São Paulo, quarta-feira, 15 de julho de 2015
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Acciona Infraestructuras S.A.
CNPJ/MF nº 03.503.152/0001-03
Demonstrações Financeiras referentes aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
Balanço Patrimonial
Demonstração do Resultado
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Passivo a Descoberto
Ativo
2014
2013 Passivo e patrimônio líquido
2014
2013
2014
2013
Fluxo de caixa das atividades operacionais
2014
2013
Circulante
403.235 337.154 Circulante
458.189 445.475 Receitas operacionais (Nota 20)
747.455 846.487
Lucro
liquido
do exercício
50.255 46.131
Prejuízos PatriCaixa e equivalentes de caixa (Nota 4)
55.399 113.199 Fornecedores (Nota 13)
127.197 111.299 Custos dos serviços prestados (Nota 21)
(700.702) (748.791)
Capital Reserva Reserva acumu- mônio Ajuste para reconciliar o lucro do exercício com o
Contas a receber de clientes (Nota 5)
320.131 186.529 Empréstimos e financiamentos (Nota 17)
61.752 91.988 Lucro bruto
46.753 97.696
social Legal de lucro
lados líquido caixa líquido consumido nas atividades operacionais
Estoques (Nota 6)
6.260
9.788 Adiantamentos de clientes (Nota 14)
24.907 63.428 Receitas (despesas) operacionais
2.917 1.276
Em 31/12/2012
72.554
–
– (55.290) 17.264 Resultado financeiro liquido
Despesas antecipadas
5.703
7.077 Partes relacionadas (Nota 9)
179.869 127.809 Administrativas (Nota 21)
(27.056) (26.912) Aumento de capital
Imposto de renda e contribuição social diferidos
11.144 6.627
Impostos a recuperar (Nota 7)
5.257
5.392 Impostos e contribuições a recolher (Nota 15)
21.476 28.339 Comerciais
(28)
(64) (Nota 19(a))
4.770 8.910
184.320
–
–
– 184.320 Provisões (reversões) passivas
Adiantamentos a fornecedores
8.089 12.593 Obrigações trabalhistas e encargos sociais (Nota 16) 22.507 22.612 Depreciação e amortização
(11.827) (10.659) Lucro líquido do exercício –
11.827 9.747
–
– 46.130 46.130 Depreciações e amortizações
Outros ativos (Nota 8)
2.396
2.576 Credores Diversos
20.481
– Outras receitas (despesas) líquidas (Nota 22)
34.347 28.079 Em 31/12/2013
1.662 17.613
256.874
–
– (9.160) 247.714 Baixa liquida de bens do ativo imobilizado
Não circulante
396.146 383.142 Não circulante
36.503 27.107 Resultado em consórcios
–
150 Aumento de capital
82.575 90.304
Realizável a longo prazo
332.474 322.900 Empréstimos e financiamentos (Nota 17)
22.708 18.082 Lucro operacional antes do resultado financeiro
42.189 88.290 (Nota 19(a))
6.720
–
–
– 6.720 Variações nos ativos e passivos
Contas a receber de clientes (Nota 5)
300.000 286.714 Provisões (Nota 18)
13.795
9.025 Resultado financeiro (Nota 23): Receitas financeiras 82.885 20.932 Lucro líquido do exercício –
(146.888) (245.418)
–
– 50.255 50.255 Contas a receber
Partes relacionadas (Nota 9)
21.124
3.325 Total do passivo
494.692 472.582
Despesas financeiras (38.153) (41.297) Destinação: Reserva legal – 2.513
1.374 (4.982)
– (2.513)
– Despesas antecipadas
IRPJ e contribuição social diferidos (Nota 10)
3.090 14.235 Patrimônio líquido (Nota 19)
304.689 247.714
44.732 (20.365)
16.117 1.630
Reserva de lucro –
– 38.582 (38.582)
– Impostos a recuperar
Impostos a recuperar (Nota 7)
– 15.982 Capital social
263.594 256.874 Lucro (prejuízo) antes do IRPJ e da CSLL
86.921 67.925 Em 31/12/2014
4.504 19.275
263.594 2.513 38.582
– 304.689 Adiantamento a fornecedor
Outros ativos (Nota 8)
8.260
2.644 Reserva de lucros (prejuízos acumulados)
41.095
(9.160 Provisão para IRPJ e CSLL (Nota 10): Do exercício (25.522) (15.168)
3.528 7.136
Ativo não Passivo
Re- Despe- Estoques
Investimentos: Participação em consórcios
–
150 Total do passivo e patrimônio líquido
799.381 720.296
Diferidos
(11.144) (6.627)
Outros ativos
(5.436) (3.302)
Partes relacionadas
circulante circulante ceitas sas
Intangível (Nota 11)
653
871
Lucro líquido do exercício
50.255 46.130
Fornecedores
15.898 15.108
depreciação de outros ativos é calculada usando o método linear para aloAcciona Triunfo Construções Ltda. 1.784
–
–
–
Imobilizado (Nota 12)
63.019 59.221
Não foram apurados outros resultados abrangentes, portanto não se apreImpostos a recolher
(6.863) 10482
car seus custos, menos o valor residual, durante a vida útil, conforme taxas
Acciona
do
Brasil
Ltda.
6.399
–
–
– Obrigações trabalhistas e encargos sociais
Total do ativo
799.381 720.296
senta uma demonstração do resultado abrangente.
(105) 7.914
descritas na Nota 12. Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisaAcciona Infraestruturas S.A. da
Adiantamentos
de
clientes
(38.521)
(106.819)
Notas Explicativas da Administração
dos e ajustados, quando existir uma indicação de mudança significativa O saldo de contas a receber de longo prazo, refere-se ao contrato de Espanha (*)
29 170.062
–
– Credores diversos
20.481
–
às Demonstrações Financeiras
desde a última data de balanço. O valor contábil de um ativo é imediata- renegociação de dívida firmado com uma empresa de infraestrutura que Rio Paraíba do Sul Ltda.
1.865
–
–
– Caixa líquido consumido nas atividades
1. Informações gerais – A Acciona Infraestructuras S.A. (“Companhia”), mente baixado para seu valor recuperável se o valor contábil do ativo for atualmente encontra-se em fase de recuperação judicial. A Companhia Acciona Concessões Rodovia do Aço 219
– 84.494
– operacionais
(53.336) (208.672)
sociedade anônima de capital fechado é sucursal da Acciona Infraestruc- maior que seu valor recuperável estimado. O valor contábil de um ativo é esta tomando todas as medidas necessárias para assegurar seus direitos, Riacho Novo Empreendimentos
14
–
60
– Fluxo de caixa das atividades de investimentos
turas S.A., com sede no município de Madri, Espanha, foi constituída em imediatamente baixado ao seu valor recuperável quando o valor contábil do e na esfera judicial, foi deferido o bloqueio de alguns bens. Com base Acciona Engenharia
213
–
–
– Participação em consórcios
–
(150)
02/09/1999 com sede no município de São Paulo, conforme autorização de ativo for maior do que seu valor recuperável estimado (Nota 2.11). Ganhos e na situação atual, a administração não constituiu provisão para perdas, Acciona Água
108
–
90
– Aquisições de imobilizado e intangível
(17.069) (32.519)
estabelecimento através do decreto nesta data, e, tem por objeto social a perdas em alienações são determinados pela comparação dos valores de pois julga que o credito será totalmente recuperado. (ii) Refere-se proje- Acciona Windpower
289
–
690
– Caixa líquido consumido nas atividades de
realização por conta própria ou de terceiros, diretamente por seus próprios alienação com o valor contábil e são reconhecidos em “Outras receitas (des- tos já executados incorporados dos custos e despesas e em atendimento Acciona Forwarding
244
–
–
– investimentos
(17.069) (32.669)
meios ou indiretamente através da titularidade de ações ou participações pesas) operacionais, líquidas” na demonstração do resultado. Os custos dos pleno ao Regime de Competência e demais Princípios de Contabilidade,
Consórcios
9.960
9.807
–
– Fluxo de caixa das atividades de financiamentos
em outras companhias ou entidades de idêntico ou análogo objeto, das encargos sobre empréstimos tomados para financiar a construção do imobi- segue-se o registro das receitas, que deveria se dar nos momentos dos
21.124 179.869 85.334
– Aumento do capital social
6.720 184.320
seguintes atividades: (a) Exploração do ramo da construção civil pesada e lizado são capitalizados durante o período necessário para executar e pre- faturamentos, mas que, a depender do timming de emissão das faturas, 31/12/2014
846
–
–
– Partes relacionadas
34.261 61.864
realização por conta de terceiros, referente à edificação, arrendamento, con- parar o ativo para o uso pretendido. 2.11. Impairment de ativos não finan- necessário fazer então o registro das medições de serviços. (iii) A retenção Acciona Triunfo Construções Ltda.
