CASA DE SAÚDE SÃO BERNARDO LTDA.
CNPJ Nº. 31.488.208/0001-25
Colatina/ES
Relatório da Administração
Performance Comercial
Em 2009 o São Bernardo Saúde teve um expressivo crescimento
no número de usuários ativos, totalizando 129.007 usuários no
final de dezembro de 2009, representando um crescimento de
57% em relação a base de usuários ativos no mesmo período do
ano anterior. Esse crescimento deve-se sobretudo a qualidade dos
serviços prestados e a credibilidade da empresa no mercado.
Entrada em Novos Mercados
O ano 2009 foi marcado pela expansão do São Bernardo para o
estado de Minas Gerais com a abertura de uma unidade em Belo
Horizonte e Bahia com abertura de uma nova unidade na cidade
de Teixeira de Freitas, localizada no extremo sul deste estado.
Recursos Humanos
Desde 2004, o São Bernardo Saúde está presente no Guia
Exame Você S/A – Melhores empresas para se trabalhar no
Brasil. Destaque se faz para o título recebido no ano de 2006 em
que o processo de gestão de pessoas utilizado pela empresa foi
diplomado em duas pesquisas realizadas a nível nacional,
recebendo o título de “melhor empresa do Brasil para as
mulheres trabalharem”, pelo Guia Exame Melhores Empresas
Para Se Trabalhar e a nona melhor empresa do Brasil para se
trabalhar pela Revista Época.
Em 2007, o Great Place To Work, instituto responsável pela
pesquisa de satisfação dos colaboradores, publicado atualmente
pela revista Época, selecionou o São Bernardo Saúde entre as
100 Melhores Empresas para Trabalhar na América Latina.
A preocupação em manter um bom clima organizacional tem por
fundamento a retenção dos talentos e conseqüentemente processos mais estáveis. A operadora finalizou o ano de 2009 com
241 colaboradores.
Despesas Assistenciais
Os eventos indenizáveis líquidos da operadora no ano de 2009
totalizaram R$ 82.736.858,45 (Oitenta e dois milhões setecentos
e trinta e seis mil oitocentos e cinqüenta e oito reais e quarenta e
cinco centavos) representando percentual de 77% das
Contraprestações Efetivas com Planos de Assistência a Saúde. O
São Bernardo Saúde tem a constante preocupação em manter o
equilíbrio entre médicos, clínicas/ hospitais, clientes e operadora.
Desempenho Operacional, Econômico e Financeiro
Segue abaixo tabela contendo os principais indicadores operacionais e financeiros da Operadora referente os últimos dois anos:
Receita
A Receita Bruta em 2009 totalizou R$ 118.798.035,60 (cento e
dezoito milhões setecentos e noventa e oito mil e trinta e cinco reais e
sessenta centavos), representando um crescimento de 60% em
relação ao exercício anterior. Dentre os fatores que contribuíram para
o aumento de nossa receita cabe destacar a reestruturação do
departamento comercial com descentralização das atividades.
Exercício social encerrado
em 31 de dezembro
(Em milhões de R$)
Resultado líquido
2008
2009
238.914,65
970.970,19
Despesas Assistenciais
Total de Beneficiários
75%
77%
82.198
129.007
Resultado Líquido
O Lucro Líquido do São Bernardo Saúde apresentou um
crescimento de 306% em relação ao período anterior. Destacamos o aumento da base de clientes como um dos principais
responsáveis pelo resultado obtido.
