ITAÚ UNIBANCO S.A.
Relatório da Diretoria
Senhores Acionistas:
Apresentamos o Relatório da Diretoria e as demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO S.A. e de suas
controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO), relativos aos períodos de 01/01 a 30/06 de 2013 e 2012, os
quais seguem as normas estabelecidas pela Lei das Sociedades por Ações, pelo Conselho Monetário Nacional
(CMN), pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP).
Resultado e Patrimônio Líquido
O lucro líquido do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO alcançou R$ 3.693 milhões no período e o lucro líquido
por ação do capital social foi de R$ 0,90. O patrimônio líquido consolidado totalizou R$ 33.839 milhões e o
valor patrimonial por ação atingiu R$ 8,26.
Ativos e Recursos Captados
Os ativos totalizaram R$ 960.427 milhões e estavam substancialmente formados por R$ 468.604 milhões de
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos e
R$ 329.586 milhões de Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil, Outros Créditos e Carteira de Câmbio.
Os Recursos Captados e Administrados totalizaram R$ 1.442.251 milhões.
Circular 3.068/01 - BACEN
O ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO declara ter capacidade financeira e intenção de manter até o vencimento
os títulos classificados na categoria “Mantidos até o Vencimento”, no montante de R$ 3,11 bilhões,
representando apenas 1,5% do total de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos.
Agradecimentos
Agradecemos aos nossos acionistas e clientes o indispensável apoio e confiança e, aos nossos funcionários, a
determinação e o comprometimento que têm sido fundamentais para a obtenção de resultados diferenciados.
São Paulo, 23 de agosto de 2013.
A Diretoria
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Diretor Presidente e Diretor Geral
Roberto Egydio Setubal
Diretores Vice-Presidentes
Alexandre de Barros
Alfredo Egydio Setubal
Caio Ibrahim David
Claudia Politanski
Eduardo Mazzilli de Vassimon
José Castro Araújo Rudge
Márcio de Andrade Schettini
Marco Ambrogio Crespi Bonomi
Ricardo Villela Marino
Diretores Executivos
André Sapoznik
Carlos Eduardo Monico
Fernando Marsella Chacon Ruiz
Flavio Augusto Aguiar de Souza
Gustavo Adolfo Funcia Murgel
Luis Antonio Rodrigues
Luís Fernando Staub
Diretores
Adilso Martins de Lima
Adriano Cabral Volpini
Alberto Fernandes
Alexandre Jadallah Aoude
Alexsandro Broedel Lopes
Álvaro de Alvarenga Freire Pimentel
Ana Carla Abrão Costa
Ana Tereza de Lima e Silva Prandini
Andréa Matteucci Pinotti Cordeiro
Carlos Eduardo de Castro
Carlos Eduardo Maccariello
Carlos Henrique Donegá Aidar
Carlos Orestes Vanzo
Cesar Padovan
Cícero Marcus de Araújo
Cintia Carbonieri Araújo
Claudio César Sanches
Claudio José Coutinho Arromate
Cristiane Magalhães Teixeira Portella
Cristina Cestari Spada
Daniel Luiz Gleizer
Edilson Pereira Jardim
Fabiana Pascon Bastos
Fernando Barçante Tostes Malta
Diretores (Continuação)
Fernando Della Torre Chagas
Fernando José Costa Teles
Fernando Mattar Beyruti
Francisco Vieira Cordeiro Neto
Gabriel Amado de Moura
Guilherme Martins Vasconcelos
Henrique Pinto Echenique
João Antonio Dantas Bezerra Leite
Jorge Luiz Viegas Ramalho
José Félix Valencia Ríos
José Isern
José Virgilio Vita Neto
Leila Cristiane Barboza Braga de Melo
Luís Eduardo Gross Siqueira Cunha
Luís Tadeu Mantovani Sassi
Luiz Antonio Nogueira de França
Luiz Eduardo Loureiro Veloso
Luiz Fernando Butori Reis dos Santos
Luiz Severiano Ribeiro
Marcello Siniscalchi
Marcelo Boock
Marcelo da Costa Lourenço
Marcelo Luis Orticelli
Marco Antonio Sudano
Marcos Antônio Vaz de Magalhães
Marcos Augusto Caetano da Silva Filho
Marcos Vanderlei Belini Ferreira
Mario Luiz Amabile
Messias dos Santos Esteves
Milton Maluhy Filho
Osvaldo José Dal Fabbro
Paulo Meirelles de Oliveira Santos
Renata Helena de Oliveira Tubini
Ricardo Lima Soares
Ricardo Orlando
Ricardo Ribeiro Mandacaru Guerra
Ricardo Urquijo Lazcano
Roberto Fernando Vicente
Rodrigo Luis Rosa Couto
Rogério Carvalho Braga
Rogério Paulo Calderón Peres
Romildo Gonçalves Valente
Rooney Silva
Sergio Guillinet Fajerman
Sergio Souza Fernandes Júnior
Wagner Bettini Sanches
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a)
(Em Milhares de Reais)
Ativo
Nota
Circulante
Disponibilidade
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das Provisões Técnicas SUSEP
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Vinculados a Prestação de Garantias
Vinculados ao Banco Central
Instrumentos Financeiros Derivativos
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Cotas de Fundos de PGBL / VGBL
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos
Relações Interfinanceiras
Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
Depósitos no Banco Central
SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Correspondentes
Relações Interdependências
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Operações com Características de Concessão de Crédito
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Carteira de Câmbio
Rendas a Receber
Operações com Emissores de Cartões de Crédito
Crédito com Operações de Seguros e Resseguros
Negociação e Intermediação de Valores
Diversos
Outros Valores e Bens
Bens não Destinados a Uso
(Provisões para Desvalorizações)
Premios não Ganhos de Resseguros
Despesas Antecipadas
Realizável a Longo Prazo
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Aplicações no Mercado Aberto
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Carteira Própria
Vinculados a Compromissos de Recompra
Vinculados a Prestação de Garantias
Vinculados ao Banco Central
Instrumentos Financeiros Derivativos
Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - Outros Títulos
Relações Interfinanceiras - SFH - Sistema Financeiro da Habitação
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Operações com Características de Concessão de Crédito
(Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outros Créditos
Carteira de Câmbio
Diversos
Outros Valores e Bens
Bens Não Destinados a Uso
(Provisões para Desvalorizações)
Premios não Ganhos de Resseguros
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participações em Coligadas
Outros Investimentos
(Provisão para Perdas)
Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso
Outras Imobilizações de Uso
(Depreciações Acumuladas)
Ágio
Intangível
Direitos Por Aquisição Folhas de Pagamento
Outros Ativos Intangíveis
(Amortização Acumulada)
Total do Ativo
.
4b e 6
.
11b
.
4c, 4d e 7
.
.
.
.
.
11b
11b
.
.
.
.
.
8
4e
4f
.
9
.
4e
4m l
.
13a
4g
.
.
.
13b
4b e 6
.
.
4c, 4d e 7
.
.
.
.
.
11b
.
8
4e
4f
9
13a
4g e 13b
.
13b
4h e 15a l
.
.
.
4i e 15b
.
.
.
4j e 15b
4k e 15b
.
.
.
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
30/06/2013
776.702.064
11.122.834
260.382.523
193.151.107
2.979.956
64.251.460
160.449.536
52.771.502
8.105.161
2.643.152
6.961.284
4.491.784
79.141.414
6.335.239
63.130.338
3.289.501
59.805.196
1.394
34.247
62.776
141.396.264
154.825.912
(13.429.648)
137.083.098
60.629.819
1.535.650
19.581.543
4.553.235
3.861.492
46.921.359
3.074.695
142.464
(39.941)
672.497
2.299.675
166.504.653
5.354.623
4.873.443
481.180
42.417.336
18.295.400
15.605.524
386.909
310
3.693.898
4.435.295
698.867
102.557.392
113.452.747
(10.895.355)
13.672.146
677.677
12.994.469
1.804.289
2.170
(893)
165.899
1.637.113
17.220.240
7.331.343
6.764.481
768.243
(201.381)
5.391.735
3.448.234
9.060.946
(7.117.445)
46.060
4.451.102
1.277.421
4.935.250
(1.761.569)
960.426.957
30/06/2012
623.174.407
10.254.199
164.141.509
101.196.277
2.645.336
60.299.896
149.219.436
30.602.398
25.477.242
3.367.805
13.027.061
5.111.534
65.605.935
6.027.461
71.288.656
3.124.393
68.133.862
1.555
28.846
47.320
141.637.401
156.463.125
(14.825.724)
83.191.877
23.112.268
1.127.458
15.636.707
4.030.364
3.453.669
35.831.411
3.394.009
119.801
(40.494)
637.089
2.677.613
156.924.848
6.669.506
3.722.386
2.947.120
34.134.370
14.957.186
10.201.018
1.350.905
3.304.873
4.320.388
714.434
99.825.157
110.798.577
(10.973.420)
14.080.058
577.924
13.502.134
1.501.323
1.501.323
16.447.052
7.705.789
7.012.841
846.179
(153.231)
4.876.509
3.097.010
8.517.518
(6.738.019)
35.050
3.829.704
1.711.604
3.993.995
(1.875.895)
796.546.307
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Balanço Patrimonial Consolidado (Nota 2a)
(Em Milhares de Reais)
Passivo
Nota
Circulante
Depósitos
Depósitos à Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto
Carteira Própria
Carteira de Terceiros
Carteira Livre Movimentação
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares
Recursos de Debêntures
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
Relações Interfinanceiras
Recebimentos e Pagamentos a Liquidar
Correspondentes
Relações Interdependências
Recursos em Trânsito de Terceiros
Transferências Internas de Recursos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Empréstimos
Repasses
Instrumentos Financeiros Derivativos
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Outras Obrigações
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados
Carteira de Câmbio
Sociais e Estatutárias
Fiscais e Previdenciárias
Negociação e Intermediação de Valores
Operações com Cartões de Crédito
Dívidas Subordinadas
Diversas
Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto
Carteira Própria
Carteira Livre Movimentação
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias de Crédito e Similares
Recursos de Debêntures
Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Empréstimos
Repasses
Instrumentos Financeiros Derivativos
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Outras Obrigações
Carteira de Câmbio
Fiscais e Previdenciárias
Dívidas Subordinadas
Diversas
Resultado de Exercícios Futuros
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
Capital Social
Reservas de Capital
Reservas de Reavaliação
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Prejuízos Acumulados
Total do Passivo e Patrimônio Líquido
4b e 10a
4b e 10a
4b e 10b
4b e 10c
4d e 7b
4m lI e 11a
9
4o e 14c
10d
13c
4b e 10a
4b e 10a
4b e 10b
4b e 10c
4d e 7b
4m ll e 11a
9
4o e 14c
10d
13c
4p
16e
16
4c e 7
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
30/06/2013
509.953.635
151.077.911
27.565.508
90.208.596
13.796.289
19.507.518
159.720.008
40.928.100
116.838.066
1.953.842
22.411.006
15.304.086
526.754
6.580.166
4.072.399
2.835.165
1.237.234
3.003.734
2.963.117
40.617
11.443.179
4.121.246
7.321.933
2.081.846
7.930.950
148.212.602
4.724.749
60.809.305
1.184.553
9.854.618
4.835.962
42.052.197
3.837.828
20.913.390
412.095.514
103.734.732
50.863.691
52.871.041
98.715.037
71.630.080
27.084.957
55.381.921
11.738.120
36.944.154
6.699.647
14.288.468
1.116.227
13.172.241
4.142.439
86.380.677
49.452.240
683.762
6.160.507
32.338.972
10.268.999
853.822
3.684.761
33.839.225
39.676.320
705.711
6.859
(742.663)
(5.807.002)
960.426.957
30/06/2012
398.714.232
154.350.415
22.670.974
71.447.193
29.178.517
31.053.731
87.188.501
48.988.682
29.639.052
8.560.767
25.181.198
19.423.136
1.032.897
4.725.165
3.978.039
2.772.060
1.205.979
2.679.635
2.670.535
9.100
11.121.712
4.622.561
6.499.151
1.938.358
8.140.005
104.136.369
4.212.872
23.434.424
1.076.187
11.769.285
4.381.246
36.814.672
5.202.439
17.245.244
353.059.935
80.241.477
8.209.274
72.032.203
91.876.937
75.007.848
16.869.089
48.527.022
15.203.767
29.054.510
4.268.745
13.772.061
1.561.579
12.210.482
3.054.769
71.365.612
44.222.057
594.045
5.717.251
28.284.024
9.626.737
613.897
4.208.171
39.950.072
39.676.320
708.813
7.201
381.891
(824.153)
796.546.307
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração do Resultado Consolidado (Nota 2a)
(Em Milhares de Reais)
Nota
01/01 a
30/06/2013
01/01 a
30/06/2012
Receita da Intermediação Financeira
38.278.655
48.074.216
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos
24.515.446
27.519.918
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
11.154.339
13.134.690
Receitas Financeiras das Operações com Seguros, Previdência e Capitalização
11c
655.936
3.173.866
Resultado de Operações de Câmbio
222.589
1.141.259
Resultado das Aplicações Compulsórias
1.730.345
3.104.483
Despesas da Intermediação Financeira
(20.616.855)
(26.235.073)
Operações de Captação no Mercado
(19.233.624)
(22.742.284)
Despesas Financeiras de Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
11c
(469.531)
(2.890.038)
Operações de Empréstimos e Repasses
(913.700)
(602.751)
Resultado da Intermediação Financeira Antes dos Créditos de Liquidação Duvidosa
17.661.800
21.839.143
Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa
(7.075.173)
(9.335.731)
Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
8d
(9.364.139)
(11.602.768)
Receita de Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo
8e
2.288.966
2.267.037
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
10.586.627
12.503.412
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
(4.959.063)
(6.147.462)
Receitas de Prestação de Serviços
13d
7.162.283
6.409.676
Rendas de Tarifas Bancárias
13e
3.410.998
2.853.550
Resultado de Operações com Seguros, Previdência e Capitalização
11c
1.491.754
1.202.260
Despesas de Pessoal
13f
(6.295.101)
(5.869.489)
Outras Despesas Administrativas
13g
(6.663.252)
(6.673.951)
Despesas Tributárias
4o e 14a II
(1.906.674)
(1.950.667)
Resultado de Participações em Coligadas
15a lI
279.323
263.758
Outras Receitas Operacionais
13h
105.935
121.441
Outras Despesas Operacionais
13i
(2.544.329)
(2.504.040)
Resultado Operacional
5.627.564
6.355.950
Resultado não Operacional
(13.788)
(314.442)
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro e Participações
5.613.776
6.041.508
Imposto de Renda e Contribuição Social
4o e 14a I
(1.223.263)
(1.579.315)
Devidos sobre Operações do Período
(3.550.680)
(4.281.522)
Referentes a Diferenças Temporárias
2.327.417
2.702.207
Participações no Lucro - Administradores - Estatutárias - Lei n° 6.404 de 15/12/1976
(74.148)
(56.849)
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
16e
(623.137)
(2.179.916)
Lucro Líquido
3.693.228
2.225.428
Número de Ações
16a
4.095.427.813 4.095.427.813
Lucro Líquido por Ação- R$
0,90
0,54
Valor Patrimonial por Ação - R$
8,26
9,75
Informações Suplementares
Exclusão dos Efeitos não Recorrentes
Lucro Líquido sem os Efeitos não Recorrentes
Lucro Líquido por Ação - R$
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis
21j
78.451
3.771.679
0,92
398.834
2.624.262
0,64
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido (Nota 16)
(Em Milhares de Reais)
Capital
Social
Reservas de
Capital
Reservas de
Reavaliação
Reservas de
Lucros
706.344
1.584
885
-
7.474
(273)
-
4.794.123
(3.700.000)
Saldos em 01/01/2012
Realização da Reserva de Reavaliação
Constituição (Reversão) de Reservas decorrentes de Incentivos Fiscais
Outorga de Opções Reconhecidas de Controladas
Dividendos Pagos - RD de 30/03/2012
Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado
Lucro Líquido
Destinações:
Reserva Legal
Reservas Estatutárias
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
Saldos em 30/06/2012
Mutações no Período
39.676.320
-
39.676.320
-
708.813
2.469
7.201
(273)
Saldos em 01/01/2013
Realização da Reserva de Reavaliação
Reversão de Reservas decorrentes de Incentivos Fiscais
Dividendos Pagos - RD de 31/01/2013
Ajustes de Avaliação Patrimonial:
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado
Ganhos / Perdas Atuariais em Obrigações de Benefícios Pós Emprego
Lucro Líquido
Destinações:
Reserva Legal
Reservas Estatutárias
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio
Saldos em 30/06/2013
Mutações no Período
39.676.320
-
705.721
(10)
-
7.030
(171)
-
-
-
39.676.320
-
-
705.711
(10)
-
6.859
(171)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.
Ajustes de
Avaliação
Patrimonial
(263.596)
-
Lucros
Acumulados
273
-
Total
44.920.665
1.584
885
(3.700.000)
645.487
-
1.421.847
645.487
1.421.847
71.092
1.056.157
2.221.372
(2.572.751)
381.891
645.487
(71.092)
(1.056.157)
(294.871)
-
(294.871)
42.995.597
(1.925.068)
4.160.345
(2.891.435)
1.148.530
-
82.779
1.278.107
2.629.796
(1.530.549)
171
-
45.697.946
(10)
(2.891.435)
(1.898.695)
7.502
-
1.655.586
(1.898.695)
7.502
1.655.586
(742.663)
(1.891.193)
(82.779)
(1.278.107)
(294.871)
-
(294.871)
42.276.023
(3.421.923)
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa
(Em Milhares de Reais)
Lucro Líquido Ajustado
Lucro Líquido
Ajustes ao Lucro Líquido:
Opções de Outorgas Reconhecidas
Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos)
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Despesa de Juros e Variação Cambial de Operações com Dívida Subordinada
Despesa de Juros de Operações com Debêntures
Despesa Financeira das Provisões Técnicas de Previdência e Capitalização
Depreciações e Amortizações
Ajuste de Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias
Ajuste de Provisão de Passivos Contingentes
Tributos Diferidos
Resultado de Participação em Coligadas
Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda
Receita de Juros e Variação Cambial de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos até o Vencimento
(Ganho) Perda na Alienação de Ativos Financeiros Disponíveis para Venda
(Ganho) Perda na Alienação de Bens não de Uso
(Ganho) Perda na Alienação de Investimentos
(Ganho) Perda na Alienação de Imobilizado
Resultado dos Acionistas Minoritários (Nota 16e)
Outros
Variação de Ativos e Obrigações
(Aumento) Redução em Ativos
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos / Passivos)
Depósitos Compulsórios no Banco Central do Brasil
Relações Interfinanceiras e Relações Interdependências (Ativos / Passivos)
Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
Outros Créditos e Outros Valores e Bens
Operações da Carteira de Câmbio e Negociação e Intermediação de Valores (Ativos / Passivos)
(Redução) Aumento em Obrigações
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos por Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Operações com Cartões de Crédito
Provisões Técnicas de Seguros, Previdência e Capitalização
Outras Obrigações
Resultados de Exercícios Futuros
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades Operacionais
Juros sobre o Capital Próprio / Dividendos Recebidos de Coligadas
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda
Recursos do Resgate de Títulos e Valores Mobiliários Mantidos Até o Vencimento
Alienação de Bens não de Uso Próprio
Alienação de Investimentos
Alienação de Imobilizado de Uso
Distrato de Contratos do Intangível
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda
Aquisição de Investimentos
Aquisição de Imobilizado de Uso
Aquisição / Alienação de Intangível
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Investimento
Captação de Obrigações por Dívida Subordinada
Resgate de Obrigações por Dívida Subordinada
Captação de Obrigações por Debêntures
Resgate de Obrigações por Debêntures
Variação da Participação dos Acionistas Minoritários
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos a Acionistas não Controladores
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio Pagos
Caixa Líquido Proveniente / (Aplicado) nas Atividades de Financiamento
Aumento / (Diminuição) Líquido em Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
Efeito das Mudanças das Taxas de Câmbio em Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Nota 4a e 5)
As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstração Contábeis
01/01 a
30/06/2013
11.062.586
3.693.228
7.369.358
468.842
(1.115.225)
9.364.139
1.533.050
1.389.324
469.531
1.095.790
(1.018.087)
460.615
(2.327.417)
(279.323)
(3.239.219)
(194.665)
143.334
(4.868)
(1.643)
298
623.137
1.745
(3.852.655)
(18.869.433)
11.191.591
(20.388.646)
(348.720)
161.518
(10.840.179)
1.978.976
(623.973)
15.016.778
12.007.635
4.100.711
(2.956.634)
455.854
(2.693.215)
3.419.922
4.473.836
(70.767)
(3.720.564)
7.209.931
49.500
12.704.859
248.107
42.685
55.526
22.879
1.065
(15.222.671)
(51.036)
(1.000.389)
(513.954)
(3.663.429)
(3.454.952)
(8.709.959)
469.663
(2.273.115)
(4.026.306)
(17.994.669)
01/01 a
30/06/2012
19.652.036
2.225.428
17.426.608
885
(877.266)
(882.386)
11.602.768
1.677.461
4.874.822
2.890.038
1.045.482
217.043
253.111
(2.702.207)
(263.758)
(1.998.605)
(235.916)
(420.194)
1.961
103.506
(1.634)
2.179.916
(38.419)
7.429.501
(14.024.900)
(12.981.525)
(11.565.214)
21.900.334
772.836
(12.803.804)
271.843
380.630
21.454.401
(2.661.379)
14.109.387
6.690.235
(1.646.911)
(1.232.799)
5.327.834
4.683.638
(7.295)
(3.808.309)
27.081.537
244.630
5.589.182
220.122
39.570
(31.730)
206.409
1.271
(7.943.377)
(851.866)
(842.414)
(764.135)
(4.132.338)
7.067.300
(8.881.876)
1.500.000
(6.483.792)
(307.085)
(972.828)
(5.032.721)
(13.111.002)
(14.448.166)
9.838.197
56.629.116
1.115.225
43.296.175
53.664.705
882.386
64.385.288
ITAÚ UNIBANCO S.A.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis Consolidadas
Exercício de 01/01 a 30/06 de 2013 e 2012
(Em Milhares de Reais)
Nota 1 – Contexto Operacional
O Itaú Unibanco S.A. (ITAÚ UNIBANCO) é uma sociedade anônima que, em conjunto com empresas coligadas
e controladas, atua no Brasil e no exterior, na atividade bancária em todas as modalidades, através de suas
carteiras: comercial, de investimento, de crédito imobiliário, de crédito, financiamento e investimento e de
arrendamento mercantil, inclusive as de operações de câmbio e nas atividades complementares, destacandose as de Seguros, Previdência Privada, Capitalização, Corretagem de Títulos e Valores Mobiliários e
Administração de Cartões de Crédito, Consórcios, Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas.
Nota 2 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
a) Apresentação das Demonstrações Contábeis
As Demonstrações Contábeis do ITAÚ UNIBANCO e de suas Controladas (ITAÚ UNIBANCO
CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações
introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância, quando
aplicável, com os normativos do BACEN, do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão de Valores
Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e do Conselho Nacional de Seguros
Privados (CNSP), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões
e avaliação dos ativos financeiros.
A fim de possibilitar a análise do Lucro Líquido é apresentado logo abaixo à Demonstração de Resultado
Consolidado o “Lucro Líquido Sem os Efeitos não Recorrentes”, destacando-se esse efeito numa única
rubrica denominada “Exclusão dos Efeitos não Recorrentes” (Nota 21j).
