Jornal do Comércio
2° Caderno
Quarta-feira, 4 de março de 2015
BEM PROMOTORA DE VENDAS E SERVIÇOS S.A.
CNPJ 10.397.031/0001-81
NIRE 43300054985
3-B
Rua Siqueira Campos, 1163 - 9º andar
Porto Alegre/RS | (51) 3511.0123
Relatório da Administração
Senhores Acionistas, Parceiros e Colaboradores: Em cumprimento às disposições legais e fevereiro de 2011 do Banco Central do Brasil, na prestação de serviços de registro e procesestatutárias, apresentamos as demonstrações financeiras da Bem Promotora de Vendas e samento de dados em sistemas informatizados, recebimentos, pagamentos, e outros serviServiços S.A. (“Companhia”), anteriormente denominada Credimatone Promotora de Ven- ços prestados para o acompanhamento das operações de créditos de terceiros. Em maio de
das e Serviços S.A., relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2014. Destaques 2014 Companhia começou a operar com corretagens de seguro, através da sua subsidiária
do Ano: Em julho de 2014 o Conselho de Administração elegeu o novo Diretor Presidente a Bem Corretora de Seguros S.A. (“Corretora”), e vem se preparando para diversificar o
da Companhia, que em conjunto com os demais membros da Diretoria Executiva iniciaram portfólio de produtos oferecidos a partir de 2015, sem perder o foco principal nas operações
a implementação de diversas ações visando ajustar a estrutura de custos da Companhia ao de crédito consignado. Desempenho nos Negócios: Em 2014 a Companhia apresentou
novo patamar de receitas que a mesma estará sujeita a partir de janeiro de 2015 com as crescimento de 35% em relação ao exercício anterior na originação de crédito consignado,
novas regras de remuneração estabelecidas pela Resolução BACEN nº 4.294/2013. Ainda atingindo uma produção anual de R$ 2,3 bilhões (R$ 1,7 bilhão em 2013). A receita bruta da
no segundo semestre, o Conselho de Administração decidiu aprovar a alteração da marca prestação de serviços alcançou o montante de R$ 115,2 milhões em 2014 (R$ 100,6 milhões
da Companhia que passa a ser denominada “Bem Produtos e Serviços”. A antiga marca em 2013), e o lucro líquido apurado no exercício foi de R$ 6,3 milhões (R$ 4,1 milhões em
“Bem-vindo Banrisul Serviços Financeiros” permanece sendo utilizada na rede de lojas, e 2013). A Companhia encerrou 2014 com um patrimônio líquido de R$ 29,6 milhões (R$
será substituída gradativamente durante o ano de 2015. Em dezembro de 2014 o Conselho 27,1 milhões em 2013). Estrutura Operacional: No segundo semestre de 2014 a Admide Administração aprovou juntamente com o orçamento da Companhia, o planejamento es- nistração promoveu diversas ações visando o ajuste das despesas operacionais ao novo
tratégico a ser executado no período de 2015 a 2016 elaborado pela Diretoria Executiva em patamar de receitas previsto para ter início a partir de janeiro de 2015 face as mudanças
conjunto com a equipe de Gestores. Em 2014 a Companhia distribuiu a título de dividendos regulamentares. A redução na despesa mensal é de aproximadamente 32% em relação ao
o montante de R$ 3.895 mil. Deste montante, R$ 782 mil referem-se ao saldo do resultado que vinha sendo realizado até setembro de 2014. Dentre as ações implementadas as mais
do exercício de 2013 que permanecia a disposição para deliberação da Assembleia Geral, e relevantes foram a desativação e terceirização das centrais de relacionamento com clientes,
R$ 3.113 mil foram distribuídos antecipadamente com base do resultado apurado no primei- a renegociação de contratos com fornecedores de prestação de serviços e o encerramento
ro semestre de 2014. Foco de Atuação: A Companhia mantém seu foco na prestação de das atividades de lojas deficitárias. Ainda assim, com todos os ajustes que foram realizados
serviços financeiros voltados à intermediação de empréstimos com consignação em folha de a Companhia manteve os mesmos níveis de produção de crédito consignado, e permanece
pagamento, bem como na análise e gestão de operações de crédito de terceiros, mediante com estrutura operacional e de tecnologia que permite a continuidade e o crescimento dos
o substabelecimento de correspondentes, e através da estrutura física e operacional da sua seus negócios sem que para isso sejam necessários investimentos relevantes a curto e mérede de lojas. Adicionalmente, a Companhia atua na forma da Resolução nº 3.954 de 24 de dio prazo. A Companhia conta atualmente com 50 lojas próprias, 992 correspondentes subsBalanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
Controladora
Consolidado
Ativo
Nota
2014
2013
2014
2013
Passivo e patrimônio líquido
Nota
2014
2013
2014
2013
Circulante .......................................................
