DIÁRIO COMÉRCIO INDÚSTRIA & SERVIÇOS G QUINTA-FEIRA, 20 DE AGOSTO DE 2015
3
Interle BPO e Participações Ltda. - CNPJ/MF Nº 22.218.369/0001-08 - NIRE 35.2.2910652.7
Extrato da Ata de Reunião de Sócios
Data, hora, local: 30.04.2015, 11hs, na sede, Avenida Paulo Ayres, 40, sala B, Taboão da Serra/SP. Presença: totalidade do capital social. Deliberações aprovadas: (a) alterar o valor nominal das quotas, de R$1,00, para R$0,02,
passando o capital de R$100,00, a ser dividido em 5.000 quotas, de valor nominal de R$0,02,(i)2.500 quotas, de
R$50,00, detidas por Ricardo Stern, e (ii) 2.500 quotas, valor de R$50,00, detidas por Mauricio Ribeiro de Menezes; (b) ratificar e aprovar o Protocolo e Justificação de Cisão Parcial da Interle Participações S.A. (NIRE
35.3.0031892.7/CNPJ/MF 07.227.893/0001-51); (c) ratificar a nomeação da KPMG Auditores Independentes, CNPJ/MF
57.755.217/0001-29, CRC-SP 2SP014428/O-6, para realizar a avaliação da parcela do patrimônio líquido; (d) laudo de
avaliação elaborado pela KPMG Auditores Independentes com base no balanço patrimonial da Interle Participações S.A., levantado em 31/03/2015; e (e) a cisão parcial da Interle Participações S.A., e a consequente incorporação da parcela cindida de seu patrimônio líquido ao capital social da Sociedade. Por conseguinte, (i) o capital da
Sociedade é aumentado em R$18.697.813,30, mediante a criação de 934.890.665 novas quotas, de valor nominal de
R$0,02 cada, as quais são atribuídas proporcionalmente aos sócios Ricardo Stern e Mauricio Ribeiro de Menezes, e ainda à Mainsail Capital Sociedad Anónima, Carlos Lopes Craide e Álvaro Antonio Cardoso de
Souza, na mesma proporção das participações por eles detidas no capital da Interle Participações S.A.; e (ii) Alteração do Contrato Social. Encerramento: Nada mais. Taboão da Serra, 30.04.2015. Ricardo Stern, Mauricio Ribeiro de Menezes. JUCESP nº 329.009/15-1 em 30.07.15. Flávia Regina Britto - Secretária Geral.
Interfile Participações S.A.
NIRE nº 35.300.318.927 - CNPJ/MF nº 07.227.893/0001-51
Extrato da Ata da Assembleia Geral Extraordinária de 30/04/2015
Data, Hora e Local: 30/04/2015, às 09 horas, na sede, Avenida Paulo Ayres, nºs 40 e 70, Taboão da Serra/SP.
Presença: Totalidade do capital social. Mesa: Ricardo Stern - Presidente, Carlos Lopes Craide - Secretário.
Convocação: Dispensada. Deliberações Aprovadas por Unanimidade: (a) ratificado e aprovado o
Protocolo e Justificação de Cisão Parcial da Companhia; (b) ratificada a nomeação da KPMG Auditores
Independentes, CNPJ/MF nº 57.755.217/0001-29, e CRC-SP nº 2SP014428/O-6, para realizar a avaliação da parcela
do patrimônio líquido da Companhia a ser cindida; (c) o laudo de avaliação elaborado pela KPMG Auditores
Independentes, com base no balanço patrimonial levantado em 31/03/2015; (d) a cisão parcial da Companhia, e a
consequente incorporação da parcela cindida de seu patrimônio líquido ao capital social da Interfile BPO e
Participações Ltda., sede em Taboão da Serra/SP, CNPJ/MF nº 22.218.369/0001-08, atos constitutivos
arquivados na JUCESP sob NIRE 35.2.2910652.7, atribuindo-se quotas desta última a todos os acionistas,
proporcionalmente às participações canceladas no capital da Companhia; e (e) o capital social é reduzido em
R$11.426.050,91, passando de R$11.491.570,68, para R$65.519,77, sem o cancelamento de ações. Alterando-se
o caput do artigo 5º do Estatuto Social: “Artigo 5º: O capital social da Companhia é de R$65.519,77, dividido em
581.859.520 ações ordinárias nominativas, sem valor nominal.”, permanecendo inalteradas e em pleno vigor e
efeito todas as demais disposições do Estatuto Social. Encerramento: Nada mais, lavrou-se a ata. Taboão da
Serra, 30/04/2015. Acionistas: Mainsail Capital Sociedad Anónima - Marcos Alberto Lederman, Carlos
Lopes Craide, Álvaro Antonio Cardoso de Souza - por Carlos Lopes Craide, Ricardo Stern, Maurício
Ribeiro de Menezes. JUCESP nº 329.007/15-4 em 30.07.2015. Flávia Regina Britto - Secretária Geral.