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os
títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 4c) são apresentados no
Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimentos.
As Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço
Patrimonial, e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas
operações, estão apresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e
Outros Créditos da Demonstração do Resultado. As Operações de Adiantamento sobre Contratos de
Câmbio são reclassificadas de Outras Obrigações – Carteira de Câmbio para Operações de Crédito. O
resultado de Câmbio é apresentado de forma ajustada, com a reclassificação de despesas e receitas, de
maneira a representar exclusivamente a variação e diferenças de taxas incidentes sobre as contas
patrimoniais representativas de moedas estrangeiras.
b) Consolidação
Conforme determinado no parágrafo 1°, do artigo 2°, da Circular n° 2.804, de 11/02/1998, do BACEN, as
demonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO abrangem a consolidação de suas dependências
no exterior.
Os saldos das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações entre as empresas consolidadas
são eliminados. Estão consolidados os fundos de investimentos onde as empresas do ITAÚ UNIBANCO
CONSOLIDADO são principais beneficiárias ou detentoras das principais obrigações. Os títulos e aplicações
pertencentes às carteiras desses fundos estão classificados por tipo de operação e foram distribuídos por tipo de
papel, nas mesmas categorias em que originalmente foram alocados. Os efeitos da Variação Cambial sobre os
investimentos no exterior estão apresentados na rubrica Resultado de Operações com Títulos e Valores
Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração do Resultado.
A diferença no Lucro Líquido e Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO e ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO
(Nota 16d) resulta da adoção de critérios distintos na amortização de ágios originados nas aquisições de
investimentos e no registro de transações com acionistas minoritários onde não há alteração de controle (Nota
4q), líquidos dos respectivos créditos tributários.
No ITAÚ UNIBANCO, os ágios registrados em controladas, originados substancialmente da associação ITAÚ
UNIBANCO são amortizados com base na expectativa de rentabilidade futura e em laudos de avaliação ou pela
realização dos investimentos, conforme normas e orientações do CMN e do BACEN.
As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o ITAÚ UNIBANCO e suas controladas diretas e indiretas, destacando-se:
Participação % no capital
votante em
Participação % no capital
total em
País de
Constituição
Atividade
30/06/2013
30/06/2012
30/06/2013
30/06/2012
Banco Dibens S.A.
Brasil
Instituição Financeira
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Banco Fiat S.A.
Banco Investcred Unibanco S.A.
Brasil
Instituição Financeira
98,49%
98,49%
97,95%
97,95%
Brasil
Argentina
Instituição Financeira
50,00%
50,00%
50,00%
Instituição Financeira
98,98%
98,97%
99,00%
99,00%
Brasil
Instituição Financeira
70,00%
100,00%
70,00%
100,00%
Luxemburgo
Instituição Financeira
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Paraguai
Instituição Financeira
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Banco Itaú Suisse S.A.
Suíça
Instituição Financeira
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Banco Itaucard S.A.
Brasil
Instituição Financeira
98,49%
98,49%
97,95%
97,95%
Banco Itaucred Financiamentos S.A.
Brasil
Instituição Financeira
99,55%
99,54%
99,39%
99,38%
Banco Itauleasing S.A.
Brasil
Instituição Financeira
98,98%
98,98%
98,62%
98,62%
Brasil
-
66,15%
-
66,15%
Banco Itaú Argentina S.A.
Banco Itaú BMG Consignado S.A.
(1)
(2)
Banco Itaú Europa Luxembourg S.A.
Banco Itaú Paraguay S.A.
BIU Participações S.A.
(3)
50,00%
Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Brasil
Holding
Arrendamento Mercantil
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Fiat Administradora de Consórcios Ltda.
Brasil
Administração de Consórcios
98,49%
98,49%
97,95%
97,95%
Brasil
Brasil
Sociedade de Crédito
Instituição Financeira
50,00%
50,00%
50,00%
50,00%
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
96,40%
96,40%
96,01%
96,01%
Itaú Administradora de Consórcios Ltda.
Brasil
Administração de Consórcios
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Hong Kong
Corretora de Valores
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Ilhas Cayman
Instituição Financeira
100,00%
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento
(1)
Itaú Ásia Securities Ltd
Itau Bank, Ltd.
(4)
Itaú BBA International PLC
(5)
100,00%
100,00%
100,00%
Reino Unido
Instituição Financeira
99,99%
99,99%
99,99%
99,99%
Estados Unidos
Corretora de Valores
100,00%
100,00%
98,06%
98,06%
Itaú Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros
Brasil
93,38%
99,95%
93,36%
99,92%
Itaú Corretora de Valores S.A.
Brasil
Securitizadora
Corretora de Títulos e Valores Mobiliários
100,00%
100,00%
98,06%
98,06%
Itaú Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
Brasil
Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários
100,00%
100,00%
99,99%
99,99%
Itaú Japan Asset Management Limited
Japão
Administradora de Fundos
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Emirados Árabes
Representação
100,00%
100,00%
98,06%
100,00%
Brasil
Seguros
88,59%
88,59%
88,42%
88,42%
Sociedade de Crédito
Serviços de Tecnologia
98,64%
50,00%
98,15%
50,00%
Itaú Unibanco Serviços e Processamento de Informações Comerciais Ltda.
Brasil
Brasil
98,55%
98,55%
98,04%
98,04%
Itaú Vida e Previdência S.A.
Brasil
Previdência Complementar
92,50%
92,50%
92,39%
92,39%
Brasil
Holding
88,59%
88,58%
88,42%
88,41%
Brasil
Brasil
Sociedade de Crédito
Adquirente
49,24%
49,24%
48,98%
48,98%
99,03%
50,00%
98,68%
50,00%
México
Administradora de Cartões
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Brasil
Holding
-
99,30%
-
99,17%
Itaú BBA USA Securities, Inc.
Itaú Middle East Limited
Itaú Seguros S.A.
Itaú Unibanco Financeira S.A. - Crédito, Financiamento e Investimento
(6) (Nota 2c)
Itauseg Participações S.A.
Luizacred S.A. Soc. Cred. Financiamento Investimento
Redecard S.A.
(1)
(Nota 2c)
Tarjetas Unisoluciones S. A. de Capital Variable
Unibanco Participações Societárias S.A.
(7)
(1) Entidades sob controle conjunto anteriormente consolidadas proporcionalmente, passaram a ser consolidadas integralmente a partir de 01/01/2013
(2) Nova denominação social do Banco Banerj S.A.;
(3) Investimento incorporado em 30/11/2012 proporcionalmente por seus acionistas Itaú Unibanco S.A. e Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
(4) Não contempla a participação das Ações Preferenciais Resgatáveis (Nota 10d);
(5) Nova denominação social do Itaú BBA International Limited.
(6) Nova denominação social da FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento.
(7) Empresa incorporada em 31/10/2012 pela Unibanco Negócios Imobiliários Ltda.
c) Desenvolvimento de Negócios
BSF Holding S.A. (“Banco Carrefour”)
Em 23 de Abril de 2012, o BACEN aprovou o Contrato de Compra e Venda de Ações celebrado em 14/04/2011,
entre o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e o Carrefour Comércio e Indústria Ltda (Carrefour Brasil), para aquisição de
49,0% do BSF Holding S.A. ("Banco Carrefour") pelo valor de R$ 816.255, gerando ágio de R$ 583.081, com a
transferência das ações em 31/05/2012.
FAI - Financeira Americanas Itaú S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (“FAI”)
Em 09 de Agosto de 2012, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. informou que iria encerrar sua parceria com a
Lojas Americanas S.A. (“LASA”), celebrada em 2005, para a oferta, distribuição e comercialização, com
exclusividade pela FAI (entidade controlada em conjunto por ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. e LASA), de
produtos e serviços financeiros, securitários e previdenciários aos clientes da LASA e de suas afiliadas.
Em conseqüência de referido encerramento, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. e LASA celebraram, nesta data,
contrato de compra e venda e outras avenças por meio do qual a LASA concordou em (i) vender para o ITAÚ
UNIBANCO HOLDING S.A. a totalidade da participação que detinha no capital social da FAI, pelo valor de R$ 95
milhões; e (ii) adquirir o direito de lavra detido pela FAI, relativo à exclusividade para a oferta, distribuição e
comercialização dos produtos e serviços financeiros por meio dos canais de distribuição da LASA e/ou de suas
afiliadas, pelo valor aproximado de R$ 112 milhões. A conclusão da operação estava sujeita à aprovação do
Banco Central do Brasil, a qual foi obtida em 27 de Dezembro de 2012.
Como resultado dessa transação, a FAI deixou de ser uma entidade controlada em conjunto entre ITAÚ
UNIBANCO HOLDING S.A. e LASA e passou a ser uma subsidiária integral do ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.
Em 31/12/2012 o saldo das contas patrimoniais da FAI foram consolidados integralmente, entretanto o
resultado do exercício de 2012 foi consolidado proporcionalmente.
Redecard
Em 24 de Setembro de 2012, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. concluiu o leilão de oferta pública de aquisição
de ações (OPA) para fins de cancelamento do registro de companhia aberta da Redecard, nos termos do edital
da OPA publicado em 23 de agosto de 2012.
Como resultado do leilão e a aquisição privada, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A. adquiriu até 30 de Setembro
de 2012, por meio de sua subsidiária Banestado Participações, Administração e Serviços Ltda., 298.989.237
ações ordinárias de emissão da Redecard, representativas de 44,4% do capital social, passando a deter
635.474.593 ações ordinárias, representativas de 94,4% de seu capital social. As ações foram adquiridas pelo
preço unitário de R$ 35,00, totalizando o valor de R$ 10.469.234 (incluindo taxas e corretagens).
Com o intuito de concluir a compra da participação minoritária remanescente, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING
adquiriu por meio de sua subsidiária Banestado Participações, Administração e Serviços Ltda., 36.423.856 ações
ordinárias (24.207.582 em outubro de 2012; 9.893.659 em Novembro de 2012; e 2.322.615 em Dezembro de
2012) pelo valor ofertado na OPA de 24 de Setembro de 2012 de R$ 35,00 acrescentado da variação da SELIC
do período, resgatou 999.884 ações ordinárias e cancelou 72.372 ações em tesouraria, aumentando a sua
participação no capital social de 94,4% para 100,0%, totalizando o valor de R$ 1.282.959 (incluindo taxas e
corretagens).
No dia 18 de Outubro de 2012, a Comissão de Valores Mobiliários (CVM) cancelou o registro da Redecard como
companhia aberta.
A alteração de participação na Redecard está contabilizada como transação de capital, pois não representa
alteração no controle. A diferença entre o valor pago e o valor correspondente aos acionistas minoritários foi
reconhecida diretamente no Patrimônio Líquido Consolidado na rubrica Reservas de Lucros.
Associação com o Banco BMG S.A.
Em 09 de Julho de 2012 o ITAÚ UNIBANCO HOLDING celebrou o Contrato de Associação com o Banco BMG
S.A. ("BMG"), visando à oferta, distribuição e comercialização de créditos consignados através da constituição de
instituição financeira, o Banco Itaú BMG Consignado S.A. (“Itaú BMG Consignado”). Após a obtenção da
aprovação prévia necessária para início das operações, emitida pelo Conselho Administrativo de Defesa
Econômica - CADE em 17 de Outubro de 2012, os documentos finais foram assinados em 13 de Dezembro de
2012 e o Banco BMG passou a ser acionista do Itaú BMG Consignado em 7 de Janeiro de 2013. A conclusão da
operação estava sujeita à aprovação do Banco Central do Brasil, a qual foi obtida em 18 de Abril de 2013.
Credicard
Em 14 de Maio de 2013, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING celebrou um contrato de compra e venda de ações e quotas
com Banco Citibank, para aquisição do Banco Citicard S.A. e da Citifinancial Promotora de Negócios e Cobranças Ltda.,
pelo valor de R$ 2.767 milhões, incluindo a marca “Credicard”.
O Banco Citicard e a Citifinancial são entidades responsáveis pela oferta e distribuição de produtos e serviços
financeiros da marca “Credicard”, principalmente empréstimos pessoais e cartões de crédito, com uma carteira de
crédito (valor bruto) no valor de R$ 7,3 bilhões (data-base 31 de Dezembro de 2012) e com uma base de 4,8 milhões de
cartões de crédito.
A conclusão da operação e o efetivo pagamento dependerão da aprovação dos órgãos reguladores competentes e não
resultará em impactos relevantes na Demonstrações Contábeis Consolidadas.
Cencosud S.A.
Em 17 de Junho de 2013, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING assinou um Memorando de Entendimentos com a Cencosud
S.A. (“Cencosud”), rede de varejo chilena, por meio do qual foi selada uma aliança estratégica por 15 anos, a ser
implementada por meio de uma associação.
O objetivo da associação será o de oferecer produtos e serviços financeiros ao consumidor ligados ao negócio de varejo
da Cencosud no Chile e na Argentina, em particular serviços e produtos relacionados à emissão e operação de cartões
de crédito (“Transação”). As atividades da associação serão desempenhadas por sociedades com esse propósito
específico no Chile e na Argentina, cujos capitais sociais serão detidos 51,0% pelo Itaú Unibanco e 49,0% pela
Cencosud. Atualmente, as carteiras de crédito da Cencosud no Chile e na Argentina relacionadas à atividade de crédito
ao consumo somam aproximadamente US$ 1,3 bilhão.
Em virtude da Transação, o Itaú Unibanco pagará à Cencosud o valor aproximado de US$ 307 milhões, sendo que se
estima que a Transação não acarretará efeitos contábeis relevantes nos resultados do Itaú Unibanco, que consolidará a
associação em suas demonstrações financeiras.
A implementação da Transação está sujeita à satisfação de determinadas condições precedentes, incluindo a
aprovação das autoridades regulatórias competentes.
BMG Seguradora S.A.
Em 25 de Junho de 2013, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, por meio do Banco Itaú BMG Consignado S.A.(“JV”),
sociedade indiretamente controlada pelo Itaú Unibanco, celebrou contrato de compra e venda de ações com
controladores do Banco BMG S.A. (“Vendedores”), por meio do qual se comprometeu a adquirir, por meio de uma das
controladas da JV, 99,996% das ações de emissão da BMG Seguradora S.A..
Uma vez satisfeitas determinadas condições suspensivas, incluindo a aprovação das autoridades regulatórias
competentes, a JV, por meio de uma de suas controladas, adquirirá referidas ações e pagará aos Vendedores o valor
aproximado de R$ 85 milhões. A BMG Seguradora gerou R$ 62,6 milhões em volume de prêmios retidos durante o ano
de 2012 e, durante os meses de janeiro a maio de 2013, um volume de prêmios retidos de R$ 42,4 milhões, 77% acima
do volume gerado em igual período de 2012.
A BMG Seguradora celebrará acordos de exclusividade com o Banco BMG S.A. e com a JV para a distribuição de
produtos securitários a serem atrelados aos produtos comercializados por esses bancos.
Estima-se que referida aquisição não acarrete efeitos contábeis relevantes nos resultados do Itaú Unibanco, que
consolidará a operação em suas demonstrações financeiras.
Citibank N.A. Uruguay Branch
Em 28 de Junho de 2013, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING, por meio de sua subsidiária Banco Itaú Uruguay S.A. (“BIU”)
firmou contrato definitivo com o Citibank N.A. Uruguay Branch (“Citi”), por meio do qual foram estabelecidas as regras
para aquisição pelo BIU da operação de varejo conduzida pelo Citi no Uruguai.
Como resultado da operação, o BIU assumirá uma carteira de mais de 15.000 clientes no Uruguai relacionados à
operação de varejo (conta corrente, poupança e depósitos a prazo). Os ativos adquiridos envolvem principalmente as
operações de cartão de crédito que o Citi desenvolve no Uruguai sob as bandeiras Visa, Mastercard e Diners, as quais
representavam, em 2012, pouco mais de 6% do market share uruguaio.
O valor envolvido na operação em questão não é significativo para o Itaú Unibanco e, portanto, não acarretará efeitos
contábeis relevantes em seus resultados.
A concretização da operação está sujeita à satisfação de determinadas condições precedentes, incluindo a aprovação
das autoridades regulatórias competentes.
Nota 3 - Exigibilidades de Capital e Limites de Imobilização
a) Índices de Basileia e de Imobilização
Apresentamos abaixo os principais indicadores em 30/06/2013, do ITAÚ UNIBANCO HOLDING (controlador do
ITAÚ UNIBANCO), obtidos a partir das demonstrações contábeis não consolidadas (base inicial para apuração
do Consolidado Operacional e Econômico-Financeiro), conforme regulamentação em vigor:
Patrimônio de Referência (3)
Índice de Basiléia
Nível I
Nível II
Índice de Imobilização (4)
Folga de Imobilização
Consolidado
Operacional (1)
121.819.213
18,3%
12,4%
5,9%
47,4%
3.223.094
Consolidado
Econômico-Financeiro (2)
113.092.099
17,5%
11,7%
5,8%
14,4%
40.259.475
(1) Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras;
(2) Demonstrações contábeis consolidadas abrangendo todas as empresas controladas, diretas e indiretas, inclusive de seguros, de
previdência, de capitalização e demais empresas não financeiras, conforme o disposto na Resolução n° 2.723, de 01/06/2000, do
CMN, com as alterações estabelecidas pela Resolução n° 2.743, de 28/06/2000, do CMN;
(3) O CMN, através da Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limites
operacionais, como o somatório de dois níveis, a exemplo da experiência internacional, Nível I e II, cada qual composto por itens
integrantes do Patrimônio Líquido, além de dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida;
(4) A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Operacional e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresas
controladas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, com consequente redução do índice de
imobilização do Consolidado Econômico-Financeiro e possibilitando quando necessário, distribuição de recursos para as empresas
financeiras.
Nota 4 – Resumo das Principais Práticas Contábeis
a) Caixa e Equivalentes de Caixa – Para fins da Demonstração Consolidada dos Fluxos de Caixa, incluem
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos
Interfinanceiros e Aplicações em Operações Compromissadas – Posição Bancada com prazo original igual
ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Créditos Vinculados no BACEN Remunerados, Depósitos
Remunerados, Captações no Mercado Aberto, Recursos de Aceites e Emissão de Títulos,
Obrigações por Empréstimos e Repasses, Dívidas Subordinadas e Demais Operações Ativas e
Passivas - As operações com cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos
prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos de transação incorridos, calculadas "pro
rata die" com base na taxa efetiva das operações, de acordo com a Deliberação nº 649 de 16/12/2010 da
CVM.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de
juros efetiva e apresentados no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do
BACEN. São classificados nas seguintes categorias:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e
frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período;
Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados porém não
são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de
mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido;
Títulos Mantidos até o Vencimento - Títulos e valores mobiliários, exceto ações não resgatáveis, para os
quais haja intenção ou obrigatoriedade e capacidade financeira da instituição para sua manutenção em
carteira até o vencimento, registrados pelo custo de aquisição ou pelo valor de mercado quando da
transferência de outra categoria. Os títulos são atualizados até a data de vencimento, não sendo
avaliados pelo valor de mercado.
Os ganhos e perdas de títulos disponíveis para venda, quando realizados, serão reconhecidos na data de
negociação na demonstração do resultado, em contrapartida de conta específica do patrimônio líquido.
Os declínios no valor de mercado dos títulos e valores mobiliários disponíveis para venda e dos mantidos
até o vencimento, abaixo dos seus respectivos custos atualizados, relacionados a razões consideradas não
temporárias, serão refletidos no resultado como perdas realizadas.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos - São classificados, na data de sua aquisição, de acordo com a
intenção da administração em utilizá-los como instrumento de proteção (hedge) ou não, conforme a Circular
nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN. As operações que utilizam instrumentos financeiros, efetuadas por
solicitação de clientes, por conta própria, ou que não atendam aos critérios de proteção (principalmente
derivativos utilizados para administrar a exposição global de risco), são contabilizadas pelo valor de
mercado, com os ganhos e as perdas realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na
demonstração do resultado.
Os derivativos utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e
passivos financeiros que sejam altamente correlacionados no que se refere às alterações no seu valor de
mercado em relação ao valor de mercado do item que estiver sendo protegido, tanto no início quanto ao
longo da vida do contrato e considerado efetivo na redução do risco associado à exposição a ser protegida,
são classificados como hedge de acordo com sua natureza:
Hedge de Risco de Mercado – Os ativos e passivos financeiros, bem como os respectivos instrumentos
financeiros relacionados são contabilizados pelo valor de mercado com os ganhos e as perdas
realizados e não realizados, reconhecidos diretamente na demonstração do resultado;
Hedge de Fluxo de Caixa – A parcela efetiva de hedge dos ativos e passivos financeiros, bem como os
respectivos instrumentos financeiros relacionados, são contabilizados pelo valor de mercado com os
ganhos e as perdas realizados e não realizados, deduzidos quando aplicável, dos efeitos tributários,
reconhecidos em conta específica do patrimônio líquido. A parcela não efetiva do hedge é reconhecida
diretamente na demonstração do resultado.
e) Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos (Operações com
Característica de Concessão de Crédito) - Registradas a valor presente, calculadas "pro rata die" com
base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas “accrual” até o 60º dia de
atraso nas empresas financeiras, observada a expectativa do recebimento. Após o 60º dia, o
reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações. Nas Operações com
Cartões de Crédito estão incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas pelos seus
titulares. Os recursos correspondentes a esses valores estão contemplados em Outras Obrigações –
Operações com Cartões de Crédito.
f) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Constituída com base na análise dos riscos de
realização dos créditos, em montante considerado suficiente para cobertura de eventuais perdas atendidas
às normas estabelecidas pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999 do CMN, dentre as quais se destacam:
As provisões são constituídas a partir da concessão do crédito, baseadas na classificação de risco do
cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente e dos setores de atividade e não apenas
quando da ocorrência de inadimplência;
Considerando-se exclusivamente a inadimplência, as baixas a prejuízo ocorrem após 360 dias dos
créditos terem vencido ou após 540 dias, no caso de empréstimos com prazo a decorrer superior a 36
meses.
g) Outros Valores e Bens - Compostos basicamente por Bens Não Destinados a Uso, correspondentes a
imóveis disponíveis para venda, próprios desativados e recebidos em dação de pagamento, os quais são
ajustados a valor de mercado através da constituição de provisão, de acordo com as normas vigentes;
Prêmios não Ganhos de Resseguros (Nota 4m I); e Despesas Antecipadas, correspondentes a aplicações
de recursos cujos benefícios decorrentes ocorrerão em exercícios futuros.
h) Investimentos – Em controladas e coligadas estão avaliados pelo método de equivalência patrimonial,
sendo as demonstrações contábeis das agências e subsidiárias no exterior, consolidadas, adaptadas aos
critérios contábeis vigentes no Brasil e convertidas para reais. Os demais estão registrados pelo valor de
custo e são ajustados a valor de mercado através da constituição de provisão, de acordo com as normas
vigentes.
i) Imobilizado de Uso – Demonstrado ao custo de aquisição ou construção, menos depreciação acumulada,
ajustado ao valor de mercado até 31/12/2007, quando aplicável, para os imóveis relacionados às operações
de seguros, previdência privada e capitalização, por reavaliação suportada por laudos técnicos.
Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades
da companhia ou exercidos com essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram
à companhia os benefícios, riscos e controles desses bens. Os bens adquiridos em contratos de
Arrendamento Mercantil Financeiro são registrados de acordo com a Deliberação n° 554, de 12/11/2008, da
CVM, em contrapartida a Obrigações de Leasing Financeiro. As depreciações são calculadas pelo método
linear, sobre o custo corrigido.
j) Ágio – corresponde ao valor excedente pago na aquisição de investimentos e são amortizados com base na
expectativa de rentabilidade futura ou por sua realização. São submetidos anualmente ao teste de redução
ao valor recuperável de ativos.
k) Intangível – Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade, de acordo com a Resolução nº 3.642, de
26/11/2008, do CMN. Está composto por (i) valor de ágio pago na aquisição de sociedade, transferido para
o ativo intangível em razão da incorporação do patrimônio da adquirente pela adquirida, conforme determina
a Lei nº 9.532/97, amortizável conforme prazo estipulado em laudos de avaliação; (ii) por direitos na
aquisição de folhas de pagamento e contratos de associações, amortizados de acordo com os prazos dos
contratos, e (iii) softwares e carteiras de clientes, amortizados em prazos de cinco a dez anos.
l) Redução ao Valor Recuperável de Ativos – Uma perda é reconhecida caso existam evidências claras de
que os ativos estão avaliados por valor não recuperável. Este procedimento é realizado semestralmente.
m) Operações de Seguros, Previdência e Capitalização – Os prêmios de seguros, cosseguros aceitos e
despesas de comercialização são contabilizados de acordo com o prazo de vigência do seguro, por meio de
constituição e reversão da provisão de prêmios não ganhos e despesas de comercialização diferidas. Os
juros decorrentes do fracionamento de prêmios de seguros são contabilizados quando incorridos. As
receitas de contribuições previdenciárias, a receita bruta com títulos de capitalização e as correspondentes
constituições das provisões técnicas são reconhecidas por ocasião do recebimento.
I - Créditos de Operações e Outros Valores e Bens relativos as Operações de Seguros e
Resseguros:
Prêmios a Receber de Seguros – Referem-se às parcelas de prêmios de seguros a receber
vincendas e vencidas de acordo com as apólices de seguros emitidas.
Valores a Recuperar de Resseguro – Referem-se aos sinistros pagos ao segurado pendentes de
recuperação do Ressegurador, as parcelas de sinistros a liquidar e os sinistros ocorridos mas não
avisados - IBNR de resseguro, classificados no ativo de acordo com os critérios estabelecidos pela
Resolução nº 162, de 26/12/2006, do CNSP e alterações promovidas pela Resolução nº 195, de
16/12/2008, do CNSP, e Circular nº 379, de 19/12/2008, da SUSEP.
Prêmios não Ganhos de Resseguros – Constituída para apurar a parcela de prêmios não ganhos de
resseguro, calculado pro-rata-die, e para riscos não emitidos calculados por estimativa, conforme
estudo técnico atuarial e de acordo com os critérios estabelecidos pela Resolução nº 162, de
26/12/2006, do CNSP e alterações promovidas pela Resolução nº 195, de 16/12/2008, do CNSP, e
Circular nº 379, de 19/12/2008, da SUSEP.
II - As provisões técnicas de seguros e previdência são calculadas de acordo com as notas técnicas
aprovadas pela SUSEP e com os critérios estabelecidos pela legislação vigente.
II.I - Seguros e Previdência:
Provisão de Prêmios não Ganhos (PPNG) – constituída para a cobertura dos valores a pagar
relativos a sinistros e despesas a ocorrer, ao longo dos prazos a decorrer, referentes aos riscos
assumidos na data-base de cálculo. A provisão contempla estimativa para os riscos vigentes e
não emitidos (PPNG-RVNE).
Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - constituída para a cobertura dos valores esperados a
liquidar relativos a pagamentos únicos e rendas vencidas, de sinistros avisados até a data-base
de cálculo, incluindo as operações de cosseguro aceito, brutos das operações de resseguro e
líquidos das operações de cosseguro cedido. A provisão contempla, quando necessário, os
ajustes de IBNER (Sinistros Ocorridos e Não Suficientemente Avisados) para o desenvolvimento
agregado dos sinistros avisados e ainda não pagos, cujos valores poderão ser alterados ao
longo do processo até a sua liquidação final.
Provisão de Sinistros Ocorridos e não Avisados (IBNR) - constituída para a cobertura dos
valores esperados a liquidar relativos a sinistros ocorridos e não avisados até a data-base de
cálculo, incluindo as operações de cosseguro aceito, brutos das operações de resseguro e
líquidos das operações de cosseguro cedido.
Provisão Matemática de Benefícios a Conceder (PMBAC) - constituída, enquanto não
ocorrido o evento gerador do benefício, para a cobertura dos compromissos assumidos com os
participantes ou segurados, sendo calculada conforme metodologia aprovada na nota técnica
atuarial do plano ou produto.
Provisão Matemática de Benefícios Concedidos (PMBC) - constituída, após ocorrido o evento
gerador do benefício, para a cobertura dos compromissos assumidos com os participantes ou
segurados, sendo calculada conforme metodologia aprovada na nota técnica atuarial do plano ou
produto.
Provisão de Excedentes Financeiros (PEF) – constituída para garantir os valores destinados à
distribuição de excedentes financeiros, conforme regulamentação em vigor, caso haja sua
previsão contratual.
Outras Provisões Técnicas (OPT) – constituída quando constatada insuficiência de prêmios ou
contribuições relacionadas ao pagamento de sinistros e de benefícios.
Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar (PVR) – abrange os valores referentes aos
resgates a regularizar, às devoluções de prêmios ou fundos, às portabilidades solicitadas e, por
qualquer motivo, ainda não transferidas para a sociedade seguradora ou entidade aberta de
previdência complementar receptora e aos prêmios recebidos e não cotizados.
Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) – constituída para a cobertura dos valores esperados
relativos a despesas relacionadas a sinistros e benefícios.
n) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias - São avaliados,
reconhecidos e divulgados de acordo com as determinações estabelecidas na Resolução nº 3.823, de
16/12/2009, do CMN.
I - Ativos e Passivos Contingentes
Referem-se a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja ocorrência
depende de eventos futuros.
Ativos Contingentes: Não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que
assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em
julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou
compensação com outro exigível.
Passivos Contingentes: Decorrem basicamente de processos judiciais e administrativos, inerentes ao
curso normal dos negócios, movidos por terceiros, ex-funcionários e órgãos públicos, em ações
cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal e previdenciária e outros riscos. Essas contingências,
coerentes com práticas conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em
consideração a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações e
que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança. As contingências são
classificadas como prováveis, para as quais são constituídas provisões; possíveis, que somente são
divulgadas sem que sejam provisionadas; e remotas, que não requerem provisão e divulgação. Os
valores das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua
mensuração de forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
Os Depósitos Judiciais em Garantia correspondentes são atualizados de acordo com a
regulamentação vigente.
Contingências garantidas por cláusulas de indenização em processos de privatização e com liquidez são
reconhecidas quando da notificação judicial, sendo reconhecidos simultaneamente os valores a receber,
não gerando efeito no resultado.
II - Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
Representadas por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade é
objeto de contestação judicial, constituídas pelo valor integral em discussão.
Os Exigíveis e os Depósitos Judiciais correspondentes são atualizados de acordo com a regulamentação
vigente.
o) Tributos – Calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram, para efeito das respectivas bases de
cálculo, a legislação vigente pertinente a cada encargo.
Imposto de Renda
Adicional de Imposto de Renda
Contribuição Social (1)
PIS (2)
COFINS (2)
ISS até
15,00%
10,00%
15,00%
0,65%
4,00%
5,00%
(1) Para o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e suas controladas financeiras e equiparadas, a alíquota corresponde a 15,00%. Para as
controladas não financeiras e de previdência privada a alíquota é de 9,00%.
(2) Para as controladas não financeiras que se enquadram no regime de apuração não cumulativa, a alíquota do PIS é de 1,65% e da
COFINS é de 7,60%.
As alterações introduzidas pela Lei nº 11.638 e pela Lei 11.941 (artigos 37 e 38) que modificaram o critério
de reconhecimento de receitas, custos e despesas computadas na apuração do lucro líquido do exercício
não tiveram efeitos para fins de apuração do lucro real da pessoa jurídica optante pelo Regime Tributário de
Transição (RTT), sendo utilizadas, para fins tributários, as normas vigentes em 31/12/2007. Os efeitos
tributários da adoção das referidas normas estão registrados, para fins contábeis, nos ativos e passivos
diferidos correspondentes.
p) Resultado de Exercícios Futuros – Referem-se: (i) às rendas recebidas antes do cumprimento do prazo
da obrigação que lhes deu origem, sobre as quais não haja quaisquer perspectivas de exigibilidade e cuja
apropriação, como renda efetiva, depende apenas da fluência do prazo e (ii) deságios na aquisição de
investimentos, não absorvidos no processo de consolidação.
q) Transações junto a Acionistas Minoritários – Alterações de participação em uma subsidiária, que não
resultam em perda de controle, são contabilizadas como transações de capital e qualquer diferença entre o
valor pago e o valor correspondente aos acionistas minoritários é reconhecida diretamente no patrimônio
líquido consolidado.
r) Benefícios Pós-Emprego
Planos de Pensão – Planos de Benefício Definido
O passivo (ou ativo, conforme o caso) reconhecido no Balanço Patrimonial Consolidado referente aos
planos de benefício definido corresponde ao valor presente das obrigações de benefício definido na data
menos o valor justo dos ativos do plano. As obrigações de benefício definido são calculadas anualmente por
consultoria atuarial independente, utilizando-se o método do crédito unitário projetado. O valor presente das
obrigações de beneficio definido é determinado descontando-se o valor estimado de fluxos futuros de caixa
de pagamentos de benefícios com base em taxas de títulos de longo prazo emitidos pelo tesouro brasileiro
denominados em Reais e com prazo de vencimento aproximado ao do passivo do plano de pensão.
Os seguintes montantes são reconhecidos na Demonstração Consolidada do Resultado:
Custo de serviço corrente - é o aumento no valor presente das obrigações resultantes de serviços de
funcionários no período corrente.
Juros sobre o valor líquido de ativo (passivo) de plano de benefício definido é a mudança, durante o
período, no valor líquido reconhecido no ativo e no passivo, resultante da passagem do tempo, que
compreende a receita de juros sobre ativos do plano, custo de juros sobre a obrigação de plano de
benefício definido e juros sobre o efeito do limite do ativo (asset ceiling).
Os ganhos e perdas atuariais são resultantes da não aderência das premissas atuariais estabelecidas na
última avaliação atuarial em relação ao efetivamente realizado, bem como os efeitos de mudanças em tais
premissas. Os ganhos e perdas são reconhecidos integralmente em Outros Resultados Abrangentes.
Planos de Pensão - Contribuição Definida
Para os Planos de Contribuição Definida, as contribuições aos planos efetuadas pelo ITAÚ UNIBANCO
HOLDING por meio de fundos previdenciais, são reconhecidas como despesa, quando devidas.
Outras Obrigações Pós-Emprego
Algumas das empresas adquiridas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING ao longo dos últimos anos
patrocinavam planos de benefício de assistência médica pós-aposentadoria e o ITAÚ UNIBANCO
HOLDING está comprometido pelos contratos de aquisição a manter tais benefícios por um período
específico, assim como em relação aos benefícios concedidos por decisão judicial. Tais benefícios também
são contabilizados de acordo com a Deliberação nº 695, de 13/12/2012, da CVM de forma semelhante aos
planos de benefícios definidos.
Nota 5 - Caixa e Equivalentes de Caixa
Para fins da Demonstração dos Fluxos de Caixa, o valor de Caixa e Equivalentes de Caixa para o ITAÚ
UNIBANCO CONSOLIDADO é composto por:
30/06/2013
Disponibilidades
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada
Total
11.122.834
19.990.871
12.182.470
43.296.175
30/06/2012
10.254.199
24.669.905
29.461.184
64.385.288
Nota 6 - Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
30/06/2013
Até 365 dias
Acima de 365 dias
Aplicações no Mercado Aberto
193.151.107
Posição Bancada
43.570.171
Posição Financiada
119.859.681
Posição Vendida
29.721.255
Aplicações no Mercado Aberto - Recursos Garantidores das
2.979.956
Provisões Técnicas - SUSEP
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
64.251.460
Total
260.382.523
Total - 30/06/2012
164.141.509
30/06/2012
Total
Total
4.873.443
4.873.443
-
198.024.550
48.443.614
119.859.681
29.721.255
104.918.663
59.678.303
28.604.486
16.635.874
481.180
5.354.623
6.669.506
2.979.956
64.732.640
265.737.146
170.811.015
2.645.336
63.247.016
170.811.015
Nota 7 - Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos e Passivos)
Apresentamos a seguir a composição por tipo de papel, prazo de vencimento e tipo de carteira dos Títulos e Valores Mobiliários e de Instrumentos Financeiros Derivativos, já ajustados aos respectivos valores de mercado.
a) Resumo por Vencimento
30/06/2013
Custo
Provisão para Ajuste a Valor de
Mercado refletida no:
Resultado
Títulos Públicos - Brasil (1)
Letras Financeiras do Tesouro
Letras do Tesouro Nacional
Notas do Tesouro Nacional
Tesouro Nacional / Securitização
Títulos da Dívida Externa Brasileira
Títulos Públicos - Outros Países
Argentina
Chile
Paraguai
Estados Unidos
México
Turquia
Colômbia
Bélgica
França
Holanda
Alemanha
Peru
Outros
Títulos de Empresas
Euro Bonds e Assemelhados
Certificados de Depósito Bancário
Ações
Debêntures
Notas Promissórias
Cotas de Fundos
Renda Fixa
Direitos Creditórios
Outros
Certificados de Recebíveis Imobiliários
Letras Financeiras
Outros
Cotas de Fundos de PGBL / VGBL (2)
Subtotal - Títulos e Valores Mobiliários
Títulos para Negociação
Títulos Disponíveis para Venda
Títulos Mantidos até o Vencimento (3)
Instrumestos Financeiros Derivativos
Total de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativo)
Ajuste dos Títulos Reclassificados em Exercícios Anteriores para Categoria de Mantidos até o Vencimento
Ajuste a Mercado do Hedge Contábil
Impostos Diferidos
Ajuste de Coligadas e Controladas
Outros
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM - PL
Instrumentos Financeiros Derivativos (Passivo)
Total de Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativo) - 30/06/2012
Ajuste dos Títulos Reclassificados em Exercícios Anteriores para Categoria de Mantidos até o Vencimento
Ajuste a Mercado do Hedge Contábil
Impostos Diferidos
Ajuste de Coligadas e Controladas
Ajuste ao Valor de Mercado - TVM - PL
Instrumentos Financeiros Derivativos (Passivo) - 30/06/2012
91.376.882
29.857.398
25.499.889
17.577.237
289.981
18.152.377
2.189.934
187.380
671.797
606.628
331.398
35.292
1.704
180.690
80.175
58.251
29.576
1.135
5.908
23.677.046
2.983.876
100.039
1.493.345
1.408.642
953.494
665.350
91.708
196.436
7.221.714
9.485.829
30.107
79.141.414
196.385.276
139.593.053
53.682.643
3.109.580
6.804.670
203.189.946
(352.098)
9.371
(269.357)
(107.349)
87
15.150
(14.951)
(876)
8.293
(18.871)
(2.043)
(91)
(1.388)
26
(1)
(89.107)
(53.390)
(1)
(57.828)
2.465
19.674
(4.512)
24.186
(27)
(456.156)
(456.156)
1.381.012
924.856
(5.009.458)
180.415.699
(1.220.659)
1.664.944
(3.779.214)
(1.189.846)
Patrimônio
Líquido
(1.170.820)
263
(19.506)
(240.029)
(1.465)
(910.083)
(63.644)
(56.892)
(4.983)
(88)
145
(562)
(1.050)
(214)
(13.466)
(20.013)
(52.763)
(83)
6.224
(13)
6.237
54.559
(1.390)
(1.247.930)
(1.247.930)
(1.247.930)
9.291
71.377
422.072
(5.005)
7.532
(742.663)
5.832
1.273.163
10.297
(579.594)
(296.928)
(25.047)
381.891
(24.067)
30/06/2012
Valor de
Mercado
%
0 - 30
89.853.964
29.867.032
25.211.026
17.229.859
288.603
17.257.444
2.111.339
186.504
614.905
609.938
312.527
33.249
1.613
179.214
80.320
57.689
28.526
1.161
5.693
23.574.473
2.910.473
100.038
1.382.754
1.411.024
979.392
660.825
91.708
226.859
7.276.273
9.484.412
30.107
79.141.414
194.681.190
139.136.897
52.434.713
3.109.580
8.185.682
202.866.872
44,1
14,6
12,4
8,5
0,1
8,5
1,0
0,1
0,0
0,3
0,3
0,2
0,0
0,0
0,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
11,9
1,4
0,0
0,7
0,7
0,0
0,4
0,3
0,0
0,1
3,6
4,7
0,0
39,0
96,0
68,6
25,9
1,5
4,0
100,0
10.798.646
10.691.713
4.436
122
102.375
97.605
8.457
89.148
2.426.397
23.480
1.382.754
975.138
656.571
91.708
226.859
45.025
79.141.414
92.464.062
81.351.844
11.108.049
4.169
1.300.305
93.764.367
46,2%
2.695.927
2.657.757
19.904
1.384
16.882
129.495
30.111
85.734
13.650
1.123.700
105.430
23.657
193.302
801.311
3.949.122
1.968.510
1.980.463
149
1.608.094
5.557.216
2,7%
176.745
163.600
11.945
1.200
148.030
28.209
119.821
918.667
154.417
62.470
157.034
181.465
363.281
1.243.442
815.219
377.471
50.752
596.094
1.839.536
0,9%
9.006.365
3.944.254
3.818.355
627.583
289
615.884
113.131
1.280
111.056
795
2.629.194
10.875
24.894
170.234
318.524
2.104.667
11.748.690
8.448.888
3.299.802
987.291
12.735.981
6,3%
22.248.555
11.085.855
8.970.728
1.855.534
2.952
333.486
542.194
71.446
100.242
321.262
649
48.558
37
7.166.302
356.643
161.409
4.254
4.254
799.696
5.844.300
29.957.051
23.654.603
6.256.618
45.830
1.057.000
31.014.051
15,3%
44.927.726
12.179.166
1.566.630
14.710.457
282.656
16.188.817
1.080.884
47.001
108.904
275.026
311.083
33.249
1.613
130.656
80.320
57.689
28.526
1.161
5.656
9.310.213
2.259.628
12.674
898.690
5.738.261
370.853
30.107
55.318.823
22.897.833
29.412.310
3.008.680
2.636.898
57.955.721
28,6%
31 - 90
91 - 180
181 - 365
366 - 720
Acima de 720
(6.224.285)
183.353.806
100%
100,0
(183.215)
79.789.298
43,5%
(447.350)
4.448.246
2,4%
(531.615)
1.744.251
1,0%
(919.666)
8.673.154
4,7%
(1.092.511)
14.837.804
8,1%
(3.049.928)
73.861.053
40,3%
(4.993.127)
100,0
(349.735)
(489.806)
(202.981)
(895.836)
(819.069)
(2.235.700)
Valor de
Mercado
87.173.520
29.942.570
18.530.335
28.433.312
279.602
9.987.701
997.172
104.011
51
240.261
311.940
140.438
143.175
27.599
26.782
2.657
258
21.160.772
4.799.395
393.514
1.163.254
1.182.800
269.333
1.404.450
1.033.207
175.189
196.054
7.828.803
4.085.264
33.959
65.605.935
174.937.399
139.011.730
32.858.843
3.066.826
8.416.407
183.353.806
-
(1) Inclui o montante de R$ 15.481.134 (R$ 23.043.208 em 30/06/2012) de Títulos Vinculados a Garantias, sendo: Recursos Garantidores das Provisões Técnicas R$ 5.495.110 (R$ 5.299.613 em 30/06/2012), Títulos Vinculados ao BACEN R$ 6.961.594 (R$ 13.027.061 em 30/06/2012) e Títulos Vinculados a Bolsas e Câmaras de Liquidação e Custódia R$ 3.024.430 (R$ 4.716.534 em
30/06/2012);
(2) Carteira de títulos dos planos de previdência PGBL e VGBL cuja propriedade e os riscos envolvidos são de clientes, contabilizada como títulos e valores mobiliários conforme determina a SUSEP, tendo como contrapartida no passivo, a rubrica Provisões Técnicas de Previdência;
(3) Ajuste a mercado positivo não contabilizado de R$ 733.254 (R$ 957.885 em 30/06/2012).
b) Instrumentos Financeiros Derivativos
A globalização dos mercados nos últimos anos proporcionou um crescente nível de sofisticação dos
produtos financeiros utilizados. Como conseqüência deste processo, houve uma crescente demanda por
instrumentos financeiros derivativos para administrar riscos de mercado, resultantes basicamente de
flutuações em taxas de juros, câmbio, commodities e demais preços de ativos. Desta forma, o ITAÚ
UNIBANCO CONSOLIDADO e suas controladas operam nos mercados derivativos, tanto no atendimento às
crescentes necessidades de seus clientes, como na execução de sua política de gestão de riscos. Tal
política baseia-se na utilização dos instrumentos derivativos como forma de minimização dos riscos
resultantes das operações comerciais e financeiras.
A comercialização de instrumentos financeiros derivativos junto a clientes é precedida da aprovação de
limites de crédito. O processo de aprovação dos limites também leva em consideração potenciais cenários
de stress.
O conhecimento do cliente, do setor em que atua e do seu perfil de apetite a riscos, assim como a
prestação de informações sobre os riscos envolvidos na operação e sobre as condições negociadas,
asseguram a transparência na relação entre as partes e permitem que se ofereça ao cliente o produto mais
adequado às suas necessidades.
As operações de derivativos efetuadas pelo ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e suas controladas junto a
clientes são neutralizadas de modo a eliminar os riscos de mercado.
A maior parte dos contratos de derivativos negociados pela instituição com clientes no Brasil refere-se a
operações de swap, termos, opções e futuros, todas registradas na BM&FBOVESPA ou na CETIP S.A. Balcão Organizado de Ativos e Derivativos. No exterior, realizam-se operações com contratos derivativos de
futuros, termos, opções, swaps com registro principalmente nas Bolsas de Chicago, New York e Londres.
Importante destacar que no exterior existem operações de balcão, mas seus riscos são baixos em relação
ao total da instituição. Ressaltamos, também, que na carteira da instituição não existem operações
estruturadas com base em ativos subprime e todas estas operações são baseadas em fatores de risco
negociados em bolsa.
Os principais fatores de risco dos derivativos assumidos em 30/06/2013 eram relacionados a taxas de
câmbio, taxas de juros, commodities, cupons de dólar e de TR, LIBOR e renda variável. O gerenciamento
destes e de outros fatores de risco de mercado está apoiado em arcabouço fazendo utilização de modelos
determinísticos e estatísticos sofisticados. Com base neste modelo de gestão, a instituição tem conseguido,
com a utilização de operações envolvendo derivativos, otimizar a relação risco-retorno mesmo em situações
de grande volatilidade.
A maioria dos derivativos da carteira da instituição é negociada em bolsa. Para estes derivativos são
utilizados os preços divulgados pelas próprias bolsas, exceto em casos em que se identifique baixa
representatividade do preço por iliquidez de seu contrato específico. Os derivativos tipicamente apreçados
desta forma são os contratos futuros. Da mesma forma, existem outros instrumentos que possuem cotações
(preços justos) diretamente divulgadas por instituições independentes e que são apreçados utilizando estas
informações diretas. Caem nesta situação grande parte dos títulos públicos brasileiros, títulos (públicos e
privados) internacionais de alta liquidez e ações.