Casa de Saúde São Bernardo Ltda
Walter Luiz Dalla Bernardina
Diretor Presidente
BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO
BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO
ATIVO
(Em R$)
PASSIVO
(Em R$)
2009
ATIVO CIRCULANTE
Disponível
Realizável
Aplicações
26.464.360,19
1.227.782,50
25.236.577,69
20.292.607,37
Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde 3.408.656,73
Contraprestações Pecuniárias a Receber
2.577.444,82
Outros Créditos de Operações com
Planos de Assistência à Saúde
Títulos e Créditos a Receber
Outros Valores e Bens
ATIVO NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
Títulos e Créditos a Receber
Valores e Bens
Imobilizado
Imóveis de Uso Próprio – Hospitalares
Imóveis de Uso Próprio – Não Hospitalares
Bens Móveis - Hospitalares
Bens Móveis - Não Hospitalares
Outras Imobilizações - Não Hospitalares
Intangível
2008
(Reclassificado)
16.434.198,16
2.304.820,54
14.129.377,62
10.211.164,00
1.882.050,86
1.780.234,71
831.211,91
101.816,15
1.500.015,23
35.298,36
2.025.333,65
10.829,11
4.817.257,82
248.507,11
4.441.811,78
110.101,42
24.999,96
223.507,15
21.923,94
88.177,48
4.430.104,47
4.331.710,36
866.627,22
2.002.301,53
206.687,90
1.344.303,40
914.107,02
2.090.966,53
232.956,19
932.728,87
10.184,42
160.951,75
138.646,24
-
2009
PASSIVO CIRCULANTE
Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde
Provisão de Risco
Provisão de Eventos a Liquidar
Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados
Débitos de Operações de Assistência à Saúde
Comercialização sobre Operações
Operadoras de Planos de Assistência à Saúde
Outros
Tributos e Contribuições a Recolher
Empréstimos e Financiamentos a Pagar
Provisões
Débitos Diversos
PASSIVO NÃO CIRCULANTE
Exigível a Longo Prazo
Tributos e Contribuições a Recolher
Tributos e Contribuições a Recolher - Parcelamento
Empréstimos e Financiamentos a Pagar
Provisões
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Prejuízos Acumulados
TOTAL DO ATIVO
COMPENSAÇÃO - ATIVO
31.281.618,01
20.876.009,94
32.521.961,66
21.736.809,96
(As notas explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
TOTAL DO PASSIVO
COMPENSAÇÃO - PASSIVO
2008
(Reclassificado)
20.129.205,49 14.556.158,99
12.877.265,73
5.586.775,17
3.781.396,56
3.509.094,00
209.181,63
204.447,56
4.734,07
6.824.627,52
3.351.891,91
2.376.259,65
1.096.475,96
86.471,31
86.471,31
-
4.734,07
2.558.759,44
2.902.946,33
941.530,15
639.522,21
3.572.830,12
3.034.312,47
595.084,20
442.833,37
7.663.336,05
7.663.336,05
4.048.175,51
4.048.175,51
178.907,49
2.098.598,13
4.143.458,65
1.242.371,78
188.648,85
707.460,40
1.978.965,69
1.173.100,57
3.489.076,47
2.900.000,00
668.866,86
100.859,16
568.007,70
2.271.675,44
2.900.000,00
699.676,38
100.859,16
598.817,22
-79.790,39
-1.328.000,94
31.281.618,01 20.876.009,94
32.521.961,66
21.736.809,96
(As notas explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO DIRETO
(Em R$)
(Em R$)
2009
2008
(Reclassificado)
107.775.163,84
67.661.630,88
110.813.493,81
-2.234.883,26
69.251.112,98
-1.245.226,94
-803.446,71
-344.255,16
82.736.858,45
50.869.618,86
Eventos Conhecidos
100.205.975,20
Recuperação de Eventos Conhecidos
-19.388.362,95
Recuperação de Despesas com Eventos Conhecidos
-493.371,84
Variação da Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados
2.412.618,04
62.512.266,17
-8.313.711,03
-4.425.412,24
1.096.475,96
CONTRAPRESTAÇÕES EFETIVAS
COM PLANO DE ASSIST. À SAÚDE
Contraprestações Líquidas
Variação das Provisões Técnicas
Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência
à Saúde da Operadora
EVENTOS INDENIZÁVEIS LÍQUIDOS
RESULTADO DAS OPERAÇÕES
COM PLANOS DE ASSIST. À SAÚDE
25.038.305,39
Outras Rec. Oper. de Assist. à Saúde Não Relacionadas
com Planos de Saúde da Operadora
Outras Desp. Oper. de Assit. à Saúde Não Relacionadas
com Planos de Saúde da Operadora
RESULTADO BRUTO
Despesas de Comercialização
Despesas Administrativas
Outras Receitas Operacionais
16.792.012,02
-
16.393,52
-
-8.520,85
25.038.305,39
-4.492.443,80
-17.476.079,06
5.305.559,73
16.799.884,69
-2.894.317,34
-12.367.657,71
2.949.450,72
2009
116.672.861,62
8.431.340,23
2008
(Reclassificado)
79.325.270,68
1.307.016,77
24.797.910,53
-91.924.264,43
7.865.071,01
-59.165.435,62
-2.017.392,94
-8.265.179,03