Infinity Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A.
CNPJ 03.014.007/0001-50
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Balanço Patrimonial em 30.06.2015 e 2014 (Valores em milhares de R$)
ATIVO
30/06/2015 30/06/2014 PASSIVO
30/06/2015 30/06/2014
Circulante e Realizável a Longo Prazo
403.806
35.328 Circulante e Exigível a Longo Prazo
399.904
32.051
Disponibilidades
23
31 Instrumentos Financeiros e Derivativos
397.823
29.194
Títulos e Vals. Mobs. e Instrum.Financ.Derivativos 403.355
34.148 Instrumentos Financeiros Derivativos
397.823
29.194
Carteira Própria
270
470 Outras Obrigações
2.081
2.857
Instrumentos Financeiros Derivativos
402.632
33.184 Fiscais e Previdenciárias
1.450
1.894
Vinculados a Prest. de Garantia
453
494 Negociação e Intermediação de Valores
219
170
Outros Créditos
409
1.130 Diversas
412
793
Rendas a Receber
8
25 Patrimônio Líquido
5.022
4.506
Negociação e Intermediação de Valores
62
482 Capital
4.612
4.612
Diversos
339
623 - De Domiciliados no País
4.612
4.612
Outros Valores e Bens
19
19 Reservas de Lucros
970
909
Despesas Antecipadas
19
19 - Reserva Legal
970
909
Permanente
1.120
1.229 Ajuste a Valor de Mercado
1
1
Investimentos
33
33 - TVM - Títulos Disponíveis p/Venda
1
1
Outros Investimentos
33
33 Lucros ou Prejuízos Acumulados
(561)
(1.016)
Imobilizado de Uso
966
1.054
Instalações, Móveis e Equip. de Uso
491
404
Outras Imobilizações de Uso
1.557
1.542
( - ) Depreciação Acumulada
(1.082)
(892)
Diferido
121
142
Gastos de Organização e Expansão
215
215
( - ) Amortização Acumulada
(94)
(73)
Total do Ativo
404.926
36.557 Total do Passivo
404.926
36.557
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido em 30.06.2015 e 2014 (Em milhares de R$)
Ajustes de
Lucros
Capital
Reservas Reserva Reserva Especial
Avaliação ou Prejuízos
Realizado de Capital
Legal
de Lucro Patrimonial Acumulados
Total
Patrimônio Líquido em 31.12.14
4.612
953
1
(889)
4.677
- Lucro / (Prejuízo) do Período
345
345
- Destinações
Reserva Legal
17
(17)
Patrimônio Líquido em 30.06.15
4.612
970
1
(561)
5.022
Patrimônio Líquido em 31.12.13
4.612
789
(3.151)
2.250
- Ajuste Exercício Anterior
(1)
(1)
- Outros Eventos
Ajuste ao Valor de Mercado - Títs. Disp. p/Venda
1
1
- Lucro / (Prejuízo) do Período
2.388
2.388
- Destinações
Dividendo Distribuído
(132)
(132)
Reserva Legal
120
(120)
Patrimônio Líquido em 30.06.2014
4.612
909
1
(1.016)
4.506
Notas Explicativas sobre as Demonstrações Contábeis em 30 de Junho de 2015 e 2014 (Em milhares de R$)
Nota 1 - Contexto Operacional: A Sociedade é uma corretora de câmbio, títulos Nota 8 – Outras Obrigações
Junho/2015
Junho/2014
e valores mobiliários e tem como objeto social, entre outras, subscrever,
(Valores em
(Valores em
isoladamente ou em consórcio com outras sociedades autorizadas, emissões de
milhares de R$) milhares de R$)
títulos e valores mobiliários para revenda; intermediar oferta pública e distribuição
de títulos e valores mobiliários no mercado; instituir, organizar e administrar Outras Obrigações
fundos e clubes de investimentos; intermediar operações de câmbio; realizar Fiscais e Previdenciárias
1.282
1.609
operações compromissadas; prestar serviços de intermediação e assessoria ou - Provisão para IRPJ e CSLL
168
285
assistência técnica em operações e atividades nos mercados financeiros e de - Impostos e Contribuições diversos
capitais; administração de carteiras e da custódia de títulos e valores mobiliários, Negociação e Intermediação de Valores
- Comissões e Corretagens a Pagar
194
131
praticar operações no mercado de câmbio de taxas flutuantes.
