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PLANO DE NEGÓCIOS
DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO
COMÉRCIO VAREJISTA
GUSTAVO SANTOS FREITAS
JÚNIA CARINE CARDOSO DA SILVA
KARINA DOS SANTOS COELHO
MAYCON RODRIGUES GUSMÃO DA SILVA
ROGÉRIO MOISÉS DE PAIVA MOURA
Belo Horizonte
Maio de 2007
2
GUSTAVO SANTOS FREITAS
JÚNIA CARINE CARDOSO DA SILVA
KARINA DOS SANTOS COELHO
MAYCON RODRIGUES GUSMÃO DA SILVA
ROGÉRIO MOISÉS DE PAIVA MOURA
PLANO DE NEGÓCIOS
DESENVOLVIMENTO DE UMA FILIAL DE UMA LOJA NO
COMÉRCIO VAREJISTA
Orientador:Prof. Sérgio Calic
Trabalho acadêmico apresentado ao Curso de
Administração de Empresas da Faculdade Novos
Horizontes como requisito parcial para aprovação
das disciplinas do 5º período.
Belo Horizonte
Maio de 2007
3
SUMÁRIO
1.0 DESCRIÇÃO DA EMPRESA..............................................................................................5
Sumário Executivo ................................................................................................................. 5
Dados da Empresa................................................................................................................... 6
Dados dos Dirigentes.............................................................................................................. 6
Definição do Negócio............................................................................................................. 6
Visão....................................................................................................................................... 6
Missão..................................................................................................................................... 6
Produtos e Serviços................................................................................................................. 7
Descrição dos Produtos e Serviços......................................................................................... 7
Registros Necessários ............................................................................................................ 7
2.0 ANÁLISE DO MERCADO..................................................................................................8
Mercado.................................................................................................................................. 8
Identificação do Público-alvo................................................................................................. 9
Tendências de Mercado ......................................................................................................... 9
Análise SWOT...................................................................................................................... 10
Concorrentes......................................................................................................................... 10
Alianças Estratégicas............................................................................................................ 11
Diferencial Competitivo........................................................................................................ 11
Metas Específicas.................................................................................................................. 11
3.0 MARKETING.....................................................................................................................12
3.1 Política de Preços............................................................................................................ 12
3.2 Praça................................................................................................................................ 12
3.3 Estratégias de Promoção e Vendas................................................................................. 13
3.4 Relacionamento com o Cliente....................................................................................... 13
4.0 FINANÇAS.........................................................................................................................14
4.1 Dimensionamento do Investimento Inicial..................................................................... 14
4.3 Levantamento dos Gastos Fixos Mensal e Anual........................................................... 17
4.4 Levantamento dos Gastos Variáveis Mensal e Anual..................................................... 17
4.5 Levantamento das Despesas Administrativas Mensal e Anual....................................... 17
4.6 Levantamento das Despesas Comerciais........................................................................ 18
4.7 Dimensionamento da Estrutura de Gastos do Negócio................................................... 19
4.8 Análise da Viabilidade Financeira:................................................................................. 20
4.8.1 Gráfico do fluxo de caixa do negócio ..................................................................... 20
5.0 GESTÃO DE PESSOAS.................................................................................................... 22
5.1 PERFIL DOS DIRIGENTES.......................................................................................... 22
5.2 ESTRATÉGIA FUNCIONAL........................................................................................ 22
6.0 ADMINISTRAÇÃO DE SISTEMAS OPERACIONAIS.................................................. 25
7.0 ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS....................... 26
7.1 ESTRATÉGIA DE COMPRAS......................................................................................26
7.2 CADASTRO DE FORNECEDORES............................................................................ 27
7.3 GERENCIAMENTO DE ESTOQUES.......................................................................... 27
7.4 ALMOXARIFADO........................................................................................................ 28
7.5 AQUISIÇÃO DE RECURSOS PATRIMONIAIS......................................................... 28
Referências................................................................................................................................ 29
APENDICE A........................................................................................................................... 30
ANEXO 1..................................................................................................................................31
ANEXO 2..................................................................................................................................32
4
ANEXO 3..................................................................................................................................33
ANEXO 4..................................................................................................................................34
1.0 DESCRIÇÃO DA EMPRESA
Sumário Executivo
No mundo, é preciso adequar se às mudanças provocadas pela globalização, empresas
estão cada vez mais impondo metas aos seus funcionários, e estes por sua vez estão cada vez
mais desgastados e estressados, tendo que se desdobrarem do excesso de trabalho.
No Brasil, esta situação não é diferente, porém, percebe-se que existe um grande
número de feriados, ocasionando assim um certo alívio momentâneo de alguns trabalhadores
brasileiros, que aproveitam o dia de folga para repor as energias, muitos até se desdobram nos
dias anteriores fazendo banco de horas, para descansarem. Boa parte da população aproveita o
tempo livre para viagens turísticas e visitas familiares. Além das viagens turísticas, tem-se as
viagens executivas periódicas de executivos/gestores que as fazem a fim de visitar clientes,
para treinamentos, encontros com superiores, fechamento de negociações com fornecedores e
parceiros dentre outros.
Por não ser uma cidade litorânea, Belo Horizonte não foge a esta situação, seus
moradores desde pequenos são levados a conhecer o litoral paulista, carioca, capixaba ou
baiano. Isto leva os belo-horizontinos a terem uma verdadeira adoração por praias, além de
moradores do interior vir pra capital e muitos da capital ir para o interior a procura de
descanso ou diversão. Belo Horizonte também sedia muitos encontros acadêmicos e business.