Acciona
Infraestructuras
S.A.
do
Gabão
118
–
–
–
Captação
de
empréstimos
e
financiamentos
13.354
85.513
cessão, urbanização, parcelamento e outra forma de administração, explo- ceiros: Os ativos que estão sujeitos à amortização e depreciação são revi- contratual é em caráter de garantia, equivalente a 5% dos recebimentos
Acciona Infraestructura S.A. do Chile
22
–
–
– Amortização de empréstimos e financiamentos
(41.730) (9.563)
ração e realização de todo tipo de atos e negócios sobre bens imóveis. (b) sados para a verificação de impairment sempre que eventos ou mudanças sobre a prestação de serviço.
Acciona
Infraestructura
S.A.
do
Peru
55
–
–
–
Caixa
líquido
gerado
pelas
atividades
de
Exploração, gestão, realização e desenvolvimento de fornecimentos, obras nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode não ser recuperável. Saldo em 31 de dezembro de 2013
9.678 Acciona do Brasil Ltda.
–
348
–
– financiamentos
12.605 322.134
e serviços públicos. (c) Participação em outras Companhias e empresas, Uma perda por impairment é reconhecida pelo valor ao qual o valor contábil Retenção contratual
15.048 Acciona Infraestruturas S.A. da
Aumento de caixa e equivalentes de caixa
(57.800) 80.793
sempre que isso não suponha a realização de atividades próprias das enti- do ativo excede seu valor recuperável. Este último é o valor mais alto entre Recebimentos no exercício
(16.005) Espanha (*)
29 127.153
– 63.826 Representada por
dades de investimento coletivo. (d) Prestação de serviços de administração o valor justo de um ativo menos os custos de venda e o seu valor em uso. Saldo em 31 de dezembro de 2014
8.721 Rio Paraíba do Sul Ltda.
1.844
–
–
– Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 113.199 32.406
de bens e negócios em geral de terceiros. (e) Realização de todo tipo de Para fins de avaliação do impairment, os ativos são agrupados nos níveis 6. Estoques
2014 2013 Acciona Concessões Rodovia do Aço
–
– 113.747
– Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício
55.399 113.199
projetos e direção de projetos.
mais baixos para os quais existam fluxos de caixa identificáveis separada- Estoques de materiais diretos
6.260 9.788 Consórcios
(57.800) 80.793
411
308
–
–
2. Apresentação e elaboração das demonstrações financeiras e princi- mente (Unidades Geradoras de Caixa (UGC)). Os ativos não financeiros que Os estoques estão alocados nas obras e são materiais diretos a ser empre31/12/2013
3.325
127.809
113.747
63.826
pais políticas contábeis – 2.1. Apresentação das demonstrações finan- tenham sofrido impairment são revisados subsequentemente para a análise gado diretamente nos contratos de prestação de serviço. Tendo em vista que
maior parte dos processos. As causas possíveis não provisionadas no
ceiras: As presentes demonstrações financeiras foram aprovadas pela de uma possível reversão do impairment na data de apresentação do relató- possui curto prazo médio de consumo a administração entende que não é (*) Referem-se a reembolso de despesas relacionadas a expatriados (salá- balanço totalizam R$ 1.903 (2013 – R$ 2.325). (ii) A provisão de desmobirios, bônus e viagens) pagos pela matriz na Espanha, fianças bancárias e lização compreende a desmontagem do canteiro de obras e a retirada do
administração da Companhia em reunião realizada em 30/01/2015. As rio. 2.12. Fornecedores: As contas a pagar aos fornecedores são obriga- necessária a constituição de uma provisão para perdas.
faturas de locação de máquinas e equipamentos. Tais obrigações são ori- local de todo o efetivo, além dos equipamentos e materiais, para a entrega
demonstrações financeiras foram preparadas e estão sendo apresentadas ções a pagar por bens ou serviços que foram adquiridos de fornecedores no 7. Impostos a recuperar
2014 2013
ginalmente em euros e estão sujeitas à variação cambial quando de sua da área das instalações devidamente limpa. (iii) A provisão de garantia
conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil, incluindo os pronuncia- curso normal dos negócios, sendo classificadas como passivos circulantes Ativo circulante
conversão para moeda local. (b) Remuneração do pessoal-chave da pós termino de contrato compreende os gastos a serem incorridos após a
mentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e as se o pagamento for devido no período de até um ano (ou no ciclo opera- Impostos retidos a recuperar
26
16
administração: O pessoal-chave da administração inclui os diretores e os entrega da obra e encerramento do contrato.
normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). 2.2. Elabo- cional normal dos negócios, ainda que mais longo). Caso contrário, as con- IRRF a compensar
1.573
497
membros da alta gerência. A remuneração paga ou a pagar por serviços de 19. Patrimônio líquido – (a) Capital social: Em 31/12/2014, o capital
ração das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras tas a pagar são apresentadas como passivo não circulante. 2.13. Emprésti- IRPJ
1.788
–
foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor , que, mos e financiamentos: Os empréstimos e financiamentos são reconheci- CSLL
social subscrito é de R$ 263.594 (R$ 256.874em 31/12/2013). No decorrer
658
– empregados está demonstrada a seguir:
2014 2013 de 2014, foram realizados aumentos de capital que totalizaram o montante
no caso de ativos financeiros disponíveis para venda e outros ativos e pas- dos inicialmente pelo valor justo no recebimento dos recursos, líquidos dos Impostos sobre faturamento antecipado
1.212
–
sivos financeiros (inclusive instrumentos derivativos) é ajustado para refletir custos de transação e posteriormente apresentados pelo custo amortizado, INSS crédito a compensar/restituir (i)
Salários
e
outros
benefícios
de
curto
prazo
2.654
3.000
de R$ 6.720, totalmente integralizado. (b) Reserva legal: A reserva legal é
– 4.879
a mensuração ao valor justo. A preparação de demonstrações financeiras isto é, acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido
5.257 5.392 10. Imposto de renda e contribuição social diferidos – (a) Composição: constituída anualmente como destinação de 5% do lucro líquido do exercício
requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício (pro rata temporis), e reduzidos pelos pagamentos efetuados. As despesas Ativo não circulante
A origem do imposto de renda e da contribuição social diferidos é apresen- e não poderá exceder 20% do capital social. A reserva legal tem por fim
de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de com juros são reconhecidas com base no método de taxa de juros efetiva e INSS crédito a compensar/restituir (ii)
assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada
– 15.982 tada a seguir:
aplicação das políticas contábeis da Companhia. Aquelas áreas que reque- incluídas em despesas financeiras. Os empréstimos são classificados como (i) INSS retido pela prestação de serviços disponível para compensação. (ii)
2014
2013 para compensar prejuízo e aumentar o capital.
rem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como passivo circulante, a menos que a Companhia tenha um direito incondicional INSS retido pela prestação de serviços com pedido de restituição junto à Prejuízos acumulados e base
IRPJ CSLL IRPJ CSLL 20. Receitas operacionais
2014
2013
as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as de diferir a liquidação do passivo por, pelo menos, 12 meses após a data do
9.044 9.211 41.820 41.995 Receita bruta: Receita de serviços
813.065 780.731
Receita Federal, em 2014 foram deferidos e o valor atualizado dos créditos de cálculo negativa
demonstrações financeiras, estão divulgadas na Nota 3. Não foram apresen- balanço. 2.14. Provisões: As provisões são reconhecidas quando a CompaPercentual
25
9
25
9
Receita de serviços a faturar
–
900
recebidos.