25
Nota 2 - Apresentação das Demonstrações Contábeis: As demonstrações - Credores-Conta Liquid. Pendentes
39
contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no - Caixa de Registro e Liquidação
Diversas
Brasil, aplicáveis às instituições do Sistema Financeiro Nacional, emanadas das
412
793
normas e instruções do Banco Central do Brasil e em consonância com o COSIF - Provisão para Pagamentos Diversos
2.081
2.857
- Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional. Com relação as Total
Nota
9
Capital
Social:
Em
30
de
junho
de
2015,
o
capital
social
é
de
R$
4.612
normas emitidas pelo Comitê de Pronunciamento Contábeis – CPC, relacionadas
ao processo de convergência às normas internacionais de contabilidade, foram mil representado por 3.097.240 ações sendo 1.548.620 ordinárias (ON) e
adotados para fins de elaboração e divulgação das demonstrações contábeis 1.548.620 preferenciais (PN).
apenas os pronunciamentos aprovados pelo Banco Central do Brasil, sendo as Nota 10 - Instrumentos Financeiros Derivativos: A Corretora utiliza
principais alterações introduzidas e que impactaram as demonstrações instrumentos financeiros derivativos, registrados em contas patrimoniais, com o
propósito de atender às suas necessidades de rentabilidade, investimento ou
contábeis: a substituição da Demonstração das Origens e Aplicações de
proteção. Em junho de 2015, os derivativos da instituição são compostos pela
Recursos pela Demonstração do Fluxo de Caixa (CPC 03 – Fluxo de Caixa); o
seguinte posição de opções:
novo critério para registro de Reserva de Capital; a obrigatoriedade de destinar o Nota 10.1 - Opção de IDI
lucro apurado em cada exercício, seja através da distribuição de dividendos ou da
Junho/2015
Junho/2014
constituição de Reserva de Lucros; e a aprovação dos CPC’s: 01 – Redução ao
(Valores em
(Valores em
Valor Recuperável de Ativos; 05 – Divulgações sobre Partes Relacionadas; 25 – Posição
Ativo base OCD / OVD (*) milhares de R$) milhares de R$)
Provisão e Passivo e Ativo Contingentes; 24 – Eventos Subsequentes, 23 – Comprada
IDI
OCD
17
30
Políticas Contábeis, Mudança de estimativa e Retificação de Erro; e 10 – Vendida
IDI
OCD
(81)
(126)
Pagamento Baseado em Ações. Estão sendo apresentadas as Demonstrações Total
(64)
(96)
Contábeis encerradas no semestre findo em 30 de junho de 2015, em Essas operações de Opções sobre o Índice de Taxa Média de DI de um dia – IDI
comparação ao semestre findo em 30 de junho de 2014.
são operações financeiras de captação em renda fixa, com vencimento em
Nota 3 - Principais Práticas Contábeis: As principais práticas contábeis 04/01/2016. Foram alocadas 2.635 ações CTIP3 no montante total de R$ 90 mil
adotadas para a elaboração dessas demonstrações foram: a) Operações ativas em garantias a essas operações.