-174.349,92
-1.379.516,43
-6.314.749,53
-225.888,60
-6.847.067,23
-467.767,68
-4.041.548,89
-476.027,27
-150.111,18
-1.103.663,77
-17.419.000,00
-23.783.172,19
-2.249.855,99
-51.886,90
-656.135,20
-4.661.000,00
-13.093.831,31
-1.568.661,29
Recebimentos de Venda de Ativo Imobilizado - Hospitalar 442.575,74
Recebimentos de Venda de Ativo Imobilizado - Outros
34.206,80
Recebimentos de Venda de Investimentos
182.221,35
190.312,12
501.108,72
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimentos de Plano de Saúde
Resgate de Aplicações Financeiras
Outros Recebimentos Operacionais
Pagamentos a Fornecedores
/Prestadores de Serviço de Saúde
Pagamentos de Comissões
Pagamentos de Pessoal
Pagamentos de Pró-Labore
Pagamentos de Tributos
Pagamentos de Contingências
(Cíveis/Trabalhistas/Tributárias)
Pagamentos de Aluguel
Pagamentos de Promoção/Publicidade
Aplicações Financeiras
Outros Pagamentos Operacionais
Caixa Líquido das Atividades Operacionais
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Pagamentos de Aquisição de Ativo Imobilizado - Outros
Outros Pagamentos das Atividade de Investimento
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos
OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS
Provisão Para Perdas Sobre Créditos
Provisão Para Contingências - Operacional
Outras
-7.634.167,12
-7.634.167,12
-4.685.434,35
-50.407,74
-123.505,43
-4.511.521,18
Resultado Financeiro Líquido
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
1.009.071,08
2.641.082,15
-1.632.011,07
610.212,00
1.896.773,11
-1.286.561,11
1.750.246,22
412.138,01
37.900,00
54.600,00
37.900,00
54.600,00
RESULTADO OPERACIONAL
Resultado Patrimonial
Receitas Patrimoniais
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS
Integralização Capital em Dinheiro
Recebimento Empréstimos/Financiamentos
Pagamentos de Juros e Encargos sobre
Empréstimos/Financiamentos/Leasing
Pagamentos de Amortização de
Empréstimos/Financiamentos/Leasing
Outros Pagamentos das Atividades de Financiamento
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento
RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES
Imposto de Renda
Contribuição Social
RESULTADO LÍQUIDO
1.788.146,22
-595.126,00
-222.050,03
466.738,01
-162.244,32
-65.579,04
970.970,19
238.914,65
(As notas explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA
CAIXA - Saldo Inicial
CAIXA - Saldo Final
Ativos Livres no Início do Período
Ativos Livres no Final do Período
AUMENTO NAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS
- RECURSOS LIVRES
-
-7.886,14
-57.117,92
-13.240,63
601.885,97
670.294,07
37.806.090,76
1.000.000,00
26.232.403,64
-367.486,49
-10.370,75
-36.814.333,13
-24.421.470,06
-53.339,16
-4.605,25
570.931,98
2.795.957,58
-1.077.038,04
-1.077.038,04
2.304.820,54
1.227.782,50
8.292.120,81
12.410.848,71
4.118.727,90
1.897.590,36
1.897.590,36
407.230,18
2.304.820,54
6.632.375,79
8.292.120,81
1.659.745,02
(As notas explicativas integram o conjunto das Demonstrações Contábeis)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (Em R$)
Eventos
Saldos em 31 de dezembro de 2007
(Reclassificado)
Patrimônio
Líquido
Reserva
de Capital
Reserva de
Reavaliação
1.900.000,00
100.859,16
629.626,74
Resultados
Acumulados
(1.597.725,11)
TOTAIS
1.032.760,79
Aumento do Capital Social:
Por Integralização
1.000.000,00
1.000.000,00
Reserva de Reavaliação:
Tributação
Realização
9.741,36
(40.550,88)
Lucro do Exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2008
2.900.000,00
100.859,16
Tributação
Realização
Estorno de Antecipação de Lucros
238.914,65
238.914,65
598.817,22
(1.328.000,94)
2.271.675,44
9.741,36
(40.550,88)
(9.741,36)
40.550,88
246.430,84
246.430,84
970.970,19
970.970,19
(79.790,39)
3.489.076,47
Lucro do Exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2009
2.900.000,00
100.859,16
(9.741,36)
40.550,88
568.007,70
(As notas explicativas integram o conjunto das demonstrações contábeis)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM
31 DE DEZEMBRO DE 2009
(Em R$)
NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Empresa está habilitada à prática das atividades que são atribuídas
pela regulamentação aplicável, atuando como Operadora de Planos
de Saúde e na prestação de Serviços de Assistência Médica.