A Skalla Malas visa comercializar produtos de qualidade a fim de facilitar o transporte
de pertences pessoais, durante as viagens e no dia a dia dos clientes. Pretende-se analisar a
viabilidade da abertura da loja varejista, com a finalidade de comercializar artigos e
acessórios utilizados em viagens e no dia a dia. Tais como: malas, carteiras, sacolas de
viagem, mochilas, cintos e produtos correlatos que agregariam valor.
Dados da Empresa
Nome: Comercial TP Ltda – Skalla Malas.
Endereço: Av. Sinfrônio Brochado,nº1900, Barreiro.
Endereço eletrônico: www.skallamalas.com.br
Telefone: (31)3271-2605
E-mail para contato: [email protected]
Dados dos Dirigentes
Nomes
Rogério Moisés De Paiva Moura
Karina Dos Santos Coelho
Júnia Carine Cardoso da Silva
Gustavo Santos Freitas
Maycon Rodrigues Gusmão da Silva
E-mail
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
[email protected]
Definição do Negócio
Comercializar e distribuir artigos e acessórios de viagens a fim de facilitar o transporte
de pertences pessoais, durante as viagens e no dia a dia dos clientes.
Visão
Ser a maior empresa em distribuição de malas e artigos de couros no Barreiro, nos
próximos cinco anos, superando as expectativas dos clientes e colaboradores, gerando
empregos e renda para os sócios.
Missão
A Skalla Malas tem como objetivo atender de forma diferenciada as necessidades dos
clientes com produtos e artigos em couros e materiais sintéticos, proporcionando comodidade,
tranqüilidade e satisfação ao cliente. Seus principais valores são: Pró-atividade; espírito
empreendedor; transparência; espírito de equipe; foco no cliente.
Produtos e Serviços
Descrição dos Produtos e Serviços
Descrição
São produtos para viagens e lazer.
A comercialização dos produtos pela organização tem
Aplicação
por finalidade satisfazer as necessidades e desejos dos
clientes em relação a malas e acessórios para viagens.
Os produtos terão design arrojado para chamar a atenção
do
Recursos utilizados
público
de
uma
forma
geral.
O
ambiente
disponibilizará sofás para a comodidade dos seus
clientes. Computadores para processamento de pedidos
e a empresa contará com uma equipe qualificada que
será formada pelos sócios e demais funcionários.
As malas têm vida útil média de três a dez anos, em
Tempo para Obsolescência
alguns casos esse produto tem um tempo para
obsolência ainda maior.
Ika, Primícia, Samsonite, Santino, Lucxel, Holly-wu,
Fornecedores
Karga, 3ª pele, Fasolo, Gooc, Mitty e outros.
Malas com ou sem rodas, sacolas para viagens, pastas
executivas, carteiras femininas e masculinas, mochilas
Modelos
escolares, mochilas para camping, bolsas femininas,
cintos. Todos os produtos terão variação de cores e
tamanhos .
Registros Necessários
O contador fará uma alteração contratual, criando uma filial, que será registrada na
Junta Comercial de Minas Gerais (JUCEMG), depois fará o pedido de I.E. (Inscrição
Estadual) na Receita Estadual e o pedido do CNPJ (Cadastro de Nacional de Pessoa Jurídica)
na Receita Federal, que poderá vir antes da I.E. O alvará de licença e funcionamento depende
do CNPJ, para ser emitido pela prefeitura que disponibiliza um fiscal de contas, que vai até o
local fazer a vistoria e permissão provisória válida por um ano. Depois ela precisa ser
renovada sucessivamente.
Para abertura do negócio, é preciso seguir os seguintes passos:
Registro da empresa e a definição da forma jurídica a ser adotada para exploração da
atividade definida.
Consulta prévia junto à Prefeitura de Belo Horizonte, para solicitar a liberação da
atividade onde a empresa será estabelecida.
Consulta à Junta Comercial, para solicitar a liberação da razão social.
Registro na JUCEMG do Contrato Social, que é um documento para se obter o registro
no CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica, que é do Ministério da Fazenda;
Inscrição Estadual (Cadastro de Contribuintes do ICMS da Secretaria da Fazenda
Estadual);
Inscrição na Prefeitura de Belo Horizonte, para o alvará de localização.
No site da JUCEMG, é preciso elaborar o termo de opção pelo enquadramento como
micro-empresa, e depois colher assinaturas dos sócios, duas testemunhas e de um
advogado no contrato social.
Confeccionar talonário de NF ou autorizar uso de equipamento emissor de cupom fiscal.
A empresa já opta pelo sistema de impostos (SIMPLES).
2.0 ANÁLISE DO MERCADO
Mercado
A Skalla Malas irá atuar com a comercialização de malas com rodas, mochilas
escolares, pastas executivas, mochilas de camping, sacolas de viagens, cintos, carteiras, bolsas
de couro femininas, cadeados para malas, tapa olhos, porta-dólar, travesseiros de pescoço,
etiquetas para malas e cintos para malas.
A Skalla se esforçará para atingir os resultados em decorrência de mudanças desejadas
em relação ao público-alvo, da região do Barreiro e bairros adjacentes, porque a satisfação do
consumidor pós-compra depende do desempenho da oferta em relação às expectativas do
comprador.
A concorrência é um fator que preocupa qualquer empreendimento, para isto estão se
concentrando esforços para uma melhor atividade do setor de compras, para que se tenha um
preço final mais competitivo, sem deixar cair a qualidade dos produtos, ou seja, o mais barato
nem sempre é bom.