e passivas: as operações pré-fixadas estão registradas pelo valor futuro, Nota 10.2 – Opção de Dólar
retificadas pelas contas rendas/despesas a apropriar e as operações pós-fixadas
Junho/2015
Junho/2014
estão registradas pelo valor presente e atualizadas pelo critério “pro-rata
(Valores em
(Valores em
tempore”. b) Os títulos de renda fixa estão demonstrados pelo custo médio de Posição
Ativo base OCD / OVD (*) milhares de R$) milhares de R$)
aquisição, acrescidos dos rendimentos incorridos até a data do balanço e Comprada
DOL
OCD
402.615
33.122
ajustados a preço de mercado conforme determina a Carta Circular 3.023 do Vendida
DOL
OCD
(397.742)
(29.053)
Banco Central do Brasil. c) As receitas e despesas estão registradas pelo regime Total
4.873
4.069
de competência. d) A provisão para o Imposto de Renda foi calculada à alíquota Essas operações de Opções sobre taxa de câmbio de Reais por Dólar são
de 15% sobre o lucro tributável, acrescida do adicional de 10% incidente sobre o operações financeiras de aplicação com objetivo de auferir rendimentos acima do
lucro real que exceder R$ 240 mil/ano, e a provisão para Contribuição Social foi CDI. Seu vencimento será em 01/03/2016 e inexiste alocação de garantias.
A perda máxima estimada nessa operação seria o valor líquido entre os prêmios
calculada à alíquota de 15%.
Nota 4 - Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos de opção comprada e lançada, R$ 4.873 mil.
Junho/2015
Junho/2014 Nota 11 - Lucros ou Prejuízos Acumulados: No decorrer do semestre findo em
(Valores em
(Valores em 30 de junho de 2015, foram realizados os seguintes registros que influenciaram
milhares de R$) milhares de R$) na Demonstração da Mutação do Patrimônio Líquido: 10.a) A destinação de 5%
do Lucro Líquido do semestre de 2015 de R$ 345 mil, para a constituição da
Carteira Própria
- Títulos de Renda Variável
1
1 Reserva Legal no valor de R$ 17 mil.
- Cotas de Fundos de Investimento
269
469 Nota 12 - Passivos Contingentes: 12.1 - Ação Indenizatória tramitando na 12ª
Vara Cível da Capital do Estado de São Paulo, com o prognóstico de POSSÍVEL
Instrumentos Financeiros Derivativos
- Prêmios de Opções
402.632
33.184 perda, uma vez que o Agravo em Recurso Especial interposto pela Infinity foi
provido para determinar a sua reautuação como Recurso Especial, reconhecendo,
Vinculados a Prestação de Garantias
- Letras Financeiras do Tesouro
50 assim, a plausibilidade das teses ventiladas pela Corretora, com a perda
- Ações
453
444 estimada em R$ 23.221 mil, aguardando o julgamento desse Recurso Especial.
Total
403.355
34.148 12.2 - Ação Anulatória tramitando no Tribunal Regional Federal da 2ª Região
visando anular penalidades impostas pela Comissão de Valores Mobiliários –
Nota 5 – Outros Créditos
Junho/2015
Junho/2014 CVM, com o prognóstico de PROVÁVEL perda, estimada em R$ 1.097 mil ante
(Valores em
(Valores em a possibilidade de admissão dos recursos dirigidos aos tribunais superiores,
milhares de R$) milhares de R$) cujos autos encontram-se conclusos à vice-presidência do tribunal, para juízo de
admissibilidade de recursos aos tribunais superiores interpostos pela Infinity. 12.3
Rendas a Receber
– Ação Anulatória tramitando na 30ª Vara Federal da Sessão Judiciária do Rio de
- Serviços Prestados a Receber
8
25
Janeiro visando anular as penalidades impostas pela Comissão de Valores
Negociação e Intermediação de Valores
Mobiliários – CVM, com o prognóstico de POSSÍVEL perda estimada em R$
- Caixa de Registro e Liquidação
62
435 3.209 mil, em fase de produção de provas, com o agravo de instrumento,
- Devedores-Conta Liq. Pendentes
47 interposto contra a decisão que indeferiu o pedido de liminar, pendente de
Diversas
julgamento no Tribunal Regional Federal – TRF. 12.4 – Em 25 de junho de 2012,
- Adiantamentos Diversos
78
11 o Colegiado da Comissão de Valores Mobiliários (“CVM”) julgou o Processo
- Imposto e Contribuições a compensar
256
609 Administrativo Sancionador (PAS) RJ 13/05, imputando à Infinity multa pecuniária
- Devedores Diversos
5
3 no valor de R$ 2.090 mil. Em 23 de outubro de 2012, esse mesmo colegiado
Total
409
1.130 julgou o Processo Administrativo Sancionador (PAS) RJ 2010/13301, aplicando à
Nota 6 - Outros Valores e Bens: Representados por despesas antecipadas a Corretora multa pecuniária no montante de R$ 700 mil. Considerando: i) a
título de Vales Transporte e Refeição dos colaboradores da instituição.