31.693 22.259 32.097 22.404
Circulante .......................................................
16.772 13.269 16.813 13.272
Disponibilidades .............................................
1.055
2.767 1.068 2.783
Obrigações com fornecedores .......................
2.457
2.007 2.465 2.007
Caixa e equivalentes de caixa ......................
1.055
2.767 1.068 2.783
Obrigações fiscais e previdenciárias .............. 9
3.827
4.383 3.860 4.386
Aplicações financeiras.................................... 4
19.729
8.899 20.199 9.027
Obrigações trabalhistas..................................
2.074
2.395 2.074 2.395
Certificados de depósitos bancários.............
19.729
8.899 20.199 9.027
Obrigações com pessoas ligadas...................
1.921
- 1.921
Contas a receber ............................................
3.353
4.377 3.427 4.377
Provisão para indenizações contratuais......... 11
3.335
1.530 3.335 1.530
Comissões e serviços a receber...................
3.353
4.377 3.427 4.377
Prov. para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas 11
3.158
1.792 3.158 1.792
Outros créditos ...............................................
6.651
4.838 6.498 4.839
Dividendos a pagar.........................................
1.043
- 1.043
Impostos a compensar ................................. 5
2.591
2.252 2.618 2.253
Outras obrigações ..........................................
119
119
Outros créditos ............................................. 6
4.046
2.409 3.866 2.409
Patrimônio líquido ......................................... 12
29.551 27.085 29.551 27.085
Depósitos em garantia..................................
14
19
14
19
Capital social ..................................................
26.097 26.097 26.097 26.097
Estoque de material......................................
158
158
Reservas de lucros.........................................
3.454
988 3.454
988
Total do passivo e patrimônio líquido .........
46.323 40.354 46.364 40.357
Despesas antecipadas ...................................
905
1.378
905 1.378
Não circulante ................................................
14.630 18.095 14.267 17.953
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Realizável a longo prazo ................................
7.557
7.953 7.557 7.953
Demonstrações do Resultado - Exercícios findos em 31 de
Outros créditos .............................................
7.557
7.947 7.557 7.947
dezembro
de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais, exceto lucro por ação - R$)
Imp. de renda e contrib. social diferidos ..... 10
7.543
7.931 7.543 7.931
Depósitos em garantia ................................
14
16
14
16
Controladora
Consolidado
Despesas antecipadas .................................
6
6
Nota
2014
2013
2014
2013
Investimentos ................................................. 7
422
142
Receita operacional líquida ........................
13 98.880 86.407 99.875 86.461
(Despesas) Receitas operacionais
Imobilizado ..................................................... 8
6.497
9.890 6.497 9.890
Despesas de pessoal ...................................
(44.228) (40.091) (44.633) (40.091)
Intangível ........................................................
154
110
213
110
Despesas gerais e administrativas...............
(36.968) (36.278) (37.046) (36.290)
Total do ativo..................................................
46.323 40.354 46.364 40.357
Despesas de depreciações e amortizações.
(1.649) (1.605) (1.657) (1.605)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
6
(285) (1.238)
(285) (1.238)
Provisão
para
indenizações
contratuais.......
11
(1.805)
(966) (1.805)
(966)
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido - Exercícios findos em 31 de
Provisão para riscos cíveis e trabalhistas ....
11
(319) (1.792)
(319) (1.792)
dezembro de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais)
Resultado de participações em controladas
367
42
Reserva
Lucro
Total do
Outras receitas e despesas operacionais .... 14
(6.006) 1.312 (6.006) 1.312
Capital
de
(prejuízo) patrimônio Lucro antes do resultado financeiro..........
7.987
5.791
8.124
5.791
Nota social
lucros acumulado
líquido Resultado financeiro ...................................