NOTA 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas conforme as
normas e instruções da Agência Nacional de Saúde Suplementar –
ANS, bem como de acordo com as práticas contábeis emanadas da
legislação societária.
NOTA 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS ADOTADAS
Dentre as principais práticas adotadas para a elaboração das
demonstrações contábeis da empresa, destacam-se:
a) REGIME DE ESCRITURAÇÃO
A apropriação das receitas de contraprestações decorrentes de
contratos com preços pré-estabelecidos é efetuada, considerando-se
o período de cobertura do risco.
A apropriação dos eventos indenizáveis foi efetuada, considerandose a data de apresentação da conta médica ou do aviso pelos
prestadores, correspondente aos eventos ocorridos e complementada por provisão técnica de eventos ocorridos e não avisados –
PEONA conforme nota '' 8 – letra b ''.
b) Ativo e Passivo Circulantes e Não Circulantes (exceto
Imobilizado e Intangível)
Os ativos estão demonstrados pelos valores de custo ajustados aos
valores de realização, quando estes forem menores que o custo e os
passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando
aplicável, os rendimentos, encargos e variações monetárias
correspondentes, até a data do balanço.
As aplicações financeiras são avaliadas pelo seu valor justo.
c) Imobilizado
Demonstrado pelo custo de aquisição ou construção, exceto para os
itens que sofreram reavaliação passando seus valores a serem
demonstrados ao valor de mercado, esses bens são deduzidos da
respectiva depreciação acumulada, que é calculada pelo método
linear, às taxas mencionadas na nota 7, que levam em consideração a
vida útil-econômica dos bens.
d) Intangível
Demonstrado pelo custo de aquisição ou formação, ajustado por
amortização acumulada.
NOTA 4. APLICAÇÕES FINANCEIRAS
As aplicações financeiras estão assim dispostas:
Descrição
2.009
2008
9.134.541,12
4.245.787,67
Aplicações Financeiras Livres
11.158.066,25
5.965.376,33
Total
20.292.607,37
10.211.164,00
Descrição
Faturas a Receber
Mensalidades a Receber
(-) Provisão Perdas Sobre o Crédito
Outros Créditos a Receber
(-) Provisão Perdas Sobre o Crédito
Total
2.009
1.111.279,58
1.295.839,00
(151.343,41)
1.190.234,46
(37.352,90)
3.408.656,73
2008
570.487,59
1.007.027,82
(49.817,09)
354.943,19
(590,65)
1.882.050,86
NOTA 6. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER
Descrição
Créditos Tributários
Alugueis a Receber
Adiantamentos a Fornecedor
Créditos Venda Imobilizado
Diversos
Total
2.009
432.570,34
18.700,00
864.252,01
68.333,01
116.159,87
1.500.015,23
2008
416.052,98
66.281,80
752.093,17
703.630,10
87.275,60
2.025.333,65
NOTA 7. IMOBILIZADO
Taxa de Deprec.
Imóveis Hospitalares
Imóveis Não Hospitalares
b) Provisão para eventos ocorridos e não
avisados
O valor da Provisão Para Eventos Ocorridos e Não Avisados
– PEONA da empresa em dezembro de 2009 de acordo com
os critérios estabelecidos no art. 19 da RN 160/07, é de R$
4%
A empresa optou por constituir a referida provisão no prazo
máximo de 72 meses permitidos pela Agência Nacional de Saúde
Suplementar – ANS, cujo valor em dezembro de 2009 é de R$
3.509.094,00, correspondente a 24/72.
NOTA 9. PARCELAMENTOS DE TRIBUTOS
A operadora aderiu ao parcelamento estabelecido pela Lei
11.941/09 e está aguardando a consolidação dos débitos por
parte da Receita Federal.
