prefeitura
31/01/07 (M87)
Recebimento do Empréstimo – Na Prefeitura
10/01/07 (M59)
Pagamento de Empenho da Pref. -Secr.Saúde-Mat.Consumo (Adto)
30/01/07 (M90)
Pagamento de Empenho da Prefeitura-Secr.Adm.-Amortiz.Dívida
30/01/07 (M107)
Pagamento de Empenho da Prefeitura-Secr.Adm.Juros
30/01/07 (M113)
Pagamento de Empenho da Prefeitura-Secr.Adm.-Precatórios
15/01/07 (M65)
Transferência do Duodécimo para a Câmara - Janeiro
30/01/07 (M91)
Pagamento de Restos a Pagar Processados Prefeitura
30/01/07 (M93)
Pagamento de Restos a Pagar não Processados - Já Liquidados Pref.
Janeiro
05/02/07 (M54)
Pagamento de Empenho - Secr.Admin. da Prefeitura-Desp.Pessoal
10/02/07 (M97)
Depósito do Valor Na Conta Mov. Da Pref. e Estorno da Despesa
Fevereiro
30/12/07 (MA65)
Devolução do Duodécimo Pela Câmara
Dezembro
Débito
Crédito
Saldo
18.856.120,00
D/C
D
4.398.315,00
153.324,00
27.953,69
1.556.325,00
6.675.895,00
1.023.103,20
356.616,00
711.800,34
325.000,00
15.228.332,23
15,00
15,00
1.000,00
1.000,00
188.612,09
280.000,00
85.000,00
325.000,00
1.650.000,00
125.684,00
32.587,00
2.686.883,09 31.397.569,14
1.544.379,83
D
1.544.379,83 29.853.204,31
D
29.854.204,31
D
3 – Movimentações do Exercício
Balancete Geral na Contabilidade Ref. Janeiro
Código
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.3.1.8.02.00
1.2.2.1.1.01.00
1.2.2.1.1.02.20
1.4.1.1.1.01.00
1.4.2.1.1.01.00
1.4.2.1.1.99.00
1.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.4.00.00
1.9.1.1.4.00.00
2.1.1.1.1.03.00
2.1.1.4.1.00.00
2.1.1.4.9.99.00
2.1.2.1.1.01.00
2.1.2.1.2.01.02
2.1.2.1.6.02.01
2.1.2.1.7.02.01
2.1.2.2.2.02.03
2.1.4.1.1.01.00
2.1.4.9.0.00.00
2.2.2.1.2.00.00
2.2.2.4.7.01.01
Conta Corrente
001 123X 001254-6
151 0391 125432-4
11120200
01 12586586000178
01 12586586000178
11120200 01 000 00
11211700 01 000 00
11120200 01 110 00
01
11120200 01 210 00
01
09 RPPS
01 12586586000178
01 12586586000178
01 12586586000178
01 29979036000014
01 51174001000193
01 15657614000145
01 110 00
01 15657614000145
09 FOPAG01
Saldo Inicial D/C
Débitos
Créditos
Saldo Final
8.522,48
111.600,52
2.686.883,09 31.397.569,14
0,00
494.272,53
711.800,34 120.864.714,07
0,00 22.378.120,60
0,00
480.535,64
0,00 14.140.176,00
0,00 21.210.266,98
5.864.420,00 52.394.830,00
153.324,00
1.788.651,00
D/C
120.123,00
18.856.120,00
494.272,53
121.576.514,41
22.378.120,60
480.535,64
14.140.176,00
21.210.266,98
0,00
0,00
D
D
D
D
D
D
D
D
C
C
0,00
15.228.332,23
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58.259.250,00
1.941.975,00
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
0,00
C
4.398.315,00
0,00
4.398.315,00
D
0,00
C
1.466.105,00
0,00
1.466.105,00
D
0,00
18.375,84
13.635,86
0,00
0,00
2.406.542,96
0,00
0,00
21.897.875,77
10.000,00
49.033.332,78
130.963,75
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
0,00
0,00
0,00
7.546,24
0,00
0,00
325.000,00
280.000,00
0,00
0,00
280.000,00
0,00
147.189,30
0,00
0,00
12.718,67
2.796.596,82
0,00
325.000,00
280.000,00
0,00
0,00
325.000,00
0,00
147.189,30
18.375,84
13.635,86
5.172,43
2.796.596,82
2.406.542,96
0,00
0,00
21.897.875,77
10.000,00
49.078.332,78
130.963,75
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
3 – Movimentações do Exercício
Balancete por Código Contábil Ref. Janeiro
Código
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.99.00
1.1.3.1.8.01.00
1.2.2.1.1.01.00
1.4.1.1.1.01.00
1.4.2.1.1.01.00
1.9.1.1.1.00.00
1.9.1.1.4.00.00
1.9.2.1.1.00.00
1.9.3.2.9.01.00
1.9.5.1.1.00.00
1.9.5.1.2.00.00
2.1.1.1.1.03.00
2.1.2.1.1.01.00
2.1.4.1.1.01.00
2.1.4.9.0.00.00
2.2.2.1.2.00.00
2.4.1.1.0.00.00
2.9.1.1.1.00.00
2.9.2.1.1.00.00
2.9.3.1.3.02.00
2.9.3.2.0.00.00
2.9.5.1.1.00.00
2.9.5.1.2.00.00
Saldo Inicial D/C
22.687.843,81
D
5.178.327,83
D
294.096,15
D
121.576.514,41
D
480.535,64
D
14.140.176,00
D
0,00
C
0,00
C
0,00
C
27.392.062,14
D
3.522.797,96
D
1.961.388,41
D
0,00
C
0,00
C
21.897.875,77
C
10.000,00
C
49.033.332,78
C
122.439.076,73
C
0,00
C
0,00
C
5.484.186,37
C
27.866.171,64
C
3.522.797,96
C
1.961.388,41
C
Débito
17.299.493,23
0,00
12.718,67
0,00
0,00
0,00
196.767.429,80
17.644.423,03
178.092.778,92
17.299.493,23
0,00
0,00
0,00
204.680,81
0,00
0,00
280.000,00
0,00
22.526.910,00
39.927.728,17
0,00
2.702.951,81
0,00
0,00
Crédito
2.702.951,81
0,00
0,00
711.800,34
0,00
0,00
40.171.333,03
344.929,80
0,00
2.702.951,81
125.684,00
458.945,00