A região do Barreiro é muito bem organizada e estruturada conta com algumas das
melhores escolas públicas e privadas de Belo Horizonte, universidades, hospitais, postos de
saúde, rede bancária, shoppings centers, supermercados, bares, restaurantes e movimento
comercial intenso.
Segundo pesquisa da CDL/BH realizada em março de 2001, a região do Barreiro,
possui uma população estimada em 850 mil habitantes, distribuídos em 90 bairros. A região
registra intensa atividade comercial, sobretudo no bairro Barreiro de Baixo. O comércio
varejista responde por 66,30% das empresas da região.
Identificação do Público-alvo
O público-alvo são consumidores das classes B e C, da região do Barreiro da cidade de
Belo Horizonte/ MG. A empresa focará em clientes que se enquadrem no perfil abaixo:
Clientes que fazem constantemente turismo de passeios e turismo de negócios.
Profissionais liberais, estudantes, executivos e moradores da região do Barreiro e bairros
adjacentes.
Tendências de Mercado
O mercado lança desafios atuais e as empresas devem responder a eles, pois as novas
idéias mantêm-se à tona para atender aos novos desafios do mercado. Ou seja, os
consumidores estão cada vez mais atribuindo maior peso à qualidade e ao valor quando
tomam decisões de compra.
Para isto, as empresas estão concentrando esforços na criação de consumidores fiéis e
de construção de relacionamentos, o chamado marketing de relacionamento. As empresas
estão criando banco de dados contendo dados demográficos, estilo de vida, níveis de respostas
a diferentes estímulos e ofertando melhores preços para obter consumidores satisfeitos e/ou
encantados que permanecerão leais.
E com as pressões do dia a dia, o desejo de viver mais e desfrutar da vida se torna uma
forte tendência de melhorar de vida e de torná-la mais longa. Boa parte da população
aproveita o tempo livre para viagens turísticas e visitas familiares, assim aumentando o
número de viagens e sendo interessante o comércio de artigos e acessórios para viagens.
Análise SWOT
Oportunidades
Ameaças
Região em crescimento e desenvolvimento Aumento de concorrentes variação dos preços
sócio-econômico.
dos produtos da estação.
Economia instável facilita a importação de Concorrência desleal da região, devido à
produtos.
Não
possuir
existência de comércio ilegal.
diretos Produtos comercializados por camelôs atuam
concorrentes
próximos.
na região do Barreiro.
Forças Potenciais
Fraquezas Potenciais
Oferecer comodidade, segurança interna, Não possuir fornecedores da maioria dos
grande mix de produtos, trabalhar com produtos em Minas Gerais, fazendo com que a
fornecedores
de
produtos
de
alta reposição do estoque demore mais que o
qualidade, comercializar todos os produtos normal.
com garantia de fábrica.
Equipes de vendas treinadas, para atender Não possuir um programa de financiamento e
ao máximo a satisfação dos clientes.
nem crédito próprio, vindo a depender somente
de vendas por meio de cartões de créditos,
cheques e dinheiro.
Concorrentes
A Viagem & Companhia; Lê Postiche; Só Malas; Leitura; Lojas Americanas e os
vendedores autônomos (camelôs) que são encontrados em shoppings populares e pontos
próximos à região do Barreiro.
A Leitura é um concorrente indireto que vende materiais escolares. Um dos principais
produtos da Leitura que a Skalla Malas vende são fichários, mochilas e estojos escolares,
sendo um concorrente indireto da Skalla.
Lê Postiche é uma loja conceituada no mercado mineiro que preza comodidade aos
clientes e que tem um público-alvo definido, sendo encontrada em shoppings (Big Shopping e
Itaú Power), que são shoppings na região do Barreiro.
Alianças Estratégicas
À medida que a empresa cresce, percebe-se que independente do tamanho faltam-lhe
recursos e os requisitos para o seu sucesso e por isso serão desenvolvidas parcerias com os
fornecedores, com produtos de alta qualidade e entregas programadas pelos mesmos. Será
desenvolvido treinamento contínuo dos funcionários em todo processo da empresa, pois estes
também serão seus grandes parceiros.
Diferencial Competitivo
Considera-se como diferencial atuar próximo aos clientes internos e externos, como
um valor fundamental. Saber escutar seus clientes para antecipar e responder rapidamente às
necessidades identificadas e ter uma grande variedade de produtos e preços satisfatórios.
O bom atendimento e um local arejado para comodidade e conforto para os clientes
será indispensável, pois buscará uma posição de mercado e uma clientela fidedigna.
Metas Específicas
Tornar-se conhecida na região do Barreiro em três meses e bairros adjacentes, pelo
menos um ano e consolidar a marca Skalla Malas até 2010.
Estima-se a venda no primeiro ano será de R$503.000,00 e a meta no segundo ano
será aumentar em10% as vendas, e assim, sucessivamente. Comercializará produtos no
mínimo 100% de mark-up (marcação do lucro bruto, sobre os custos dos produtos).
3.0 MARKETING
3.1 Política de Preços
Após uma pesquisa de mercado, na região de implementação da nova loja, resolvemos
trabalhar com preços equivalentes aos dos concorrentes.
Concorrentes
Leitura
Marisa
Lojas Americanas
Skalla Malas
Produtos
Bolsa clássica
Estojo escolar Jogo de Malas
R$ 45,90
R$ 8,90
R$ 39,99
R$ 9,90
R$ 349,00
R$ 42,90
R$ 7,90
R$ 300,00
Entre as formas de pagamento incluem-se, cartões: visa, mastercard e cheques:
consultados e garantidos pela CDL, BH.