Tx. de juros Amortização Curto Prazo
Empréstimos
Brasil S/A 011.211.575
Banestes S/A 135/08
Brasil S/A 011.214.089
Brasil S/A 011211435
17,042% AA
7,44% AA
16,72% AA
120% da taxa
média CDI
Brasil S/A 011214504
17,45% AA
Bradesco S/A 00430034079 16,35% AA
Santander S/A 625655919 17,54% AA
Outros
(-) Encargos a apropriar
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Financiamentos
Banestes S/A 07000000094 TJLP+5% AA Trimestral
Brasil S/A 40/1104-6
TJLP+6% AA Trimestral
Brasil S/A 40/12727
TJLP+5,641% Mensal
AA
Leasing
Banestes S/A 20080001021
Banestes S/A 20080001133
Banestes S/A 20080001153
Banestes S/A 20070000654
Benestes S/A 20070000544
Banestes S/A 20080000463
Banestes S/A 20080000093
Banestes S/A 20080000192
Banestes S/A 20080000368
Banestes S/A 20070000983
Banestes S/A 20070000894
Banestes S/A 20070000878
Banestes S/A 20060000286
Outros
(-) Encargos a apropriar
Bradesco Cartões (BNDES)
23,87%
23,87%
23,87%
28,32%
29,84%
12,68%
23,87%
23,87%
23,87%
23,87%
23,87%
28,32%
31,37%
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
AA
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Mensal
Longo Prazo
3.706.092,96
33.518,75
1.172.149,52
204.221,20
541.040,50
1.108.460,88
58.709,20
365.331,88
(390.849,23)
25/11/2010
554.230,44
03/06/2011
2.818.041,60
14/12/2014
256.637,97
(1.332.706,52)
40.670,88
12.750,00
106.075,06
22.312,50
27.920,88
83.762,56
262.372,62
7.814,76
13.947,48
3.447,36
72.942,60
65.054,04
8.694,12
3.097,14
10.930,92
1.894,36
8.507,00
9.115,30
6.895,24
36.963,60
139.621,44
(140.979,94)
14.427,20
331.290,63
7.163,53
40.680,15
3.160,08
139.806,65
86.738,72
21.010,79
5.465,46
24.642,40
203.471,42
(200.848,57)
Curto Prazo
2.902.946,33
Durante o exercício, a sociedade praticou as seguintes
transações com partes relacionadas a preço de mercado:
a) São Bernardo Apart Hospital S/A
● Arrendamento da Casa de Saúde São Bernardo – Valor R$
250.581,80
O São Bernardo Apart Hospital S/A, faz parte da rede
credenciada para prestar atendimento aos associados do
plano de saúde. No exercício de 2009, foi pago ao Apart Hospital pelos serviços prestados o valor de R$ 11.994.113,86.
b) Sigma Fomento Mercantil S/A
● Venda de Investimentos – Valor R$ 182.221,35
c) Clínica de Imagem do Norte do Estado do Espírito
Santo Ltda.
● Aluguel de Veículo – Valor R$ 8.000,00
● Venda de Veículo – Valor R$ 13.015,85
d) São Bernardo Participações S/A
●Aluguel de Imóvel – Valor R$ 2.000,00
Os valores foram integralmente recebidos durante o
exercício.
Vencimento Finalidade
Final
2.599.902,83
45.667,46
370.152,48
368.056,30
133.333,36
TOTAL
23/10/2011
20/2/2014
16/3/2009
15/8/2010
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
Ativo
15/4/2010
Ativo Fixo
4.143.458,65
PROVISÕES
- Contingências Tributárias
- Contingências Cíveis
- Contingências Trabalhistas
- Outras Contingências –
Ressarcimento ao SUS
2009
103.719,27
269.747,06
131.417,77
737.487,68
TOTAL
1.242.371,78 1.173.100,57
NOTA 13. RESERVA DE REAVALIAÇÃO
2009
2008
866.627,22
914.107,02
2.230.376,25
(228.074,72)
2.002.301,53
2.090.966,53
Saldo líquido da conta em 31/12/2008:
Realização por depreciação líquida de tributos:
Saldo líquido da conta em 31/12/2009:
728.539,40
(521.851,50)
206.687,90
232.956,19
(856.484,49)
1.344.303,40
932.728,87
Outras Imob. Não Hospitalares
20%
29.142,95
(18.958,53)
10.184,42
160.951,75
6.375.962,49
(1.945.858,02)
4.430.104,47
4.331.710,36
NOTA 8. PROVISÕES TÉCNICAS
NOTA 12. EXIGÍVEL LONGO PRAZO
Em 03 de julho de 2007, a Agência Nacional de Saúde Suplementar –
ANS publicou a RN nº 160/07, que revoga a RDC nº 77/01,
estabelecendo novas regras para constituição de provisões técnicas de
manutenção de patrimônio líquido mínimo, provisão de risco, provisão
para eventos ocorridos e não-avisados, provisão de remissão e de
dependência operacional.