147.189,30
209.853,24
0,00
0,00
325.000,00
0,00
196.422.500,00
178.092.778,92
0,00
17.299.493,23
0,00
0,00
Saldo Final
D/C
37.284.385,23
D
5.178.327,83
D
306.814,82
D
120.864.714,07
D
480.535,64
D
14.140.176,00
D
156.596.096,77
D
17.299.493,23
D
178.092.778,92
D
41.988.603,56
D
3.397.113,96
D
1.502.443,41
D
147.189,30
C
5.172,43
C
21.897.875,77
C
10.000,00
C
49.078.332,78
C
122.439.076,73
C
173.895.590,00
C
138.165.050,75
C
5.484.186,37
C
42.462.713,06
C
3.522.797,96
C
1.961.388,41
C
3 – Movimentações do Exercício
CÓDIGOS CONTÁBEIS COM CONTA CORRENTE - BALANCETE DE JANEIRO
CÓDIGO
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.99.00
CONTA CORRENTE
001 123X 001254-6
001 123X 001324-7
001 123X 001524-6
151 0391 125432-4
151 0391 324134-6
151 0391 762476-8
151 0391 324134-6
SALDO INICIAL
120.123,00
10.000,00
22.888,12
18.856.120,00
3.345.772,17
332.940,52
5.178.327,83
D/
DÉBITOS JAN CRÉDITOS JAN
C
D
0,00
D
0,00
D
605.056,00
D 15.228.332,23
D
0,00
D 1.466.105,00
D
0,00
8.522,48
7.546,24
0,00
2.686.883,09
0,00
0,00
0,00
SALDO JAN
111.600,52
2.453,76
627.944,12
31.397.569,14
3.345.772,17
1.799.045,52
5.178.327,83
D/C
D
D
D
D
D
D
D
BALANCETE POR CÓDIGO CONTÁBIL REF. JANEIRO
CÓDIGO
1.1.1.1.2.01.00
1.1.1.1.2.99.00
SALDO INICIAL D/C
22.687.843,81
D
5.178.327,83
D
DÉBITOS JAN
17.299.493,23
0,00
CRÉDITOS JAN
2.702.951,81
0,00
SALDO JAN D/C
37.284.385,23
D
5.178.327,83
D
4 – Encerramento do Exercício
Encerramento Parcial – mês 13
Ajuste Controles Específicos
Processados
Controle de Restos a Pagar
Controle de Adiantamentos
Não Processados
Utilizados
Devolvidos
Controle de Convênios, Auxílios,
Subvenções e Contribuições
Recebidos
Concedidos
4 – Encerramento do Exercício
Encerramento Parcial – mês 13
Processados
Inscrição de Restos a Pagar
Não Processados
Transferência do Sistema
Financeiro para o Sistema
Patrimonial
Receitas Orçamentárias
Despesas Orçamentárias
Levantamento dos Balanços
4 – Encerramento do Exercício
A) ENCERRAMENTO DOS CONTROLES DE RESTOS A PAGAR
Identificador do
Descrição
Fato
Código
Restos a Pagar Processados Pagos - Prefeitura
Restos a Pagar Processados Cancelados - Prefeitura
Restos a Pagar não
Processados - Prefeitura
CONTA
Conta Corrente
120 000 12 361 0012 0001 33903999 01 220
2.9.5.1.1.00.00
00
1.9.5.2.0.01.00 0120 2005 120 000 30 01 2007
2.9.3.1.3.02.00
120 000 12 361 0012 0001 33903999 01 220
1.9.3.1.3.02.03
00
110 000 04 122 0001 0001 31901302 01 110
2.9.5.1.1.00.00
00
1.9.5.9.2.00.00 0010 1995 110 000 31 12 2007
2.9.3.1.3.02.00
110 000 04 122 0001 0001 31901302 01 110
1.9.3.1.3.02.05
00
130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310
2.9.5.1.2.00.00
00
1.9.5.2.0.02.00 0220 2005 130 000 30 01 2007
130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310
2.9.5.1.2.00.00
00
130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310
2.9.5.1.1.00.00
00
1.9.5.1.1.00.00 0220 2005 130 000 30 01 2007
1.9.5.1.5.00.00 0220 2005 130 000 30 01 2007
2.9.3.1.3.02.00
130 000 10 301 0004 0001 33903009 01 310
1.9.3.1.3.02.03
00
VALOR
Debitado
Creditado
125.684,00
125.684,00
125.684,00
125.684,00
2.334.250,00
2.334.250,00
2.334.250,00
2.334.250,00
32.587,00
32.587,00
426.358,00
426.358,00
426.358,00
426.358,00
32.587,00
32.587,00
4 – Encerramento do Exercício
A) ENCERRAMENTO DOS CONTROLES DE ADIANTAMENTOS
Identificador
CONTA
Descrição
do Fato
Código
Conta Corrente
2.9.9.1.0.00.00
Adiantamentos 1.9.9.1.1.06.02 02 01512565414 0006 2007 10 02 2007
Encerrados
1.9.9.1.1.06.03 02 01512565414 0006 2007 10 02 2007
VALOR
Debitado
Creditado
188.612,09
188.597,09
15,00
4 – Encerramento do Exercício
B) INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR
- PROCESSADOS
Identificador
Descrição
do Fato
CONTA
Código
Conta Corrente
2.1.2.1.1.01.00 01 12586586000178
2.1.2.1.6.02.01 01 12586586000178
1.9.5.1.1.00.00 0004 2007 120 000 25 01 2007
Restos a Pagar
120 000 12 361 0002 0001 33903099
Processados - Sec. da 2.9.5.1.1.00.00
05 220 01
Educação
120 000 12 361 0002 0001 33903099
1.9.3.1.3.02.01
05 220 01
2.9.3.1.3.02.00
- NÃO PROCESSADOS
Identificador
CONTA
Descrição
do Fato
Código
Conta Corrente
3.3.3.9.0.30.99
2.1.2.1.6.02.02 01 12586586000178
2.9.2.4.1.01.01 0004 2007 120 000
2.9.2.4.1.01.02 0004 2007 120 000 15 01 2007
120 000 12 361 0002 0001 33903099
2.9.2.1.3.01.00
Restos a Pagar não
05 220 01
Processados - Sec.