1.632
453
1.652
456
Saldos em 01 de janeiro de 2013.
32.844
(16.548)
16.296
Receitas financeiras .....................................
1.704
485
1.724
488
Aumento do capital social ..............
9.801
9.801
Despesas financeiras ...................................
(72)
(32)
(72)
(32)
Redução de capital social com
Resultado antes da tributação ..................
9.619
6.244
9.776
6.247
absorção de prej. acumulados.......
(16.548)
16.548
Provisão para imp. de renda e contrib. social
10
Lucro líquido do exercício..............
4.116
4.116
Imposto de renda........................................
(2.377) (1.558) (2.486) (1.560)
Destinações
Contribuição social .....................................
(881)
(570)
(929)
(571)
6.361
4.116
6.361
4.116
Reserva legal...............................
206
(206)
- Lucro líquido do exercício ..........................
Dividendos intermediários pagos.
(2.085)
(2.085) Quantidade de ações (em lote de mil) .......
2.246
2.246
2.246
2.246
Dividendos provisionados............ 12
(1.043)
(1.043) Lucro líquido por ação - R$ .......................
2,83
1,83
2,83
1,83
Result. à disp. da Assemb. Geral
782
(782)
As
notas
explicativas
são
parte
integrante
das
demonstrações
financeiras.
Saldos em 31 de dez. de 2013 .....
26.097
988
27.085
Distribuição de dividendos............. 12
(782)
(782)
Demonstrações do Resultado Abrangente - Exercícios findos em 31 de
Lucro líquido do exercício..............
6.361
6.361
dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Destinações
12
Controladora
Consolidado
Reserva legal...............................
318
(318)
2014
2013
2014
2013
Dividendos intermediários pagos.
(3.113)
(3.113) Lucro líquido do exercício......................................
6.361
4.116
6.361
4.116
Result. à disp. da Assemb. Geral
2.930
(2.930)
- Outros resultados abrangentes .............................
Saldos em 31 de dez. de 2014 .....
26.097
3.454
29.551 Total dos resultados abrangentes do exercício
6.361
4.116
6.361
4.116
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais)
1. Contexto operacional: A Bem Promotora de Vendas e Serviços S.A. (anteriormente antecipadas - São representadas pelas aplicações de recursos em pagamentos antecipadenominada Credimatone Promotora de Vendas e Serviços S.A.) (“Companhia”), com sede dos de despesas, cujos direitos de benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em períem Porto Alegre no estado do Rio Grande do Sul, atua na forma da Resolução BACEN odos futuros, consequentemente, são registrados no ativo considerando o princípio contábil
nº 3.954/2011 na prestação de serviços financeiros voltados a originação, análise e gestão da competência. Este grupo está composto principalmente por despesas antecipadas de
de créditos de terceiros, mediante a utilização da estrutura física e operacional de suas benefícios de pessoal. 3.5 Investimentos - A participação em sociedade controlada é avafiliais, as quais operam sob o nome fantasia de Bem Produtos e Serviços, bem como de cor- liada pelo método de equivalência patrimonial. As práticas contábeis adotadas pela entidarespondentes substabelecidos. A Companhia mantém o foco das suas atividades relaciona- de controlada são uniformes às adotadas pela Companhia. 3.6 Imobilizado - Os móveis e
do a originação e gestão de carteira de créditos consignados. Em 2014 iniciou, através da utensílios e equipamentos estão demonstrados ao valor de custo de aquisição, deduzidos
sua subsidiária, a Bem Corretora de Seguros S.A., a operar com corretagens de seguro e de depreciação e perda por redução ao valor recuperável acumulada, quando aplicável. A
vem se preparando para diversificar o portfólio de produtos oferecidos a partir de 2015. Em depreciação é reconhecida com base na vida útil estimada de cada ativo pelo método linedecorrência da entrada em vigor, a partir de janeiro de 2015, das novas regras de remune- ar, de modo que o valor do custo menos o seu valor residual após sua vida útil seja integralração estabelecidas pela Resolução BACEN nº 4.294/2013, a Administração promoveu, no mente baixado. A vida útil estimada, os valores residuais e os métodos de depreciação são
segundo semestre de 2014, diversas ações visando o ajuste das despesas operacionais ao revisados no final de cada ano quando da elaboração do balanço patrimonial e o efeito de
novo patamar de receitas previsto para 2015. Dentre estas ações as mais relevantes foram quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado prospectivamente (Nota explicativa nº
a desativação e terceirização das centrais de relacionamento com clientes, renegociações 8). Um item do imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios econôde contratos de prestação de serviços e o encerramento das atividades de lojas deficitárias. micos futuros, resultantes do uso contínuo do ativo. Quaisquer ganhos ou perdas na venda
Atualmente, a Companhia possui em sua estrutura 50 lojas com abrangência nacional; 03 ou baixa de um item do imobilizado são determinados pela diferença entre os valores receescritórios administrativos localizados em Porto Alegre, Rio de Janeiro e São Paulo; 992 bidos na venda e o valor contábil do ativo e são reconhecidos no resultado. 3.7 Demais
correspondentes bancários ativos; e 378 colaboradores.