tados o lucro por ação básico e diluído na demonstração do resultado pois o nhia tem: (a) uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de
2.261 829 10.455 3.780
813.065 781.631
8. Outros ativos
2014
2013 Impostos diferidos
capital social da Companhia não é distribuído em ações em virtude de se eventos passados; (b) é provável que uma saída de recursos seja necessá(65.610) (55.639)
Outros valores a receber
2.148 2.281 (b) Projeção de realização: Os estudos de rentabilidade futura elabora- Impostos e deduções da receita bruta
tratar de uma filial de sociedade estrangeira estabelecida no Brasil. 2.3. Des- ria para liquidar a obrigação; e (c) uma estimativa confiável do valor possa
– 120.495
Adiantamento a funcionários
248
295 dos pela administração demonstram que os créditos diferidos de imposto de Indenizações contratuais (i)
crição das principais políticas contábeis: As principais políticas contá- ser feita. A Companhia reconhece provisão para contratos onerosos quando
747.455 846.487
2.396 2.576 renda e contribuição social ativos serão realizados nos próximos 12 meses. Receitas líquidas
beis aplicadas na preparação destas demonstrações financeiras estão defi- os benefícios que se espera auferir de um contrato forem menores do que Circulante
1.196
504 A expectativa de realização dos créditos relativos ao prejuízo fiscal e base (i) As indenizações contratuais são representadas por rescisão contratual de
nidas abaixo. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente em os custos inevitáveis para satisfazer as obrigações assumidas por meio do Depósitos e cauções
14
14 negativa da contribuição social ocorrerá de acordo com o cronograma a obras conforme previsto em contrato.
todos os exercícios apresentados. 2.4. Conversão de moeda estrangeira: contrato. As provisões são mensuradas pelo valor presente dos gastos que Titulo de capitalização
21. Despesas por natureza
2014
2013
Acordos
e
reembolsos
de
fornecedores
4.926
– seguir:
(a) Moeda funcional e moeda de apresentação: Os itens incluídos nas devem ser necessários para liquidar a obrigação, usando uma taxa antes do
191.525 205.661
Montante Percentual Pessoal
Outros valores a receber
2.124 2.126
demonstrações financeiras são mensurados usando a moeda do principal
2.654
3.000
Nos próximos 12 meses
3.090
100% Remuneração de administradores
imposto que reflita as avaliações atuais do mercado do valor do dinheiro no Não circulante
8.260
2.644
ambiente econômico, no qual a Companhia atua (“a moeda funcional”). As
80.657 119.663
3.090
100% Serviços de terceiros
tempo e dos riscos específicos da obrigação. O aumento da obrigação em 9. Transações com partes relacionadas – (a) Transações e saldos: A
demonstrações financeiras estão apresentadas em reais, que é a moeda
Materiais
109.454 147.512
decorrência da passagem do tempo é reconhecido como despesa finan- Companhia mantém saldos e realiza transações com sua controladora e 11. Intangível – (a) É representado por:
funcional da Companhia e, também, a sua moeda de apresentação. (b)
Custos de locação de equipamentos
125.672 104.140
Taxa anual de amorceira. 2.15. Capital social: O capital social não é dividido em ações, por se outras partes relacionadas em montantes significativos em relação à sua
Transações e saldos em moeda estrangeira: As transações em moeda
159.060 136.217
tização percentual 2014 2013 Subempreiteiros
tratar de uma filial de sociedade estrangeira estabelecida no Brasil e o seu posição patrimonial e financeira e aos resultados de suas operações, conestrangeira são convertidas para a moeda funcional, utilizando as taxas de
1.484
683
Sistemas de informática – software
20 1.220 1.245 Manutenção e conservação
montante está registrado no Banco Central do Brasil. 2.16. Reconheci- forme descrito a seguir.
câmbio em vigor nas datas das transações. Os saldos das contas de balanço
5.669
4.779
(567) (374) Aluguel
mento de receita: (a) Prestação de serviços: A receita é mensurada pelo
2014
2013 Amortizações acumuladas
são convertidos pela taxa cambial da data do balanço. Ganhos e perdas
Utilidades
3.293
5.812
valor justo da contrapartida recebida ou a receber, deduzida de quaisquer Adiantamento de clientes Passivo
653
871
Passivo
cambiais resultantes da liquidação dessas transações e da conversão de
Viagens
29.074 27.189
estimativas de descontos comerciais e/ou bonificações concedidos. A Com- – partes relacionadas circulante Despesa circulante Despesas (b) A movimentação do ativo intangível nos exercícios foi a seguinte:
ativos e passivos monetários denominados em moeda estrangeira são reco403
1.724
Saldo final Adi- Bai- Saldo final Tributários
nhecidos na demonstração do resultado como variações monetárias e cam- panhia reconhece os resultados dos contratos de construção de acordo com Acciona Concessões
4.411
8.864
em 2013 ções xas em 2014 Gastos portuários
4.306
–
8.647
–
biais. 2.5. Caixa e equivalentes de caixa: Compreendem dinheiro em caixa, o critério de progresso físico das obras (CPC 17). Com esse critério, as Rodovia do Aço
Gastos
com
importação
3.007
3.734
receitas
e
os
custos
são
lançados
na
conta
de
resultado
ao
longo
dos
perí1.245 32 (57)
1220
Acciona Engenharia
–
–
282
– Sistemas de informática – software
depósitos bancários, outros investimentos de curto prazo de alta liquidez
Outras despesas e custos
11.395
6.725
odos
contábeis
conforme
a
execução
e
progresso
dos
projetos
acordados
Amortizações
(374)
(196)
3
(567)
Acciona
Windpower
–
–
147
–
com vencimentos originais de três meses ou menos, que são prontamente
727.758
775.703
4.306
–
9.076
–
871 (164) (54)
653
conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitos a um entre as partes. Os valores recebidos antes da realização do corresponClassificado como: Custo dos serviços prestados
700.702 748.791
dente
trabalho
são
registrados
no
balanço
patrimonial
como
um
passivo,
na
insignificante risco de mudança de valor. 2.6. Ativos financeiros: 2.6.1.
12. Imobilizado
MáquiEquipaBenfeitorias
Obras
Despesas operacionais
27.056 26.912
Classificação: A Companhia classifica seus ativos financeiros sob as rubrica “Adiantamentos de clientes”. Os montantes faturados pelo trabalho
nas e equi- mentos de Móveis e Equipamentos de
em imóveis Total em em anda22. Outras receitas (despesas) líquidas
2014
2013
seguintes categorias: mensurados ao valor justo por meio do resultado e executado, mas ainda não pagos pelo cliente, são registrados no balanço
Terrenos
pamentos
informática
utensílios
telecomunicação
Veículos
de
terceiros
operação
mento
Total
Resultado alienação de ativo
(567) 26.972
empréstimos e recebíveis. A classificação depende da finalidade para a qual patrimonial como um ativo, na rubrica “Contas a receber de clientes”. Saldos em 31/12/2012
1.289
21.354
1.431
2.347
271
23.545
51
50.288
4.060
54.348
Resultado
em
SCP
36.110
–
os ativos financeiros foram adquiridos. A administração determina a classifi- Quando os resultados de um contrato de construção não podem ser estima- Custo total
1.289
23.582
1.871
2.557
298 25.463
89 55.149
4.060 59.209 Outras receitas (despesas)
(1.196)
1.107
cação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial. (a) Mensurados dos com confiabilidade, sua receita é reconhecida até o montante dos cus- Depreciação acumulada
–
(2.228)
(440)
(210)
(27)
(1.918)
(38)
(4.861)
–
(4.861)
34.347
28.079
ao valor justo por meio do resultado: Os ativos financeiros ao valor justo tos incorridos cuja recuperação seja provável. Os custos de cada contrato Valor residual
1.289
21.354
1.431
2.347
271 23.545
51 50.288
4.060 54.348 23. Resultado financeiro
2014
2013
por meio do resultado são ativos financeiros mantidos para negociação. Um são reconhecidos no período em que são incorridos. Quando for provável Saldos em 31/12/2012
1.289
21.354
1.431
2.347
271 23.545
51 50.288
4.060 54.348 Receitas financeiras: Variação cambial ativa
15.252
7.486
ativo financeiro é classificado nessa categoria se foi adquirido, principal- que os custos totais excederão a receita total de um contrato, a perda esti- Aquisição
–
9.601
1.285
3.564
558
3.939
4.999 23.946
8.176 32122 Receitas de aplicações financeiras
6.987
2.025
mada
é
reconhecida
imediatamente
no
resultado.