120 000 12 361 0002 0001 33903099
2.9.2.1.3.02.00
Educação - Mat.
05 220 01
Consumo
120 000 12 361 0002 0001 33903099
1.9.3.1.3.02.02
05 220 01
2.9.3.1.3.02.00
1.9.5.1.2.00.00 0004 2007 120 000 31 12 2007
120 000 12 361 0002 0001 33903099
2.9.5.1.2.00.00
05 220 01
VALOR
Debitado
Creditado
5.172,43
5.172,43
5.172,43
5.172,43
5.172,43
5.172,43
VALOR
Debitado
Creditado
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
139.905,42
4 – Encerramento do Exercício
- DESPESAS DE PESSOAL
Identificador
Descrição
do Fato
Folha de Pagamento
de Dezembro/2007 Sec. Admin. da
Prefeitura - Desp.
Pessoal
- DESPESAS ANULADAS
Identificador
Descrição
do Fato
Anulação Parcial do
Empenho Emitido
Código
3.3.1.9.0.11.01
2.1.2.1.6.02.01
2.1.1.1.1.03.00
2.9.2.4.1.01.01
2.9.2.4.1.01.02
CONTA
Conta Corrente
09 FOPAG01
09 RPPS
0001 2007 110 000
0001 2007 110 000 31 12 2007
110 000 04 122 0001 0001 31901101
2.9.2.1.3.01.00
01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101
2.9.2.1.3.02.00
01 110 00
110 000 04 122 0001 0001 31901101
1.9.3.1.3.02.01
01 110 00
2.9.3.1.3.02.00
1.9.5.1.1.00.00 0001 2007 110 000 05 02 2008
110 000 04 122 0001 0001 31901101
2.9.5.1.1.00.00
01 110 00
Código
2.9.2.4.1.01.01
1.9.2.4.1.01.09
2.9.2.1.3.01.00
2.9.2.1.1.00.00
1.9.3.1.1.01.02
1.9.3.1.1.01.04
CONTA
Conta Corrente
0006 2007 130 000
0006 2007 130 000 31 12 2007
130 000 10 301 0004 0001 33903009
01 310 00
130 000 10 301 0004 0001 33903000
01 000 00
01 000 00 3 01
01 310 00 3 01
VALOR
Debitado
Creditado
16.988.178,18
15.289.360,36
1.698.817,82
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
16.988.178,18
VALOR
Debitado
Creditado
2.074.732,93
2.074.732,93
2.074.732,93
2.074.732,93
2.074.732,93
2.074.732,93
4 – Encerramento do Exercício
II – TRANSFERÊNCIA DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA ARRECADADA PARA O SISTEMA PATRIMONIAL
Identificador
do Fato
Descrição
CONTA
Código
4.1.1.1.2.01.00
6.2.2.3.3.07.04
Receita de IPTU da Prefeitura
5.2.2.3.3.07.03
6.1.1.1.0.00.00
4.1.1.2.1.17.00
Receita de Taxa de Vigilância 6.2.2.3.3.07.04
Sanitária da Prefeitura
5.2.2.3.3.07.03
6.1.1.1.0.00.00
4.1.3.2.5.00.00
Receita de Aplicações
6.2.2.3.3.07.04
Financeiras 5.2.2.3.3.07.03
FUNDEF/FUNDEB da Prefeitura
6.1.1.1.0.00.00
4.1.3.2.5.00.00
Receita de Aplicações
6.2.2.3.3.07.04
Financeiras da Prefeitura
5.2.2.3.3.07.03
6.1.1.1.0.00.00
4.1.6.0.0.01.99
Receita de Outros Serviços
6.2.2.3.3.07.04
Comerciais da Prefeitura
5.2.2.3.3.07.03
6.1.1.1.0.00.00
Conta
VALOR
Debitado
Creditado
5.864.420,00
5.864.420,00
5.864.420,00
5.864.420,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
153.324,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
11.778,00
27.953,69
27.953,69
27.953,69
27.953,69
1.556.325,00
1.556.325,00
1.556.325,00
1.556.325,00
4 – Encerramento do Exercício
III – TRANSFERÊNCIA DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA EXECUTADA PARA O SISTEMA PATRIMONIAL
Identificador
CONTA
VALOR
Descrição
do Fato
Código
Conta
Debitado
Creditado
5.2.2.3.3.07.04
35.325.433,40
Despesas com Vencimentos 3.3.1.9.0.11.01
35.325.433,40
e Salários - Pessoal Civil
5.1.1.1.0.00.00
35.325.433,40
6.2.2.3.3.07.03
35.325.433,40
5.2.2.3.3.07.04
325.000,00
3.3.1.9.0.91.01
325.000,00
Despesas com Precatórios
5.1.1.1.0.00.00
325.000,00
6.2.2.3.3.07.03
325.000,00
5.2.2.3.3.07.04
125.634,25
3.4.4.9.0.52.42
125.634,25
Despesas com Materiais
Permanentes
5.1.1.2.0.00.00
125.634,25
6.2.2.3.3.07.03
125.634,25
5.2.2.3.3.07.04
280.000,00
280.000,00
Despesas com Amortização 3.4.6.9.0.71.99
da Dívida
5.1.1.2.0.00.00
280.000,00
6.2.2.3.3.07.03
280.000,00
4 – Encerramento do Exercício
BALANCETE ENCERRAMENTO PARCIAL (MÊS 13)
CÓDIGO
CONTA CORRENTE
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
1.1.1.1.2.01.00 001 123X 001254-6
1.1.1.1.2.99.00 151 0391 324134-6
ATIVO PERMANENTE
1.1.3.1.8.01.00