Para derivativos que não têm preços diretamente divulgados por bolsas, os preços justos são obtidos por
meio de modelos de apreçamento que utilizam informações de mercado, inferidas a partir de preços
divulgados de ativos de maior liquidez. Destes preços são extraídas as curvas de juros e as volatilidades de
mercado que servem de dados de entrada para os modelos. Nesta situação, encontram-se os derivativos de
balcão, contratos a termos e títulos pouco líquidos.
O valor total das margens dadas em garantia era de R$ 1.840.365 (R$ 3.785.966 em 30/06/2012) e estava
basicamente composto por Títulos Públicos.
I - Abaixo, composição da carteira de instrumentos Financeiros (Ativos e Passivos) por tipo de instrumento e indexador de referência, demonstrada pelo seu valor referencial, valor de custo e valor de
mercado.
Ajustes ao Valor de
Valor Patrimonial a
Mercado (no
Receber / (Recebido) (A
Resultado / Patrimônio
Pagar) / Pago
Líquido)
Conta de Compensação
Valor Referencial
Contratos de futuros
Compromissos de Compra
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Índices
Títulos
Outros
Compromissos de Venda
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Prefixados
Índices
Títulos
Contratos de Swaps
Posição Ativa
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Prefixados
Pós-Fixados
Índices
Títulos
Commodities
Outros
Posição Passiva
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Prefixados
Pós-Fixados
Índices
Títulos
Commodities
Outros
Contratos de Opções
De Compra - Posição Comprada
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Índices
Títulos
Commodities
Outros
De Venda - Posição Comprada
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Índices
Títulos
Commodities
Outros
De Compra - Posição Vendida
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Índices
Títulos
Commodities
Outros
De Venda - Posição Vendida
Moeda Estrangeira
Índices
Títulos
Commodities
Outros
Contratos a Termo
Compras a Receber
Moeda Estrangeira
Prefixados
Pós-Fixados
Títulos
Obrigações por Compra a Pagar
Moeda Estrangeira
Prefixados
Pós-Fixados
Títulos
Vendas a Receber
Mercado Interfinanceiro
Prefixados
Pós-Fixados
Índices
Títulos
Commodities
Obrigações por Venda a Entregar
Mercado Interfinanceiro
Prefixados
Índices
30/06/2013
276.870.885
47.020.168
4.175.430
29.619.578
8.786.903
4.431.666
6.591
229.850.717
69.013.653
136.693.497
101.474
16.789.964
7.252.129
30/06/2012
205.136.591
38.834.841
6.243.159
26.342.805
2.192.745
4.056.132
166.301.750
5.608.514
92.304.159
62.904.456
5.484.621
129.056.960
35.152.205
44.447.690
32.364.905
17
16.547.888
6.676
537.579
128.911.356
16.884.137
63.765.386
31.223.212
13
16.925.785
112.823
421.615.138
35.768.198
194.220
34.744.837
789.316
13.958
25.867
86.497.663
164.482
84.255.936
2.059.331
2.216
15.698
38.214.815
204.226
37.286.281
690.686
13.958
19.664
261.134.462
177.669
259.288.857
1.639.874
2.216
25.846
3.066.712
576.919
76.595
500.324
2.489.793
89.469
856.698
706.819
148
836.632
27
-
92.098.367
23.523.909
36.695.738
17.130.575
149
13.233.239
339.573
8.674
1.166.510
91.322.145
11.521.006
43.303.515
20.449.354
6.164
15.562.428
393.473
1.446
84.759
140.251.666
4.972.243
1.628.813
1.832.593
700.059
685.398
125.380
75.623.953
138.051
31.714.388
41.744.278
1.601.836
2.034
423.366
22.283.711
73.576
4.806.026
16.692.155
580.204
131.750
37.371.759
176.012
35.523.029
1.255.792
2.034
414.892
2.210.801
388.899
130.827
258.009
63
1.821.902
4.131
952.524
164.572
19.345
680.929
401
-
30/06/2013
(381.152)
(87.709)
34.663
(262.030)
139.658
(293.443)
(51.745)
52.696
(294.394)
145.603
1.905.685
959.546
114.273
239.193
(321)
545.948
(4)
47.050
(1.760.082)
(720.397)
33.591
(302.512)
773
(766.044)
(5.493)
245.838
130.183
3.271
102.658
23.949
305
366.794
5.444
195.196
164.542
1.612
(32.969)
(6.614)
(19.386)
(6.670)
(299)
(218.170)
(5.675)
(82.185)
(127.347)
(2.963)
1.052.123
578.425
76.710
501.715
(578.426)
(76.710)
(501.716)
2.482.372
87.855
858.088
708.782
145
827.475
27
(1.430.248)
(720.883)
(708.783)
(582)
30/06/2013
137.923
186.511
177.233
9.225
53
(48.588)
(50.622)
241
1.800
(7)
43.260
1.085.229
230.410
406.046
217.522
6.603
218.638
42
5.968
(1.041.969)
(118.171)
(436.052)
(249.134)
(6.048)
(232.925)
361
(2.560)
42.464
10.066
30.064
822
1.079
433
185.742
(193)
(10.454)
194.592
258
1.539
(42.843)
(7.325)
(20.643)
(13.357)
(1.085)
(433)
(187.923)
351
(3.851)
(182.626)
(258)
(1.539)
(3.365)
(3.376)
102
(2.565)
(913)
11
11
Valor de Mercado
30/06/2013
(243.229)
98.802
211.896
(252.805)
139.711
(342.031)
(102.367)
52.937
1.800
(294.401)
188.863
2.990.914
1.189.956
520.319
456.715
6.282
764.586
38
53.018
(2.802.051)
(838.568)
(402.461)
(551.646)
(5.275)
(998.969)
(5.132)
243.278
172.647
13.337
132.722
24.771
1.384
433
552.536
5.251
184.742
359.134
258
3.151
(75.812)
(13.939)
(40.029)
(20.027)
(1.384)
(433)
(406.093)
(5.324)
(86.036)
(309.973)
(258)
(4.502)
1.048.758
578.425
76.710
501.715
(578.426)
(76.710)
(501.716)
2.478.996
87.957
855.523
708.782
145
826.562
27
(1.430.237)
(720.883)
(708.783)
(571)
30/06/2012
402.861
(255.521)
(366.056)
36.723
73.812
658.382
162.575
(14.788)
510.595
535.977
2.974.249
727.352
304.714
677.383
723
1.116.228
62.262
85.587
(2.438.272)
(386.621)
(103.591)
(712.464)
(1.219.445)
(10.935)
(5.216)
919.076
470.591
421.941
14.218
32.034
2.398
949.816
2.783
321.835
257.008
296.387
122
71.681
(47.893)
(1.910)
(21.212)
(22.090)
(2.681)
(453.438)
(3.455)
(111.960)
(266.220)
(122)
(71.681)
764.212
413.366
24.650
130.825
257.828
63
(413.366)
(24.650)
(130.825)
(257.828)
(63)
1.814.269
4.078
952.527
164.382
19.170
673.714
398
(1.050.057)
(885.675)
(164.382)
-
Ajustes ao Valor de
Valor Patrimonial a
Mercado (no
Receber / (Recebido) (A
Resultado / Patrimônio
Pagar) / Pago
Líquido)
Conta de Compensação
Valor Referencial
Derivativos de Crédito
Posição Ativa
Moeda Estrangeira
Prefixados
Títulos
Outros
Posição Passiva
Moeda Estrangeira
Prefixados
Títulos
Outros
Operações de Forwards
Posição Ativa
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Pós-Fixados
Índices
Títulos
Posição Passiva
Moeda Estrangeira
Mercado Interfinanceiro
Pós-Fixados
Índices
Títulos
Outros Instrumentos Financeiros
Posição Ativa
Moeda Estrangeira
Títulos
Outros
Posição Passiva
Moeda Estrangeira
Títulos
Outros
30/06/2013
5.593.272
1.906.790
1.382.756
387.420
136.614
3.686.482
2.406.142
1.260.630
19.710
21.279.157
9.573.286
9.172.472
295.878
104.936
11.705.871
11.684.256
15.658
5.957
4.911.309
4.210.378
179.085
4.007.628
23.665
700.931
96.502
471.770
132.659
Os contratos de derivativos possuem os seguintes vencimentos em dias:
Compensação Valor Referencial
0 - 30
Futuros
35.513.215
Swaps
17.752.363
Opções
119.388.036
Termo
294.353
Derivativos de Crédito
574.948
Forwards
10.909.914
Outros
120.142
30/06/2012
6.723.456
2.453.186
130.481
1.159.822
1.063.504
99.379
4.270.270
123.658
3.002.237
1.044.996
99.379
16.892.969
8.362.663
7.925.112
19.713
405.271
12.567
8.530.306
8.406.515
13.930
74.788
35.073
3.901.229
3.597.772
480.354
3.117.418
303.457
192.815
110.642
Ativo
Passivo
Total
30/06/2013
554.180
630.048
629.780
201
67
(75.868)
(76.231)
344
19
(110.801)
303.967
292.680
168
6.661
4.458
(414.768)
(414.471)
(101)
(196)
289.421
407.196
71.857
335.360
(21)
(117.775)
(88.883)
(28.835)
(57)
6.804.670
(5.009.458)
1.795.212
112.677.630
30.949.320
18.240.037
906.095
948.956
6.341.833
340.900
181 - 365
58.024.010
10.058.848
278.240.184
391.373
416.181
2.804.722
964.477
31 - 180
30/06/2013
(76.424)
(6.241)
(12.295)
4.057
1.997
(70.183)
(26.452)
(42.774)
(957)
33.288
24.973
24.973
8.315
8.315
34.063
52.221
5.118
46.138
965
(18.158)
(12.935)
(4.138)
(1.085)
1.381.012
(1.214.827)
166.185
Acima de 365
70.656.030
68.390.745
5.746.881
1.474.891
3.653.187
1.222.688
3.485.790
Valor de Mercado
30/06/2013
477.756
623.807
617.485
4.258
2.064
(146.051)
(102.683)
(42.430)
(938)
(77.513)
328.940
317.653
168
6.661
4.458
(406.453)
(406.156)
(101)
(196)
323.484
459.417
76.975
381.498
944
(135.933)
(101.818)
(32.973)
(1.142)
8.185.682
(6.224.285)
1.961.397
30/06/2012
443.300
591.402
1.145
567.709
21.307
1.241
(148.102)
(1.157)
(124.396)
(21.308)
(1.241)
24.155
328.025
319.673
365
7.228
759
(303.870)
(301.282)
(521)
(1.357)
(710)
333.699
471.828
153.589
318.239
(138.129)
(100.509)
(37.620)
8.416.407
(4.993.127)
3.423.280
30/06/2013
276.870.885
127.151.276
421.615.138
3.066.712
5.593.272
21.279.157
4.911.309
30/06/2012
205.136.591
90.029.105
140.251.666
2.210.801
6.723.456
16.892.969
3.901.229
II - Hedge Contábil
A efetividade apurada para a carteira de hedge está em conformidade com o estabelecido na Circular nº 3.082, de 30/01/2002, do BACEN.
a) Fluxo de Caixa - o objetivo do relacionamento deste hedge do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO é proteger os fluxos de caixa de pagamento de juros da dívida (CDB / Ações
Preferenciais Resgatáveis) referente ao seu risco de taxa de juros variável (CDI / LIBOR ), tornando o fluxo de caixa constante (prefixado) e independente das variações do DI
Cetip Over e da LIBOR .
Estratégias
Hedge de Depósitos e Operações Compromissadas
Hedge de Ações Preferências Resgatáveis
Hedge de CDB Subordinado
Total
30/06/2013
Instrumentos de Hedge
Ajuste a Valor de
Valor Nominal
Mercado*
84.827.539
39.327
870.890
3.849
154.955
85.853.384
43.176
Objeto de Hedge
Valor Contábil
86.597.153
870.890
133.547
87.601.590
30/06/2012
Instrumentos de Hedge
Objeto de Hedge
Ajuste a Valor de
Valor Nominal
Valor Contábil
Mercado*
61.487.005
(340.816)
61.819.167
794.516
(15.884)
794.516
144.471
124.140
62.425.992
(356.700)
62.737.823
(*) Valor líquido dos efeitos tributários registrado no Patrimônio Líquido.
Os ganhos ou perdas relativos ao Hedge Contábil de Fluxo de Caixa, que esperamos reconhecer no resultado nos próximos 12 meses, montam em R$ (102.690) (R$ (91.304) em
30/06/2012).
Para proteger os fluxos de caixa futuro da dívida contra a exposição à taxa de juros variável (CDI), o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO negociou contratos de Futuro DI na
BM&FBOVESPA a vencer entre 2013 e 2017.
Para proteger os fluxos de caixa futuro da dívida contra a exposição à taxa de juros variável (LIBOR), o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO negociou contratos de SWAPS com
vencimento em 2015.
b) A seguir, a abertura do prazo de vencimento das estratégias de Hedge Fluxo de Caixa e de Hedge Risco de Mercado.
30/06/2013
Prazo de Vencimento
2012
2013
2014
2015
2017
Total
Hedge de Depósitos e
Operações Compromissadas
70.190.333
13.228.970
519.828
888.408
84.827.539
30/06/2012
Hedge de Ações
Preferências
Resgatáveis
870.890
870.890
Hedge de CDB
Subordinado
154.955
154.955
Total
Total
70.190.333
13.383.925
1.390.718
888.408
85.853.384
42.620.970
12.150.672
6.795.870
858.480
62.425.992
c) Operações Associadas - As operações de swap contratadas em negociação associada à operação de captação e / ou aplicação no montante de R$ 27.590 (R$ 39.916
em 30/06/2012) estão registradas pelos valores atualizados conforme a variação incorrida dos respectivos indexadores (curva), e não são avaliadas pelo valor de
mercado, conforme facultado pela Circular nº. 3.150/02 do BACEN.
III - Abaixo, composição da carteira de Instrumentos Financeiros Derivativos por tipo de instrumento, demonstrada pelo seu valor referencial, por local de negociação (mercado
organizado ou balcão) e contrapartes:
30/06/2013
Futuros
BM&FBOVESPA
Balcão
Instituições Financeiras
Empresas
Pessoas Físicas
Total
Total 30/06/2012
199.699.257
77.171.628
48.912.441
28.259.187
276.870.885
205.136.591
Swaps
127.151.276
5.207.481
88.258.761
33.685.034
127.151.276
90.029.105
Opções
411.730.725
9.884.413
4.998.141
4.886.272
421.615.138
140.251.666
Termo
1.062.900
2.003.812
625.876
1.377.936
3.066.712
2.210.801
Derivativos de
Crédito
5.593.272
5.593.272
5.593.272
6.723.456
Forward
21.279.157
16.858.646
4.289.450
131.061
21.279.157
16.892.969
Outros
4.911.309
2.280.517
2.630.792
4.911.309
3.901.229
IV - Derivativos de Crédito
Abaixo, composição da carteira de Derivativos de Crédito demonstrada pelo seu valor referencial e efeito
no cálculo do Patrimônio de Referência Exigido.
Valor Referencial
Transferidos
Swaps de Créditos cujos Ativos Subjacentes são:
Títulos e Valores Mobiliários
Swap de Taxa de Retorno Total cujos Ativos Subjacentes são:
Títulos e Valores Mobiliários
Recebidos
Swaps de Créditos cujos Ativos Subjacentes são:
Títulos e Valores Mobiliários
Total
(*)
30/06/2013
(1.202.696)
30/06/2012
(2.453.186)
(1.191.993)
(1.404.536)
(10.703)
288.028
(1.048.650)
4.270.270
288.028
4.270.270
(914.668)
1.817.084
(*) No período tivemos um alinhamento dos procedimentos de divulgação das informações de derivativos de crédito visando
demonstrar a posição no mesmo padrão da divulgação de Gerenciamento de Riscos (Circular 3.477).
Durante o período não houve ocorrência de evento de crédito relativo a fatos geradores previstos nos
contratos.
V-
Reclassificação de Títulos e Valores Mobiliários (artigo 5º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN)
A Administração determina diretrizes para a classificação de Títulos e Valores Mobiliários. As classificações dos títulos existentes na carteira, assim como aqueles adquiridos no
período, são periódica e sistematicamente avaliadas de acordo com tais diretrizes.
Conforme estabelecido no artigo 5º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, a reavaliação quanto à classificação de títulos e valores mobiliários só pode ser efetuada por
ocasião dos balancetes semestrais. Além disso, no caso da transferência da categoria “mantidos até o vencimento” para as demais, essa só poderá ocorrer por motivo isolado, não
usual, não recorrente e não previsto, que tenha ocorrido após a data da classificação.
No período, não foram realizadas reclassificações ou alterações nas diretrizes existentes.
c) Evolução do Ajuste a Valor de Mercado Não Realizado(*) do Período
01/01 a
30/06/2013
2.073.700
Saldo Inicial
Ajustes com efeitos no:
Resultado
Títulos para Negociação
Instrumentos Financeiros Derivativos
Patrimônio Líquido
Disponíveis para Venda
Hedge Contábil Instrumentos Financeiros Derivativos
Futuros
Swap
Saldo Final
Ajuste a Valor de Mercado
Títulos para Negociação
Títulos Disponíveis para Venda
Instrumentos Financeiros Derivativos
Para Negociação
Hedge Contábil
Futuros
Swap
01/01 a
30/06/2012
(173.704)
(468.842)
877.266
(687.719)
218.877
(3.077.214)
381.645
495.621
465.105
(3.435.034)
357.820
767.170
(302.065)
342.225
15.595
(1.472.356)
(1.472.356)
(308.136)
6.071
1.168.667
1.168.667
(456.156)
(1.247.930)
231.730
395.132
1.273.163
(499.628)
160.353
71.377
79.966
(579.594)
65.545
5.832
(555.527)
(24.067)
(*) O termo Não Realizado no contexto da Circular 3.068, de 08/11/2001, do BACEN significa não convertido em caixa.
d) Resultado Realizado na Carteira de Instrumentos Financeiros Derivativos
Lucro (Prejuízo) - Títulos para Negociação
Lucro (Prejuízo) - Títulos Disponíveis para a Venda
Lucro (Prejuízo) - Derivativos
Lucro (Prejuízo) - Variação Cambial de Investimentos no Exterior
Total
01/01 a
30/06/2013
43.009
(143.334)
(1.410.729)
1.214.034
(297.020)
01/01 a
30/06/2012
636.314
420.194
(746.908)
764.748
1.074.348
Nota 8 - Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil Financeiro e Outros Créditos
a) Composição da Carteira de Crédito por Tipo de Operação e Níveis de Risco
Níveis de Risco
Operações de Crédito
30/06/2013
AA
A
B
C
D
30/06/2012
E
F
G
H
Total
Total
94.287.428
52.805.889
22.095.565
14.709.857
7.413.928
3.382.868
2.434.691
2.089.977
9.703.026
208.923.229
207.972.235
Empréstimos e Títulos Descontados
23.390.126
42.502.740
14.994.365
11.266.463
5.874.400
2.586.894
1.840.168
1.578.896
7.633.702
111.667.754
116.140.832
Financiamentos
43.118.230
8.143.330
5.993.421
3.037.565
1.414.086
696.465
567.965
488.677
2.005.095
65.464.834
67.211.056
684.405
661.023
581.309
149.317
36.953
53.971
1.717
-
25.493
2.194.188
1.838.697
27.094.667
1.498.796
526.470
256.512
88.489
45.538
24.841
22.404
38.736
29.596.453
22.781.650
6.975.682
1.272.838
923.104
730.789
416.272
256.542
174.519
152.612
543.294
11.445.652
19.279.819
35.270.167
2.197.965
1.200.652
628.505
393.819
435.865
358.677
2.614.344
43.099.994
37.755.302
391.248
316.803
137.940
60.007
7.576
7.001
488
1.033
936
923.032
1.113.174
4.455
3.722.832
16.780
68.734
4.399
16.903
14.544
1.080
37.025
3.886.752
1.141.172
101.658.813
93.388.529
25.371.354
16.770.039
8.470.680
4.057.133
3.060.107
2.603.379
12.898.625
268.278.659
267.261.702
15.236.035
16.473.566
101.658.813
93.388.529
25.371.354
16.770.039
8.470.680
4.057.133
3.060.107
2.603.379
12.898.625
283.514.694
283.735.268
58.233.428
124.344.159
30.953.375
18.106.387
12.411.873
3.736.986
3.063.108
2.752.909
13.659.477
267.261.702
Financiamentos Rurais e Agroindustriais
Financiamentos Imobiliários
Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro
Operações com Cartões de Crédito
Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio
Outros Créditos - Diversos
(1)
(2)
Total Operações com Características de Concessão de Crédito
Avais e Fianças
(3)
Total com Avais e Fianças
Total - 30/06/2012
(1) Composto por Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio e Rendas a Receber de Adiantamentos Concedidos, reclassificados de Outros Créditos / Obrigações - Carteira de Câmbio (Nota 2a);
(2) Compostos por Títulos e Créditos a Receber, Devedores por Compra de Valores e Bens e Avais e Fianças Honrados;
(3) Contabilizados em Contas de Compensação.
b) Composição por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco
AA
A
B
30/06/2013
D
E
F
Operações em Curso Anormal (1) (2)
2.942.370
2.038.848
1.547.189
1.295.442
250.193
164.197
127.267
98.510
106.972
72.820
57.021
44.897
316.577
217.869
167.549
133.552
612.880
414.293
319.429
256.470
1.655.748
1.169.669
875.923
762.013
C
Parcelas Vincendas
01 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 365
Acima de 365
-
-
2.535.995
219.702
93.954
276.368
494.792
1.451.179
Parcelas Vencidas
01 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 365
Acima de 365
-
-
609.478
609.478
-
730.165
703.977
19.525
6.663
-
751.112
296.219
425.966
28.927
-
867.584
260.235
178.948
413.067
15.334
-
Subtotal
-
-
3.145.473
3.672.535
2.789.960
2.414.773
92.342.026
34.061.370
7.022.853
12.468.974
11.941.778
26.847.051
21.896.939
6.170.339
1.258.000
2.710.154
3.601.324
8.157.122
12.837.671
4.254.313
723.944
1.348.921
2.055.771
4.454.722
1.046.503
328.942
259.833
Parcelas Vincendas
01 a 60
61 a 90
91 a 180
181 a 365
Acima de 365
Parcelas Vencidas até 14 dias
Subtotal
Total Geral
Provisão Existente
Provisão Requerida
Provisão Complementar (3)
Total Geral 30/06/2012
Provisão Existente
100.749.717
12.780.575
3.339.077
8.948.836
15.472.526
60.208.703
909.096
101.658.813
101.658.813
58.233.428
-
Operações em Curso Normal
5.581.066
1.576.006
1.724.362
441.669
258.501
52.580
553.708
133.069
907.431
239.035
2.137.064
709.653
99.654
93.388.529 22.225.881 13.097.504
5.680.720
93.388.529 25.371.354 16.770.039
8.470.680
(466.943)
(253.713) (1.392.317) (2.540.357)
(466.943)
(253.713)
(503.101)
(847.068)
(889.216) (1.693.289)
124.344.159 30.953.375 18.106.387 12.411.873
(621.762)
(309.534)
(543.192) (3.900.557)
66.354
1.642.360
4.057.133
(2.028.161)
(1.217.140)
(811.021)
3.736.986
(1.868.120)
G
H
Total
30/06/2012
Total
1.113.549
85.238
39.122
117.490
226.322
645.377
4.871.858
501.154
189.262
558.291
1.026.945
2.596.206
16.345.251
1.446.261
604.048
1.787.696
3.351.131
9.156.115
19.617.286
1.919.843
717.313
2.084.502
3.893.696
11.001.932
943.515
152.511
126.616
632.842
31.546
-
864.991
110.890
87.199
628.156
38.746
-
5.452.627
498.412
298.136
1.100.417
3.415.971
139.691
10.219.472
2.631.722
1.136.390
2.810.072
3.501.597
139.691
11.587.758
2.815.193
1.350.151
3.294.896
4.023.470
104.048
2.238.957
1.978.540
10.324.485
26.564.723
31.205.044
803.132
147.091
29.721
74.056
122.642
429.622
616.003
96.568
19.768
50.535
92.130
357.002
2.531.310
806.478
137.193
268.517
323.429
995.693
238.933.870
60.482.765
12.841.637
26.556.770
34.756.066
104.296.632
233.522.554
62.266.630
12.053.611
25.160.948
34.244.720
99.796.645
8.836
42.830
2.780.066
18.018
821.150
3.060.107
(2.141.769)
(1.530.054)
(611.715)
3.063.108
(2.143.869)
(1) Para as operações que apresentem parcelas vencidas há mais de 14 dias ou de responsabilidade de empresas concordatárias, ou em processo de falência;
(2) O saldo das operações não atualizadas (Non Accrual) totaliza R$18.539.552 (R$ 21.657.263 em 30/06/2012);
(3) Alocada em cada nível de risco de modo a explicitar o volume complementar necessário para alinhamento ao montante da perda esperada.