(b)
Indenizações
contramente, para fins de venda no curto prazo. Os ativos dessa categoria são
Depreciação
–
(2.898)
(162)
(451)
(74) (5.837)
(214) (9.636)
– (9.636) Descontos obtidos
–
952
classificados como ativos circulantes. (b) Empréstimos e recebíveis: tuais: Estas receitas são provenientes substancialmente de indenização Baixas líquidas
(1.289)
(994)
(476)
(342)
(28)
–
(2.945) (6.074) (11.539) (17.613) Juros sobre recebimentos
60.028
9.103
Incluem-se nessa categoria os empréstimos concedidos e os recebíveis que sobre rescisão contratual e mensuradas conforme as condições contratuais Saldos em 31/12/2013
–
27.063
2.078
5.118
727
21.647
1.891
58.524
697
59.221 Atualização monetária ativa
618
1.366
pactuadas
anteriormente.
(c)
Outras
receitas
operacionais:
Outras
receisão ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináCusto total
–
32.189
2.680
5.779
827 29.402
2.143 73.021
697 73.718
82.885 20.932
veis, não cotados em um mercado ativo. São incluídos como ativo circulante, tas são provenientes substancialmente da venda de ativo imobilizado. 2.17. Depreciação acumulada
–
(5.126)
(602)
(661)
(101) (7.755)
(252) (14.497)
– (14.497) Despesas financeiras: Variação cambial passiva
(17.466) (26.219)
exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses após a data Distribuição de dividendos: Conforme mencionado na Nota 1, o seu capi- Valor residual
–
27.063
2.078
5.118
726
21.647
1.891
58.524
697
59.221
Atualização monetária passiva
(4.306)
–
do balanço (estes são classificados como ativos não circulantes). Os tal social não é distribuído em ações, e portanto, não há a distribuição de Saldos em 31/12/2013
–
27.063
2.078
5.118
727 21.647
1.891 58.524
697 59.221 Despesas com imposto sobre operações financeiras
(891) (2.089)
empréstimos e recebíveis da Companhia compreendem basicamente caixa dividendos. 2.18. Imposto de renda e contribuição social corrente e dife- Aquisição
–
5.907
515
686
108
9.740
– 16.956
81 17.037 Juros sobre empréstimos e financiamentos
(13.050) (8.694)
rido:
As
despesas
de
imposto
de
renda
e
contribuição
social
do
período
e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes e demais contas a
Depreciação
–
(3.991)
(530)
(490)
(117) (6.185)
(318) (11.631)
– (11.631) Fianças bancárias
(1.526) (3.434)
receber, empréstimos e financiamentos e partes relacionadas. 2.6.2. Reco- compreendem os impostos correntes e diferidos. Os impostos sobre a renda Baixas líquidas
–
(284)
(115)
(156)
(4)
(25)
(327)
(911)
(697) (1.608) Outras despesas
(914)
(861)
nhecimento e mensuração: As compras e as vendas regulares de ativos são reconhecidos na demonstração do resultado. O encargo de imposto de Saldos em 31/12/2014
–
28.695
1.948
5.158
714
25.177
1.246
62.938
81
63.019
(38.153)
(41.297)
financeiros são reconhecidas na data de negociação – data na qual a renda e contribuição social corrente é calculado com base nas leis tributá- Custo total
–
37.741
2.964
6.246
961 39.093
1.817 88.792
81 88.873 Resultado financeiro
44.732 (20.365)
rias
promulgadas
na
data
do
balanço
da
Companhia.
A
administração
avalia,
Empresa se compromete a comprar ou vender o ativo. Os investimentos são,
Depreciação acumulada
–
(9.046)
(1.016)
(1.088)
(217) (13.916)
(571) (25.854)
– (25.854) 24. Instrumentos financeiros – De acordo com a sua natureza, os instruinicialmente, reconhecidos pelo valor justo, acrescidos dos custos da transa- periodicamente, as posições assumidas pela Companhia nas declarações Valor residual
–
28.695
1.948
5.158
714 25.177
1.246 62.938
81 63.019 mentos financeiros podem envolver riscos conhecidos ou não, sendo imporção para todos os ativos financeiros não classificados como ao valor justo de imposto de renda com relação às situações em que a regulamentação Média anual da depreciação – %
10
20
10
10
20
10
–
–
– tante, no melhor julgamento, o potencial desses riscos. Assim, podem existir
por meio do resultado. Os ativos financeiros ao valor justo por meio de resul- fiscal aplicável dá margem a interpretações; estabelece provisões, quando
2014
2013 mento até abril de 2017. Os juros pagos são compostos de uma parcela fixa riscos com garantias ou sem, dependendo de aspectos circunstanciais ou
tado são, inicialmente, reconhecidos pelo valor justo, e os custos da transa- apropriado, com base nos valores estimados de pagamento às autoridades 13. Fornecedores
36.621 25.061 média de 2,90% ao ano acrescida da variação diária do CDI (Certificado legais. Os principais fatores de risco de mercado que podem afetar o negóção são debitados à demonstração do resultado. Os ativos financeiros são fiscais. O imposto de renda e a contribuição social diferidos são calculados Fornecedores (i)
77.260 77.989 de Depósito Interfinanceiro). Os valores relativos a essa obrigação estão cio da Companhia são os seguintes: (a) Exposição a risco de taxa de
baixados quando os direitos de receber fluxos de caixa dos investimentos sobre as correspondentes diferenças temporárias entre as bases de cálculo Provisões (ii)
Retenções
contratuais
(iii)
12.353
7.846 registrados no passivo circulante e não circulante, de acordo com os prazos juros: As aplicações financeiras da Companhia são basicamente mantidas
do
imposto
sobre
ativos
e
passivos
e
os
valores
contábeis
das
demonstratenham vencido ou tenham sido transferidos; neste último caso, desde que
963
403 de vencimento das parcelas. (b) Os montantes têm a seguinte composição, em operações vinculadas à remuneração do CDI para aplicações financeia Companhia tenha transferido, significativamente, todos os riscos e os ções financeiras. As alíquotas desses impostos, definidas atualmente para Outros
127.197
111.299
determinação
desses
créditos
e
débitos
diferidos
é
de
25%
para
o
imposto
por ano de vencimento:
2014
2013 ras em CDB, e LCA. O risco inerente a esses ativos surge em razão da
benefícios da propriedade. Os ativos financeiros mensurados ao valor justo
(i)
Representam
as
contas
a
pagar
por
serviços
prestados
e
aquisição
de 2014
de
renda
e
de
9%
para
a
contribuição
social
(Nota
10).