ativos circulantes e não circulantes - Os demais ativos circulantes e não circulantes es2. Apresentação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras indivi- tão demonstrados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicáveis, os rendimenduais e consolidadas foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no tos e as variações monetárias até a data dos balanços, deduzidos das correspondentes
Brasil, que compreendem os pronunciamentos, interpretações e orientações emitidas pelo provisões para perda ou para ajuste ao valor de mercado. 3.8 Imposto de renda e contriComitê de Pronunciamentos Contábeis (“CPC”). Na preparação destas demonstrações fi- buição social - A despesa com imposto de renda e contribuição social representa a soma
nanceiras individuais e consolidadas, a Companhia seguiu as mesmas políticas contábeis dos impostos correntes e diferidos, conforme demonstrado na Nota explicativa nº 10. Tribue métodos de cálculo tais como foram aplicados nas demonstrações financeiras de 31 de tos Correntes - Ativos e passivos tributários correntes são mensurados ao valor recuperável
dezembro de 2013, sendo que a Companhia adotou todas as normas, revisões de normas esperado ou a pagar para as autoridades fiscais, e são demonstrados no ativo ou passivo
e interpretações emitidas pelo CPC que estavam em vigor naquela data. As demonstrações circulante, de acordo com a previsão de sua realização e/ou liquidação. A provisão para
financeiras foram preparadas utilizando o custo histórico como base de valor, exceto pela imposto de renda é calculada e contabilizada à alíquota de 15% sobre o lucro tributável e
valorização de certos ativos e passivos como instrumentos financeiros, os quais são men- adicional de 10% sobre o lucro anual excedente a R$240. A contribuição social é calculada
surados pelo valor justo. Uso de estimativas e julgamentos - As demonstrações financei- e contabilizada à alíquota de 9% sobre o lucro antes do imposto de renda, ambos ajustados
ras individuais e consolidadas foram elaboradas com apoio em diversas bases de avaliação conforme normas fiscais estabelecidas para as empresas cuja apuração tem como base o
utilizadas nas estimativas contábeis. As estimativas contábeis envolvidas na preparação Lucro Real. Tributos Diferidos - O imposto de renda e contribuição social diferidos (“tributos
das demonstrações financeiras consideram fatores objetivos e subjetivos, com base no diferidos”) são reconhecidos sobre as diferenças temporárias no final de cada exercício
julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas entre os saldos de ativos e passivos reconhecidos nas demonstrações financeiras e as
demonstrações financeiras. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas bases fiscais correspondentes usadas na apuração do lucro tributável. Os tributos diferidos
incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e intangíveis e de sua recuperabili- passivos são geralmente reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias tributáveis e
dade nas operações, assim como da análise dos demais riscos para determinação de ou- os tributos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias dedutítras provisões, inclusive para contingências, quando aplicável. A liquidação das transações veis, apenas quando for provável que a Companhia apresentará lucro tributável futuro em
envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas montante suficiente para que tais diferenças temporárias dedutíveis possam ser utilizadas.
demonstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de A recuperação do saldo dos tributos diferidos ativos é revisada no final de cada exercício e,
estimativa. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente. De- quando não for mais provável que lucros tributáveis futuros estarão disponíveis para permimonstrações financeiras consolidadas - De acordo com o que orienta o CPC 36 (R3), as tir a recuperação de todo o ativo, ou parte dele, o saldo do ativo é ajustado pelo montante
demonstrações financeiras da Companhia estão sendo apresentadas de forma consolidada que se espera que seja recuperado. Os créditos tributários sobre o prejuízo fiscal, a base
com as demonstrações financeiras da sua subsidiária integral, a Bem Corretora de Seguros negativa da contribuição social e as diferenças temporárias serão realizados de acordo com
S.A. (anteriormente denominada Bem-vindo Banrisul Corretora de Seguros S.A.) (“Contro- a geração de lucros tributáveis futuros, observando o limite de 30% do lucro real do períolada”). Pronunciamentos revisados em 2014 - Em 2014 o Comitê de Pronunciamentos do-base. Tais créditos tributários foram reconhecidos contabilmente baseados nas expectaContábeis revisou os seguintes pronunciamentos e interpretações:
tivas atuais de realização, considerando os estudos técnicos e análises realizados pela
CPC/ICPC Número Sumário
Administração. Os tributos correntes e diferidos são reconhecidos no resultado, exceto
ICPC 09
Demonstrações Contábeis Individuais, Demonstrações Separadas, quando corresponderem a itens registrados em “Outros resultados abrangentes”, ou diretaDemonstrações Consolidadas e Aplicação do Método de Equivalên- mente no patrimônio líquido, caso em que os tributos correntes e diferidos também são recia Patrimonial
conhecidos em “Outros resultados abrangentes”. Em 31 de dezembro de 2014 e 2013 a
ICPC 19
Tributos
Companhia não teve impostos registrados diretamente às rubricas do patrimônio líquido.
ICPC 20
Limite de Ativo de Benefício Definido, Requisitos de Custeio (Funding) 3.9 Contribuições ao PIS e Cofins - O regime de incidência da Contribuição para o PIS e
Mínimo e sua Interação
da Cofins da Controladora é o não-cumulativo, incidente sobre a receita bruta e que permiTais revisões dos pronunciamentos e das interpretações não impactaram as demonstrações te o desconto de créditos apurados com base em custos, despesas e encargos da Compafinanceiras individuais e consolidadas da Companhia. A Administração da Companhia au- nhia. Nesse regime, as alíquotas da Contribuição para o PIS e da Cofins são, respectivatorizou a conclusão das presentes demonstrações financeiras em 20 de fevereiro de 2015. mente, de 1,65% e de 7,6%. A Controlada está sujeita ao recolhimento do PIS e da Cofins
3. Resumo das principais práticas contábeis: 3.1 Caixa e equivalentes de caixa - Cor- pelo regime cumulativo, onde a base de cálculo da Contribuição para o PIS e da Cofins é o
respondem aos saldos de disponibilidades e aplicações financeiras imediatamente conver- total das receitas, sem deduções de custos, despesas e encargos e as alíquotas são, ressíveis, e que apresentem risco insignificante de mudança em seu valor justo. 3.2 Instru- pectivamente, de 0,65% e 4%. 3.10 Ativos e passivos contingentes e obrigações legais
mentos financeiros - Reconhecimento inicial e mensuração - Os instrumentos financeiros e contratuais - Em conformidade com o Pronunciamento Técnico CPC 25 que trata de
são inicialmente registrados ao seu valor justo acrescido dos custos de transação que se- provisões, ativos e passivos contingentes, uma provisão só deve ser reconhecida quando:
jam diretamente atribuíveis à sua aquisição ou emissão exceto no caso de ativos e passivos (a) a entidade tem uma obrigação presente como resultado de eventos passados; (b) seja
financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado, quando tais provável que será necessária uma saída de recursos que incorporam benefícios econômicustos são diretamente lançados no resultado do período. Os principais ativos financeiros cos para liquidar a obrigação; e (c) possa ser feita uma estimativa confiável do valor da
reconhecidos pela Companhia são: aplicações financeiras, comissões e serviços a receber obrigação. Os ativos contingentes não devem ser reconhecidos nas demonstrações finane créditos sub-rogados (Nota explicativa nº 6). Esses ativos foram classificados nas catego- ceiras, porém, devem ser divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômirias de ativos financeiros a valor justo através do resultado e empréstimos e recebíveis, cos. Os passivos contingentes são representados por obrigações potenciais decorrentes de