624.839
2.574.140 241.713.936
2.603.379
12.898.625 268.278.659
(2.603.118) (12.898.625) (24.325.003)
(1.822.365) (12.898.625) (19.539.009)
(780.753)
(4.785.994)
2.752.909
13.659.477 267.261.702
(2.752.633) (13.659.477) (25.799.144)
2.534.104
236.056.658
267.261.702
(25.799.144)
(20.954.838)
(4.844.306)
c) Composição por Setores de Atividade
30/06/2013
30/06/2012
Setor Público
Setor Privado
Pessoa Jurídica
Pessoa Física
243.164
268.035.495
113.185.188
154.850.307
485.517
266.776.185
118.331.268
148.444.917
Total Geral
268.278.659
267.261.702
d) Evolução da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
01/01 a
30/06/2013
Saldo Inicial
(25.928.614)
Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b)
Constituição Líquida do Período
Requerida pela Resolução nº 2.682/99
Complementar
(1)
Write-Offs
Saldo Final (2)
Provisão Requerida (Nota 4f)
Provisão Complementar (1)
01/01 a
30/06/2012
(21.528.162)
(483.210)
-
(9.364.139)
(11.602.768)
(9.424.517)
(11.657.144)
60.378
54.376
11.450.960
7.331.786
(24.325.003)
(25.799.144)
(19.539.009)
(20.954.838)
(4.785.994)
(4.844.306)
(1) Refere-se à provisão complementar aos percentuais mínimos requeridos pela Resolução nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN, utilizando –
se da metodologia de perda esperada, adotada na gestão de risco de crédito da instituição, que considera inclusive as perdas
potenciais para créditos rotativos.
(2) Os valores da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa, referentes a Carteira de Arrendamento Mercantil Financeiro são: R$
(896.329) (R$ (1.635.113) em 30/06/2012).
Em 30/06/2013, o saldo da provisão em relação à carteira de crédito equivale a 9,1% (9,7% em 30/06/2012).
e) Recuperação e Renegociação de Créditos
I - No período foram recuperados créditos baixados (Write-offs ) contra a Provisão para Créditos de Liquidação
Duvidosa no valor de R$ 2.288.966 (R$ 2.267.037 de 01/01 a 30/06/2012). Os montantes referentes a
Carteira de Arrendamento Mercantil Financeiro são de R$ 269.880 (R$ 420.680 de 01/01 a 30/06/2012).
II - O valor total de Créditos Repactuados de R$ 18.307.369 (R$ 17.598.778 em 30/06/2012) inclui operações
oriundas de operações em dia ou com atraso inferior a 30 dias, reflexo de alterações nos termos contratuais
originais, no montante de R$ 5.136.692 (R$ 4.272.918 em 30/06/2012).
Assim as operações de Crédito Renegociadas totalizam R$ 13.170.677 (R$ 13.325.860 em 30/06/2012),
sendo a respectiva Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de R$ 6.654.685 (R$ 6.310.013 em
30/06/2012).
Nota 9 - Carteira de Câmbio
30/06/2013
Ativo - Outros Créditos
Câmbio Comprado a Liquidar - ME
Direitos sobre Vendas de Câmbio - MN
(Adiantamentos em Moeda Nacional Recebidos - MN)
Passivo - Outras Obrigações (Nota 2a)
Câmbio Vendido a Liquidar - ME
Obrigações por Compras de Câmbio - MN
Outras
Contas de Compensação
Créditos Abertos para Importação - ME
Créditos de Exportação Confirmados - ME
61.307.496
29.899.982
31.615.635
(208.121)
61.493.067
31.361.615
30.125.296
6.156
285.624
272.225
13.399
30/06/2012
23.690.192
12.987.495
11.017.861
(315.164)
24.028.469
10.948.108
13.076.385
3.976
304.150
300.849
3.301
Nota 10 - Captação de Recursos e Obrigações por Empréstimos e Repasses
a) Resumo
Depósitos
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Dívidas Subordinadas (*)
Total
Total - 30/06/2012
Até 365 dias
151.077.911
159.720.008
22.411.006
11.443.179
3.841.726
30/06/2013
Acima de 365 dias
103.734.732
98.715.037
55.381.921
14.288.468
33.209.862
Total
254.812.643
258.435.045
77.792.927
25.731.647
37.051.588
348.493.830
283.048.274
305.330.020
263.496.037
653.823.850
546.544.311
30/06/2012
Total
234.591.892
179.065.438
73.708.220
24.893.773
34.284.988
546.544.311
(*) Inclui R$ 874.788 (R$ 798.525 em 36/06/2012) de Ações Preferenciais Resgatáveis classificadas no Balanço na rubrica de Participações Minoritárias.
b) Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
30/06/2013
Até 365 dias
Acima de 365 dias
Total
30/06/2012
Total
Recursos de Letras:
de Crédito Imobiliário
de Crédito do Agronegócio
Financeiras
Debêntures
Obrigações por TVM no Exterior
Non-Trade Related - Emitidos no Exterior
Brazil Risk Note Programme
Fixed Rate Notes
Structure Note Issued
Euro Bonds
Outros
15.304.086
7.464.671
32.729
7.806.686
526.754
6.580.166
6.580.166
11.738.120
1.717.723
10.020.397
36.944.154
6.699.647
6.699.647
27.042.206
9.182.394
32.729
17.827.083
37.470.908
13.279.813
13.279.813
34.626.903
16.938.742
26.553
17.661.608
30.087.407
8.993.910
8.993.910
4.609.027
524.249
1.253.811
9.625
183.454
1.456.277
1.864.032
3.233.904
11.458
133.976
6.065.304
2.388.281
4.487.715
21.083
317.430
3.787.428
892.462
3.956.070
314.464
43.486
Total
22.411.006
55.381.921
77.792.927
73.708.220
Total - 30/06/2012
25.181.198
48.527.022
73.708.220
c) Obrigações por Empréstimos e Repasses
Até 365 dias
Empréstimos
no País
no Exterior (*)
Repasses
do País - Instituições Oficiais
BNDES
FINAME
Outros
do Exterior
Total
Total - 30/06/2012
4.121.246
270.915
3.850.331
7.321.933
6.852.800
1.430.482
5.336.509
85.809
469.133
11.443.179
11.121.712
30/06/2013
Acima de 365 dias
1.116.227
201.762
914.465
13.172.241
13.007.379
2.886.938
10.030.887
89.554
164.862
14.288.468
13.772.061
Total
5.237.473
472.677
4.764.796
20.494.174
19.860.179
4.317.420
15.367.396
175.363
633.995
25.731.647
24.893.773
30/06/2012
Total
6.184.140
337.478
5.846.662
18.709.633
18.111.770
3.927.238
14.005.450
179.082
597.863
24.893.773
(*) Os Empréstimos no Exterior estão representados, basicamente, por aplicações em operações comerciais de câmbio, relativas a préfinanciamentos à Exportação e financiamentos à Importação.
d) Dívidas Subordinadas
30/06/2013
Acima de 365
dias
3.466.504
8.098.717
371.324
24.240.255
3.837.828
32.338.972
3.898
870.890
3.841.726
33.209.862
5.206.448
29.078.540
Até 365 dias
CDB
Letras Financeiras
Bônus
Total Outras Obrigações
Ações Preferenciais Resgatáveis
Total Geral (*)
Total - 30/06/2012
30/06/2012
Total
Total
11.565.221
24.611.579
36.176.800
874.788
37.051.588
34.284.988
15.870.554
17.474.250
141.659
33.486.463
798.525
34.284.988
(*) O montante de R$ 36.098.753 (R$ 29.766.195 em 30/06/2012) integra o Patrimônio de Referência, dentro da proporcionalidade definida pela Resolução
nº 3.444, de 28/02/2007, do CMN, e alterações promovidas pela Resolução nº 3.532, de 31/01/2008, do CMN.
Descrição
Nome do Papel / Moeda
Principal Contratado
(Moeda Original)
Emissão
Vencimento
Remuneração a.a.
Saldo em 30/06/2013
CDB Subordinado - BRL
40.000
2003
2013
102% do CDI
125.155
1.864.500
2007
2014
100% do CDI + 0,35% a 0,6%
3.449.925
IGPM + 7,22%
71.264
1.000.000
2008
2014
112% do CDI
1.614.411
400.000
2008
2015
119,8% do CDI
684.047
50.000
2010
2015
113% do CDI
71.249
465.835
2006
2016
926.076
2.719.268
2010
2016
100% do CDI + 0,7% (*)
110% a 114% do CDI
3.873.757
IPCA + 7,21%
187.061
33.200
122.500
366.830
2010
2017
IPCA + 7,33%
562.276
Total
11.565.221
Letra Financeira Subordinada - BRL
365.000
2010
2016
1.874.000
30.000
206.000
2010
2017
3.223.500
2011
2017
376.071
112% a 112,5% do CDI
1.925.145
IPCA + 7%
41.655
IPCA + 6,95% a 7,2%
262.205
108% a 112% do CDI
3.323.501
352.400
IPCA + 6,15% a 7,8%
426.929
138.000
IGPM + 6,55% a 7,6%
171.280
3.650.000
100% do CDI + 1,29% a 1,52%
3.721.966
500.000
2012
2017
100% do CDI + 1,12%
503.701
42.000
2011
2018
IGPM + 7%
49.025
30.000
IPCA + 7,53% a 7,7%
34.678
IPCA + 4,40% a 6,58%
526.605
3.782.100
100% do CDI + 1,01% a 1,32%
3.844.290
6.373.127
108% a 113% do CDI
6.562.002
112.000
9,95 a 11,95%
123.387
460.645
2012
2018
2.000
2011
2019
109% a 109,7% do CDI
2.314
12.000
2012
2019
11,96%
13.955
100.500
IPCA + 4,70% a 6,30%
112.617
1.000
110% do CDI
1.133
20.000
2012
2020
IPCA + 6,00% a 6,17%
23.433
111% do CDI
1.135
6.000
2011
2021
109,25% a 110,50% do CDI
7.104
2.306.500
2012
2022
IPCA + 5,15% a 5,83%
2.536.141
1.000
20.000
Ações Preferenciais - USD
100% do CDI + 1,35% a 1,36%
393.072
Total
(*) Os CDBs subordinados podem ser resgatados a partir de novembro de 2011.
2002
2015
IGPM + 4,63%
21.307
Total
24.611.579
3,04%
874.788
37.051.588
Nota 11 - Operações com Seguros e Previdência
a) Composição das Provisões Técnicas
Prêmios não Ganhos
Matemática de Benefícios a Conceder e Concedidos
Resgates e Outros Valores a Regularizar
Excedente Financeiro
Sinistros a Liquidar
Sinistros / Eventos Ocorridos e não Avisados - IBNR
Despesas Relacionadas e Administrativas
Outras Provisões
Total (*)
Seguros
30/06/2013
30/06/2012
4.946.820
4.472.452
17.075
17.114
18.026
14.588
1.396
1.532
2.912.238
2.468.991
768.201
764.202
168.616
110.166
250.901
259.568
9.083.273
8.108.612
Previdência
30/06/2013
30/06/2012
8.153
4.763
83.776.425
69.989.112
56.612
55.544
495.039
494.744
71.915
78.045
12.188
11.031
41.011
47.390
767.011
716.376
85.228.354
71.397.005
(*) Este quadro contempla as alterações regulamentadas pela Circular Susep nº 462, de 01/03/2013, inclusive para fins comparativos.
Total
30/06/2013
30/06/2012
4.954.974
4.477.214
83.793.500
70.006.226
74.638
70.132
496.435
496.276
2.984.153
2.547.035
780.389
775.233
209.628
157.556
1.017.911
975.944
94.311.627
79.505.617
b) Recursos Garantidores das Provisões Técnicas - SUSEP
Seguros
30/06/2013
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - Aplicações no Mercado Aberto
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Cotas de Fundos de PGBL / VGBL
(1)
Previdência
30/06/2012
30/06/2013
Capitalização
30/06/2012
30/06/2013
Total
30/06/2012
30/06/2013
30/06/2012
842.997
784.771
1.003.677
746.622
1.133.282
1.113.943
2.979.956
2.645.336
3.421.025
3.198.612
84.567.136
70.956.863
1.923.787
1.798.309
89.911.948
75.953.784
-
-
79.141.414
65.605.935
-
-
79.141.414
65.605.935
-
-
54.403.173
43.373.267
-
-
54.403.173
43.373.267
Letras do Tesouro Nacional
-
-
12.758.888
21.179.034
-
-
12.758.888
21.179.034
Notas do Tesouro Nacional
-
-
39.961.380
19.739.577
-
-
39.961.380
19.739.577
Letras Financeiras do Tesouro
-
-
1.682.905
2.454.656
-
-
1.682.905
2.454.656
-
-
24.390.164
21.784.524
-
-
24.390.164
21.784.524
Certificados de Depósito Bancário
-
-
3.025.047
5.486.779
-
-
3.025.047
5.486.779
Debêntures
-
-
3.717.472
3.032.645
-
-
3.717.472
3.032.645
Ações
-
-
1.193.949
1.186.008
-
-
1.193.949
1.186.008
Notas de Credito
-
-
168.517
863.129
-
-
168.517
863.129
Letras Financeiras
-
-
16.282.044
11.213.927
-
-
16.282.044
11.213.927
Certificados de Recebíveis Imobiliários
Títulos Públicos - Brasil
Títulos de Empresas
-
-
3.135
2.036
-
-
3.135
2.036
Cotas de Fundos de PGBL / VGBL
-
-
281.083
175.655
-
-
281.083
175.655
Instrumentos Financeiros Derivativos
-
-
47.604
29.196
-
-
47.604
29.196
Contas a Receber / (Pagar)
-
-
19.391
243.293
-
-
19.391
243.293
Outros Títulos
3.421.025
3.198.612
5.425.722
5.350.928
1.923.787
1.798.309
10.770.534
10.347.849
Públicos
1.014.374
1.038.330
4.263.200
3.989.822
217.537
271.461
5.495.111
5.299.613
Privados
2.406.651
2.160.282
1.162.522
1.361.106
1.706.250
1.526.848
5.275.423
5.048.236
5.075.786
4.418.628
-
-
-
-
5.075.786
4.418.628
Direitos Creditórios
1.034.549
1.050.063
-
-
-
-
1.034.549
1.050.063
Comercialização - Extensão de Garantia
1.286.217
1.285.935
-
-
-
-
1.286.217
1.285.935
Créditos com Operações de Seguros e Resseguros
(2)
Resseguros
2.755.020
2.082.630
2.755.020
2.082.630
Total
9.339.808
8.402.011
85.570.813
71.703.485
3.057.069
2.912.252
97.967.690
83.017.748
(1) Carteira de títulos dos planos de previdência PGBL e VGBL cuja propriedade e os riscos envolvidos são de clientes, contabilizada como Títulos e Valores Mobiliários - Títulos para Negociação, tendo como contrapartida no passivo, a rubrica Provisões Técnicas de
Previdência, apresentada no Exigível a Longo Prazo, conforme determina a SUSEP;
(2) Registrado em Outros Créditos e Outros Valores e Bens.
c) Resultado das Operações por Segmento
Resultado Financeiro de Seguros, Previdência e Capitalização
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
Resultado Operacional de Seguros, Previdência e Capitalização
Receitas de Prêmios e Contribuições
Variações das Provisões Técnicas
Despesas com Sinistros, Benefícios, Resgates e Sorteios
Despesas de Comercialização
Outras Receitas e Despesas Operacionais
Total do Resultado de Seguros, Previdência e Capitalização
Seguros
01/01 a 30/06/2013
01/01 a 30/06/2012
Direto
Resseguro
Retido
Direto
Resseguro
Retido
84.318
84.318
165.936
165.936
119.470
119.470
184.604
184.604
(35.152)
(35.152)
(18.668)
(18.668)
1.698.538
(313.467) 1.385.071
1.194.781
(29.433) 1.165.348
3.698.123
(631.231) 3.066.892
3.334.225
(587.577) 2.746.648
(277.221)
89.346
(187.875)
(259.800)
91.280
(168.520)
(1.178.343)
196.390
(981.953) (1.360.028)
469.364
(890.664)
(525.584)
32.028
(493.556)
(483.540)
(2.500) (486.040)
(18.437)
(18.437)
(36.076)
(36.076)
1.782.856
(313.467) 1.469.389
1.360.717
(29.433) 1.331.284
Previdência
01/01 a 30/06/2013
01/01 a 30/06/2012
Direto
Resseguro Retido
Direto
Resseguro
Retido
102.087
102.087
117.892
117.892
536.466
536.466
2.989.262
2.989.262
(434.379)
(434.379) (2.871.370)
(2.871.370)
109.280
(2.597)
106.683
40.732
(3.820)
36.912
9.244.524
(3.290) 9.241.234
7.984.838
(3.820) 7.981.018
(9.136.377)
(9.136.377) (7.914.434)
(7.914.434)
4.382
4.382
(25.733)
(25.733)
(2.047)
(2.047)
(1.357)
(1.357)
(1.202)
693
(509)
(2.582)
(2.582)
211.367
(2.597)
208.770
158.624
(3.820)
154.804
Total
01/01 a
30/06/2013
186.405
655.936
(469.531)
1.491.754
12.308.126
(9.324.252)
(977.571)
(495.603)
(18.946)
1.678.159
01/01 a
30/06/2012
283.828
3.173.866
(2.890.038)
1.202.260
10.727.666
(8.082.954)
(916.397)
(487.397)
(38.658)
1.486.088
Nota 12 – Ativos e Passivos Contingentes, Obrigações Legais, Fiscais e Previdênciárias
A execução das atividades normais do ITAÚ UNIBANCO e suas controladas acarretam em contingências que
podem ser classificadas conforme segue:
a) Ativos Contingentes: não existem ativos contingentes contabilizados.
b) Provisões e Contingências: os critérios de quantificação das contingências são adequados às
características específicas das carteiras cíveis, trabalhistas e fiscais, bem como outros riscos.
-
Ações Cíveis
Processos Massificados (processos relativos a causas consideradas semelhantes e cujo valor individual não
seja relevante): a apuração da contingência é mensal e o valor esperado da perda é objeto de provisão
contábil, realizada por aplicação de parâmetro estatístico elaborado tendo em conta o tipo de ação e as
características do juízo (Juizado Especial Cível ou Justiça Comum).
Processos Individualizados (processos relativos a causas com características peculiares ou de valor
relevante): a apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação do valor do pedido e da
probabilidade de perda, que, por sua vez, é estimada conforme as características de fato e de direito
relativas àquela ação. Os valores considerados de perda provável são objeto de provisão contábil.
As contingências são em geral decorrentes de revisão de contrato e de indenização por danos materiais e
morais, sendo em sua maior parte do Juizado Especial Cível e, portanto, limitadas a 40 salários mínimos. O
banco também é parte em ações específicas referentes a cobrança de expurgos inflacionários em
caderneta de poupança decorrente de planos econômicos.
A jurisprudência no STF é favorável aos bancos com relação a fenômeno econômico semelhante ao da
poupança, como no caso da correção de depósitos a prazo e das correções aplicadas aos contratos em
geral. Além disso, no STJ recentemente foi decidido que o prazo para a propositura de ações civis públicas
que discutem os expurgos é de cinco anos. Com essa decisão, parte das ações, como foram propostas
após o prazo de cinco anos, poderão tornar-se improcedentes.
Não são reconhecidos contabilmente os valores envolvidos em Ações Cíveis de perda possível, cujo risco
total estimado é de R$ 1.801.866 (R$ 1.622.600 em 30/06/2012), sendo que as naturezas referem-se às
ações indenizatórias ou de cobranças, cujos valores individuais não são relevantes.
-
Ações Trabalhistas
Processos Massificados (processos relativos a causas consideradas semelhantes e cujo valor individual não
seja relevante): o valor esperado da perda é apurado e provisionado mensalmente conforme modelo
estatístico que precifica as ações, acrescido do custo médio de honorários. São ajustadas ao valor do
depósito em garantia de execução quando este é realizado.
Processos Individualizados (processos relativos a causas com características peculiares ou de valor
relevante): a apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação do valor do pedido e da
probabilidade de perda, que, por sua vez, é estimada conforme as características de fato e de direito
relativas àquela ação. Os valores considerados de perda provável são objeto de provisão contábil.
As contingências têm relação com processos em que se discutem pretensos direitos trabalhistas, relativos à
legislação trabalhista específica da categoria profissional tais como horas extras, equiparação salarial,
reintegração, adicional de transferência, complemento de aposentadoria e outros.
Não existem ações trabalhistas categorizadas como perda possível.
-
Outros Riscos
São quantificados e provisionados principalmente pela avaliação de crédito rural em operações com
coobrigação e créditos com FCVS cedidos ao Banco Nacional.
Abaixo demonstramos a movimentação das provisões e os saldos dos respectivos depósitos em garantia de recursos:
Total
01/01 a
30/06/2012
Total
3.655.204
4.783.675
189.590
8.628.469
7.179.384
13.105
14.043
9
27.157
(118.173)
(948.237)
01/01 a 30/06/2013
Cíveis
Saldo Inicial
Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b)
(-) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 4n I)
Subtotal
Atualização/Encargos
Movimentação do Período Refletida no Resultado (Notas 13f e 13i)
Constituição (*)
Trabalhistas
-
(1.066.548)
3.849.481
189.599
7.589.216
6.112.836
112.991
798.186
102.668
705.249
16.912
215.659
1.520.347
133.271
1.425.436
1.097.058
795.393
17.762
1.910.213
1.652.593
(298.872)
(90.144)
Pagamento
(782.637)
(610.339)
(850)
206.511
(389.866)
(227.157)
(1.392.976)
(1.130.942)
7.932.246
6.540.601
992.326
1.032.933
7.573.534
3.678.676
4.047.059
147.726
844.600
Saldo Final (Nota 13c)
3.826.402
4.891.659
206.511
8.924.572
Saldo Final em 30/06/2012 (Nota 13c)
3.267.534
4.132.116
173.884
7.573.534
Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2013 (Nota 13a)
Depósitos em Garantia de Recursos em 30/06/2012 (Nota 13a)
2.076.251
2.033.439
2.318.201
2.447.816
(+) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização (Nota 4n I)
-
(1.066.410)
3.550.136
Reversão
Subtotal
Outros
-
-
4.394.452
4.481.255
(*) Nas Provisões Cíveis contempla planos econômicos no montante de R$ 130.753 (R$ 141.494 de 01/01 a 30/06/2012) (Nota 21k).