3.2 Praça
A Skalla Malas será aberta no bairro Barreiro, em Belo Horizonte, após verificar em
uma pesquisa de mercado, percebe-se que o local é carente em relação a essa oferta. Assim
dará se início ao negócio, como também pretende se alcançar à liderança de mercado na
região.
A loja será alocada numa avenida de grande movimentação, que é a Av. Sinfrônio
Brochado, nº 1.900, no Barreiro. Principais canais de distribuição:
venda direta na loja;
internet – vendas diretas via internet com preenchimento de pedidos, com mensagens
promocionais, www.skallamalas.com.br.
3.3 Estratégias de Promoção e Vendas
O foco da unidade será no bom atendimento, pois o preço praticado pela Skalla Malas
será compatível com o mercado, portanto todos funcionários serão devidamente
treinados para que o enfoque da loja seja alcançado.
A Skalla investirá em publicidade e contará com um web site, onde haverá exposição e
vendas dos produtos, e uma maior aproximação com os clientes.
Têm-se como meio de divulgação também o jornal da região, que é o “Jornal do
Barreiro”. Será divulgado para todos os comerciantes e moradores do bairro com um
investimento de baixo custo.
Serão elaborados também cartões de visitas para os sócios e vendedores, além de
malas diretas que será dirigida para os clientes cadastrados no sistema VITRINE
(CRM), e serão oferecidos descontos para funcionários da empresa.
3.4 Relacionamento com o Cliente
A empresa espera transformar os novos consumidores em clientes leais. A satisfação
do consumidor é o sucesso da empresa. Para atuar próximo aos clientes, os mesmos contarão
com um site da empresa, onde será disponibilizado o SAC (Serviço de Atendimento ao
Consumidor). Por meio deste processo os clientes podem manifestar críticas, sugestões e/ou
elogios, em relação aos produtos e ao atendimento recebido. Dessa forma pode-se medir o
grau de satisfação dos clientes e saber onde e como deve-se melhorar.
A empresa criará um cartão de fidelização para os clientes, onde eles serão
beneficiados com certo percentual de descontos e malas diretas, pois consumidores leais
tendem a aumentar o faturamento da empresa.
4.0 FINANÇAS
Segundo a literatura (ASSAF NETO, 2003) a área financeira da organização está
ligada ao conjunto de decisões que possibilitam a definição, manutenção da estrutura de
recursos financeiros na esfera das empresas, que visam garantir o seu progresso e sua
existência e tem como intuito à maximização da renda da empresa, bem como dos seus
proprietários também. Tendo em vista a comparação entre os resultados esperados e os reais.
Considerando-se esta definição, um estudo sobre a rentabilidade do negócio e dos
resultados financeiros de um determinado período de vida da empresa, no caso o inicial, fazse necessário, devido à tamanha importância que este setor tem para a empresa, pois as
projeções financeiras representam a principal fonte de referência e controle da solvência do
negócio. Pois é ele quem oferece uma avaliação do seu desempenho e conseqüentemente se é
viável ou não a implantação do plano de negócio. Além de servir para conduzir as atividades
dentro dos parâmetros planejados, corrigir distorções e se adaptar às novas variáveis
decorrentes de mudanças na conjuntura moderna.
4.1 Dimensionamento do Investimento Inicial
Baseando-se em análise econômica da atual conjuntura, foi projetada a abertura da loja
Skalla Malas, para isto foi realizada a escolha do local considerando-se fatores como, a
demanda deste tipo de atividade na região, o público-alvo que pretende-se atingir analisandose variáveis importantes para a viabilidade do projeto:
classe social, sexo, faixa etária;
área do local;
carência do produto;
localização.
Através de pesquisa com alguns fornecedores dos produtos foi possível estipular o
capital inicial da empresa, orçando-se também os gastos necessários com a montagem do
negócio e com recursos que possibilitem o seu giro inicial.
ITEM
Computador
Software
Sleds 10mm
Balcao de vidro
Mesa de escritório c/ cadeiras
Emissor de cupom fiscal (e.c.f.)