Impostos
diferidos
– 91.988 possibilidade de existirem flutuações nessas taxas. A Companhia não tem
através do resultado são, subsequentemente, contabilizados pelo valor
61.752
8.276 pactuado contratos de derivativos para fazer hedge contra esse tipo de risco
justo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo custo amorti- ativos são reconhecidos na extensão em que seja provável que o lucro materiais. (ii) Referem-se a provisões para serviços já prestados cujas notas 2015
12.115
6.638 em 31/12/2014 e de 2013. Contudo, há um monitoramento contínuo das
zado, usando o método da taxa efetiva de juros. Os ganhos ou as perdas futuro tributável esteja disponível para ser utilizado na compensação das fiscais ainda não haviam sido recebidas até as datas de encerramento dos 2016
6.997
3.109 taxas de mercado com o propósito de se proteger contra o risco de volatidecorrentes de variações no valor de ativos financeiros mensurados ao valor diferenças temporárias e/ou prejuízos fiscais, com base em projeções de balanços e outras provisões. (iii) Representam as retenções previstas em 2017
lidade. Os valores de mercado dessas operações não diferem substancialcontratos
firmados
com
fornecedores.
Os
saldos
em
fornecedores
referemresultados
futuros
elaboradas
e
fundamentadas
em
premissas
internas
e
2018
2.417
59
justo através do resultado são apresentados na demonstração do resultado
mente daqueles registrados nas demonstrações financeiras de 31/12/2013
em “Receitas financeiras” ou “Despesas financeiras” no período em que em cenários econômicos futuros que podem, portanto, sofrer alterações. -se exclusivamente a transações em moeda nacional.
2019
1.179
–
(b) Exposição a risco de taxa de câmbio: Conforme descrito na Nota 9 (a),
14.
Adiantamentos
de
clientes
2014
2013
ocorrem, a menos que o instrumento tenha sido contratado em conexão 3. Estimativas e premissas contábeis críticas – As estimativas e os julga82.239 110.070 a Companhia possui saldo a pagar em moeda estrangeira à controladora na
Adiantamento
de
clientes
(i)
20.601
54.352
mentos
contábeis
são
continuamente
avaliados
e
baseiam-se
na
experiêncom outra operação. Neste caso, as variações são reconhecidas na mesma
(c) Os valores contábeis dos empréstimos são mantidos em reais. (d) O Espanha no montante de R$ 170.062 em 31/12/2014 (2013 – R$ 127.153),
linha do resultado afetada pela referida operação. Os empréstimos e recebí- cia histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros. Recebimento por serviços prestados e não faturados
valor justo dos empréstimos atuais é igual ao seu valor contábil, uma vez que correspondem a aproximadamente € 52.700 em 31/12/2013 (2013 – €
4.306
9.076 que o impacto do desconto não é significativo.
veis são contabilizados pelo custo amortizado, usando o método da taxa A Companhia faz estimativas e estabelece premissas com relação ao futuro. de partes relacionadas
24.907 63.428 18. Provisões – Os montantes têm a seguinte composição: 2014 2013 39.409), relativos a reembolso de despesas e bônus a expatriados, fianças
efetiva de juros. 2.6.3. Compensação de instrumentos financeiros: Ativos Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais
bancárias e locação de equipamento pagos pela controladora. O risco vincue passivos financeiros são compensados e o valor líquido é reportado no aos respectivos resultados reais. As estimativas e premissas que apresen- (i) Os adiantamentos de clientes referem-se aos valores recebidos inicial- Provisão para contingências (i)
115 115 lado a essas transações surge em razão da possibilidade de existirem flutubalanço patrimonial quando há um direito legalmente aplicável de compen- tam um risco significativo de causar um ajuste relevante nos valores contá- mente e de forma antecipada, representando 10% do montante dos contra- Provisão de desmobilização (ii)
10.372 5.163 ações nas taxas de câmbio que possam aumentar os saldos desses passisar os valores reconhecidos e há uma intenção de liquidá-los numa base beis de ativos e passivos para o próximo exercício estão divulgadas a seguir: tos em andamento, e que são compensados durante os faturamentos.
Provisão de garantia pós término de contrato (iii)
3.308 3.747 vos. A Companhia não faz hedge contra esse risco em virtude da dívida ser
2014
2013
líquida, ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. 2.6.4. (a) Impostos diferidos: A Companhia reconhece ativos e passivos diferidos 15. Impostos e contribuições a recolher
13.795 9.025 com a controladora. Os valores de mercado dessas operações não diferem
6.714
6.338
Impairment de ativos financeiros: A Companhia avalia no final de cada com base nas diferenças entre o valor contábil apresentado nas demons- ISSQN
83
251 (i) A Companhia, com base na opinião dos assessores jurídicos externos, substancialmente daqueles registrados nas demonstrações financeiras de
exercício social se há evidência objetiva de que ativos financeiros ou grupos trações financeiras e a base tributária dos ativos e passivos, utilizando as IRRF
477
297 constitui provisões para fazer face àqueles processos cujos desfechos são 31/12/2013 25. Coberturas de seguros – A Companhia possui um prode ativos financeiros estão deteriorados. Um ativo ou grupo de ativos finan- alíquotas em vigor. A Companhia revisa regularmente os impostos diferidos INSS
considerados de perda provável no valor de R$ 115. A Companhia possui grama de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitá-los, buscando
PIS/COFINS/CSLL
429
680
ativos
em
termos
de
possibilidade
de
recuperação,
considerando
o
lucro
hisceiros está deteriorado e os prejuízos de impairment são incorridos somente
1.591
809 também processos judiciais em andamento, perante diferentes tribunais e no mercado coberturas compatíveis com seu porte e suas operações. As
se há evidência objetiva de impairment como resultado de um ou mais even- tórico gerado e o lucro tributável futuro projetado, de acordo com estudos de PIS
7.343
3.732 instâncias, de natureza trabalhista, tributária e previdenciária. Para esses coberturas foram contratadas por montantes considerados suficientes pela
tos ocorridos após o reconhecimento inicial dos ativos (um “evento de viabilidade técnica. (b) Contingências: A Companhia é parte de certos pro- COFINS
3.776
– processos a Companhia apresenta defesas judiciais, as quais, quando administração para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza da
perda”) e aquele evento (ou eventos) de perda tem um impacto nos fluxos de cessos judiciais e administrativos, como descrito na Nota 18. Provisões são CPRB
– 15.141 aplicáveis, são amparadas por depósitos judiciais. A administração e seus sua atividade, os riscos envolvidos em suas operações e a orientação de
caixa futuros estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais IRPJ e CSLL
assessores legais acreditam em decisão final favorável à Companhia na seus consultores de seguros.
AFRMM
1.063
1.091
que
representam
perdas
prováveis.
A
avaliação
da
probabilidade
de
perda
que pode ser estimado de maneira confiável. Os critérios que a Companhia
21.476 28.339
usa para determinar se há evidência objetiva de uma perda por impairment inclui a avaliação das evidências disponíveis, entre elas a opinião dos advoFabio Luis do Santos – Procurador
Rogerio Rocca – CRC 1SP 223.504/O-7
16.
Obrigações
trabalhistas
e
encargos
sociais
2014
2013
gados
externos.
A
administração
acredita
que
essas
contingências
estão
incluem: • créditos vencidos há mais de seis meses; • créditos vencidos há
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis
3.184
5.362
menos de seis meses com empresa em processo falimentar ou iniciados os corretamente apresentadas nas demonstrações financeiras. (c) Vida útil do Encargos sociais
Acreditamos
que
a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada
Aos
Administradores
da
8.124
9.137
procedimentos judiciais para o seu recebimento ou o arresto das garantias, imobilizado: Periodicamente a Companhia avalia a vida útil dos seus ativos Provisão de férias
para fundamentar nossa opinião.
145
26 Acciona Infraestructura S.A.
salvo créditos com garantias de recebimento. Se, num período subsequente, imobilizados, conforme descrito na Nota 2.10 e apresentado na Nota 12. (d) Salários a pagar
11.054
8.087 Examinamos as demonstrações contábeis da Acciona Infraestructura S.A., Opinião sobre as demonstrações contábeis
o valor da perda por impairment diminuir e a diminuição puder ser relacio- Provisão para impairment de contas a receber: A Companhia apresenta o Provisão para aviso prévio e multa FGTS (*)
22.507 22.612 que compreendem o balanço patrimonial em 31/12/2014 e as respectivas Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam
nada objetivamente com um evento que ocorreu após o impairment ser seu saldo a receber líquido de provisão para eventuais perdas (impairment).