respectivamente. Os principais passivos financeiros correspondem às obrigações com for- eventos passados e cuja ocorrência dependa de eventos futuros. Não existem ativos connecedores, fiscais e previdenciárias. Mensuração subsequente - A mensuração subsequen- tingentes em 31 de dezembro de 2014 e de 2013. 3.11 Redução ao valor recuperável de
te dos instrumentos financeiros ocorre a cada data do balanço de acordo com a classifica- ativos (Impairment) - De acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 01 que dispõe sobre
ção dos instrumentos financeiros nas seguintes categorias de ativos e passivos financeiros: procedimentos aplicáveis no reconhecimento, mensuração e divulgação de perdas em rea valor justo por meio do resultado; recebíveis e valores de fornecedores tratados ao custo lação ao valor recuperável de ativos (Impairment), a Companhia testa, no mínimo anualamortizado. 3.3 Provisão para créditos de liquidação duvidosa - As provisões para per- mente, para determinar se há alguma indicação de que seus ativos tangíveis sofreram aldas em créditos são constituídas com base na análise periódica do contas a receber de guma perda por redução ao valor recuperável. Se houver tal indicação, o montante
comissões, serviços e créditos sub-rogados, em montante considerado suficiente pela Ad- recuperável do ativo é estimado com a finalidade de mensurar o montante dessa perda, se
ministração para fazer face a eventuais perdas na realização dos créditos. 3.4 Despesas houver. O montante recuperável é o maior valor entre o valor justo menos os custos na
tabelecidos, e 378 colaboradores atuantes nas áreas administrativas e comerciais. Governança Corporativa: Em outubro de 2014 a Administração criou uma área específica para
implementar o processo de Governança Corporativa, e aprimorar os processos decisórios
da Administração. A administração da Companhia compete ao Conselho de Administração e
à Diretoria Executiva. O Conselho Fiscal é composto por três membros eleitos pela Assembleia Geral, é de funcionamento permanente e possui as competências, responsabilidades
e deveres definidos em Lei. Relacionamento com os Auditores Independentes: A política
da Companhia na contratação de serviços não relacionados à auditoria externa com os
auditores independentes se fundamenta nos princípios que preservam sua independência.
Esses princípios consistem nos padrões internacionalmente aceitos, em: (a) o auditor não
deve auditar seu próprio trabalho; (b) o auditor não deve exercer função de gerência no seu
cliente; e (c) o auditor não deve gerar conflitos de interesses de seus clientes. Os exercícios
encerrados em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 foram auditados pela Ernst & Young
Auditores Independentes S.S. Durante esse exercício, os Auditores Independentes prestaram exclusivamente os serviços de auditoria externa para os quais foram contratados, não
realizando, portanto, quaisquer outros serviços que eventualmente pudessem criar conflito
de interesses, perda de independência ou objetividade em relação ao seu trabalho. Agradecimento: Para finalizar, agradecemos a confiança de nossos parceiros, colaboradores e
acionistas, reiterando o nosso compromisso permanente de promover uma administração
voltada para um crescimento empresarial sólido e sustentável. Declaração da Administração: A Administração declara que revisou, discutiu e concordou com a opinião expressa no
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras, emitido nesta
data e com as Demonstrações Financeiras relativas ao exercício social encerrado em 31 de
dezembro de 2014. Porto Alegre, 20 de fevereiro de 2015. A Administração.
Demonstrações dos Fluxos de Caixa - Exercícios findos em 31 de
dezembro de 2014 e de 2013 (Em milhares de reais)
Controladora
Consolidado
2014
2013
2014
2013
Atividades operacionais
Lucro líq. antes do imp. de renda e contrib. social ... 9.619
6.244 9.776 6.247
Ajustes ao lucro líquido antes dos impostos ........ 7.385
4.593 7.693 4.635
Depreciações e amortizações .................................. 1.716
1.683 1.657 1.683
Resultado de participações em controlada...............
(367)
(42)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ........
285
1.238
285 1.238
Provisão para riscos cíveis e trabalhistas.................
