DOCUMENTOS QUE DEVEM SER ENVIADOS À MARKAR
Com a finalidade de orientar V.Sas., elaboramos alguns procedimentos dirigidos à
documentação contábil, a fim de que possamos atendê-los com maior rapidez e cumprir os
prazos legais. A documentação abaixo relacionada deve ser enviada de forma mensal, no
prazo estipulado:
- Documentos a serem enviados originais:
1.
Extratos Bancários completos (conta corrente, conta garantida, aplicações financeiras
etc): verificar a seqüência da movimentação da conta; na falta de algum extrato solicitar
imediatamente o período faltante, ou solicitar um extrato mensal (pelo computador);
2.
Livro Caixa: controle das operações realizadas no caixa da empresa (depósitos aos
bancos, pagamentos, recebimentos, saques bancários e demais entradas e saídas)
(ANEXO XXIII e disponível em nosso site);
3.
Livro Banco: identificando todas as operações realizadas no mês (Recebimentos,
pagamentos, tarifas, CPMF, IOF, empréstimos, aplicações financeiras, transferências)
(ANEXO XXIV e disponível em nosso site);
4.
Todos os comprovantes de pagamentos: notas fiscais (compra de mercadorias,
serviços, etc), duplicatas, recibo, cópia de cheque, comprovante de pagamento
eletrônico, aluguel, água, luz, gás, telefone,e etc;
5.
Todos os comprovantes de recebimentos (francesas de cobrança bancária, borderôs,
duplicatas, depósitos), e demais entradas identificadas na conciliação dos bancos e no
livro caixa devem ser enviadas;
6.
Contas a receber: relatórios de duplicatas a receber conciliado, com a posição do
último dia útil do mês;
- Documentos a serem enviados somente cópias:
7.
Comprovante de pagamentos de impostos (Darf’s, GPS, GFIP, TFE, IPTU, ISS, ICMS,
Simples, Sindicatos, Rescisões Trabalhistas, GRFC e outros);
8.
Notas Fiscais ou outros comprovantes de aquisição de Imobilizado;
9.
Contas a pagar: enviar notas fiscais, faturas, operações de empréstimos e demais
operações que foram realizadas dentro do mês, porém, que serão pagos em meses
posteriores (não inclui as notas fiscais de entradas que devem ser enviadas ao
departamento fiscal, conforme orientação no tópico 3.2 desse manual);
10.
Contratos de seguros, empréstimos, financiamentos, Leasing, consórcios etc.: enviar
uma cópia do contrato e do pagamento das parcelas;
- Demais documentos ou informações:
11.
Controle do estoque com descrição, quantidade, valor unitário e valor total
trimestralmente para empresas optantes pelo Lucro Real e anualmente para empresas
optantes pelo Simples Nacional ou Lucro Presumido.
12.
Informe de Rendimentos Financeiros Enviados por Bancos
Enviar o informe de rendimentos financeiros elaborados pelos bancos onde tenha
aplicações financeiras, referente aos rendimentos e imposto de renda retido da fonte (IRRF).
13.
Informe de Rendimentos Fornecidos por Tomadores de Serviços
Enviar o informe de rendimentos fornecido pelos tomadores de serviços referente aos
tributos retidos (IRPJ, CSLL, PIS e COFINS).