2014
2013 (*) Em virtude das atividades operacionais da Companhia foi constituída pro- demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos flu- adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
reconhecido (como uma melhoria na classificação de crédito do devedor), a 4. Caixa e equivalentes de caixa
49
34 visão para fazer face às obrigações relacionadas a prováveis demissões ao xos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das financeira da Acciona Infraestructura S.A., em 31/12/2014, o desempenho
reversão da perda por impairment reconhecida anteriormente será reconhe- Caixa
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela
12.070
2.935 final dos contratos de prestação de serviços.
cida na demonstração do resultado. Em 31/12/2014, após a avaliação da Bancos conta-movimento
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contá- data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
43.280 110.230 17. Empréstimos e financiamentos
Companhia, não houve indicadores de impairment. 2.7. Contas a receber Aplicações financeiras (*)
Ênfase: A Companhia possui contas a receber no valor de R$ 300 milhões
2014 2013 beis
55.399 113.199 (a) Composição
de clientes: As contas a receber de clientes correspondem aos valores a
A administração da empresa é responsável pela elaboração e adequada com uma grande empresa de infraestrutura brasileira, a qual entrou em um
receber de clientes pela venda de serviços no curso normal das atividades (*) O saldo total das Aplicações Financeiras está indexado aos Certificados Passivo circulante
apresentação
dessas
demonstrações
contábeis
de
acordo
com
as
práticas
processo de recuperação judicial. De acordo com o CPC 38 – “Instrumentos
Arrendamentos
mercantis
(i)
1.937
2.505
de
Depósito
Interfinanceiro
(CDI),
a
uma
taxa
média
de
rentabilização
de
da Companhia. Se o prazo de recebimento é equivalente a um ano ou
7.841 5.023 contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determi- Financeiros: Reconhecimento e Mensuração”, a Companhia deve avaliar a
menos (ou outro que atenda o ciclo normal da Companhia), as contas a 99,86%, estão lastreados em Certificados de Depósito Bancário (CDB) de Empréstimos FINAME (ii)
nou
como
necessários
para
permitir
a
elaboração
de
demonstrações
concada período do relatório se há evidencia objetiva de que um ativo financeiro
51.974 84.460
receber são classificadas no ativo circulante. Caso contrário, estão apresen- emissão de bancos privados e públicos. Todas as aplicações apresentam Capital de giro (iii)
61.752 91.988 tábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por está deteriorado. Se houver indícios de eventual perda do valor recuperátadas no ativo não circulante. As contas a receber de clientes são, inicial- liquidez imediata, podendo ser resgatadas a qualquer tempo sem prejuízo
fraude ou erro.
vel de um ativo, uma avaliação detalhada deve ser realizada, considerando
Passivo não circulante
mente, reconhecidas pelo valor justo e, subsequentemente, mensuradas do rendimento auferido.
eventos específicos ocorridos após o reconhecimento inicial do ativo e que
2.267 4.180 Responsabilidade dos auditores independentes
pelo custo amortizado com o uso do método da taxa efetiva de juros menos 5. Contas a receber de clientes – As contas a receber de clientes por Arrendamentos mercantis (i)
18.219 12.652 Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demons- poderia afetar os seus fluxos de caixa futuros. Durante o exercício de 2014, a
a provisão para devedores duvidosos (PDD) (impairment). Na prática são serviços prestados são decorrentes de direitos contratuais da Companhia e Empréstimos FINAME (ii)
trações
contábeis
com
base
em
nossa
auditoria,
conduzida
de
acordo
com
Companhia obteve garantias reais para os mencionados créditos, mediante
Capital
de
giro
(iii)
2.222
1.250
referem-se
exclusivamente
a
transações
em
moeda
nacional:
normalmente reconhecidas ao valor faturado, ajustado pela provisão para
22.708 18.082 as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem arrestos que recaem sobre duas plataformas de petróleo identificadas como
2014 2013
impairment, se necessária. 2.8. Estoques: Os estoques são apresentados Ativo circulante
145.250 16.699 (i) Referem-se a arrendamentos mercantis financeiros, contraídos subs- o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja FPSO OSX 1 e FPSO OSX 3. Devido à incerteza quanto a indicação de
pelo menor valor entre o custo e o valor líquido realizável. O método de Contas a receber de clientes (i)
161.369 159.626 tancialmente para a aquisição de veículos para utilização no transporte de planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que perda do valor recuperável, não nos foi possível concluir sobre a necessiavaliação dos estoques é o da média ponderada móvel. O montante com- Serviços prestados a faturar (ii)
8.721 9.678 materiais da obra e locomoção de funcionários e máquinas. Os contratos as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma audi- dade de se constituir ou não provisão para perdas sobre os referidos ativos.
preende apenas materiais diretos. 2.9. Ativos intangíveis: As licenças de Retenção contratual (iii)
4.791
526 possuem vencimento até 2017 e incidem juros a uma taxa de 13% a 18% toria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de Outros assuntos
software adquiridas são capitalizadas com base nos custos incorridos para Outras contas a receber
320.131 186.529 ao ano. Os valores relativos a essa obrigação estão registrados no passivo evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demons- Auditoria dos Valores correspondentes ao exercício anterior
adquirir e preparar os softwares para sua utilização. Esses custos são amorcirculante e não circulante, de acordo com os prazos de vencimento das trações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julga- As demonstrações Financeiras da Acciona Infraestructura S.A., relatiAtivo
não
circulante
Contas
a
receber
de
clientes
(i)
300.000
286.714
tizados durante sua vida útil estimada de cinco anos. 2.10. Imobilizado: O
ativo imobilizado compreende principalmente veículos, máquinas e equipa- (i) A análise de vencimentos dessas contas a receber está apresentada a parcelas. (ii) Os contratos de FINAME visam o financiamento de veículos mento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante vas ao exercício findo em 31/12/2013, apresentadas para fins compara2014
2013 utilitários e máquinas e equipamentos, com vencimento até 2019 e possuem nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude tivos foram examinadas por outros auditores independentes que sobre
mentos. Os itens do imobilizado são apresentados pelo custo histórico seguir:
54.579
1.699 o custo financeiro de Cesta de Moedas do BNDES e Spread Bancário que ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos elas, emitiram relatório de auditoria, datado de 24 de fevereiro de 2014,
menos depreciação. O custo histórico inclui os gastos diretamente atribuí- Ativo circulante: A vencer até 30 dias
A vencer até 60 dias
27.041
– em média somam 7,17% de juros ao ano. Além deste custo os contratos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contendo ressalva, quanto a assunto semelhante àquele indicado como
veis à aquisição dos itens. Os custos subsequentes são incluídos no valor
A vencer até 90 dias
20.298
– são reajustados diariamente pela variação da moeda contratual (UMBNDES contábeis da empresa para planejar os procedimentos de auditoria que são ênfase, em nosso relatório.
contábil do ativo ou reconhecidos como um ativo separado, conforme aproA vencer até 180 dias
43.332
– 590). Os valores relativos a essa obrigação estão registrados no passivo apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião
priado, somente quando for provável que fluam benefícios econômicos futuSão Paulo, 29 de junho de 2015.
ros associados ao item e que o custo do item possa ser mensurado com
A vencer mais de180 dias
– 15.000 circulante e não circulante, de acordo com os prazos de vencimento das par- sobre a eficácia desses controles internos. Uma auditoria inclui, também, a
Boucinhas, Campos & Conti Auditores Independentes S/S
segurança. O valor contábil de itens ou peças substituídos é baixado. Todos Ativo não circulante: A vencer 2015
– 50.000 celas. (iii) As Cédulas de Crédito Bancário contratas visam suprir a neces- avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
CRC 2SP 5.528/0-2
os outros reparos e manutenções são lançados em contrapartida ao resulA vencer depois 2015
300.000 236.714 sidade de capital de giro face às suas operações no Brasil. Os contratos das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação
tado do exercício, quando incorridos. Os terrenos não são depreciados. A
445.250 303.413 atualmente vigentes possuem amortizações mensais e anuais com venci- da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto. João Paulo Antonio Pompeo Conti Contador – CRC 1SP 057.611/O-0
DILAN INVESTIMENTOS E P
AR
TICIP
AÇÕES S.A.