-
Ações Fiscais e Previdenciárias
As contingências equivalem ao valor principal dos tributos envolvidos em discussões fiscais administrativas
ou judiciais, objeto de auto-lançamento ou lançamento de ofício, acrescido de juros e, quando aplicável,
multa e encargos. Tal valor é objeto de provisão contábil, independentemente da probabilidade de perda,
quando se trata de obrigação legal, ou seja, o êxito na ação depende de ser reconhecida a
inconstitucionalidade de lei vigente. Nos demais casos constituem provisão sempre que a perda for
provável.
Abaixo demonstramos a movimentação das provisões e dos respectivos depósitos em garantia das ações Fiscais e Previdenciárias:
01/01 a
30/06/2012
01/01 a 30/06/2013
Provisões
Saldo Inicial
Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b)
(-) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização
Subtotal
Atualização/Encargos
Movimentação do Período Refletida no Resultado
Constituição
Reversão
Pagamento
Subtotal
(+) Contingências Garantidas por Cláusula de Indenização
Saldo Final (Notas 13c e 14c)
Saldo Final em 30/06/2012 (Notas 13c e 14c)
Obrigação
Contingência
Legal
6.401.573
2.514.852
7.870
780
(56.578)
6.409.443
2.459.054
137.452
46.151
95.263
39.806
289.450
48.560
(194.187)
(8.754)
(393.802)
(24.813)
6.248.356
2.520.198
51.965
6.248.356
2.572.163
5.883.200
2.076.924
Total
8.916.425
8.650
(56.578)
8.868.497
183.603
135.069
338.010
(202.941)
(418.615)
8.768.554
51.965
8.820.519
7.960.124
Total
7.496.471
(53.263)
7.443.208
391.302
115.853
244.173
(128.320)
(45.380)
7.904.983
55.141
7.960.124
01/01 a
30/06/2012
01/01 a 30/06/2013
Depósitos Em Garantia
Saldo Inicial
Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b)
Apropriação de Rendas
Movimentação do Período
Novos Depósitos
Levantamentos Efetuados
Conversão em Renda
Saldo Final
Reclassificação para Ativos Dados em Garantia
Contingências (Nota 12d)
Saldo Final após a Reclassificação (Nota 13a)
Saldo Final em 30/06/2012 (Nota 13a)
Obrigação
Contingência
Legal
3.664.635
353.572
8.211
89.974
13.724
766.685
17.234
1.367.530
29.479
(10.229)
(590.616)
(12.245)
4.529.505
384.530
de
4.529.505
3.788.445
Total
4.018.207
8.211
103.698
783.919
1.397.009
(10.229)
(602.861)
4.914.035
1.063
1.063
385.593
358.253
4.915.098
4.146.698
Total
4.635.697
195.118
179.991
209.073
(28.981)
(101)
5.010.806
(864.108)
4.146.698
As principais discussões relativas às Obrigações Legais são descritas a seguir:
PIS e COFINS - Base de Cálculo - R$ 1.962.795: defendemos a incidência das contribuições sobre o
faturamento, entendido como a receita da venda de bens e serviços. O saldo do depósito em garantia
correspondente totaliza R$ 1.688.033.
CSLL - Isonomia - R$ 2.186.718: enquanto a Lei aumentou a alíquota de CSLL das empresas financeiras e
seguradoras para 15,00%, discutimos a ausência de respaldo constitucional e, por isonomia, defendemos a
incidência à alíquota normal de 9,00%. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$
789.169.
IRPJ e CSLL - Lucros no Exterior - R$ 525.315: discutimos a base de cálculo para incidência desses
tributos sobre os lucros auferidos no exterior e a inaplicabilidade da Instrução Normativa SRF 213-02 no que
excede o texto legal. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 485.567.
PIS - Anterioridade Nonagesimal e Irretroatividade - R$ 329.707: pleiteamos o afastamento das Emendas
Constitucionais 10/96 e 17/97, dado o princípio da anterioridade e irretroatividade, visando recolhimento
pela Lei Complementar 07/70. O saldo do depósito em garantia correspondente totaliza R$ 70.559.
Contingências não reconhecidas no Balanço - Os valores envolvidos nas principais Ações Fiscais e
Previdenciárias de perda possível, cujo risco total estimado é de R$ 10.726.835, estão descritas a seguir:
INSS - Verbas não Remuneratórias - R$ 2.516.428: defendemos a não incidência do tributo sobre essas
verbas, principalmente participação nos lucros, nos resultados, vale transporte e abono único.
IRPJ, CSLL, PIS e COFINS - Indeferimento de Pedido de Compensação - R$ 1.581.238: casos em que são
apreciadas a liquidez e a certeza do crédito compensado.
IRPJ e CSLL - Juros sobre o Capital Próprio - R$ 1.068.121: defendemos a dedutibilidade dos JCP
declarados aos acionistas com base na taxa de juros TJLP aplicada sobre o patrimônio líquido do ano e de
anos anteriores.
ISS - Atividades Bancárias - R$ 477.209: entendemos que a operação bancária não se confunde com
serviço e/ou não está listada na Lei Complementar 116/03 ou do Decreto-Lei 406/68.
IRPJ e CSLL - Perdas e Descontos no Recebimento de Créditos - R$ 472.257: dedutibilidade das perdas
efetivas a título de despesa operacional – cessão de crédito e renegociação.
IRPJ e CSLL - Ágio - Dedução - R$ 381.902: dedutibilidade do ágio na aquisição carteira de clientes e/ou de
investimentos com expectativa de rentabilidade futura.
IRPJ e CSLL - Lucros Disponibilizados no Exterior - R$ 364.335: discutimos a base de cálculo para
incidência desses tributos sobre os lucros auferidos no exterior.
INSS - Fator Acidentário de Prevenção – R$ 359.789: Adequação do Multiplicador do SAT (Seguro de
Acidente do Trabalhador) conforme número de Comunicados de Acidente de Trabalho.
c) Contas a Receber – Reembolso de Contingências
O saldo de Valores a Receber relativo a reembolso de contingências totaliza R$ 725.998 (R$ 731.272 em
30/06/2012) (Nota 12a), representado basicamente pela garantia estabelecida em processo de privatização
do Banco Banerj S.A., ocorrida em 1997, onde o Estado do Rio de Janeiro constituiu um fundo para garantir
a recomposição patrimonial em Contingências Cíveis, Trabalhistas e Fiscais.
d) Ativos Dados em Garantia de Contingências
Os ativos dados em garantia de contingências são relativos a processos de passivos contingentes e estão vinculados
ou depositados de acordo com os montantes abaixo:
Títulos e Valores Mobiliários (basicamente Letras Financeiras do Tesouro - Nota 6)
Depósitos em Garantia (Nota 12a)
30/06/2013
1.297.216
3.716.861
30/06/2012
1.373.202
4.183.965
Em geral, os depósitos em garantia de recursos referentes às ações judiciais, no Brasil, devem ser feitos em
juízo e são retidos em juízo até que seja tomada uma decisão judicial. No caso de uma decisão
desfavorável ao ITAÚ UNIBANCO HOLDING, o valor depositado é liberado da conta de depósito em
garantia de recursos e transferido para a contraparte da ação judicial. No caso de uma decisão favorável ao
ITAÚ UNIBANCO HOLDING, o valor é liberado no montante total depositado atualizado.
Em geral, as provisões referentes às ações judiciais do ITAÚ UNIBANCO HOLDING são de longo prazo,
considerando o tempo necessário para a conclusão dessas ações no sistema judicial brasileiro, razão pela
qual não foi realizada e divulgada estimativa com a relação ao ano específico em que essas ações judiciais
serão encerradas.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladas, com base na opinião de seus assessores legais, não
estão envolvidos em quaisquer outros processos administrativos ou judiciais que possam afetar
significativamente os resultados de suas operações. A avaliação conjunta do total de provisões existentes
para todos os passivos contingentes e obrigações legais, constituídas mediante a utilização de modelos
estatísticos para as causas de pequeno valor e avaliação individual de assessores legais internos e
externos para as demais causas, mostra a suficiência dos montantes provisionados segundo as regras da
Resolução nº 3.823, de 16/12/2009, do CMN e Carta Circular nº 3.429, de 11/02/2010 do BACEN.
Nota 13 - Detalhamento de Contas
a) Outros Créditos - Diversos
Créditos Tributários (Nota 14b I)
Contribuição Social a Compensar (Nota 14b I)
Impostos e Contribuições a Compensar
Depósitos em Garantia de Obrigações Legais e de Contingências Fiscais e
Previdenciárias (Nota 12b e 12d)
Depósitos em Garantia de Recursos Cíveis e Trabalhistas (Nota 12b)
Depósitos em Garantia de Programas de Captação de Recursos Externos
Valores a Receber de Reembolso de Passivos Contingentes (Nota 12c)
Devedores Diversos no País
Devedores Diversos no Exterior
Ativos de Planos de Aposentadoria (Nota 18)
Pagamentos a Ressarcir
Adiantamento e Antecipações Salariais
Valores a Receber de Sociedades Ligadas
Operações sem Características de Concessão de Crédito
Títulos e Créditos a Receber
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)
Outros
Total
30/06/2013
35.645.431
611.645
2.543.626
30/06/2012
28.166.212
616.107
2.831.587
8.631.959
8.330.663
4.394.452
1.452.084
725.998
1.875.557
73.262
2.835.097
27.480
212.780
58.611
98.505
4.481.255
668.915
731.272
998.866
59.732
1.925.210
41.926
206.876
36.351
91.181
274.597
(176.092)
729.341
59.915.828
289.873
(198.692)
147.392
49.333.545
b) Despesas Antecipadas
Comissões
Vinculadas a Seguros e Previdência
Vinculadas a Financiamento de Veículos
Vinculados a Contratos de Comissões / Parcerias
Outras
Fundo Garantidor de Créditos (*)
Propaganda e Publicidade
Outras
Total
(*)
30/06/2013
3.116.410
30/06/2012
3.252.466
1.388.093
656.140
676.729
395.448
58.765
444.785
316.828
3.936.788
1.349.833
1.034.545
548.323
319.765
245.971
428.075
252.424
4.178.936
Refere-se ao recolhimento voluntário equivalente à antecipação de parcelas da contribuição ao Fundo Garantidor de
Créditos conforme Circular nº 3.416, de 24/10/2008, do BACEN.
c) Outras Obrigações - Diversas
Provisões para Passivos Contingentes (Nota 12b)
Provisão de Pessoal
Provisões para Pagamentos Diversos
Obrigações por Convênios Oficiais e Prestação de Serviços de Pagamento
Credores Diversos no País
Credores Diversos no Exterior
Relativas a Empresas de Seguros
Provisão para Cobertura de Déficit Atuarial (Nota 18c)
Credores por Recursos a Liberar
Recursos de Consorciados
Participação Minoritária de Fundos de Investimentos (*)
Obrigações Leasing Financeiro (Nota 4i)
Outras
Total
(*)
30/06/2013 30/06/2012
11.496.735
9.650.458
1.222.950
1.189.967
1.814.023
1.923.993
625.320
493.862
1.586.933
786.139
805.966
215.653
1.221.562
1.102.347
624.359
314.895
1.312.128
1.020.437
30.539
82.996
10.047.837
9.758.026
284.970
258.085
109.067
75.123
31.182.389 26.871.981
Representa a participação dos demais cotistas dos fundos de investimento consolidado (Nota 2b).
d) Receitas de Prestação de Serviços
Administração de Recursos
Administração de Fundos
Administração de Consórcios
Serviços de Conta Corrente
Cartões de Crédito
Relacionamento com Estabelecimentos
Processamento de Cartões
Operações de Crédito e Garantias Prestadas
Operações de Crédito
Garantias Prestadas
Serviços de Recebimentos
Serviços de Cobrança
Serviços de Arrecadações
Outros
Serviços de Custódia e Adm. de Carteiras
Serviços de Assessoria Econômica Financeira
Serviços de Câmbio
Outros Serviços
Total
01/01 a
30/06/2013
1.652.816
1.492.901
159.915
340.110
3.559.339
3.513.127
46.212
482.190
362.307
119.883
648.386
534.523
113.863
479.442
120.526
5.845
24.919
328.152
7.162.283
01/01 a
30/06/2012
1.409.346
1.313.873
95.473
309.979
3.113.761
2.964.497
149.264
478.787
348.713
130.074
648.497
516.003
132.494
449.306
107.845
4.349
32.188
304.924
6.409.676
e) Rendas de Tarifas Bancárias
Operações de Crédito / Cadastro / Cartões de Crédito
Cartões de Crédito-Anuidades e Demais Serviços (*)
Conta de Depósitos
Transferência de Recursos
Rendas de Corretagens de Títulos (*)
Pacotes de Serviços e Outros
Total
(*) Em atendimento a Carta Circular nº 3.490 do BACEN
01/01 a
30/06/2013
475.492
1.054.305
63.389
73.855
227.216
1.516.741
3.410.998
01/01 a
30/06/2012
566.286
892.715
72.712
67.205
173.331
1.081.301
2.853.550
f) Despesas de Pessoal
Remuneração
Encargos
Benefícios Sociais
Treinamento
Processos Trabalhistas (Nota 12b)
Total
Participação dos Empregados nos Lucros
Total com a Participação dos Empregados
01/01 a
30/06/2013
(2.621.452)
(971.948)
(903.518)
(78.849)
(705.249)
(5.281.016)
(1.014.085)
(6.295.101)
01/01 a
30/06/2012
(2.690.644)
(948.378)
(614.822)
(118.172)
(524.437)
(4.896.453)
(973.036)
(5.869.489)
01/01 a
30/06/2013
(1.604.701)
(879.787)
(1.028.474)
(1.511.378)
(198.346)
(446.662)
(213.661)
(162.654)
(259.960)
(77.373)
(280.256)
(6.663.252)
01/01 a
30/06/2012
(1.624.499)
(778.756)
(1.087.756)
(1.519.061)
(189.980)
(428.845)
(245.179)
(212.013)
(255.321)
(79.840)
(252.701)
(6.673.951)
g) Outras Despesas Administrativas
Processamento de Dados e Telecomunicações
Depreciação e Amortização
Instalações
Serviços de Terceiros
Serviços do Sistema Financeiro
Propaganda, Promoções e Publicações
Transportes
Materiais
Segurança
Viagens
Outras
Total
h) Outras Receitas Operacionais
Reversão de Provisões Operacionais Legais
Recuperação de Encargos e Despesas
Outras
Total
01/01 a
30/06/2013
26.619
01/01 a
30/06/2012
15.323
15.003
64.313
105.935
27.760
78.358
121.441
i) Outras Despesas Operacionais
Provisão para Contingências (Nota 12b)
Ações Cíveis
Fiscais e Previdenciárias
Outros
Comercialização - Cartões de Crédito
Sinistros
Ressarcimento de Custos Interbancários
Outras
Total
01/01 a
30/06/2013
(888.024)
01/01 a
30/06/2012
(840.100)
(798.186)
(72.926)
(16.912)
(894.149)
(210.909)
(118.043)
(433.204)
(2.544.329)
(892.295)
60.899
(8.704)
(749.926)
(314.673)
(113.222)
(486.119)
(2.504.040)
Nota 14 - Tributos
a) Composição das Despesas com Impostos e Contribuições
I - Demonstração do Cálculo com Imposto de Renda e Contribuição Social:
01/01 a
30/06/2013
Resultado Antes do Imposto de Renda e Contribuição Social
01/03 a
30/06/2012
5.613.776
6.041.508
Encargos (Imposto de Renda e Contribuição Social) às alíquotas vigentes (Nota 4o)
(2.245.510)
(2.416.603)
Acréscimos / Decréscimos aos encargos de Imposto de Renda e Contribuição
Social decorrentes de:
Resultado de Participações em Coligadas
Variação Cambial de Investimentos no Exterior
Reorganizações Societárias
Dividendos e Juros sobre Títulos da Dívida Externa
Outras Despesas Indedutíveis Líquidas de Receitas não Tributáveis
Crédito Tributário Reconhecido de Períodos Anteriores (*)
Total de Imposto de Renda e Contribuição Social
92.118
482.618
313.926
23.461
110.124
(1.223.263)
114.031
300.198
46.894
201.720
174.445
(1.579.315)
(*) Reconhecimento do Crédito Tributário Relativo à Majoração de Alíquota da Contribuição Social instituída pela Lei 11.727/08 (Nota
14b IV).
II - Composição das Despesas Tributárias:
PIS e COFINS
ISS
Outros
Total (Nota 4o)
01/01 a
30/06/2013
(1.417.440)
(346.001)
(143.233)
(1.906.674)
01/03 a
30/06/2012
(1.473.193)
(281.827)
(195.647)
(1.950.667)
b) Tributos Diferidos
I - O saldo de Créditos Tributários e sua movimentação, segregados em função das origens e desembolsos efetuados, estão representados por:
Créditos Tributários
31/12/2012
Refletidos no Resultado
Prejuízos Fiscais e Base Negativa da Contribuição Social
Créditos de Liquidação Duvidosa
Ajuste a Valor de Mercado de TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos (Ativos e
Passivos)
Provisões para Imóveis
Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias
Provisão para Passivos Contingentes
Ações Cíveis
Ações Trabalhistas
Fiscais e Previdenciárias
Outros
Ágio na Aquisição de Investimentos
Outras Provisões Indedutíveis
Refletidos no Patrimônio Líquido
Reorganizações Societárias
Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos Disponíveis para Venda
Total (Nota 14b lll)
Contribuição Social a Compensar Decorrente da Opção prevista no artigo 8º da Medida
Provisória nº 2.158-35 de 24/08/2001(Nota 14b lll)
(*) Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b).
Realização /
Reversão
29.277.333
3.895.799
16.373.541
(5.426.137)
(34.682)
(3.255.028)
73.656
(85.041)
62.060
1.253.018
3.324.613
1.390.991
1.192.602
722.386
18.634
2.420.751
1.873.896
3.939.295
3.791.284
148.011
33.216.628
(5.690)
(28.304)
(642.889)
(210.879)
(420.491)
(11.413)
(106)
(536.475)
(838.028)
(424.608)
(313.924)
(110.684)
(5.850.745)
612.632
(987)
Efeitos de
Consolidação (*)
221.259
58.908
104.201
14.023
5.329
4.410
4.183
101
24.259
19.868
221.259
-
Constituição
30/06/2013
30/06/2012
7.579.181
2.003.529
3.017.906
31.651.637
5.923.554
16.240.620
27.927.104
4.938.887
14.545.584
158.439
147.054
5.224
111.080
149.627
794.153
261.777
504.091
28.285
234.466
1.109.981
479.107
479.107
8.058.288
167.450
1.374.341
3.489.900
1.447.218
1.280.612
743.441
18.629
2.143.001
2.165.717
3.993.794
3.477.360
516.434
35.645.431
65.553
1.168.364
2.844.230
1.231.457
1.014.838
578.529
19.406
2.656.674
1.702.588
239.108
239.108
28.166.212
611.645
616.107
-
II - O saldo da Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos e sua movimentação estão representados por:
31/12/2012
Refletida no Resultado
Superveniência de Depreciação de Arrendamento Mercantil
Ajustes de Operações Realizadas em Mercado de Liquidação Futura
Ajuste a Valor de Mercado de Títulos para Negociação e Instrumentos Financeiros
Derivativos
Atualização de Depósito de Obrigações Legais e Passivos Contingentes
Provisão para Benefícios de Planos de Aposentadoria
Outros
Refletida no Patrimônio Líquido
Ajustes ao Valor de Mercado de Títulos Disponíveis para Venda (Nota 4c)
Provisão para Benefícios de Planos de Aposentadoria (2)
Total
Realização /
Reversão
7.076.631
4.878.777
105.304
(1.638.875)
(1.433.978)
(105.141)
52.271
(27.149)
960.382
915.252
164.645
886.123
886.123
7.962.754
(53.005)
(535)
(19.067)
(796.870)
(796.870)
(2.435.745)
Constituição (1)
1.439.719
1.345.253
90.133
4.333
5.026
5.026
1.444.745
(1) Efeito Alteração do Critério de Consolidação (Nota 2b) no montante de R$ 2.079, referente à atualização de Depósitos de Obrigações Legais e Passivos Contingentes.
(2) Refletido no Patrimônio Líquido, conforme Deliberação CVM nº 695/12 (Nota 18).
30/06/2013
30/06/2012
6.877.474
4.790.052
162
7.910.375
5.683.908
273.920
25.122
168.344
997.510
914.717
149.911
94.279
89.253
5.026
6.971.753
953.138
831.065
540.832
540.832
8.451.207
III - A estimativa de realização e o valor presente dos Créditos Tributários, da Contribuição Social a Compensar decorrente da Medida Provisória nº
2.158-35 de 24/08/2001 e da Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos existentes em 30/06/2013, de acordo com a expectativa de geração
de lucros tributáveis futuros, com base no histórico de rentabilidade e em estudo técnico de viabilidade, são:
Créditos Tributários
Ano de
Realização
Diferenças
Temporárias
%
Prejuízo Fiscal e
Base Negativa
%
Total
%
Contribuição
Social a
Compensar
%
Provisão para
Impostos e
Contribuições
Diferidos
%
Tributos
Diferidos
Líquidos
%
2013
8.685.851
29%
456.289
8%
9.142.140
26%
303
0%
(1.261.351)
18%
7.881.092
27%
2014
5.097.583
17%
1.318.531
22%
6.416.114
18%
174.624
29%
(1.877.397)
27%
4.713.341
16%
2015
5.865.261
20%
758.575
13%
6.623.836
18%
132.528
22%
(1.779.511)
26%
4.976.853
17%
2016
3.401.653
11%
1.401.286
24%
4.802.939
13%
302.750
49%
(930.169)
13%
4.175.520
14%
2017
2.551.216
9%
1.550.642
26%
4.101.858
12%
1.439
0%
(256.357)
4%
3.846.940
13%
acima de 2017
4.120.313
14%
438.231
7%
4.558.544
13%
1
0%
(866.968)
12%
3.691.577
13%
Total
29.721.877
100%
5.923.554
100%
35.645.431
100%
611.645
100%
(6.971.753) 100%
29.285.323
100%
(6.195.933)
26.212.467
Valor Presente (*)
26.597.780
5.259.749
31.857.529
(*) Para o ajuste a valor presente foi utilizada a taxa média de captação, líquida dos efeitos tributários.
550.871
As projeções de lucros tributáveis futuros incluem estimativas referentes a variáveis macroeconômicas, taxas de câmbio, taxas de juros, volume de
operações financeiras e tarifas de serviços, entre outros, que podem apresentar variações em relação aos dados e valores reais.
O lucro líquido contábil não tem relação direta com o lucro tributável para o imposto de renda e contribuição social em função das diferenças existentes
entre os critérios contábeis e a legislação fiscal pertinente, além de aspectos societários. Portanto, recomendamos que a evolução da realização dos
créditos tributários decorrentes das diferenças temporárias, prejuízos fiscais e base negativa não seja tomada como indicativo de lucros líquidos futuros.