1.2.2.1.1.01.00 11120200
1.4.1.1.1.01.00 01 12586586000178
1.4.2.1.1.01.00
ATIVO COMPENSADO
1.9.1.1.1.00.00 11120200 01 000 00
1.9.1.1.4.00.00 11120200 01 110 00 01
1.9.2.1.1.00.00 110 000 04 122 0001 0001 31901100 01 000 00
0001 2007 02 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
1.9.2.4.1.01.01
09 FOPAG01 0 9 00/2007 02 01 2007
1.9.2.4.1.01.09 0006 2007 130 000 10 02 2007
1.9.3.1.1.01.02 05 000 00 3 01
1.9.3.1.1.01.04 01 110 00 1 01
1.9.3.1.1.03.31 01 02 01 000 00 01
1.9.3.1.3.01.01 120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
1.9.3.1.3.01.02 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
1.9.3.1.3.02.01 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
1.9.3.1.3.02.02 120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
1.9.3.1.3.02.05 110 000 04 122 0001 0001 31901302 01 110 00
1.9.3.2.9.01.00 01 110 00
1.9.3.2.9.02.00 93 110 00
1.9.5.1.1.00.00 0001 2007 110 000 05 02 2008
1.9.5.1.2.00.00 0004 2007 120 000 31 12 2007
1.9.5.1.5.00.00 0220 2005 130 000 30 01 2007
1.9.5.2.0.01.00 0120 2005 120 000 30 01 2007
1.9.5.9.2.00.00 0010 1995 110 000 31 12 2007
1.9.9.1.1.06.02 02 01512565414 0006 2007 10 02 2007
1.9.9.1.1.06.03 02 01512565414 0006 2007 10 02 2007
1.9.9.1.2.01.00 01 12586586000178
1.9.9.5.1.01.00 01 12586586000178
1.9.9.5.4.01.00 01 12586586000178
1.9.9.7.2.02.00 01 58685861000156 03/2007
1.9.9.7.2.03.00 01 58685861000156 11/2007
SALDO DEZ
D/C
DÉBITOS ENC
CRÉDITOS ENC
SALDO ENC
D/C
111.600,52
5.178.327,83
D
D
0,00
0,00
0,00
0,00
111.600,52
5.178.327,83
D
D
306.814,82
120.864.714,07
480.535,64
14.140.176,00
D
D
D
D
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
306.814,82
120.864.714,07
480.535,64
14.140.176,00
D
D
D
D
52.394.830,00
4.398.315,00
52.274.307,60
D
D
D
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
52.394.830,00
4.398.315,00
52.274.307,60
D
D
D
18.532.558,01
D
0,00
0,00
18.532.558,01
D
15,00
34.696.914,31
9.591.279,01
8.250.000,00
5.172,43
1.544.379,83
0,00
0,00
2.334.250,00
11.156.355,31
474.109,50
0,00
0,00
426.358,00
125.684,00
2.334.250,00
188.597,09
15,00
18.375,84
549.634,00
637.714,46
350.000,00
191.477,52
C
D
D
D
D
D
C
C
D
D
D
C
C
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16.988.178,18
139.905,42
0,00
0,00
0,00
16.988.178,18
139.905,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.334.250,00
0,00
0,00
0,00
0,00
426.358,00
125.684,00
2.334.250,00
188.597,09
15,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15,00
34.696.914,31
9.591.279,01
8.250.000,00
5.172,43
1.544.379,83
16.988.178,18
139.905,42
0,00
11.156.355,31
474.109,50
16.988.178,18
139.905,42
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.375,84
549.634,00
637.714,46
350.000,00
191.477,52
C
D
D
D
D
D
D
D
C
D
D
D
D
C
C
C
C
C
D
D
D
D
D
4 – Encerramento do Exercício
BALANCETE ENCERRAMENTO PARCIAL (MÊS 13)
CONTA CORRENTE
SALDO DEZ
D/C DÉBITOS ENC
CÓDIGO
PASSIVO FINANCEIRO
2.1.1.1.1.03.00 09 RPPS
2.1.2.1.1.01.00 01 12586586000178
2.1.2.1.3.16.01 09 RPPS
2.1.2.1.6.02.01 01 12586586000178
2.1.4.9.0.00.00
PASSIVO PERMANENTE
2.2.2.1.2.00.00 01 15657614000145
2.2.2.4.7.01.01 09 FOPAG01
PATRIMÕNIO LÍQUIDO
2.4.1.1.0.00.00
PASSIVO COMPENSADO
2.9.1.1.1.00.00 11120200 01 000 00 01
2.9.2.1.1.00.00 110 000 04 122 0001 0001 31901100 01 000 00
2.9.2.1.3.01.00 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
2.9.2.1.3.02.00 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
2.9.2.4.1.01.01 0001 2007 110 000
2.9.3.1.1.01.01 01 000 00 1 01
2.9.3.1.1.03.10 01 02 01 000 00 01
2.9.3.1.3.01.01 0004 2007 120 000 25 01 2007
2.9.3.1.3.02.00
2.9.3.2.0.00.00
2.9.5.1.1.00.00 110 000 04 122 0001 0001 31901101 01 110 00
2.9.5.1.2.00.00 120 000 12 361 0002 0001 33903099 05 220 01
2.9.9.1.0.00.00
3.3.1.9.0.11.01
4.1.1.1.2.01.00
5.1.2.1.2.00.00 02
6.1.1.1.0.00.00
6.1.2.1.2.00.00 02
6.3.1.0.0.00.00
GERAL
CRÉDITOS ENC
SALDO ENC