PAR
ARTICIP
TICIPAÇÕES
CNPJ: 09.328.453/0001-16
Demonstrações Financeiras
Balanço Patrimonial - Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2014 - (Valores Expressos em Reais)
Ativo Circulante
Nota
2014
2013 Passivo Circulante
Nota
2014
2013
Caixa/Bancos
2.131.561,94
428.748,63 Contas a Pagar
6.657,11
66.296,84
868,80
813,60
Contas a Receber
32.337,38
113.450,86 Obrigações Trabalhistas
Adiantamento
3.165,77
– Receita Antecipada
365.000,00
–
Imposto a Recuperar
–
2.469,86 Impostos a Pagar
2.331,29
2.359,48
62.418,38
19.606,94
Estoque de Imoveis
67.178,44
381.920,17 IRPJ e CSLL a Pagar
Obras em Andamento
358.205,48
– Total Passivo Circulante
2.2 437.275,58
89.076,86
Provisão para IRPJ e CSLL Diferido
94.753,32
94.753,32
Total Ativo Circulante
2.1 2.687.202,33 1.021.342,84 Patrimônio Líquido
Ativo Não Circulante
Capital Social Integralizado
5.927.331,00 5.927.331,00
Imobilizado
Reserva de Capital
90.953,55
21.909,60
Terreno
3.554.777,57 3.562.890,57 Reserva de Lucros
1.690.578,95
378.743,92
Edificio
2.350.770,77 2.206.149,66 Total Patrimônio Líquido
2.3 7.708.863,50 6.327.984,52
Maquinas e Equipamentos
13.044,50
10.814,47
Depreciação
(459.656,09) (384.136,16)
Total do Imobilizado
2.1 5.458.936,75 5.395.718,54
Total Ativo Não Circulante
5.458.936,75 5.395.718,54
Total do Ativo
8.146.139,08 6.417.061,38 Total do Passivo
8.146.139,08 6.417.061,38
Demonstração da Mutação do Patrimônio - (Valores Expressos em Reais)
Capital
Reserva de Capital Reserva de Lucros
Lucros do Exercício
Patrimônio Liquido
Saldo em 31/12/2013
5.927.331,00
21.909,60
378.743,92
–
6.327.984,52
Lucros do Exercício
–
–
–
1.380.878,98
1.380.878,98
Reservas
–
69.043,95
1.311.835,03
(1.380.878,98)
–
Saldo em 31/12/2014
5.927.331,00
90.953,55
1.690.578,95
–
7.708.863,50
Demonstração do Resultado do Exercício - (Valores Expressos em Reais)
Nota
2014
2013
Nota
2014
2013
Receita Bruta Vendas e Locações
2.497.551,34 740.695,28 Outros Impostos e Taxas
(190.596,70) (72.779,66)
COFINS
(74.926,52) (22.223,56) Despesas de Depreciações
(101.341,49) (98.951,85)
PIS
(16.234,08) (4.815,12) Despesas Financeiras
(29.183,94) (2.122,14)
Receita Liquida de Vendas
2.406.390,74 713.656,60 Receitas Financeiras
9.928,00 11.371,13
Custos dos Imoveis Vendidos
2.4 (381.920,17)
- Total das Receitas e Despesas Operacionais (525.082,26) (254.359,24)
Lucro Bruto da Atividade
2.024.470,57 713.656,60 Lucro ou (Prejuízo) Antes do IR e CS
2.4 1.499.388,31 459.297,36
Despesas e Receitas Operacionais
2.4
Provisão para CS Corrente
(42.223,06) (22.354,48)
Despesas com Vendas
(21.039,20)
2.608,44 Provisão para IR Corrente
(76.286,27) (38.265,07)
Despesas Administrativas
(192.848,93) (94.485,16) Lucro ou (Prejuízo) do Período
1.380.878,98 398.677,81
eu a o e o g na ad onado quando ap á e pe o a o e de
Notas Explicativas as Demonstrações Contábeis
Nota 1 - Contexto Operacional - A Dilan Investimentos e Participações u o e a a õe mone á a No a 2 2 A vo Pe manen e mob ado
O ben do mob ado ão dep e ado om ba e no mé odo nea
S.A. é uma sociedade constituída em 12 de novembro de 2007 sob forma de
ada a a a de 5%
n o po en o ao ano pa a o ben
Sociedade por Ações de capital fechado que tem por objetivo realizar endo u
a
ado no g upo de mó e em un ão do p a o de da ú e mado
investimentos em empreendimentos e participação no capital de outras
sociedades, sediadas no Brasil ou no exterior na condição de sócia, No a 2 3 Cap a Soc a e Ações a Re e a ega e de Cap a É
o no a o de R$ 69 043 95 de
acionista e/ou quotista, com recursos próprios ou incentivados. Nota 2 - on u da à a ão de 5% do u o do e e
Apresentações das Demons ações Con ábe s A demon a õe a o do om o a go 193 da Le n 6 404 76 a u o de ee a ega on o me
on ábe o am e abo ada e e ão endo ap e en ada de a o do om a de ão da d e o a b Re e a de Lu o o a ad onada uma e e a de
eg a ão o e á a mod ada pe a Le n 11 638 07 e pe a Med da u o no a o de R$ 1 311 835 03 pa a que e enha o equ b o da on a
on o me de ão da d e o a No a 2 4 Apu ação do esu ado O
P o ó a n 449 08 on oan e a p n pa p a a on ábe a egu
e u ado é apu ado em on o m dade om o eg me de ompe ên a Uma
de
a No a 2 1 A vo e Pass vo C cu an e e ão demon ado ao
Fluxo de Caixa (Método Indireto) - (Valores Expressos em Reais)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
2014
2013
Resultado Líquido
1.380.878,98
398.677,81
Aumento - Depreciação e amortização
101.341,49
98.951,85
Sub total
1.482.220,47
497.629,66
(Aumento) Diminuição de ativos:
Contas a Receber
81.113,48
72.940,18
Adiantamento
(3.165,77)
158,10
Imposto a Recuperar
2.469,86
–
Estoque de Imoveis
314.741,73
–
Obras em Andamento
(358.205,48)
–
Sub total
36.953,82
73.098,28
Aumento (Diminuição) nas contas do passivo circulante
Contas a Pagar
(59.639,73)
53.794,79
Obrigações Trabalhistas
55,20
16.370,80
Receita Antecipada
365.000,00
–
Impostos a Pagar
42.783,25
–
Sub total
348.198,72
70.165,59
Caixa líquido proveniente das atividades
operacionais
1.867.373,01
640.893,53
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Investimento em Ativo Imobilizado
(231.738,14) (1.150.814,47)
Caixa líquido usado nas atividades
de investimento
(231.738,14) (1.150.814,47)
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
Transferencia do imobilizado para Estoque
67.178,44
–
Integralização de capital
–
936.833,00
Caixa líquido usado nas atividades
de financiamento
67.178,44
936.833,00
Aumento (redução) de caixa e
equivalentes de caixa
1.702.813,31
426.912,06
Demonstração do aumento (redução)
de caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
428.748,63
1.836,57
No fim do exercício
2.131.561,94
428.748,63
Caixa líquido gerado pelas (aplicadas nas)
atividades operacionais
1.702.813,31
426.912,06
e e a não é e onhe da e há uma n e e a gn a a na ua
ea a ão E ma a
on ábe
A e abo a ão de demon a õe
nan e a o am e a de a o do om a p á a on ábe ado ada no
Ba
eque que a Adm n a ão da Companh a u e de u gamen o na
de e m na ão e no eg o de e ma a on ábe A Companh a e a a
e ma a e a p em a pe o meno anua men e
Ca os Edua do Rod gues Gomes
D e o P e den e CPF 118 695 758 14
Edua do Hen que Lopes Gomes
V e P e den e CPF 401 673 008 22
A&G Se v ços Con ábe s SS L da
Jose Ca os Ranu o Ama a Con ado CRC 2SP024479 O 9
Irã assina
acordo nuclear;
veja principais
pontos