Vitrine de fachada
Sofás
Tapete de entrada
Pala c/ iluminária
Telefone
Calculadora
Multifuncional
Arquivo
Uniformes
Bebedouro
Lixeira
Geladeira usada
Microondas
Mesa c/ cadeiras
Escads
Ganchos p/ sleds
Espelho 2 x 1,5 m
Espelhos p/ pilastras
Utencílios p/ cozinha
Escaninho
TOTAL
ITEM
Malas com rodas grandes
Malas com rodas médias
Malas com rodas pequenas
Mochila escolares
Mochilas campyng
Mochilas diversas
Sacolas de viagens diversas
Carteiras masculinas couro
Carteiras femininas couro
Cintos diversos em couro
Cintos diversos em sintético
Bolsas em couro femininas
Bolsas em sintético feminina
Pochetes em couro
Pastas executivas em couro
Pastas em sintético
Pastas escolares
Maletas executivas couro
Maletas executivas sintético
MAQUINAS E EQUIPAMENTOS
QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO
1
R$
999,00
1
R$
19,00
4
R$
230,00
1
R$ 1.986,00
1
R$
300,00
1
R$ 2.800,00
1
R$ 1.500,00
3
R$
100,00
1
R$
150,00
2
R$ 1.000,00
2
R$
30,00
2
R$
15,00
1
R$
450,00
1
R$
150,00
6
R$
30,00
1
R$
120,00
5
R$
20,00
1
R$
200,00
1
R$
300,00
3
R$
150,00
1
R$
100,00
200
R$
5,00
1
R$
200,00
6
R$
80,00
1
R$
50,00
6
R$
16,60
ESTOQUE INICIAL
QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO
30
R$ 75,00
30
R$ 65,00
30
R$ 45,00
60
R$ 55,50
18
R$ 52,00
60
R$ 25,00
60
R$ 18,00
60
R$ 17,50
36
R$ 19,50
48
R$ 22,00
24
R$ 12,00
48
R$ 58,00
48
R$ 20,00
24
R$ 15,00
24
R$ 65,00
24
R$ 38,00
48
R$ 26,00
12
R$ 75,00
12
R$ 45,00
VALOR TOTAL
R$ 999,00
R$
19,00
R$ 920,00
R$ 1.986,00
R$ 300,00
R$ 2.800,00
R$ 1.500,00
R$ 300,00
R$ 150,00
R$ 2.000,00
R$
60,00
R$
30,00
R$ 450,00
R$ 150,00
R$ 180,00
R$ 120,00
R$ 100,00
R$ 200,00
R$ 300,00
R$ 450,00
R$ 100,00
R$ 1.000,00
R$ 200,00
R$ 480,00
R$
50,00
R$
99,60
R$ 14.943,60
VALOR TOTAL
R$ 2.250,00
R$ 1.950,00
R$ 1.350,00
R$ 3.330,00
R$ 936,00
R$ 1.500,00
R$ 1.080,00
R$ 1.050,00
R$ 702,00
R$ 1.056,00
R$ 288,00
R$ 2.784,00
R$ 960,00
R$ 360,00
R$ 1.560,00
R$ 912,00
R$ 1.248,00
R$ 900,00
R$ 540,00
Frasqueiras diversas
Porta dólares
Cadeado para malas
Tapa olhos
Travesseiro de pescoço
Fivela para cintos cromada
Fivela para cintos dourada
Mochila com rodas infantil
Mochilas para notebooks
Pastas para notebooks
Bolsas de viagem couro
Capanga de mão em couro
Chaveiros diversos em couro
Merendeiras diversas infantis
Sacolas de bebê
TOTAL
36
12
12
6
6
12
12
36
24
24
6
6
12
24
12
ITEM
Sacolas p/ embalagens gr
Sacolas p/ embalagens md
Sacolas p/ embalagens pq
Papel para presentes Rolo +/- 3Kg
Durequeira
Granpeador com grampos
Laços Rolo c/ 10 Fitas
TOTAL
R$ 35,00
R$ 15,00
R$
6,50
R$ 15,00
R$ 15,00
R$
6,50
R$
6,20
R$ 35,00
R$ 48,00
R$ 43,00
R$ 150,00
R$ 45,00
R$
8,50
R$ 15,00
R$ 28,00
EMBALAGENS
QUANTIDADE VALOR UNITÁRIO VALOR TOTAL
100
R$ 0,20
R$ 20,00
200
R$ 0,12
R$ 24,00
100
R$ 0,08
R$ 8,00
1
R$ 35,00
R$ 35,00
1
R$ 12,00
R$ 12,00
1
R$ 10,50
R$ 10,50
1
R$ 6,50
R$ 6,50
R$ 116,00
DOCUMENTAÇAO PARA LEGALIZAÇAO
ITEM
Alvará
Cartório
Taxa de inscrição estadual me e epp isentas
Impostos/pbh
Alvará sanitário
Iscrição - registro inicial
TOTAL
R$ 1.260,00
R$ 180,00
R$
78,00
R$
90,00
R$
90,00
R$
78,00
R$
74,40
R$ 1.260,00
R$ 1.152,00
R$ 1.032,00
R$ 900,00
R$ 270,00
R$ 102,00
R$ 360,00
R$ 336,00
R$ 32.018,40
VALOR
R$ 140,00
R$ 90,00
R$ 160,00
R$ 87,00
R$ 160,00
R$ 160,00
R$ 797,00
4.3 Levantamento dos Gastos Fixos Mensal e Anual
CUSTOS FIXOS
DEMANDA
Publiciadade e propaganda
Seguros
Água/telefone
Telefone
Aluguel
Honorários contábeis
Despesas financeiras
Alguel de pos (visa/mastercard)
Folha de pagamento + encargos
TOTAL DE CUSTOS FIXOS MENSAIS
TOTAL DE CUSTOS FIXOS ANUAIS
PREÇO TOTAL
R$
400,00
R$
150,00
R$
200,00
R$
100,00
R$
2.000,00
R$
190,00
R$
60,00
R$
170,00
R$
5.115,50
R$
8.385,50
R$ 100.626,00
4.4 Levantamento dos Gastos Variáveis Mensal e Anual
GASTOS VARIÁVEIS
DEMANDA
Mercadorias
Embalagens
Material de escritório
Limpeza e conservação
Impostos (federais)
TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS MENSAIS
TOTAL DE CUSTOS VARIÁVEIS ANUAIS
PREÇO TOTAL
R$ 32.018,40
R$
116,00
R$
50,00
R$
20,00
R$
2.000,00
R$ 34.204,40
R$ 410.452,80
4.5 Levantamento das Despesas Administrativas Mensal e Anual