D/C
0,00
5.172,43
0,00
0,00
10.000,00
C
C
C
C
C
0,00
5.172,43
0,00
0,00
0,00
3.238.164,73
0,00
1.233.550,46
5.172,43
0,00
3.238.164,73
0,00
1.233.550,46
5.172,43
10.000,00
C
C
C
C
C
49.601.496,78
130.963,75
C
C
0,00
0,00
0,00
0,00
49.601.496,78
130.963,75
C
C
122.439.076,73
C
0,00
0,00 122.439.076,73
C
4.854.937,50
33.741.749,59
16.988.178,18
1.544.379,83
16.988.178,18
40.993.274,16
6.601.000,00
5.172,43
5.484.186,37
39.407.800,99
0,00
0,00
206.987,93
2.943.786,12
5.864.420,00
1.650.000,00
0,00
1.000,00
0,00
0,00
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
D
C
D
C
C
C
0,00
0,00
0,00
0,00
16.988.178,18
0,00
0,00 16.988.178,18
16.988.178,18
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2.492.521,00 33.902.387,36
0,00
0,00
0,00 16.988.178,18
0,00
139.905,42
188.612,09
0,00
32.381.647,28
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
236.904.634,29 236.904.634,29
4.854.937,50
33.741.749,59
0,00
18.532.558,01
0,00
40.993.274,16
6.601.000,00
5.172,43
36.894.052,73
39.407.800,99
16.988.178,18
139.905,42
18.375,84
35.325.433,40
5.864.420,00
1.650.000,00
0,00
1.000,00
0,00
0,00
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
D
C
D
C
C
C
4 – Encerramento do Exercício
Encerramento Final – mês 14
Transferência do Sistema
Financeiro para o Sistema
Patrimonial
Apuração do Resultado
Patrimonial
Demais operações
financeiras aumentativas do
patrimônio
Demais operações
financeiras diminutivas do
patrimônio
Dependentes da execução
orçamentária
Independentes da execução
orçamentária
Patrimônio Líquido ou Saldo Patrimonial
4 – Encerramento do Exercício
B) ENCERRAMENTO FINAL DO EXERCÍCIO (MÊS 14)
A) APURAÇÃO DO RESULTADO PATRIMONIAL
- RESULTANTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
Identificador
CONTA
Descrição
do Fato
Código
Conta Corrente
6.1.1.1.0.00.00
RECEITA ORÇAMENTÁRIA
6.1.1.2.0.00.00
6.3.1.0.0.00.00
6.3.1.0.0.00.00
DESPESA ORÇAMENTÁRIA
5.1.1.1.0.00.00
5.1.1.2.0.00.00
6.1.2.1.2.00.00 02
6.2.2.3.3.07.04
INTERFERÊNCIAS ATIVAS
5.2.2.3.3.07.03
6.3.1.0.0.00.00
5.2.2.3.3.07.04
5.1.2.1.2.00.00 02
INTERFERÊNCIAS PASSIVAS
6.3.1.0.0.00.00
6.2.2.3.3.07.03
6.1.3.1.1.02.01
6.1.3.1.1.02.02
MUTAÇÕES ATIVAS
6.1.3.3.1.00.00
6.3.1.0.0.00.00
6.3.1.0.0.00.00
MUTAÇÕES PASSIVAS
5.1.3.1.2.02.01
5.1.3.3.1.00.00
VALOR
Debitado
Creditado
16.974.493,23
325.000,00
17.299.493,23
37.852.980,24
37.447.345,99
405.634,25
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.000,00
1.650.000,00
1.650.000,00
1.650.000,00
1.650.000,00
8.522,48
201.315,76
280.000,00
489.838,24
1.036.800,34
711.800,34
325.000,00
4 – Encerramento do Exercício
B) ENCERRAMENTO FINAL DO EXERCÍCIO (MÊS 14)
- INDEPENDENTE DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
Identificador
CONTA
Descrição
do Fato
Código
Conta Corrente
6.2.3.1.2.02.01
6.2.3.2.1.02.00
ACRÉSCIMOS PATRIMONIAIS 6.2.3.3.1.05.00
6.2.3.4.1.01.00
6.3.1.0.0.00.00
6.3.1.0.0.00.00
5.2.3.1.2.02.01
DECRÉSCIMOS
5.2.3.2.1.02.00
PATRIMONIAIS
5.2.3.3.1.01.00
5.2.3.3.1.24.00
5.2.3.4.1.02.00
5.2.2.3.3.02.00
5.2.2.3.3.07.04
AJUSTES FINANCEIROS
6.2.2.3.3.07.04
(sistema Financeiro)
6.2.2.3.3.02.00
6.2.2.3.3.02.00
5.2.2.3.3.02.00
5.2.2.3.3.01.00
5.2.2.3.3.07.03
AJUSTES NÃO FINANCEIROS 6.2.2.3.3.07.03
(sistema Patrimonial)
6.2.2.3.3.01.00
6.2.2.3.3.01.00
5.2.2.3.3.01.00
VALOR
Debitado
458.945,00
78.546,00
2.334.250,00
235,00
Creditado
2.871.976,00
528.819,00
564,00
2.356,00
66.500,00
2.500,00
456.899,00
39.502.980,24
39.502.980,24
17.300.493,23
17.300.493,23
45.166.664,87
45.166.664,87
17.300.493,23
17.300.493,23
39.502.980,24
39.502.980,24
212.462.289,22
212.462.289,22
4 – Encerramento do Exercício
B) ENCERRAMENTO FINAL DO EXERCÍCIO (MÊS 14)
B) APURAÇÃO DO SALDO PATRIMONIAL
Identificador
Descrição
do Fato
PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO
PERÍODO
CONTA
Código
Conta Corrente
2.4.1.1.0.00.00