A empresa constituiu as seguintes provisões, conforme
decisão de sua administração, subsidiada no parecer de
seus advogados:
2008
103.719,27
227.473,41
105.500,00
736.407,89
A empresa é ré de uma ação de execução fiscal do INSS
(processo 1.598/2001), no valor de R$ 1.176.746,79, com
imóvel constante do seu imobilizado, dado em garantia, para
promover embargos à mesma. O referido processo se encontra
na vara da fazenda pública da comarca de Colatina-ES. A
administração da sociedade, com base no parecer dos seus
advogados, entende que a perda desta ação é remota.
Também possui várias ações cíveis, consideradas como de
possível perda, as quais montam aproximadamente R$
2.741.165,80.
As declarações de Imposto de Renda dos últimos cinco anos
estão sujeitas a revisão e lançamentos adicionais pelas
autoridades fiscais. Outros impostos e contribuições
permanecem em aberto para eventual revisão por períodos
variáveis de prescrição. A empresa não tem conhecimento de
nenhum lançamento complementar que devesse ser efetuado
nesta demonstração.
Depreciação
2.200.787,89
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Fixo
Longo Prazo
(320.488,78)
10 a 20%
Giro
Giro
Giro
Giro
Capital de Giro
Capital de Giro
Capital de Giro
6/11/2011
27/11/2013
27/11/2011
28/11/2012
9/4/2010
12/5/2013
8/6/2010
4/2/2011
17/4/2010
26/10/2010
4/10/2010
28/11/2010
10/8/2011
Custo Corrigido
10 a 20%
de
de
de
de
Ativo Fixo
Ativo Fixo
Ativo Fixo
1.187.116,00
Bens Móveis Hospitalares
Capital
Capital
Capital
Capital
15/9/2012
15/3/2011
14/12/2013
A movimentação da Reserva de Reavaliação:
Bens Móveis Não Hospitalares
Total
10.527.282,00. De acordo com o Art. 20 da mesma resolução, a
operadora que iniciou suas operações antes de 19 de julho de
2001, poderá constituir a referida provisão, no prazo máximo de
06 (seis) anos, contados a partir de janeiro de 2008, na
proporção cumulativa mínima de 1/72 (um setenta e dois avos),
a cada mês, do valor calculado da PEONA, em obediência as boas
práticas contábeis adotadas no Brasil.
NOTA 10. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
Operações com instituições financeiras:
NOTA 11. TRANSAÇÕES ENTRE PARTES
RELACIONADAS
NOTA 5. CONTRAPRESTAÇÕES PECUNIÁRIAS A RECEBER
Descrição
O valor desta provisão foi integralmente constituído até
dezembro de 2009 no montante de R$ 3.351.891,91.
Inst. Financeira
Adotado o regime de competência para o registro das mutações
patrimoniais ocorridas no exercício, o que implica no reconhecimento
das receitas, custos e despesas no período em que efetivamente
ocorrerem, independentemente de seu pagamento ou recebimento.
Aplicações Financeiras
Vinculadas a ANS
a) Provisão de risco
A empresa constituiu a Provisão de Risco na forma do art.
16 da RN 160/07 da ANS, a qual determina a
obrigatoriedade do seu cálculo mensal, tomando-se por
base o valor de 50% (cinqüenta por cento) da média mensal
das contraprestações emitidas líquidas, nos últimos três
meses, na modalidade de preços pré-estabelecidos.
R$ 598.817,22
R$ 30.809,52
R$ 568.007,70
NOTA 14. CAPITAL SOCIAL
O Capital Social subscrito em 31 de dezembro de 2009 é de R$
2.900.000,00 (R$ 2.900.000,00 em 2008) e integralizado,
dividido em 2.900.000 (dois milhões e novecentos mil) quotas,
no valor nominal de R$ 1,00 cada, pertencentes a quotistas
domiciliados no país.