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
DEMANDA
Publiciadade e propaganda
Seguros
Água/luz
Telefone
Aluguel (10%)
Honorários contábeis
Limpeza e conservação
TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS MENSAIS
TOTAL DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS ANUAIS
PREÇO TOTAL
R$
400,00
R$
150,00
R$
200,00
R$
100,00
R$
200,00
R$
190,00
R$
20,00
R$ 1.260,00
R$ 15.120,00
4.6 Levantamento das Despesas Comerciais
DESPESAS COMERCIAIS
DEMANDA
Material de escritório
Folha de pagamento + encargos
Alguel de pos (visa/mastercard)
TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS MENSAIS
TOTAL DE DESPESAS COMERCIAIS ANUAIS
PREÇO TOTAL
R$
50,00
R$ 5.115,50
R$
786,00
R$ 5.951,50
R$ 71.418,00
4.7 Dimensionamento da Estrutura de Gastos do Negócio
Fluxo de Caixa (Pró-Forma)
Receita Bruta de Vendas
(-) Impostos Incidentes Sobre Vendas
(7% ICMS)
Receita Líquida Vendas
(-) Custos dos Produtos e Mercadorias Vendidas
Lucro Bruto
(-) Despesas Operacionais
- Administrativas ou Gerais
- Comerciais ou de Vendas
(-) Depreciação de máquinas e equipamentos da
administração/comercial
Lucro Antes de Juros e Imposto de Renda (LAJIR)
- Despesas Financeiras
Lucro Antes Impostos de Renda e CSL (LAIR)
(-) SIMPLES
Lucro Líquido Depois Impostos/Contribuições
(LLDIR)
(-) Participações (Dividendos / Pró-Labore)¹
Lucro Líquido do Exercício (LL)
(+) Total de Depreciação (produção / administrativa /
comercial)
= Fluxo de Caixa
ANO 1
503.000,0
0
ANO 2
ANO 3
503.000,0
0
608.630,0
0
42.604,10
35.210,00 38.731,00
467.790,0
0 514.569,00 566.025,90
274.492,0 285.471,6
8 296.890,55
0
193.298,0
0 229.097,32 269.135,35
17.040,00
72.046,00
17.721,60
74.927,84
18.430,46
77.924,95
ANO 4
ANO 5
736.442,30
669.493,0
0
51.550,96
46.864,51
684.891,34
622.628,49
321.116,82
308.766,17
313.862,3 363.774,52
2
19.167,68
81.041,96
19.934,39
84.283,64
1.305,72
1.305,72
1.305,72
1.305,72
1.305,72
102.906,2
258.250,77
8 135.142,16 171.474,22 212.346,96
1.726,00
1.726,00
1.726,00
1.726,00
1.726,00
101.180,2
256.524,77
8 133.416,16 169.748,22 210.620,96
20.120,00 22.132;00 24.345,20 26.779,72 29.457,69
227.067,08
111.284,1
6 145.403,02 183.841,24
81.060,28
60.000,00 72.000,00 100.000,00 120.000,00
81.060,28 51.284,16 73.403,02 83.841,72 107.067,08
1.305,72
1.305,72
1.305,72
1.305,72
1.305,72
82.366,00 52.589,88 74.702,74 85.146,96 108.372,80
¹Não é recomendado fazer retirada de pró-labore no 1º ano.
4.8 Análise da Viabilidade Financeira:
4.8.1 Gráfico do fluxo de caixa do negócio
108.372,80
85.146,96
100.872,86
91.702,60
83.366,00
0
FC1
FC2
FC3
TMA = 13%
I. I.
112.00,00
Payback Efetivo (PE) = $ 83.366,00 + ?
$ 52.589,88
$ 28.634,00
X = 6,53
7 Meses
PE = 1 Ano e 7 Meses
12
X
Payback Descontado (PD) = $ 73.775,22 + ?
PV 1 = $ 72.890,27
PV 2 = $ 41.185,59
PV 3 = $ 51.772,75
PV 4 = $ 52.222,23
PV 5 = $ 58.820,41
$ 41.185,59
$ 39.109,73
12
X
FC4
FC5
X = 11,40
6 Meses
PD = 2 Anos
Valor Presente Líquido = $ 279.891,25 – $ 112.000,00
VPL = $ 164.891,25
VPL ($ 112.000,00) = $ 164.891,25
Taxa Interna de Retorno (TIR) = 61,03%
1º ANO
Índice de Lucratividade (IL) = 3,12%
Margem Bruta (MB) = 41,31%
Margem Bruta (MO) = 22%
Margem Bruta (ML) = 17,33%
5.0 GESTÃO DE PESSOAS
5.1 PERFIL DOS DIRIGENTES
A Skalla Malas é composta por 5 sócios que são: Karina Dos Santos Coelho, Júnia
Carine Cardoso da Silva, Gustavo Santos Freitas, Rogério Moisés e Maycon Rodrigues da
Silva Gusmão. Visando uma estabilidade no mercado varejista e a viabilidade de nosso
projeto os sócios participarão de forma indireta da administração da empresa, cientes que a
retirada do pró-labore só poderá ser feita à partir do segundo ano de criação da Skalla Malas.
Delegando ao Srº Rogério, bacharelando em Administração Geral, pela Faculdade Novos a
função de Diretor Geral da empresa. Pois, possue vasta experiência no comércio varejista e
habilidades de relacionamento com clientes e fornecedores.
Dados dos Dirigentes/Sócios
Nome: Rogério Moisés
Profissão: Administrador de Empresas
Responsabilidade no Projeto: Diretor Geral
Telefone:(31)84715758
E-mail: [email protected]
PERFIL PROFISSIONAL: Líder/Empreendedor.