6.3.1.0.0.00.00
VALOR
Debitado
20.406.292,11
Credito
20.406.292,11
4 – Encerramento do Exercício
BALANCETE DE ABERTURA PARA O PRÓXIMO EXERCÍCIO - ANO 2008
FECHAMENTO DO EXERCÍCIO ANTERIOR
Código
Conta Corrente
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
1.1.1.1.2.01.00 001 123X 001254-6
1.1.1.1.2.01.00 001 123X 001324-7
1.1.1.1.2.01.00 001 123X 001524-6
1.1.1.1.2.01.00 151 0391 125432-4
1.1.1.1.2.01.00 151 0391 324134-6
1.1.1.1.2.01.00 151 0391 762476-8
1.1.1.1.2.99.00 151 0391 324134-6
ATIVO PERMANENTE
1.1.3.1.8.01.00
1.1.3.1.8.02.00
1.1.3.1.8.03.00
1.1.3.1.8.05.00
1.1.3.1.8.06.00
1.1.3.1.8.08.00
1.1.3.1.8.09.00
1.2.2.1.1.01.00 11120200
1.2.2.1.1.02.20 01 12586586000178
1.4.1.1.1.01.00 01 12586586000178
1.4.2.1.1.01.00
1.4.2.1.1.99.00
1.4.2.1.2.06.00
1.4.2.1.2.08.00
1.4.2.1.2.10.00
1.4.2.1.2.12.00
1.4.2.1.2.16.00
1.4.2.1.2.18.00
ATIVO COMPENSADO
Saldo Inicial
D/C
Balanço Patrimonial
Saldo Abertura
D/C
39.407.800,99
111.600,52
2.453,76
248.001,02
29.854.204,31
2.214.168,03
1.799.045,52
5.178.327,83
D
D
D
D
D
D
D
111.600,52
2.453,76
248.001,02
29.854.204,31
2.214.168,03
1.799.045,52
5.178.327,83
D
D
D
D
D
D
D
306.814,82
494.272,53
309.485,72
208.005,71
1.630.751,73
178.120,03
5.737,48
120.864.714,07
22.378.120,60
480.535,64
14.140.176,00
21.210.266,98
343.754,37
301.019,59
1.679.634,48
215.324,71
548,00
5.046,56
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
195.194.404,89
306.814,82
494.272,53
309.485,72
208.005,71
1.630.751,73
178.120,03
5.737,48
120.864.714,07
22.378.120,60
480.535,64
14.140.176,00
21.210.266,98
343.754,37
301.019,59
1.679.634,48
215.324,71
548,00
5.046,56
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
D
51.034.198,60
4 – Encerramento do Exercício
BALANCETE DE ABERTURA PARA O PRÓXIMO EXERCÍCIO - ANO 2008
FECHAMENTO DO EXERCÍCIO ANTERIOR
Código
Conta Corrente
PASSIVO FINANCEIRO
2.1.1.1.1.03.00 09 RPPS
2.1.1.1.5.00.00 01 12586586000178
2.1.1.1.6.00.00 01 12586586000178
2.1.1.4.1.00.00 01 12586586000178
2.1.1.4.9.99.00 01 12586586000178
2.1.2.1.3.16.01 09 RPPS
2.1.2.1.6.02.01 01 12586586000178
2.1.2.1.6.02.01 01 29979036000014
2.1.2.1.6.02.01 01 54489862000178
2.1.2.1.6.02.01 09 FOPAG01
2.1.2.1.6.02.02 01 12586586000178
2.1.2.1.6.02.02 01 15657614000145
2.1.2.1.6.02.02 01 58685861000156
2.1.2.1.6.02.03 01 12586586000178
2.1.4.1.1.01.00 01 110 00
2.1.4.9.0.00.00
PASSIVO PERMANENTE
2.2.2.1.2.00.00 01 15657614000145
2.2.2.4.7.01.01 09 FOPAG01
2.2.2.4.7.01.02 01 12586586000178
2.2.2.4.7.02.01 01 51174001000193
2.2.2.4.7.02.02 01 12586586000178
PATRIMÕNIO LÍQUIDO
2.4.1.1.0.00.00
PASSIVO COMPENSADO
Saldo Inicial
D/C
Balanço Patrimonial
Saldo Abertura
D/C
59.276.038,00
3.238.164,73
277.145,69
164.952,11
18.375,84
13.635,86
1.233.550,46
5.172,43
72.292,96
990.571,00
29.143.482,55
1.642.348,83
25.000,00
117.111,77
426.358,00
21.897.875,77
10.000,00
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
49.601.496,78
130.963,75
13.985.903,15
1.128.027,32
8.446.992,26
C
C
C
C
C
102.032.784,62
C
3.238.164,73
277.145,69
164.952,11
18.375,84
13.635,86
1.233.550,46
5.172,43
72.292,96
990.571,00
29.143.482,55
1.642.348,83
25.000,00
117.111,77
426.358,00
21.897.875,77
10.000,00
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
C
49.601.496,78
130.963,75
13.985.903,15
1.128.027,32
8.446.992,26
C
C
C
C
C
102.032.784,62
C
73.293.383,26
102.032.784,62
51.034.198,60
Agenda
1 - Estrutura de Códigos
2 – Abertura do Exercício
3 – Movimentações do Exercício
4 - Encerramento do Exercício
5 – Exemplo de XML
5-Arquivos XML x Arquivos XSD
XML: é uma linguagem e uma tecnologia utilizada, entre outras coisas para a
transmissão de dados;
 utiliza apenas texto plano  arquivo texto;
Portanto, um arquivo XML é um arquivo no formato texto, onde a informação
é identificada por meio de ‘tags”
“TAGs” são palavras envoltas pelos sinais de ‘<‘ e ‘>’.