decisão foi proferida na esfera administrativa, ii) a opinião dos advogados da
Nota 7 - Instrumentos Financeiros Derivativos
Infinity de que este processo está sujeito a apresentação de recurso com efeito
Junho/2015
Junho/2014 suspensivo ao Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional, sem
(Valores em
(Valores em prejuízo de medidas judiciais e iii) as chances de êxito na defesa desses
milhares de R$) milhares de R$) processos estão classificadas como POSSÍVEL não foi registrada Provisão para
Instrumentos Financeiros Derivativos
Contingências Judiciais. 12.5 – Ação Ordinária tramitando na 2ª Vara Empresarial
- Prêmio de Opções
397.823
29.194 da Comarca da Capital do Estado do Rio de Janeiro, com o prognóstico de
Total
397.823
29.194 POSSÍVEL perda cujo valor envolvido deverá ser apurado através de perícia. O
Relatório dos Auditores Independentes
sobre as Demonstrações Contábeis
Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da Infinity Corretora de Câmbio, Títulos
e Valores Mobiliários S.A. 1. Examinamos as demonstrações contábeis da
Infinity Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários S.A., que
compreendem o balanço patrimonial em 30 de junho de 2015 e as respectivas
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e do fluxo
de caixa para o semestre findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade
da administração sobre as demonstrações contábeis: 2. A administração
da empresa é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas
demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção
relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes: 3. Nossa responsabilidade
é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com
base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e
internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de
exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações
contábeis estão livres de distorção relevante. 4. Uma auditoria envolve a
execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a
respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou
erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos
relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações
contábeis da instituição para planejar os procedimentos de auditoria que são
apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
sobre a eficácia desses controles internos da empresa. Uma auditoria inclui,
também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como
a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em
conjunto. 5. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião. Base para opinião com
ressalva: 6. A Infinity Corretora de Câmbio, Títulos e Valores Mobiliários
S.A., divulgou como contingência passiva nas Notas Explicativas, não
registrando provisão para passivos contingentes nas Demonstrações
Contábeis da data-base 30.06.2015, nos termos requeridos pelo item 14 do
Pronunciamento Técnico CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes e Ativos
Contingentes, as seguintes ações judiciais: i) da Nota Explicativa nº 12.2,
uma Ação Anulatória, com uma provável chance de perda e saída de recursos
estimada pelos advogados para a data-base 30 de junho de 2015 em R$
1.097 mil; e ii) da Nota Explicativa nº 12.1, uma Ação Indenizatória, com uma
possível chance de perda, os quais contam com a expectativa de que sejam
admitidos os recursos dirigidos aos tribunais superiores, com a probabilidade
de saída de recursos estimada pelos advogados para a data-base 30 de
junho de 2015 em R$ 23.221 mil. Opinião com ressalva: 7. Em nossa opinião,
exceto quanto ao exposto no parágrafo 6º, as demonstrações contábeis acima
referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira de Infinity Corretora de Câmbio, Títulos
Demonstração do Resultado em 30/06/2015 e 2014 (Em milhares de R$)
Discriminação
1º Sem./2015 1º Sem./2014
Receitas da Intermediação Financeira
459
306
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários
90
462
Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
369
(156)
Resultado da Intermediação Financeira
459
306
Outras Receitas/Despesas Operacionais
245
3.788
Receitas de Prestação de Serviços
5.086
12.707
Despesas de Pessoal
(1.080)
(1.025)
Outras Despesas Administrativas
(2.930)
(6.588)
Despesas Tributárias