NOTA 15. SEGUROS
A Empresa possui, em 31 de dezembro de 2009, a cobertura de
seguros considerada suficiente, em função dos riscos existentes
em sua operação.
NOTA 16. DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Conforme determinação da Agência Nacional de Saúde Suplementar, as operadoras
de plano de saúde devem apresentar a Demonstração do Fluxo de Caixa pelo método
direto. A legislação vigente determina à entidade que apresentar a Demonstração do
Fluxo de Caixa pelo método direto destaque a conciliação do lucro líquido na
demonstração do fluxo de caixa gerado pelas atividades operacionais.
CONCILIAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Resultado do Exercício
Ajustes para reconciliar o superávit líquido
do caixa gerado pelas atividades operacionais
Provisões Técnicas de Operações de Assist. à Saúde
Provisão para Perdas sobre Créditos
Provisão para Contingências
Depreciação e Amortização
Perda na Venda de Imobilizado
Despesa de Empréstimo e Financiamento
Soma
Redução (aumento) nos ativos e passivos operacionais
Redução (aumento) em contas em ativos operacionais
(Diminuição) aumento em Passivos Operacionais
2009
970.970,19
4.647.501,30
50.407,74
123.505,43
453.084,60
7.642,23
514.016,84
6.767.128,33
(9.016.984,32)
(11.383.894,33)
(2.366.910,01)
CAIXA GERADO PELAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (2.249.855,99)
Ilmos. Srs.
SÓCIOS E DIRETORES da
CASA DE SAÚDE SÃO BERNARDO LTDA.
Colatina - ES
1.
Examinamos o balanço patrimonial da CASA DE SAÚDE SÃO BERNARDO LTDA., levantado em 31 de
dezembro de 2009, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos
de caixa correspondentes ao exercício findo nessa data, elaborado sob a responsabilidade de sua administração.
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e
compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações
e os sistemas contábil e de controles internos da empresa; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e
dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das
estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da empresa, bem como da apresentação
das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3.
Conforme descrito na nota explicativa nº 8b, a operadora registrou a provisão para eventos ocorridos e
não avisados – PEONA, em conformidade com as exigências contidas na RN nº 160 da ANS – Agência Nacional de
Saúde Suplementar, que permite a formação dessa provisão em no máximo 72 meses. Até o exercício de 2009, a
provisão constituída foi de R$ 3.509.094,00, de um total de R$ 10.527.282,00.
4.
Em nossa opinião, exceto quanto ao mencionado no parágrafo “3” deste parecer, as demonstrações
contábeis referidas no parágrafo “1” representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira da CASA DE SAÚDE SÃO BERNARDO LTDA., em 31 de dezembro de 2009, o resultado de
suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e os seus fluxos de caixa, referentes ao exercício findo nessa
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
NOTA 17. EVENTOS SUBSEQUENTES
De acordo com a RN 206/09, a partir de 01 de janeiro de 2010 a Provisão de Risco deixará
de ser constituída, sendo que o saldo de 31 de dezembro no valor de R$ 5.586.775,17
deverá ser integralmente revertido para o resultado do exercício de 2010. A contabilização dos ingressos de Planos de Saúde, na modalidade Pré-Estabelecido, passará a
ser reconhecida pró-rata dia, ficando as parcelas correspondentes aos meses subsequentes contabilizadas como faturamento antecipado.
5.
As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2008, apresentadas para fins de
comparabilidade, também foram por nós examinadas, com parecer emitido em 06 de março de 2009, contendo
ressalvas devido a ineficiência dos controles internos para elaboração do fluxo de caixa, provisionamento
escalonado da Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados e não adoção inicial da Lei 11.638/07 e da Medida
Provisória 449/08.
DIRETORIA
Walter Luiz Dalla Bernardina
GRUNITZKY - AUDITORES INDEPENDENTES S/S.
CRC-PR 4552/O-5-S/ES
CONTADORIA
João evarismo Kirmse
Contador - CRC-ES 9696/0-5
RICARDO LUIZ MARTINS
Contador CRC/RS-036.460/O-8 T-PR S/ES
Curitiba, 05 de março de 2010.