319
319
Provisão para indenizações contratuais ................... 1.805
966 1.805
966
Perda com baixas de bens do imobilizado ............... 3.627
748 3.627
748
Variação de ativos e obrigações ............................. (11.785) (15.957) (12.253) (16.086)
(Aumento) em aplicações financeiras....................... (10.830) (7.840) (11.172) (7.968)
(Aumento) redução em comissões e serv. a receber 1.024 (4.057)
950 (4.057)
(Aumento) em impostos a compensar......................
(339)
(409)
(365)
(410)
(Aumento) redução em depósitos em garantia.........
7
(1)
7
(1)
(Aumento) redução em estoques de material...........
158
(155)
158
(155)
(Aumento) redução em outros créditos .................... 1.132
(966) 1.225
(966)
(Aumento) redução em despesas antecipadas ........
479
(592)
479
(592)
Aumento (redução) em obrigações com fornecedores
450 (1.693)
458 (1.693)
Aumento (redução) em obrig. fiscais e previdenciárias
(556) 1.966
(526) 1.969
(Redução) em obrigações trabalhistas .....................
(321)
(445)
(321)
(445)
Aumento (redução) em outras obrigações ...............
(119)
114
(119)
114
Imposto de renda e contribuição social pagos ......... (2.870) (1.879) (3.027) (1.882)
Caixa líquido proveniente das (utilizado nas)
atividades operacionais ............................................... 5.219 (5.120) 5.216 (5.204)
Atividades de investimento
Aquisição de investimentos ......................................
(100)
Aquisição de imobilizado .......................................... (1.923) (2.747) (1.923) (2.747)
Aquisição de intangível.............................................
(71)
(113)
(71)
(113)
Caixa líq. utilizado nas atividades de investimento . (1.994) (2.960) (1.994) (2.860)
Atividades de financiamento
Aumento do capital social.........................................
9.801
- 9.801
Dividendos pagos ..................................................... (4.937) (2.085) (4.937) (2.085)
Caixa líquido proveniente das (utilizado nas)
atividades de financiamento..................................... (4.937) 7.716 (4.937) 7.716
Redução de caixa e equivalentes de caixa ................. (1.712)
(364) (1.715)
(348)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 2.767
3.131 2.783 3.131
Caixa e equivalentes de caixa no final do exercício . 1.055
2.767 1.068 2.783
Redução de caixa e equivalente de caixa ............... (1.712)
(364) (1.715)
(348)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
venda ou o valor em uso. Na avaliação do valor em uso, os fluxos de caixa futuros estimados são descontados ao valor presente pela taxa de desconto, antes dos tributos, que reflita uma avaliação atual de mercado do valor da moeda no tempo e os riscos específicos do
ativo para o qual a estimativa de fluxos de caixa futuros não foi ajustada. Se o montante
recuperável de um ativo calculado for menor que seu valor contábil, o valor contábil do ativo
é reduzido ao seu valor recuperável. A perda por redução ao valor recuperável é reconhecida imediatamente no resultado. Quando a perda por redução ao valor recuperável é revertida subsequentemente, ocorre o aumento do valor contábil do ativo para a estimativa
revisada de seu valor recuperável, desde que não exceda o valor contábil que teria sido
determinado, caso nenhuma perda por redução ao valor recuperável tivesse sido reconhecida para o ativo em exercícios anteriores. A reversão da perda por redução ao valor recuperável é reconhecida imediatamente no resultado. 3.12 Reconhecimento de receita - A
receita é reconhecida na extensão em que for provável que benefícios econômicos serão
gerados para a Companhia e quando possa ser mensurada de forma confiável. A receita é
mensurada com base no valor justo da contraprestação recebida, excluindo descontos,
abatimentos e impostos ou encargos sobre vendas. A Companhia avalia as transações de
receita de acordo com os critérios específicos para determinar se está atuando como agente ou principal e, ao final, concluiu que está atuando como principal em todos os seus
contratos de receita. Os critérios específicos, a seguir, devem também ser satisfeitos antes
de haver reconhecimento de receita: Receitas de prestação de serviço – As receitas de
prestação de serviço são reconhecidas com base no serviço prestado. Receitas de juros
- Para todos os instrumentos financeiros avaliados ao custo amortizado e ativos financeiros que rendem juros, a receita ou despesa financeira é contabilizada utilizando-se a taxa
de juros efetiva, que desconta exatamente os pagamentos ou recebimentos futuros estimados de caixa ao longo da vida estimada do instrumento financeiro ou em um período de
tempo mais curto, quando aplicável, ao valor contábil líquido do ativo ou passivo financeiro.