(829)
(1.294)
Outras Receitas Operacionais
171
Outras Despesas Operacionais
(2)
(183)
Resultado Operacional
704
4.094
Resultado não Operacional
33
Resultado antes da Tributação
sobre o Lucro e Participações
704
4.127
Imposto de Renda e Contribuição Social
(359)
(1.609)
Provisão para Imposto de Renda
(220)
(1.001)
Provisão para Contribuição Social
(139)
(608)
Participações Estatutárias no Lucro
(130)
Lucro / (Prejuízo) Líquido do Período
345
2.388
Nº de Ações:
3.097.240
3.097.240
Lucro / (Prejuízo) Líquido por Ação
0,11
0,77
Demonstrações de Fluxo de Caixa em 30/06/2015 e 2014 (Em milhares de R$)
Discriminação
30.06.2015 30.06.2014
Atividades Operacionais
Lucro/(Prejuízo) do Período
345
2.388
Ajustes ao Resultado Líquido do Período
Depreciação e Amortização
106
82
(Aumento)/Redução em Títulos
e Valores Mobiliários e Derivativos
(298)
(2.482)
(Aumento)/Redução em Outros Créditos
2.289
1.019
(Aumento)/Redução em Outros Valores e Bens
(2)
(Aumento)/Redução em Outras Obrigações
(2.375)
(435)
Caixa Líquido Gerado/Consumido
nas Atividades Operacionais
67
570
Atividades de Investimento
Aquisições em Imobilizado de Uso
(48)
(426)
Caixa Líq. Gerado/Consumido
nas Atividades de Investimentos
(48)
(426)
Atividades de Financiamento
Distribuição de Dividendos
(132)
Caixa Líquido Consumido nas
Atividades de Financiamento
(132)
Aumento/ Redução das Disponibilidades
19
12
Modificações na Posição Financeira:
Disponibilidades
Início do Período
4
19
Fim do Período
23
31
Aumento ou Redução
19
12
mandado de citação da Infinity foi expedido em 13 de fevereiro de 2014. 12.6 –
Ação Civil Pública tramitando na 1ª.Vara Empresarial da Comarca da Capital do
Estado do Rio de Janeiro, com o prognóstico de POSSÍVEL perda cujo valor
envolvido deverá ser apurado em fase de liquidação de sentença. Atualmente,
aguarda-se o desmembramento em relação aos réus que não foram notificados
e o prosseguimento do feito quanto aos demais. A defesa prévia apresentada
pela Infinity não havia sido apreciada. 12.7 – Processo Administrativo tramitando
no Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro visando a apuração de
eventuais irregularidades relacionas aos negócios realizados no mercado de
capitais, com o prognóstico de POSSÍVEL perda cujo valor deverá ser apurado
quando de uma eventual condenação.
12.8 – Processo administrativo tramitando na Receita Federal do Brasil referentes
ao PIS e COFINS apurados sobre a venda de ações da Bovespa no processo de
desmutualização, com o prognóstico de POSSÍVEL perda estimada em R$ 346
mil. Foi protocolada a impugnação do auto de infração que encontra-se em fase
de julgamento na Delegacia da Receita Federal de Julgamento em Ribeirão
Preto – SP. 12.9 – Processo administrativo tramitando da Receita Federal do
Brasil referentes ao IRPJ e CSLL apurados sobre a desmutualização da CETIP,
com o prognóstico de POSSÍVEL perda estimada em R$ 476 mil. Foi protocolada
da Receita Federal de Julgamento em Ribeirão Preto – SP.
Nota 13 - Gerenciamento do Risco Operacional: Conforme Resolução nº
3.380/06, informamos que a empresa dispõe de estrutura de gerenciamento do
risco operacional, compatível com suas atividades desempenhadas, capaz de
identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar a esse risco, proporcional à
natureza e a complexidade dos seus produtos, serviços, atividades, processos e
sistemas informatizados. O relatório de risco operacional está à disposição dos
interessados na sede da empresa.
Nota 14 - Gerenciamento do Risco de Mercado: O risco de mercado está
ligado à possibilidade de ocorrência de perda resultantes da oscilação nos
valores de mercado de posições ativas e passivas detidas pela instituição. A
política da Infinity, em termos de exposição ao risco de mercado é conservadora,
com limites definidos e validados pela Diretoria Executiva, sendo o cumprimento
deste, acompanhado diariamente. Dessa forma, a estrutura de gerenciamento do
risco de mercado da empresa está apta a avaliar e monitorar os riscos associados
garantindo eficiência na gestão desses riscos, controlando ainda, o PRE
(Patrimônio de Referência Exigido) de sua carteira conforme determina a
Resolução nº 3.490/07 do Banco Central do Brasil. O relatório de políticas de
risco de mercado está à disposição dos interessados na sede da instituição.