O acordo sobre o programa
nuc ear ran ano ass nado
ontem (14) em V ena após 21
meses de negoc ações está
nc u do num documento com
aprox madamente 100 pág nas
um texto pr nc pa e c nco
anexos Segundo a de egação
francesa c tada pe o d ár o Le
Monde as pr nc pa s nhas do
acordo entre Teerã e o Grupo
5+1 (Estados Un dos Ch na
Re no Un do França e Rúss a
e A emanha) – num processo
que se arrastava há 12 anos
preveem
• L m tar o enr quec mento
de urân o - O ob et vo pr nc pa
cons ste em pôr em prát ca
severas restr ções para garant r
que o break-out o tempo necessár o para produz r urân o
enr quec do que perm ta fabr car uma bomba atôm ca se a de
pe o menos um ano e durante
uma duração de dez anos
L m tar a produção de p utôn o - O p utôn o é com o urân o
a outra matér a fóss que pode
ser usada na fabr cação de uma
bomba atôm ca O acordo de
V ena est pu a que o reator
da centra de água pesada de
Arak será mod ficado para não
produz r p utôn o com poder
m tar
• Reforçar as nspeções - Era
um dos pontos ma s de cados
das negoc ações Será ap cado
um reg me reforçado de nspeções durante toda a duração
do acordo e mesmo para a ém
em re ação a certas at v dades
A Agênc a nternac ona de
energ a atóm ca (AIEA) poderá
ass m ver ficar durante 20 anos
o parque de centr fugadoras e
durante 25 anos a produção de
concentrado de urân o ( ye ow
cake ) O Irão compromete-se
em ap car e depo s rat ficar o
protoco o ad c ona da A ea que
perm te nspeções ntrus vas
• Term nar com as sanções
- O pr nc pa ob et vo dos ran anos cons st a em obter o fim
das mú t p as sanções (da Organ zação das Nações Un das
Estados Un dos e Europa) que
pre ud cam o desenvo v mento
do pa s As sanções adotadas
pe a Un ão Europe a e EUA
d r g das aos setores finance ro energ a e do transporte
ran anos ser am evantadas a
part r da ap cação pe os ran anos dos seus comprom ssos
atestados por um re atór o da
A ea O mesmo proced mento
será ap cado para anu ar as
se s reso uções adotadas pe o
Conse ho de Segurança da ONU
contra o Irã desde 2006
• Manter o embargo de ar
mas - Mantêm-se as sanções
re at vas aos m sse s ba st cos
e às mportações de armas
ofens vas A transferênc a de
mater a s sens ve s que possam
contr bu r parra o programa
ba st co ran ano também será
pro b da durante o to anos
sa vo autor zação exp c ta do
Conse ho de Segurança da
ONU
O texto não prevê o fim
do programa ran ano como
adm t do no n c o das pr me ras negoc ações entre
2003 e 2005 conduz das pe os
europeus As nfraestruturas
ran anas também passam a
ser v g adas ma s de perto para
mped r Teerã de n c ar uma
corr da c andest na à bomba
atôm ca (Ag Lusa)
ED TAL DE CONVOCAÇÃO
O D e o P e den e da ABRAF PA Assoc B as das Emp de F Pu Bebed e Equ p pa a T a de
Água om ede em São Pau o SP na A en da Pau a 2444 – 16 anda
161 – Ce que a Ce a
CNP 04 263 771 0001 22 on o a odo o a o ado pa a a e e ão de d e o a que e ea a á no
d a 18 08 2015 da 12 00 à 14 30 ho a em ua ede São Pau o 14 de u ho de 2015 Moa
e u no
Dom ngue – P e den e
1ª Vara de Registros Públicos, do Foro Central Cível -SP. EDITAL DE CITAÇÃO Processo nº: 003006115.2012.8.26.0100 Classe - Assunto: Usucapião - Usucapião Extraordinária Requerente: Wagner Frencl
EDITAL DE CITAÇÃO - PRAZO DE 20 DIAS, expedido nos autos da Ação de Usucapião, PROCESSO
Nº 0030061-15.2012.8.26.0100 ( USUC 746). O(A) Doutor(a) Guilherme Stamillo Santarelli Zuliani,
MM. Juiz(a) de Direito da 1ª Vara de Registros Públicos, do Foro Central Cível, da Comarca de de SÃO
PAULO, do Estado de São Paulo, na forma da Lei, etc. FAZ SABER a (o) (s) réus ausentes, incertos,
desconhecidos, eventuais interessados, bem como seus cônjuges, se casados forem, herdeiros e/ou
sucessores, que Wagner Frencl ajuiz(ou)(aram) ação de USUCAPIÃO, visando a declaração de domínio sobre as unidades autônomas consistente no apartamento nº 22, 2º andar, com área útil de 92,00 m²,
área comum de 30,19 m², área total construída 122,19 m², cabendo-lhe a fração ideal de 3,5683% no
terreno, contribuinte nº 013.066.0275-0 e uma vaga de garagem nº 15, no subsolo, com área útil de 28,47
m², área comum de 9,34 m², área total construída de 37,81 m², cabendo-lhe a fração ideal de 1,1042%
no terreno, contribuinte nº 013.066.0306-4, do Edifício Isola Di San Pietro, localizados na Rua Joaquim
Antunes, nº 544 - 45º Subdistrito Pinheiros - São Paulo - SP, alegando posse mansa e pacífica no prazo
legal. Estando em termos, expede-se o presente edital para citação dos supramencionados para, no
prazo de 15 (quinze) dias, a fluir após o prazo de 20 dias, contestem o feito, sob pena de presumiremse aceitos como verdadeiros os fatos articulados pelo autor. Será o presente edital, por extrato, afixado
e publicado na forma da lei. São Paulo, 24 de junho de 2015.
(14 e 15/07)
7ª Vara Cível - Regional Santana. EDITAL DE CITAÇÃO - PROCESSO Nº 0005398-71.2013.8.26.0001
A MMª. Juíza de Direito da 7ª Vara Cível, do Foro Regional I - Santana, Estado de São Paulo, Dr(a).
Carina Bandeira Margarido Paes Leme, na forma da Lei, etc. FAZ SABER a(o) Jose Luiz Calixto,
Maria de Lourdes Calixto que Edmar Aquotti, ajuizou-lhes uma ação de Adjudicação
Compulsória, pelo Rito Sumário , bem como contra Sandra Alves da Silva, objetivando que seja
outorgada a escritura definitiva do imóvel localizado na Rua Bocaro, 38 Subdistrito Penha de França,
nesta capital, com área total de 350,00m², matriculado sob o nº 144.779 no 12º CRI da Capital.
Encontrando-se os réus em lugar incerto e não sabido, foi determinada a CITAÇÃO, por EDITAL,
para comparecerem em audiência de conciliação designada para o dia 03 de agosto de 2015, às
14:00 horas, neste Juízo, situado na Avenida Engenheiro Caetano Álvares, 594 - 2º andar - sala
263 - devidamente acompanhado de advogado e oferecerem contestação. Não sendo contestada
a ação, presumir-se-ão aceitos, pelos réus, como verdadeiros, os fatos articulados pelo autor. Será o
presente edital, por extrato, afixado e publicado na forma da lei. NADA MAIS. Dado e passado nesta
cidade de São Paulo, aos 24 de junho de 2015.
COMMSCOPE CABOS DO BRAS L LTDA o na púb co que ecebeu da CETESB a
L cença de Ope ação n 32007926 vá da a é 13 07 2019 pa a F os cabos e condu o es
e é cos de cob e so ados ab cação de s o à Rua Tambo é 1440 B oco B
Tambo é Ba ue SP