A receita de juros é incluída na rubrica receita financeira, na demonstração do resultado.
3.13 Demonstrações dos fluxos de caixa - As demonstrações dos fluxos de caixa foram
preparadas pelo método indireto e estão apresentadas de acordo com o CPC 03 (R2) –
Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
3.14 Lucro por ação - É calculado com base na quantidade de ações do capital social
integralizado na data das demonstrações financeiras. 3.15 Segmentos operacionais - As
atividades da Companhia estão concentradas na prestação de serviços financeiros de originação, análise e gestão de operações de crédito consignado, e tais atividades não são controladas e gerenciadas pela Administração como segmentos operacionais independentes,
tendo seus resultados acompanhados, monitorados e avaliados de forma integrada. Desta
forma, a Administração entende que a Companhia está organizada em uma única unidade
de negócio. A Companhia atua também na área de prestação de serviços de corretagem
de seguros, através da controlada Bem Corretora de Seguros S.A., que, por não atingir os
parâmetros quantitativos e qualitativos mínimos, não está sendo apresentada como segmento operacional em separado.
4. Aplicações financeiras: Estão representadas por Certificados de Depósito Bancário CDB emitidos pelo Banco do Estado do Rio Grande do Sul S.A. – Banrisul, com vencimentos nos exercícios de 2016 e 2017, remunerados a taxa de 100% do CDI.
5. Impostos a compensar
Controladora
Consolidado
Impostos a compensar
2014
2013
2014
2013
IR/CSLL retidos na fonte............................................
2.182
1.625 2.201 1.625
PIS e COFINS a recuperar ........................................
68
90
68
90
PIS e COFINS retidos na fonte .................................
127
189
127
189
ISSQN retido na fonte................................................
214
348
222
349
Total...........................................................................
2.591
2.252 2.618 2.253
6. Outros créditos
Controladora
Consolidado
Descrição
2014
2013
2014
2013
Adiantamentos...........................................................
61
287
61
287
Banco Original S.A. (Nota explicativa nº 11)..............
2.819
1.776 2.819 1.776
Créditos sub-rogados ................................................
3.252
2.357 3.252 2.357
(-) Provisão p/perda de créditos sub-rogados ........... (2.296) (2.011) (2.296) (2.011)
Valores a receber de sociedade ligada......................
180
Outros créditos ..........................................................
30
30
2.409 3.866 2.409
Total...........................................................................
4.046
Por força dos contratos de Correspondente Master firmados com o Banrisul e com o Banco
Original S.A., a Companhia indenizou e sub-rogou-se de créditos que estas instituições
tinham a receber junto aos correspondentes substabelecidos em decorrência de cancelamentos de contratos de crédito consignado, seja por solicitação do próprio cliente ou
por irregularidades na originação ou averbação das operações. A Companhia constituiu
provisão para os créditos de liquidação duvidosa registrados nesta rubrica de acordo com
as políticas internas aprovadas pela Administração, e considera que tais provisões são
suficientes para cobrir eventuais perdas no recebimento destes créditos. A movimentação
das provisões para perda de créditos é demonstrada como segue:
Controladora
2014
2013
Saldo no início do exercício....................................................................
2.011
773
Adições / reversões ..............................................................................
1.914 1.238
Baixas para prejuízo ............................................................................. (1.629)
Saldo no final do exercício ..................................................................
2.296
2.011
Com base na Lei nº 9.430/1996, revogada pela Medida Provisória 656/2014, e convertida
na Lei 13.097/2015, a Companhia realizou baixas para prejuízo de créditos incobráveis, no
montante de R$1.629, que obedecem aos critérios estabelecidos pela Receita Federal do
Brasil quanto aos prazos e valores para realização de baixa.
7. Investimentos em controladas: A Bem Corretora de Seguros S.A. (“Corretora”) tem
como objeto social a atuação como corretora de seguros referente aos ramos pessoas,
capitalização e previdência complementar aberta.
% de Saldo inicial Resultado da Divid. a pagar Saldo em
participação
em 2013 equivalência provisionados
2014
Bem Corretora de
Seguros S.A. ......
100%
142
367
(87)
422
Continua