Nota 15 - Gerenciamento do Risco de Crédito: Fundamentado na Resolução
do Banco Central nº 3.721, de 30 de abril de 2009, a exposição ao risco de crédito
pela Infinity está ligada a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao
não cumprimento, por determinada contraparte, de obrigações relativas à
liquidação de operações envolvendo títulos e valores mobiliários, instrumentos
financeiros derivativos ou aplicações interfinanceiras. A Infinity não realiza
quaisquer operações de crédito. Como instrumentos mitigadores, além de atuar
de forma conservadora, respeitados rigorosamente os limites de diversificação e
concentração máximos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil, é realizada
uma criteriosa seleção de instituições e ativos financeiros aptos a compor a
carteira de investimentos da corretora. Não foram registradas no período perdas
decorrentes de eventos relacionados a risco de crédito. O relatório com a
descrição da estrutura de gerenciamento do risco de crédito à disposição dos
interessados na sede da instituição.
Nota 16 - Estrutura de Gerenciamento de Capital: Conforme disposto na
Resolução do Banco Central nº 3.988/11, o gerenciamento da estrutura de
capital visa o monitoramento e o controle do capital mantido pela instituição, a
avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição
está sujeita e planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando
os objetivos estratégicos da instituição. A Infinity adota uma postura prospectiva,
antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas
condições de mercado. Atuando de forma conservadora, respeitando
rigorosamente os limites de diversificação e concentração máximos estabelecidos
pelo Banco Central do Brasil, não realizando quaisquer operações de crédito. O
relatório contendo a estrutura de gerenciamento de capital está à disposição dos
interessados na sede da instituição.
Nota 17 - Estrutura de Gerenciamento do Risco de Liquidez: O gerenciamento
do risco de liquidez está em conformidade com a Resolução do Banco Central do
Brasil nº 4.090/12, que estabelece a necessidade de manutenção de seus
sistemas condizentes com as posições assumidas em todas as operações
praticadas no mercado financeiro e de capitais, de modo a evidenciar o risco de
liquidez decorrente dessas exposições. A abordagem da corretora na
administração do risco de liquidez é conservadora e tem como premissa garantir
a liquidez da Infinity suficiente para cumprir com as obrigações assumidas.
A Diretoria
SÉRGIO ALVES PESSANHA - Contador - CRC-RJ 077078/O-2 T-SP
e Valores Mobiliários S.A. em 30 de junho de 2015, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o semestre findo naquela data, de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Ênfase: 8. Em
atendimento ao disposto nos itens 27 e 28, observadas as normas do item
86 do Pronunciamento Técnico CPC 25 - Provisões, Passivos Contingentes
e Ativos Contingentes, foram divulgadas nas Notas Explicativas nº 12.3 a
12.9, como Contingências Passivas, os processos judiciais e administrativos,
cuja probabilidade de saída de recursos foi julgada pelos advogados como
“possível”. As Demonstrações Contábeis do semestre findo em 30 de junho
de 2015, não contemplam quaisquer ajustes relativos a esses processos.
Outros assuntos: 9. As Demonstrações Contábeis correspondentes ao
semestre findo em 30 de junho de 2014, apresentadas para fins de comparação
por força das normas emanadas do Banco Central do Brasil, foram
anteriormente por nós auditadas de acordo com as normas de auditoria
vigentes por ocasião da emissão do relatório em 28 de agosto de 2014,
contendo a modificação em nossa opinião quanto à ausência de ajustes nas
Demonstrações Contábeis relativos a processos classificados pelos
advogados como “possível” probabilidade de perda, desde que admitidos os
recursos dirigidos aos tribunais superiores, com a probabilidade de saída de
recursos estimada pelos advogados no montante de R$ 24.171 mil. Esse
nosso relatório registra ênfase sobre a apuração de Patrimônio Líquido
insuficiente ao mínimo previsto para corretoras que administrem fundos de
investimento.
Rio de Janeiro, 14 de agosto de 2015.
AUDIPEC - Auditoria e Perícia Contábil S/S. - CRC RJ-N° 0202
Alexandre de Castro Mello - Contador CRC-RJ N° 068302/S–SP