HABILIDADES
Liderança.
Comunicação.
Senso de Equipe.
Dinamismo.
5.2 ESTRATÉGIA FUNCIONAL
a) Recrutamento
O recrutamento visa atrair candidatos potencialmente qualificados a ocuparem cargos
dentro da empresa, o processo será acompanhado pelos diretores da Skalla Malas.
Devido à empresa iniciar suas atividades com a abertura de uma nova filial, será feito
um “recrutamento misto”. O recrutamento misto é a conseqüência de um recrutamento
interno, que provavelmente irá gerar uma nova vaga desta pessoa transferida, devendo assim
se fazer um recrutamento externo.
O processo será por meio de divulgação interna entre os funcionários da matriz, por
meio de circular. Também serão feitos anúncios em jornais pela agência de recrutamento. A
Skalla Malas, também usará do arquivo de candidatos para futuras substituições ou
contratações.
b) Seleção
A Skalla Malas fará a opção de recrutamento misto. O recrutamento e a seleção dos
funcionários será feito pela agência de Recursos Humanos (DASEIN), de acordo com as
exigências pré-determinadas.
Os candidatos aprovados na seleção serão encaminhados para exame médico
admissional em empresas especializadas.
c) Treinamento e Desenvolvimento
A organização oferecerá treinamentos comportamentais e técnicos a todos os
funcionários, com o propósito de fornecer aperfeiçoamento e qualificação, para atender as
necessidades dos clientes, dentro dos padrões estabelecidos pela empresa, esses treinamentos
serão realizados anualmente e sempre que identificadas carências dos colaboradores.
d) Cargos
Cargo
Nº de Vagas
Pré-requisitos
CAIXA
1
Ensino médio completo.
Responsável pelo
Experiência de 1 ano na recebimento do dinheiro e
função.
emissão de notas fiscais.
ESTOQUISTA
1
Ensino médio completo. Responsável pelo estoque e
Experiência de 1 ano na reposição de mercadorias.
função.
GERENTE
1
Ensino superior
completo. Experiência
de 1 ano na função.
Atividades
Responsável pelo
gerenciamento das
informações e delimitação
de metas
VENDEDORES
3
Ensino superior
Responsável pelo
incompleto. Experiência atendimento dos clientes e
de 1 ano na função.
vendas dos produtos.
e) Remuneração direta e indireta
Os salários a serem pagos aos funcionários serão de acordo com o sindicato da
categoria. Os vendedores receberão, além de salário fixo, 2% de comissão por vendas. Será
oferecido aos funcionários auxílio-alimentação de 3,00 por dia, além de todos benefícios
legais.
f) Benefícios/Cargos.
Cargo: Caixa
Salário: 427,00
Fundo de caixa: 50,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Estoquista
Salário: 427,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Gerente
Salário: 1200,00
Ajuda alimentação: 3,00/dia
Cargo: Vendedor
Salário: 427,00
+ 2% de comissão sobre as vendas realizadas
Ajuda alimentação: 3,00/dia
g) Medicina, Higiene e Segurança no Trabalho.
Será solicitado aos funcionários contratados à apresentação de um atestado médico e
no caso de demissão a empresa fornecerá um atestado demissional. Sempre com interesse de
seus colaboradores serem bem sucedidos. A empresa terá mensalmente uma pesquisa de
satisfação por meio de questionários visando perceber as necessidades dos profissionais em
relação a qualidade de vida, segurança, higiene e saúde no trabalho.
6.0 ADMINISTRAÇÃO DE SISTEMAS OPERACIONAIS
A produção e o consumo dos serviços se dão simultaneamente. Os clientes podem
participar desse processo e quase sempre o fazem. Logo, se o consumidor está presente, ele
causa impacto. Terá alto grau de visibilidade, por que todos produtos ficaram em exposição, e
os clientes terão contato direto com os mesmos e com os vendedores.
Envolve também o arranjo físico e estrutura da empresa, que será 112 m² a loja
alugada. Os produtos serão escolhidos pelos clientes, demonstrados pelo vendedor e
negociado o valor. Definido a forma de pagamento serão automaticamente encaminhados
(produtos e clientes) ao caixa que terminará a operação, tomando os devidos cuidados e
procedimentos no ato da compra.
Após pesquisas considerando as características do negócio e identificação das
necessidades na realização das operações “atividades” da empresa, optamos pelo sistema
VITRINE (CRM). Essa ferramenta auxiliará no marketing de relacionamento, por meio de
cadastro dos clientes, terá uma estratégia de oferecer descontos atrativos na data do
aniversário do cliente, além de manter um banco de dados com a relação das compras
realizadas por cada cliente, facilitando um direcionamento individual e mais personalizado no
atendimento.
Permitirá também verificar a situação dos financiamentos anteriores, definindo pela
liberação ou não, de novas compras.
7.0 ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS MATERIAIS E PATRIMONIAIS
7.1 ESTRATÉGIA DE COMPRAS
A Skalla Malas, conta uma vasta carteira de fornecedores, que cadastrados no sistema
VITRINE, que serão consultados para pesquisa de preços a cada demanda de compras e
geralmente leva-se 15 dias para reposição do estoque. As entregas terão prazo de três dias e
pagamento de 30/60/90 dias e as compras serão desenvolvidas junto às demais lojas de modo
a ganhar em escala. Para um bom funcionamento e giro de mercadorias será necessário adotar
os seguintes critérios:
Cadastro de todas as mercadorias no sistema VITRINE, composição do estoque.