 As “Tags” devem ser aberta e fechadas:
<Ano>2007</Ano>
Por exemplo:
Arquivo texto:
 posicional
20070001610301
Arquivo XML
 marcadores : <nome> ..........</nome>
<AnoExercicio>2007</AnoExercicio>
<Entidade>1</Entidade>
<Municipio>6103</Municipio>
<MesExercicio>1</MesExercicio>
5-Arquivos XML x Arquivos XSD
XSD: XML Schema é, essencialmente, uma forma de
especificar um arquivo XML;
 Um arquivo XSD é um arquivo escrito na linguagem XML
que define e descreve o conteúdo de documentos XML
Por Exemplo: definir a tag CodigoMunicipio:
<xs:element name="Municipio" type="gen:CodigoMunicipio_t"/>
.......
<xs:simpleType name="CodigoMunicipio_t">
<xs:restriction base="xs:string">
<xs:pattern value="[0-9]4"/>
</xs:restriction>
</xs:simpleType>
5-Arquivos XML x Arquivos XSD
Arquivo XML:
<Descritor>
<gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio>
<gen:TipoDocumento>CADASTROS-CONTABEIS</gen:TipoDocumento>
<gen:Entidade>1</gen:Entidade>
<gen:Municipio>6103</gen:Municipio>
<gen:DataCriacaoXML>2007-01-01</gen:DataCriacaoXML>
</Descritor>
Arquivo XSD:
<xs:element name="Descritor" type="gen:Descritor_t"/> .....
<xs:complexType name="Descritor_t">
<xs:sequence>
<xs:element name="AnoExercicio" type="xs:gYear"/>
<xs:element name="TipoDocumento" type="gen:TipoDocumento_t"/>
<xs:element name="Entidade" type="gen:CodigoEntidade_t"/>
<xs:element name="Municipio" type="gen:CodigoMunicipio_t"/>
<xs:element name="DataCriacaoXML" type="xs:date"/>
</xs:sequence>
</xs:complexType>
Etapas
1. Cadastros Contábeis:
2. Peças de Planejamento
• Cadastro de Entidades
• Código de Aplicação
• Domicílio Bancário
3. Balancetes:
Contas Contábil +
Contas Correntes
• Credor/ Fornecedor/ Inscrição
Genérica
• Contratos e Convênios
5-Cadastro Contábeis: Arquivo XSD
Arquivo XSD: AUDESP_CADASTROSCONTABEIS_2007_A.XSD
<xs:complexType name="ListaCadastros_t">
<xs:choice minOccurs="0" maxOccurs="unbounded">
<xs:element name="CodigoAplicacao" type="cadc:CodigoAplicacao_t"/>
<xs:element name="DomicilioBancario" type="cadc:DomicilioBancario_t"/>
<xs:element name="Credor" type="cadc:Credor_t"/>
<xs:element name="InscricaoGenerica" type="cadc:InscricaoGenerica_t"/>
<xs:element name="HistoricoEmpenho" type="cadc:HistoricoEmpenho_t"/>
<xs:element name="ConvenioInicial" type="cadc:ConvenioInicial_t"/>
<xs:element name="TermosAditivosConvenio"
type="cadc:TermosAditivosConvenio_t"/>
<xs:element name="ContratoInicial" type="cadc:ContratoInicial_t"/>
<xs:element name="TermosAditivosContrato"
type="cadc:TermosAditivosContrato_t"/>
</xs:choice>
</xs:complexType>
5-Cadastro Contábeis: exemplo
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<CadastrosContabeis
xmlns="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/cadastroscontabeis"
xmlns:aux="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/auxiliar"
xmlns:gen="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/generico"
xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:schemaLocation="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/cadastroscon
tabeis ../cadcontabeis/AUDESP_CADASTROSCONTABEIS_2007_A.XSD">
<Descritor>
<gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio>
<gen:TipoDocumento>CADASTROS-CONTABEIS</gen:TipoDocumento>
<gen:Entidade>1</gen:Entidade>
<gen:Municipio>6103</gen:Municipio>
<gen:DataCriacaoXML>2007-01-01</gen:DataCriacaoXML>
</Descritor>
5-Cadastro Contábeis: exemplo
<ListaCadastros>
<DomicilioBancario>
<CodigoBanco>001</CodigoBanco>
<CodigoAgencia>00123</CodigoAgencia>
<DVCodigoAgencia>X</DVCodigoAgencia>
<NomeAgencia>Pacaembu</NomeAgencia>
<ContaCorrente>001254</ContaCorrente>
<DVContaCorrente>6</DVContaCorrente>
<TipoContaCorrente>1</TipoContaCorrente>
<NomeContaCorrente>SECRETARIA DA EDUCAÇÃO </NomeContaCorrente>
<CodigoFonteRecursos>01</CodigoFonteRecursos>
<CodigoAplicacao>21000</CodigoAplicacao>
<OperacaoCadastro>INCLUSAO</OperacaoCadastro>
</DomicilioBancario>
</ListaCadastros>
</CadastrosContabeis>
Etapas
1. Cadastros Contábeis;
2. Peças de Planejamento
3. Balancete Contábil:
• Contas Contábeis
+
• Contas Correntes
5-Contas Contábeis: exemplo
5-Contas Contábeis: exemplo
5-Contas Contábeis: exemplo
5-Contas Contábeis: exemplo
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<BalanceteContabilGeral ....