Apuração de estoque, por meio de relatório do VITRINE, para identificar
as
demandas de compra.
Seleção dos fornecedores no sistema VITRINE.
Envio de solicitação de orçamento dos produtos por meio de planilha (quadro
demonstrativo de preços).
Recebimento, apuração e negociação de orçamentos, primando sempre pelo menor
preço, melhor condição de pagamento, prazo para entrega do pedido, descontos e
qualidades dos produtos.
Armazenamento adequado dos produtos, evitando avarias.
O volume de compra será em função de uma demanda mensal, com o sistema
VITRINE (CRM) será possível identificar os produtos que tem mais saídas de venda e até
mesmo os produtos que permanecem muito tempo no estoque, conforme a curva ABC. Com
essas informações manterá sempre no estoque os principais produtos e adotará políticas de
descontos para os produtos com baixa procura. Com esse sistema trabalhará também a fase
final deste processo que é o pós-vendas, acessando o cadastro do cliente e verificando sua
satisfação com o produto adquirido.
Com esses métodos transformará as rotinas de acompanhamento e controle dos
processos em uma forte estratégia competitiva, visando manter um estoque coeso com as
necessidades do período, obtendo assim maior liqüidez nas contas do ativo circulante, que é a
fidelidade dos clientes por estarem recebendo um atendimento diferenciado.
7.2 CADASTRO DE FORNECEDORES
Os fornecedores serão cadastrados no sistema VITRINE, onde será armazenado os
seus dados cadastrais e as operações de fornecimento. Com estas informações geradas no
formato relatórios será possível realizar avaliações periódicas da parceria estabelecida com os
fornecedores, avaliando a qualidade dos produtos, comprimento de prazos para entrega dos
pedidos, documentação legal para comercialização das mercadorias, atendimento eficaz. A
ficha constará as seguintes informações:
Nome da empresa;
Endereço;
Telefone;
Contato/vendedor;
Produtos fornecidos.
A empresa buscará sempre minimizar custos e procurar sempre uma melhor qualidade
dos produtos.
As condições de aquisições que serão adotadas são de forma qualitativa: preço, prazo,
qualidade, rapidez no atendimento e prazo de entrega.
7.3 GERENCIAMENTO DE ESTOQUES
Com o sistema VITRINE, será possível realizar todas as atividade de entrada e baixa
de mercadorias, mantendo o estoque físico coeso com o virtual (acurácia). Estar atento as
mudanças do mercado, dar vazão às mercadorias que com a curva ABC, poderá auxiliar no
giro do estoque, o nível da lucratividade e o grau de representação no faturamento da
empresa. Os recursos financeiros investidos na aquisição do estoque irão ser definidos pela
análise e aplicação correta dos dados fornecidos com a curva ABC.
7.4 ALMOXARIFADO
Os produtos utilizados na higiene, manutenção predial e insumos para escritórios
deverão ser armazenados em locais próprios, afastados dos produtos de comercialização.
Acondicionamento correto das mercadorias, evitando avarias, posicionamento físico
estratégico do estoque, que permita fácil acesso aos repositores otimizando tempo para
realização desta atividade, mantendo sempre instalação limpa.
7.5 AQUISIÇÃO DE RECURSOS PATRIMONIAIS
As máquinas e equipamentos a serem utilizados, serão de pequeno porte e baixo
custo/investimento, desta forma todos equipamentos serão comprados.
Os equipamentos e utensílios a serem adquiridos, terão em média uma garantia dos
fornecedores de um ano, consideram-se as máquinas com um prazo médio de utilização de
dez anos. No caso da emissora de cupom fiscal (E.C. F) tem vida útil estipulada por reduções,
ou seja, cada vez que tira um “Z”, (totalizador no final do dia) é contado como uma redução.
Em geral uma impressora de cupom fiscal vem com 2.800 reduções. Ou seja, tem um poder
de vida de 2.800 dias trabalhados, se levarmos em consideração que não se abrirá a loja aos
domingos, tendo em média um 10 anos de vida.
Obs: 1) o “Z” só poderá ser retirado uma vez, no final do dia, ou seja, no fechamento
do caixa.
Obs: 2) este equipamento custa em média 3.000,00 e tem o seu valor reembolsado pelo
Governo do estado, em forma de redução no imposto de ICMS, (Imposto de Circulação de
Mercadorias). Ex: se a empresa tiver de pagar 600, 00 (seiscentos reais de ICMS) o contador
abate 300,00 (trezentos reais), se a empresa vai ter que pagar 1.000,00 (mil reais de ICMS) o
contador abate até 500,00 (quinhentos reais). Se a empresa tiver de pagar 2.000,00 (dois mil
reais de ICMS) o contador só pode abater 500,00 (quinhentos reais), isto porque é estipulado
que pode-se abater 50% do valor a ser pago porém não pode ultrapassar 500,00 (quinhentos
reais por parcela).
REFERÊNCIAS
ASSAF NETO, A. Finanças corporativas e valor. São Paulo: Atlas, 2003. 616 p.
FRANCISHINI, Paulino G; GURGEL, Floriano do Amaral. Administração de Materiais e do
Patrimônio. São Paulo: Pioneira Thomson, 2002.
KOTLER, Philip. Administração de Marketing: análise, planejamento, implementação e
controle. 5 ed. São Paulo: Atlas, 1998.
CDL – BH. O barreiro. 2001. Disponível em:
http://www.cdlbh.com.br/cdl_barreiro_regiao.html; Acesso em: 22/05/07.
APENDICE A