xsi:schemaLocation="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/dadoscontabeis
../dadoscontabeis/AUDESP_CONTASCONTABEIS_2007_A.XSD">
<Descritor>
<gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio>
<gen:TipoDocumento>BALANCETE-ISOLADO-CONTA-CONTABIL</gen:TipoDocumento>
<gen:Entidade>1</gen:Entidade>
<gen:Municipio>6103</gen:Municipio>
<gen:DataCriacaoXML>2007-02-05</gen:DataCriacaoXML>
<gen:MesExercicio>1</gen:MesExercicio>
</Descritor>
5-Contas Contábeis: exemplo
<MovimentoMensal>
<CodigoContabil>
<ContaContabil>111120100</ContaContabil>
<EntidadeCtb>1</EntidadeCtb>
</CodigoContabil>
<MovimentoContabil>
<SaldoInicial>22687843.81</SaldoInicial>
<NatInicial>D</NatInicial>
<MovimentoCredito>2702951.81</MovimentoCredito>
<MovimentoDebito>17299493.23</MovimentoDebito>
<SaldoFinal>37284385.23</SaldoFinal>
<NatFinal>D</NatFinal>
</MovimentoContabil>
</MovimentoMensal>
Etapas
1. Cadastros Contábeis;
2. Peças de Planejamento
3. Balancete Contábil:
• Contas Contábeis
+
• Contas Correntes
5-Contas Correntes: exemplo
5-Contas Correntes: exemplo
5-Contas Correntes: exemplo
5-Contas Correntes: exemplo
<?xml version="1.0" encoding="ISO-8859-1"?>
<DetalheMovimentoMensal ...
xsi:schemaLocation="http://www.tce.sp.gov.br/audesp/xml/dadoscontabeis
../dadoscontabeis/AUDESP_CONTASCORRENTES_2007_A.XSD">
<Descritor>
<gen:AnoExercicio>2007</gen:AnoExercicio>
<gen:TipoDocumento>BALANCETE-ISOLADO-CONTA-CORRENTE</gen:TipoDocumento>
<gen:Entidade>1</gen:Entidade>
<gen:Municipio>6103</gen:Municipio>
<gen:DataCriacaoXML>2006-02-01</gen:DataCriacaoXML>
<gen:MesExercicio>1</gen:MesExercicio>
</Descritor>
<ContasCorrentes>
<!-- ============= Lista de Contas Correntes ======= -->
</ContasCorrentes>
</DetalheMovimentoMensal>
5-Contas Correntes: exemplo
5-Contas Correntes: exemplo
<DisponibilidadeFinanceira>
<Entidade>1</Entidade>
<FonteRecursos>01</FonteRecursos>
<CodigoAplicacao>11000</CodigoAplicacao>
<ContaContabil>193290100</ContaContabil>
<MovimentoContabil>
<SaldoInicial>0</SaldoInicial>
<NatInicial>C</NatInicial>
<MovimentoCredito>2528612.09</MovimentoCredito>
<MovimentoDebito>15228332.23</MovimentoDebito>
<SaldoFinal>12699720.14</SaldoFinal>
<NatFinal>D</NatFinal>
</MovimentoContabil>
</DisponibilidadeFinanceira>
5-Contas Correntes: exemplo
5-Contas Correntes: exemplo
<DomicilioBancario>
<Entidade>1</Entidade>
<Banco>001</Banco>
<Agencia>00123</Agencia>
<DVAgencia>X</DVAgencia>
<ContaCorrente>001254</ContaCorrente>
<DVContaCorrente>6</DVContaCorrente>
<ContaContabil>111120100</ContaContabil>
<MovimentoContabil>
<SaldoInicial>120123</SaldoInicial>
<NatInicial>D</NatInicial>
<MovimentoCredito>8522.48</MovimentoCredito>
<MovimentoDebito>0</MovimentoDebito>
<SaldoFinal>111600.52</SaldoFinal>
<NatFinal>D</NatFinal>
</MovimentoContabil>
</DomicilioBancario>
5-Conclusão
XML:
• Amplamente utilizado para transmissão de
dados;
• Permite especificar estruturas de dados
complexas – Schemas XSD;
• Permite a validação utilizando-se ferramentas
de mercado – parser;
• Especificado pelo W3C - http://www.w3.org/ e
http://www.xml.org/
X
TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO
PROJETO
Auditoria Eletrônica de Órgãos
Públicos
OBRIGADO PELA ATENÇÃO!
EQUIPE PROJETO AUDESP
30/MAIO/2007