IV - Em função da Ação Direta de Inconstitucionalidade relativa a majoração de alíquota da Contribuição Social instituída pelos artigos 17 e 41 da Lei nº.
11.727 de 24/06/2008, impetrada em 26/06/2008 pela Confederação Nacional do Sistema Financeiro - CONSIF, até 30/06/2012 foram reconhecidos
Créditos Tributários apenas até o limite do acréscimo ocorrido nas Obrigações Tributárias, remanescendo não contabilizado na referida data o valor de
R$ 687.854. Em 30/06/2013 não existem Créditos Tributários não contabilizados.
c) Obrigações Fiscais e Previdenciárias
O saldo das Obrigações Fiscais e Previdenciárias está representado por:
30/06/2013
Impostos e Contribuições sobre Lucros a Pagar
Impostos e Contribuições a Recolher
Provisão para Impostos e Contribuições Diferidos (Nota 13b II)
Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias (Nota 12b)
Total
30/06/2012
1.894.808
900.208
6.971.753
6.248.356
2.325.448
826.681
8.451.207
5.883.200
16.015.125
17.486.536
Nota 15 - Permanente
a) Investimentos
I - Composição dos Investimentos
% Participação
Participação em Coligadas
No País
Intrag Part Administração e Participações Ltda
Cia. Itaú de Capitalização
Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A. (1)
BSF Holding S.A.
Itauseg Saúde S.A.
Banestado Leasing S.A. Arrendamento Mercantil
Megbens Administração de Bens Ltda
Lineinvest Participações Ltda
Tecnologia Bancária S.A. (1)
Serasa S.A.
Outras
No Exterior
Itaú BBA Colombia S.A. Corporación Financiera
Rosefield Finance LTDA (2)
Outras
Outros Investimentos
Investimentos por Incentivos Fiscais
Títulos Patrimoniais
Ações e Cotas
Participação no Instituto de Resseguros do Brasil - IRB
Outros
(Provisão para Perdas)
Total
26,99%
47,50%
42,93%
49,00%
32,83%
14,94%
17,83%
37,83%
24,81%
3,00%
50,00%
30/06/2013
6.764.481
6.750.321
1.716.253
1.577.429
1.303.550
835.128
644.185
464.758
93.812
59.587
52.722
2.897
14.160
11.121
3.015
24
768.243
142.171
12.845
120.362
227.170
265.695
(201.381)
7.331.343
30/06/2012
7.012.841
7.012.841
1.827.530
1.621.194
1.213.400
817.596
620.497
451.978
88.459
58.035
42.123
271.951
78
846.179
142.649
11.782
167.374
227.170
297.204
(153.231)
7.705.789
(1) Para fins de contabilização do resultado de equivalência patrimonial foi utilizada a posição de 31/05/2013, conforme previsto na Circular nº 1.963 de
23/05/1991, do BACEN.
(2) Entidades sob controle conjunto anteriormente consolidadas proporcionalmente, passaram a ser contabilizadas pelo método de equivalência
patrimonial a partir de 01/01/2013.
II - Composição do Resultado de Participação em Coligadas
Participação em Coligadas – No País
Intrag Part Administração e Participações Ltda
Cia. Itaú de Capitalização
Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.
BSF Holding S.A.
Itauseg Saúde S.A.
Banestado Leasing S.A. Arrendamento Mercantil
Megbens Administração de Bens Ltda
Lineinvest Participações Ltda
Tecnologia Bancária S.A.
Serasa S.A.
Olímpia Promoção e Serviços S.A.
Outras
Participação em Coligadas – No Exterior
Banco BPI, S.A (BPI)
Itaú BBA Colombia S.A. Corporación Financiera
Rosefield Finance Ltda
Outras
Resultado não decorrente de Lucro Empresas Controladas
Dividendos Recebidos de Outros Investimentos
Total
01/01 a
30/06/2013
268.164
43.816
53.063
92.097
40.434
17.768
8.818
3.001
966
4.570
1.060
2.571
(1.354)
(1.253)
(109)
8
(1.760)
14.273
279.323
01/01 a
30/06/2012
313.788
64.473
78.376
75.612
6.120
30.210
13.705
3.495
1.045
4.588
29.428
6.736
(101.638)
(101.638)
(3.567)
55.175
263.758
b) Imobilizado de Uso, Ágio e Intangível
I) Imobilizado de Uso
Imóveis de Uso (2)(3)
Imobilizado de Uso (1)
Terrenos
Taxas anuais de depreciação
Custo
Saldo em 31/12/2012
Aquisições
Baixas
Variação Cambial
Outros (5)
Saldo em 30/06/2013
909.659
77
(4.466)
202
(130)
905.342
Depreciação
Saldo em 31/12/2012
Despesa de Depreciação
Baixas
Variação Cambial
Outros (5)
Saldo em 30/06/2013
-
Redução ao Valor recuperável
Saldo em 31/12/2012
Adições/reconhecimentos
Reversões
Saldo em 30/06/2013
-
Valor Contábil
Saldo em 30/06/2013
Saldo em 30/06/2012
905.342
922.375
Outras Imobilizações de Uso (3)
Edificações
Benfeitorias
Instalações
de Uso
4%
10%
10 a 20%
Móveis e
Equipamentos
de Uso
Sistema
Processamento
de Dados (4)
10 a 20%
20 a 50%
Outros
(Comunicação,
Segurança e
Transporte)
10 a 20%
Total
2.306.184
238.954
(1.728)
207
(725)
2.542.892
1.141.918
60.675
(45.881)
4.271
10.297
1.171.280
812.980
72.277
(5.082)
(2)
(8.056)
872.117
816.864
28.361
(4.458)
(1.913)
(9.989)
828.865
5.257.506
568.164
(206.298)
1.519
13.960
5.634.851
533.611
31.881
(1.010)
627
(2.343)
562.766
11.778.722
1.000.389
(268.923)
4.911
3.014
12.518.113
(1.554.679)
(35.979)
1.384
(287)
978
(1.588.583)
(556.369)
(122.876)
45.881
(3.645)
180
(636.829)
(333.336)
(35.875)
3.383
1.650
(28)
(364.206)
(349.062)
(35.956)
1.990
3.844
3.468
(375.716)
(3.526.017)
(461.556)
192.411
(4.885)
(5.427)
(3.805.474)
(321.959)
(27.380)
697
(176)
2.181
(346.637)
(6.641.422)
(719.622)
245.746
(3.499)
1.352
(7.117.445)
-
954.309
648.935
-
534.451
604.252
-
507.911
430.173
(8.933)
(8.933)
444.216
455.161
-
1.829.377
1.616.490
-
216.129
199.123
(8.933)
(8.933)
5.391.735
4.876.509
(1) Não há compromisso contratual para compra de Imobilizado.
(2) Inclui valores arrolados em recursos voluntários (Nota 12b).
(3) Inclui o valor de R$ 3.615 referente a imóvel penhorado; Imobilização em curso no montante de R$ 517.342, sendo de Imóveis de Uso R$ 462.069, Benfeitorias R$ 8.910 e Equipamentos R$ 46.363.
(4) Inclui contratos de arrendamento mercantil, relacionados principalmente a equipamentos de processamento de dados, os quais são contabilizados como arrendamento mercantil financeiro. De acordo com esse
método o ativo e o passivo são contabilizados nas demostrações contábeis, sendo o ativo depreciado de forma consistente com critérios de depreciação normalmente utilizados para ativos próprios. Esses contratos
montam a R$ 251.967 em 30/06/2013.
(5) Inclui basicamente o efeito da alteração do critério de consolidação (Nota 2b) no montante de R$ 8.254.
II) Ágio
Movimentações
Saldo em
31/12/2012
Ágio (Notas 2b e 4j)
46.364
Aquisições
1.850
Despesa
Depreciação e
Amortização
(2.154)
Saldo em
30/06/2013
Saldo em
30/06/2012
46.060
35.050
III) Intangível
Outros Ativos Intangíveis
Intangível (1)
Direitos Aquisição
de Folha de
Pagamento
(2)
Taxas Anuais de Amortização
Custo
Saldo em 31/12/2012
Aquisições
Baixas
Variação Cambial
Outros (3)
Saldo em 30/06/2013
Amortização
Saldo em 31/12/2012
Despesa de Amortização (4)
Baixas
Variação Cambial
Outros (3)
Saldo em 30/06/2013
até 9
Associação para
Promoção e Oferta de Gastos com Aquisição de
Produtos e Serviços
Software
Financeiros
até 5
1.497.306
81.132
(285.493)
1.292.945
Gastos com
Desenvolvimento de
Software
Ágio de
Incorporação
(Nota 4k)
Outros Ativos
intangíveis
20%
até 6
10 a 20%
20%
1.313.790
17.495
2.423
110.042
1.443.750
(780.926)
(146.836)
284.655
(187)
(643.294)
(175.986)
(66.614)
(617)
(9.810)
(253.027)
Redução ao Valor Recuperável (5)
Saldo em 31/12/2012
Adições/reconhecimentos
Reversões
Saldo em 30/06/2013
(18.251)
(18.251)
(3.402)
(1.792)
(5.194)
Valor Contábil
Saldo em 30/06/2013
Saldo em 30/06/2012
631.400
710.901
1.185.529
1.223.011
1.320.237
105.158
(80.612)
(11.005)
2.910
1.336.688
(608.954)
(128.017)
80.612
13.549
1
(642.809)
-
693.879
656.664
(1) Não há compromissos contratuais para a aquisição de novos ativos intangíveis.
(2) Representa o registro dos valores pagos para aquisição de direitos de prestação de serviços de pagamento de salários, proventos, aposentadorias, pensões e similares.
(3) Inclui basicamente o efeito da alteração do critério de consolidação (Nota 2b) no montante de R$ 99.719.
(4) As despesas de amortização do Direito de Aquisição de Folhas de Pagamento e Associações são divulgadas na despesa de Intermediação Financeira.
(5) Conforme Resolução n° 3.566, de 29/05/2001, do BACEN (Nota 13i).
1.520.636
308.319
1.828.955
Total
24.699
(3.087)
21.612
314.255
(1.301)
22.338
5
335.297
5.990.923
512.104
(367.406)
13.756
109.870
6.259.247
(10.792)
(15.896)
(26.688)
(9.211)
(2.161)
3.087
(8.285)
(184.327)
(14.490)
1.301
(13.077)
(4)
(210.597)
(1.770.196)
(374.014)
366.568
(145)
(6.913)
(1.784.700)
-
-
1.802.267
1.080.861
13.327
17.649
-
124.700
140.618
(21.653)
(1.792)
(23.445)
4.451.102
3.829.704
Nota 16 – Patrimônio Líquido
a) Capital Social - está representado por 4.095.427.813 ações escriturais sem valor nominal, sendo
2.081.169.523 ações ordinárias e 2.014.258.290 ações preferenciais sem direito a voto, mas com direito de,
em eventual alienação de controle, serem incluídas em oferta pública de aquisição de ações, de modo a
lhes assegurar o preço igual a 80,0% (oitenta por cento) do valor pago por ação com direito a voto,
integrante do bloco de controle, assegurado o dividendo pelo menos igual ao das ações ordinárias.
b) Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio - Os acionistas têm direito de receber como dividendo
mínimo obrigatório, em cada exercício, importância não inferior a 25,0% (vinte e cinco por cento) do lucro
líquido ajustado, conforme disposto na Lei das Sociedades por Ações.
Em Reunião da Diretoria de 31/01/2013, foi deliberado o pagamento de dividendos extraordinários no
montante de R$ 2.891.435, correspondente a R$ 0,7060 por ação (R$ 3.700.000 - R$ 0,9034 por ação, em
30/03/2012).
Foram pagos ou provisionados Dividendos conforme segue:
30/06/2013
30/06/2012
Pagos
5 parcelas mensais de R$ 0,012 por ação pagas em Fevereiro a Junho de 2013
245.726
245.726
49.145
49.145
294.871
294.871
(*)
Provisionados
1 parcela mensal de R$ 0,012 por ação a ser paga em Julho de 2013
Total
(*) Registrados em Outras Obrigações - Sociais e Estatutárias.
c) Reservas
Reservas de Capital
Reserva Especial (Art. 2º - Lei nº 8.200/91)
Ágio na Subscrição de Ações
Recomposição Patrimonial
Outorga de Opções Reconhecidas
Reservas Decorrentes de Incentivos Fiscais e Atualização de Títulos Patrimoniais e Outras
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Legal
Especial (*)
(*)
d)
30/06/2013
705.711
112.556
2.655
565.063
388
25.049
6.859
2.629.796
1.084.733
1.545.063
30/06/2012
708.813
112.556
2.655
565.063
3.480
25.059
7.201
2.221.372
848.270
1.373.102
Constituída visando possibilitar a formação de recursos para o exercício do direito preferencial de subscrição em aumentos de capital das empresas
participadas, futuras incorporações desses recursos ao capital social e para pagamento de dividendos intermediários, conforme previsto no estatuto.
d) Reconciliação do Lucro Líquido e do Patrimônio Líquido
ITAÚ UNIBANCO
Amortização de Ágio (Nota 2b)
Reorganizações Societárias
Resultado Não Realizado e Outros (*)
ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO
(*) Ganho de Capital entre Controladas.
Lucro Líquido
01/01 a
01/01 a
30/06/2013
30/06/2012
1.655.586
1.421.847
1.120.289
802.704
923.306
(5.953)
877
3.693.228
2.225.428
Patrimônio Líquido
30/06/2013
42.276.023
(1.656.306)
(6.750.169)
(30.323)
33.839.225
30/06/2012
42.995.597
(3.040.751)
(4.774)
39.950.072
e) Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
30/06/2013
Itauseg Participações S.A.
Itaú Corretora de Valores S.A. (1)
Itau Bank, Ltd. (2)
Financeira Itaú CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento (Nota 2b)
Banco Itaú BMG Consignado S.A.(Nota 2b)
Unibanco Empreendimentos Ltda.
Luizacred S.A. Soc. Cred. Financiamento Investimento (Nota 2b)
Itaú Gestão de Ativos S.A.
Investimentos Bemge S.A.
Banco Investcred Unibanco S.A. (Nota 2b)
Biogeração de Energia S.A.
Redecard S.A. (Nota 2c)
Biu Participações S.A. (Nota 2b)
Unibanco Participações Societárias S.A.
Banco Itaucard S.A.
Outras
Total
1.400.389
1.027.631
874.788
321.811
293.039
280.228
194.923
133.355
20.207
18.883
13.496
83
(914.741)
20.669
3.684.761
30/06/2012
1.397.434
918.167
798.525
268.350
143.487
19.296
9.993
802.567
113.125
2.706
(283.740)
18.261
4.208.171
Resultado
01/01 a
01/01 a
30/06/2013 30/06/2012
(77.040)
(74.324)
(148.312)
(224.964)
(15.163)
10.138
(5.775)
(7.437)
(29.255)
(2.198)
(2.198)
(452)
(558)
(311)
(4.196)
(2.462)
1
(381.315)
(9.466)
(101)
(345.929) (1.474.338)
(4.645)
(2.753)
(623.137) (2.179.916)
(1) Participação dos minoritários representada basicamente por ações preferenciais. As ações preferenciais possuem participação diferenciada na distribuição de
resultados e dividendos.
(2) Representada por Ações Preferenciais Resgatáveis - emitidas em 31/12/2002 pelo Itau Bank Ltd., no valor de US$ 393.072 mil, com vencimento em 31/03/2015 e
dividendos calculados com base na taxa Libor acrescida de 1,25% a.a., pagáveis semestralmente.
Nota 17 – Partes Relacionadas
As operações realizadas entre partes relacionadas são efetuadas a valores, prazos e taxas médias usuais de
mercado, vigentes nas respectivas datas, e em condições de comutatividade.
As operações entre as empresas incluídas na consolidação foram eliminadas nas demonstrações consolidadas
e consideram, ainda, a ausência de risco.
As partes relacionadas não consolidadas são as seguintes:
-
As controladas não financeiras da ITAÚSA, destacando-se: a Itautec S.A., a Duratex S.A., a Elekeiroz S.A.
e a Itaúsa Empreendimentos S.A.;
-
O Banco Itaú BBA S.A. e as subsidiárias no Chile e Uruguai;
-
A Fundação Itaubanco, o FUNBEP – Fundo de Pensão Multipatrocinado, Fundação Bemgeprev, UBB –
Prev Previdência Complementar e Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social,
entidades fechadas de previdência complementar que administram planos de aposentadoria patrocinados
pelo ITAÚ UNIBANCO e/ou por suas controladas, conforme Nota 18a;
-
A Fundação Itaú Social, o Instituto Itaú Cultural, o Instituto Unibanco, Instituto Assistencial Pedro Di Perna,
Instituto Unibanco de Cinema e a Associação Clube “A”, entidades mantidas pelo ITAÚ UNIBANCO para
atuação nas suas respectivas áreas de interesse, conforme Notas 21d a 21i; e
-
O investimento na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A., SERASA S.A e BSF Holding S.A.,
Tecnologia Bancária S.A., MCC Securities Inc. e MCC Corredora de Bolsa S.A..
As operações com tais partes relacionadas caracterizam-se basicamente por:
Ativo / (Passivo)
30/06/2013
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
Banco Itaú BBA S.A.
Itaú Unibanco Holding S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Tít. e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Banco Itaú Chile
Outras
Carteira de Câmbio - Posição Ativa
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Negociação e Intermediação de Valores - Posição Ativa
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Depósitos
Itaú Unibanco Holding S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Banco Itaú Holding Cayman
Banestado Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Banco Itaú BBA S.A.
Outras
(*)
Obrigações por Operações Compromissadas
Banco Itaú BBA S.A.
Banestado Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil
Banco Itaú-BBA S.A. - Nassau Branch
Maxfácil Participações S.A.
Itaú Unibanco Holding S.A.
Banco Investcred Unibanco S.A.
Outras
(*)
Obrigações por Empréstimos e Repasses
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Instrumentos Financeiros Derivativos - Posição Passiva
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Carteira de Câmbio - Posição Passiva
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Banco Itaú Chile
Negociação e Intermediação de Valores - Posição Passiva
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Outras
Valores a Receber (Pagar) Sociedades Ligadas
Itausa Investimentos S.A.
Porto Seguro S.A.
Itaú Unibanco Holding S.A.
Banco Itaú BBA S.A.
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social
Fundação Itaú Unibanco
UBB Previdência Complementar
PREBEG - Caixa de Prev. Dos Funcionários do Banco BEG
Fundação BEMGEPREV
Outras
Receitas (Despesas) de Prestação de Serviços
Banco Itaú BBA S.A.
Itaú Unibanco Holding S.A.
Porto Seguro S.A.
Fundação Itaú Unibanco
FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado
Outras
Receitas (Despesas) com Aluguéis
Itaúsa - Investimentos Itaú S.A.
FUNBEP - Fundo de Pensão Multipatrocinado
Fundação Itaú Unibanco
Outras
Obrigações de Empréstimos e Repasses
Banco Itaú BBA S.A. - Nassau Branch
Despesas com Doações
Instituto Itaú Cultural
Associação Clube "A"
Despesas de Processamento de Dados
Itautec S.A.
87.650.043
84.744.977
101.930
2.557.860
245.276
886.014
663.292
111.316
63.765
47.641
24.828.096
3.243.007
21.550.278
34.811
202.553
77.298
119.428
5.827
(61.945.780)
(32.865.940)
(10.666.664)
(18.050.700)
(184.117)
(178.359)
(9.563.863)
(3.581.779)
(3.158.329)
(2.739.875)
(58.625)
(25.255)
(858.663)
(858.663)
(2.947.302)
(2.784.199)
(136.247)
(26.856)
(24.810.080)
(3.241.435)
(21.533.620)
(35.025)
(461.188)
(363.257)
(97.189)
(742)
(182.553)
100
588
(9.104)
(22.493)
(82.141)
(54.815)
4
20
(14.712)
-
30/06/2012
56.706.996
49.829.149
5.056.765
784.548
1.036.534
2.781.436
1.259.739
951.014
59.615
511.068
8.958.316
5.801.501
3.122.568
34.247
108.515
47.943
56.464
4.108
(56.911.586)
(32.890.400)
(11.584.021)
(9.898.009)
(1.971.043)
(567.861)
(252)
(12.923.651)
(11.267.530)
(1.091.678)
(430.078)
(66.719)
(16.554)
(18.500)
(32.592)
(1.362.593)
(1.362.209)
(384)
(845.148)
(840.580)
(4.568)
(9.034.057)
(5.898.677)
(3.100.334)
(35.046)
(274.281)
(236.295)
(33.364)
(4.622)
(93.246)
158
7.292
233
(6.323)
20.568
(85.031)
(24.219)
(7.449)
(8.128)
9.653
-
Receitas / (Despesas)
01/01 a
30/06/2013
2.868.861
2.843.942
1.930
18.478
4.511
2.933.945
2.397.048
414.219
33.806
88.872
179.632
139.374
40.197
61
(1.619.863)
(1.118.206)
(13.804)
(480.760)
(6.758)
(335)
(284.259)
(163.921)
(107.597)
(8.068)
(4.025)
(648)
(2.435.737)
(1.759.034)
(485.660)
(191.043)
(184.708)
(182.433)
(1.865)
(410)
41.219
4.500
1.585
15.995
2.703
16.436
(32.976)
(728)
(4.841)
(19.925)
(7.482)
(20.151)
(20.151)
(38.800)
(38.000)
(800)
(132.225)
(132.225)
01/01 a
30/06/2012
2.391.072
2.114.832
224.322
8.792
43.126
3.518.685
2.924.579
337.704
18.909
237.493
49.285
33.326
15.330
629
(1.763.105)
(1.320.745)
(73.169)
(255.715)
(87.629)
(23.457)
(2.390)
(331.347)
(269.799)
(49.240)
(2.807)
(2.966)
(4.125)
(899)
(1.511)
(3.289.739)
(2.741.623)
(397.608)
(150.508)
(96.414)
(43.754)
(49.528)
(3.132)
(10.300)
(49.999)
1.649
15.454
11.948
2.442
8.206
(18.623)
(4.447)
(13.504)
(672)
(35.700)
(34.900)
(800)
(138.756)
(138.756)
(*) Conforme "Protocolo e Justificação de Incorporação" de 31 de Julho de 2013, com base no Balanço Patrimonial de 30 de Junho de 2013, foi deliberada a incorporação da
Banestado Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil pelo Banco Itaucard S.A.
Conforme as normas vigentes, as instituições financeiras não podem conceder empréstimos ou adiantamentos a:
a) quaisquer pessoas físicas ou jurídicas que controlem a Instituição ou qualquer entidade sob controle comum
com a instituição, ou qualquer diretor, conselheiro, membro do conselho fiscal ou membros da família imediata
de tais pessoas físicas;
b) qualquer entidade controlada pela Instituição; ou
c) qualquer entidade da qual o banco detenha, direta ou indiretamente, 10,0% ou mais do capital social.
Dessa forma, não são efetuados empréstimos ou adiantamentos a quaisquer subsidiárias, diretores, membros do
Conselho de Administração ou seus familiares.
Nota 18 – Benefícios pós Emprego
Nos termos da Deliberação nº 695, de 13/12/2012 da CVM, apresentamos a seguir as políticas praticadas pelo
ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e suas controladas quanto aos benefícios a empregados, bem como os
procedimentos contábeis adotados. Os efeitos da adoção desta Deliberação, quando aplicáveis, estão
apresentados comparativamente nas notas explicativas, entretanto não impactaram as demonstrações
contábeis de 30/06/2012.
O ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e algumas de suas subsidiárias patrocinam planos na modalidade de
benefício definido incluindo os planos de contribuição variável, que têm por finalidade básica a concessão de
benefício que, em geral, se dão na forma de renda vitalícia, podendo haver conversão em pensão por morte de
acordo com o regulamento do plano. Também patrocinam planos de modalidade de contribuição definida, cujo
benefício é determinado unicamente com base no saldo acumulado das contas individuais na data da
elegibilidade, conforme regulamento de cada plano, o qual não requer cálculo atuarial, exceto no caso descrito
na Nota 18c.
Os colaboradores contratados até 31 de julho de 2002, origem Itaú, e até 27 de fevereiro de 2009, origem
Unibanco, são beneficiados pelos planos acima referidos. Os colaboradores contratados após as referidas
datas contam com a opção de participar voluntariamente de um plano de contribuição variável (PGBL),
administrado pela Itaú Vida e Previdência S.A.
a)
Descrição dos Planos
Os planos de benefícios são administrados por entidades fechadas de previdência complementar (EFPC), com
estrutura jurídica e legal independente, conforme detalhado a seguir:
Entidade
Fundação Itaú Unibanco - Previdência Complementar
Fundação Bemgeprev
Funbep Fundo de Pensão Multipatrocinado
Múltipla - Multiempresas de Previdência Complementar
UBB-PREV - Previdência Complementar
Banorte Fundação Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social
Plano de Benefício
(1)
Plano de Aposentadoria Complementar - PAC
(1)
Plano de Benefício Franprev - PBF
(1)
Plano de Benefício 002 - PB002
(1)
Plano Básico Itaulam - PBI
(2)
Plano Suplementar Itaulam - PSI
(3)
Plano Itaubanco CD
(3)
Plano de Aposentadoria Itaubank
(1)
Plano BD Itaú
(2)
Plano CD Itaú
(3)
Plano de Previdência Unibanco
(1)
Plano de Benefícios Prebeg
(1)
Plano de Aposentadoria Complementar Móvel Vitalícia - ACMV
(1)
Plano de Benefícios Funbep I
(2)
Plano de Benefícios Funbep II
(1)
Plano de Aposentadoria Redecard Básico
(2)
Plano de Aposentadoria Redecard Suplementar
(3)
Plano de Previdência Redecard
(1) (4)
Plano de Benefícios Definidos UBB PREV
(1)
Plano de Benefícios II
(1) Plano de modalidade de benefício definido;
(2) Plano de modalidade de contribuição variável;
(3) Plano de modalidade de contribuição definida;
(4) Plano decorrente do processo de incorporação do Plano IJMS pelo Básico, ambos administrados pela UBB Prev, aprovado pela Superintendência de
Previdência Complementar- PREVIC em 28/12/2012.
b) Governança
As EFPC e os planos de benefícios por elas administrados são regulados em conformidade com a legislação
específica sobre a matéria. As EFPC são administradas pela Diretoria Executiva, Conselhos Deliberativo e
Fiscal, cuja parte dos membros são indicados pela patrocinadora e outra eleita na condição de representantes
dos participantes ativos e assistidos, nos termos dos respectivos estatutos das Entidades. As EFPC tem como
objetivo principal pagar benefícios aos participantes elegíveis, nos termos do Regulamento do Plano, mantendo
os ativos dos planos aplicados separadamente e de forma independente do ITAÚ UNIBANCO
CONSOLIDADO.
c) Planos de Benefício Definido
I - Principais Premissas Utilizadas na Avaliação Atuarial dos Planos de Aposentadoria
Taxa de Desconto (1)
Tábua de Mortalidade (2)
Rotatividade (3)
Crescimentos Salariais Futuros
Crescimentos Benef. Previd. Social / Planos
Inflação
Método Atuarial (4)
30/06/2013
8,16% a.a.
AT-2000
Exp.Itaú 2008/2010
7,12 % a.a.
4,00 % a.a.
4,00 % a.a.
Cred.Unit.Projet.
30/06/2012
9,72% a.a.
AT-2000
Exp.Itaú 2008/2010
7,12% a.a.
4,00% a.a.
4,00% a.a.
Cred.Unit.Projet.
(1) A adoção desta premissa está baseada em estudo que utiliza como metodologia o acompanhamento das taxas de juros de títulos de longo
prazo emitidos pelo tesouro brasileiro, indexados por índices de inflação, e a análise da evolução das curvas de juros até a data base da avaliação
atuarial. A premissa Taxa de Desconto foi alterada em 2012 de forma a estar compatível com o cenário econômico observado na data base do
encerramento do balanço.
(2) As tábuas de mortalidade adotadas correspondem àquelas divulgadas pela SOA – “Society of Actuaries”, entidade americana correspondente
ao IBA – Instituto Brasileiro de Atuária, que refletem um aumento de 10% nas probabilidades de sobrevivência em relação às respectivas tábuas
básicas.
A expectativa de vida em anos pela tábua de mortalidade AT-2000 para os participantes assistidos com 55 anos é de 27 e de 31 para homens e
mulheres, respectivamente.
(3) A premissa de rotatividade é baseada na experiência efetiva da massa de participantes ativos vinculados ao ITAÚ UNIBANCO HOLDING, as
quais resultaram em média 2,4% a.a. na experiência 2008/2010.
(4) No método atuarial do Crédito Unitário Projetado, a reserva matemática é definida pelo valor atual do benefício projetado multiplicado pela razão
entre o tempo de serviço atingido na data de avaliação e o tempo de serviço que será atingido na data da concessão do benefício. O custeio é
determinado tomando-se o valor atual do benefício projetado distribuído ao longo dos anos de atividade de cada participante.
As premissas atuariais adotadas estão aderentes a massa de participantes de cada plano de benefícios,
conforme estudos elaborados por consultoria atuarial externa e independente, para as premissas
biométricas/demográficas, e estudos sob coordenação do Diretor de Investimentos da EFPC, quanto as
premissas econômicas.
A principal diferença entre as premissas acima e as adotadas na apuração do passivo atuarial dos planos de
benefício definido, para efeito de registro no balanço das Entidades Fechadas de Previdência Complementar
que os administram, é o método atuarial. Para esta finalidade é adotado o método agregado, pelo qual a
reserva matemática é definida pela diferença entre o valor atual do benefício projetado e o valor atual das
contribuições futuras, observando a metodologia estabelecida na respectiva nota técnica atuarial.
II - Exposição a Riscos
Através de seus planos de benefícios definidos, o ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO está exposto a uma série
de riscos, sendo os mais significativos:
- Volatilidade dos Ativos
O passivo atuarial é calculado adotando uma taxa de desconto definida com base no rendimento dos títulos de
emissão do tesouro brasileiro (títulos públicos). Se o rendimento real dos investimentos dos planos for inferior
ao rendimento esperado, isso poderá criar um déficit. Os planos detêm uma percentagem significativa de títulos
de renda fixa atrelados aos compromissos dos planos, visando minimizar a volatilidade e o risco no curto e
médio prazo.
- Mudanças no Rendimento dos Investimentos
Uma diminuição nos rendimentos de títulos públicos implicará na redução da taxa de desconto e, por
decorrência, aumentará o passivo atuarial do plano. O efeito será
parcialmente compensado pelo
reconhecimento destes títulos pelo valor de mercado.
- Risco de Inflação
A maioria dos benefícios dos planos é vinculado a índices de inflação, e uma inflação maior levará a
obrigações mais elevadas. O efeito será, também, parcialmente compensado em função de uma boa parte dos
ativos do plano estar atrelado a títulos públicos com atualização de índice de inflação.
- Expectativa de Vida
A maioria das obrigações dos planos são o de proporcionar benefícios vitalícios, por isso o aumento da
expectativa de vida irá resultar em um aumento nos passivos dos planos.
III - Gestão dos Ativos dos Planos de Benefício Definido
A gestão dos recursos das EFPCs tem o objetivo geral de buscar o equilíbrio de longo prazo entre os ativos e
as obrigações com pagamento de benefícios de aposentadoria, através da superação das metas atuariais (taxa
de desconto mais índice de reajuste dos benefícios, definido nos regulamentos dos planos).
Em relação aos recursos garantidores do Passivo Atuarial, a gestão deve assegurar a capacidade de
pagamento de benefícios de aposentadoria no longo prazo, imunizando os riscos de descasamento entre
ativos e passivos por plano de previdência.
A alocação dos ativos dos planos em 30 de Junho de 2013 e de 2012, e a meta de alocação para 2013, por categoria de
ativo, são as seguintes:
Categorias
Títulos de Renda Fixa
Títulos de Renda Variável
Investimentos Estruturados
Investimentos no Exterior
Imóveis
Empréstimos a participantes
Total
Valor Justo
30/06/2013
30/06/2012
11.217.192
14.029.421
703.139
628.634
17.453
14.561
341.158
526.918
25.983
23.267
15.302.914
12.224.812
30/06/2013
91,68%
4,60%
0,11%
0,00%
3,44%
0,17%
100,00%
% Alocação
30/06/2012
Meta 2013
91,76% 53% a 100%
5,14% 0% a 20%
0,12% 0% a 10%
0,00%
0% a 5%
2,79%
0% a 7%
0,19%
0% a 5%
100,00%
Os ativos dos planos de benefícios definidos incluem ações do ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO, de sua principal
controladora (ITAÚSA) e de controladas desta, com um valor justo de R$ 597.641 (R$ 474.131 em 30/06/2012), e imóveis
alugados a empresas do conglomerado, com um valor justo de R$ 494.163 (R$ 293.126 em 30/06/2012).
Valor Justo
Os ativos dos planos são atualizados até a data base, como segue:
Títulos de Renda Fixa e Investimentos Estruturados - avaliados pelo valor de mercado considerando o preço médio de
negociação do dia da apuração, valor liquido provável de realização obtido mediante adição técnica de precificação,
levando em consideração, no mínimo, os prazo de pagamento e vencimento, o risco de crédito e o indexador.
Títulos de Renda Variável - avaliados pelo valor de mercado, assim entendido com a cotação média da ação do ultimo
dia útil do mês ou na data mais próxima, na bolsa de valores em que a ação tenha apresentado maior liquidez.
Imóveis - demonstrados ao custo de aquisição ou construção, ajustado a valor de mercado por reavaliações efetuadas
nos exercícios de 2012 e de 2013, suportadas por laudos técnicos. A depreciação é calculada pelo método linear,
considerando o tempo de vida útil do imóvel.
Empréstimos a participantes - atualizados até a data base de acordo com os respectivos contratos.
Meta de Alocação dos Recursos
A meta de alocação dos recursos está baseada em Políticas de Investimento que são revisadas e aprovadas anualmente
pelo Conselho Deliberativo de cada EFPC, com horizonte de cinco anos, as quais determinam diretrizes para
direcionamento da aplicação dos recursos garantidores do Passivo Atuarial, bem como para classificação de Títulos e
Valores Mobiliários.
IV- Montante Líquido Reconhecido no Balanço Patrimonial
Apresenta-se a seguir a apuração do montante líquido reconhecido no balanço patrimonial, correspondente aos planos de
benefícios definidos:
1- Ativos líquidos dos planos
2- Passivos atuariais
3- Superveniência (1-2)
4- Restrição do Ativo (*)
5- Montante Líquido Reconhecido no Balanço Patrimonial (3-4)
Valor Reconhecido no Ativo (Nota 13a)
Valor Reconhecido no Passivo (Nota 13c)
30/06/2013
15.302.914
(13.084.746)
2.218.168
(2.206.379)
11.789
477.949
(466.160)
30/06/2012
12.224.812
(10.612.531)
1.612.281
(1.354.081)
258.200
449.954
(191.754)
(*) Corresponde ao excedente do valor presente do beneficio econômico disponível, em conformidade com o item 64 da Deliberação 695 da CVM.
V- Evolução do Montante Líquido reconhecido no Balanço Patrimonial:
Valor Início do Período
Custo Serviço Corrente
Juros Líquidos (1)
Benefícios Pagos
Contribuições Patrocinadora
Contribuições Participantes
Efeito na restrição do Ativo
Ganho / (Perda) Atuarial (3) (4)
Valor Final do Período
Ativo
Líquido
15.072.202
600.777
(360.161)
18.900
6.272
(35.076)
15.302.914
30/06/2013
Passivos
Restrição do
Superveniência
Atuariais
Ativo
(12.905.894)
(2.137.207)
2.166.308
(49.822)
(49.822)
(512.102)
(87.355)
88.675
360.161
18.900
6.272
22.489
22.911
(4.306)
(12.165)
(13.084.746)
2.218.168
(2.206.379)
Montante
Reconhecido
29.101
(49.822)
1.320
18.900
6.272
22.489
(16.471)
11.789
Valor Início do Período
Custo Serviço Corrente
Juros Líquidos (1) (2)
Benefícios Pagos
Contribuições Patrocinadora
Contribuições Participantes
Efeito na restrição do Ativo
Ganho / (Perda) Atuarial (3) (4)
Valor Final do Período
Ativo
Líquido
11.772.927
651.243
(335.608)
20.551
6.814
108.885
12.224.812
30/06/2012
Passivos
Restrição do
Superveniência
Atuariais
Ativo
(10.413.448)
(1.262.610)
1.359.479
(42.214)
(42.214)
(492.477)
(87.198)
158.766
335.608
20.551
6.814
(91.471)
87.198
108.885
(10.612.531)
1.612.281
(1.354.081)
Montante
Reconhecido
96.869
(42.214)
71.568
20.551
6.814
(91.471)
196.083
258.200
(1) Apurado com base no valor inicial do período, descontado o valor médio dos pagamentos/recebimentos de benefícios/contribuições, multiplicado pela taxa de
desconto de 8,16% (9,72% em 31/12/2012).
(2) Em 31/12/2012 utilizou-se na apuração do retorno esperado do ativo líquido do plano a taxa de 11,60%.
(3) Os ganhos / perdas apresentados no Ativo Liquido e na Restrição do Ativo correspondem aos rendimentos obtidos acima/abaixo do retorno esperado.
(4) O valor do retorno real dos ativos foi de R$ 565.701 (R$ 760.128 em 30/06/2012).
VI- Total de Valores Reconhecidos no Resultado do Período e no Patrimônio Líquido - Reserva de Capital:
Custo Serviço Corrente
Juros Líquidos
Efeito na restrição do Ativo
Ganho / (Perda) Atuarial
Total Valores Reconhecidos
Resultado
01/01 a
01/01 a 30/06/2012
30/06/2013
(49.822)
(42.214)
1.320
71.568
(48.502)
29.354
Patrimônio Líquido
30/06/2013
22.489
(10.199)
12.290
30/06/2012
(91.471)
202.897
111.426
No período, as contribuições efetuadas totalizaram R$ 18.900 (R$ 20.551 de 01/01 a 30/06/2012). A taxa de contribuição é crescente
em função do rendimento do participante.
Em 2013, a expectativa de contribuição aos planos de aposentadoria patrocinados pelo ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO é de R$
35.494.
A seguir apresentamos a estimativa de pagamentos de benefícios para os próximos 10 anos:
Pagamento
Estimado
Período
2013
2014
2015
2016
2017
2018 a 2022
708.111
740.621
761.722
783.866
806.162
4.399.475
VII- Sensibilidade da obrigação de benefício definido
O impacto no passivo atuarial pela alteração da premissa taxa de desconto em 0,5% é de:
Alteração da Premissa
- Redução em 0,5%
- Acréscimo em 0,5%
Efeito Passivo Atuarial
Aumento
Redução
R$
868.151
(778.961)
Percentual
6,42%
(6,04%)
d) Planos de Contribuição Definida
Os Planos de Contribuição Definida possuem fundos previdenciais formados pela parcela das contribuições das patrocinadoras não incluídas no
saldo de conta dos participantes pela perda da elegibilidade a um benefício pelo plano, bem como de recursos oriundos dos processos de
migração de planos de modalidade de benefício definido. O fundo será utilizado para os aportes e contribuições futuras às contas individuais dos
participantes de acordo com as regras do regulamento do respectivo plano de benefícios.
I - Evolução do Montante Líquido reconhecido no Balanço Patrimonial:
Valor Início do Período
Juros Líquidos
Aportes e Contribuições
Efeito na Restrição do Ativo
Ganho / (Perda) Financeira
Valor Final do Período (Nota 13a)
30/06/2013
Fundo
Restrição do
Montante
Fundo
Previdencial
Ativo
Reconhecido Previdencial
2.645.829
(317.834)
1.756.562
2.327.995
102.990
(12.935)
90.055
97.434
(67.932)
(67.932)
(74.671)
6.229
801
7.030
9.835
2.687.116
(329.968)
2.357.148
1.789.160
30/06/2012
Restrição do
Montante
Ativo
Reconhecido
(313.376)
1.443.186
(17.383)
80.051
(74.671)
(528)
(528)
27.218
17.383
(313.904)
1.475.256
II- Total de Valores Reconhecidos no Resultado do Período e no Patrimônio Líquido - Reserva de Capital:
Resultado
01/01 a
01/01 a
30/06/2013
30/06/2012
Aportes e Contribuições
Juros Líquidos
Ganho / (Perda) Financeira
Efeito na Restrição do Ativo
Total Valores Reconhecidos
(67.932)
90.055
22.123
(74.671)
80.051
5.380
Patrimônio Líquido
30/06/2013
30/06/2012
7.030
7.030
27.218
(528)
26.690
No período as contribuições para os planos de contribuição definida, inclusive PGBL, totalizaram R$ 89.139 (R$ 96.864 de 01/01 a 30/06/2012),
sendo R$ 67.932 (R$ 74.671 de 01/01 a 30/06/2012) oriundos dos fundos previdenciais.
e) Outros Benefícios Pós Emprego
O ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO e suas subsidiárias não oferecem outros benefícios pós emprego, exceto nos casos decorrentes de
compromissos de manutenção assumidos em contratos de aquisição firmados pelo Itaú Unibanco Holding, bem como aqueles benefícios
originados por decisão judicial, nos prazos e condições estabelecidos, em que patrocinam total ou parcialmente planos de saúde para massas
específicas de ex-funcionários e beneficiários.
Com base no relatório preparado por atuário independente, as variações nas obrigações por estes outros benefícios projetados e os montantes
reconhecidos no passivo do balanço patrimonial do Itaú Unibanco Consolidado, são os seguintes:
I- Evolução do Montante Líquido reconhecido no Balanço Patrimonial:
30/06/2013
(148.523)
(6.213)
3.365
(6.828)
(158.199)
No Início do Período
Custo de Juros
Benefícios Pagos
Perda Atuarial
No Final do Período (Nota 13c)
30/06/2012
(120.154)
(5.689)
2.702
(123.141)
II- Total de Valores reconhecidos no Resultado do Período e no Patrimônio Líquido - Reserva de Capital:
Resultado
01/01 a
30/06/2013
Juros Líquidos
Benefícios Pagos
Perda Atuarial
Total Valores Reconhecidos
(6.213)
3.365
(2.848)
Patrimônio Líquido
01/01 a
30/06/2012
(5.689)
2.702
(2.987)
30/06/2013
(6.828)
(6.828)
30/06/2012
-
A seguir apresentamos a estimativa de pagamentos de benefícios para os próximos 10 anos:
Pagamento
Estimado
Período
2013
2014
2015
2016
2017
2018 a 2022
6.136
6.671
7.233
7.796
8.409
52.171
III- Análise de Sensibilidade - Custo de Assistência Médica
Para apuração das obrigações por benefícios projetados além das premissas utilizadas para os planos de benefícios definidos (Nota 18c l), adotase a premissa de crescimento do custo médico de 8,16% a.a..
Os pressupostos quanto às taxas relacionadas ao custo de assistência médica possuem um efeito significativo sobre os valores reconhecidos no
resultado. A mudança de um ponto percentual nas taxas de custo de assistência médica teria os seguintes efeitos:
Custo de Serviço e o Custo de Juros
Valor Presente da Obrigação
Reconhecimento
Resultado
Reserva de Capital
Aumento de 1,0% Redução de 1,0%
2.161
(1.699)
26.486
(20.819)
Nota 19 - Informações de Subsidiárias no Exterior
Agências no Exterior
30/06/2013
(1)
30/06/2012
Consolidado Itaú Argentina
30/06/2013
(2)
30/06/2012
Itaú Europa Consolidado
30/06/2013
(3)
30/06/2012
Consolidado Cayman
30/06/2013
(4)
30/06/2012
Banco Itaú Paraguay
30/06/2013
30/06/2012
Demais Empresas no
Exterior
30/06/2013
Consolidado no Exterior
(5)
30/06/2012
30/06/2013
(6)
30/06/2012
Ativo
Circulante e Realizável a Longo Prazo
Disponibilidades
2.498.497
1.536.567
146.958
173.639
347.831
329.114
570.591
1.110.272
390.764
573.370
1.280.138
850.170
4.981.279
3.192.365
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
14.371.183
13.982.479
320.562
281.019
3.076.962
2.990.397
8.580.407
6.945.425
122.598
33.861
243.703
967.086
17.607.738
13.496.157
Títulos e Valores Mobiliários
44.088.036
36.030.453
213.445
125.217
2.273.305
1.678.713
5.177.406
5.393.394
619.230
264.911
27.140
29.910
52.213.674
43.271.215
Operações de Crédito, Arrend. Mercantil e Outros Créditos
10.961.869
7.567.225
3.474.164
2.678.710
8.006.145
7.724.425
105.456
316.280
3.271.376
2.562.438
10.286
8.847
25.762.682
20.797.106
Carteira de Câmbio
59.935.683
16.194.921
-
40.047
4.121.160
2.955.473
247.290
305.096
147.170
128.043
-
-
63.848.916
19.515.338
1.864.849
1.743.521
966.252
593.919
490.755
311.120
1.766.434
1.005.962
855.005
644.030
240.887
172.882
6.164.433
4.454.404
19.564
133.739.681
26.779
77.081.945
1.782
1.782
106.158
5.229.321
2.099
2.099
108.165
4.002.815
9.533
9.533
167.896
18.493.587
4.107
4.107
183.892
16.177.241
60.874
60.874
683
16.509.141
51.061
51.061
1.648
15.129.138
1.064
1.064
40.950
5.448.157
965
965
29.413
4.237.031
472.001
472.001
43.015
2.317.170
326
326
43.249
2.072.470
23.680
23.680
378.265
170.980.667
7.497
7.497
393.147
105.127.229
45.223.102
3.522.954
34.420.991
7.279.157
16.324.887
3.852.872
4.362.328
150.812
60.009.896
1.025.858
6.733
-
43.641.397
3.832.658
1.068.301
38.740.438
8.358.080
1.109.891
4.425.807
139.253
16.190.778
283.852
7.365
-
3.846.470
1.159.993
636.365
87.110
1.963.002
144.567
317.430
61.848
581
362.386
9.461
2.977.538
864.963
609.123
137.652
1.365.800
84.487
52.189
112.507
875
40.088
265.309
9.080
6.875.726
4.084.319
1.637.974
1.153.433
4.369.461
405
663.371
4.101.541
308.985
22.755
17
6.127.817
3.332.815
823.465
1.971.537
4.070.890
589.782
600.499
2.956.494
400.244
18.669
68
1.572.049
747.163
824.886
2.606.293
2.346.820
222
696.454
251.538
1.547.648
874.788
5.194.388
333.448
4.860.940
1.350.994
2.856.386
20.371
825.888
299.161
1.888.004
33
798.525
4.035.418
1.461.196
1.707.262
34.580
832.380
84.032
230.153
149.221
257.704
1.130
-
2.968.784
979.035
1.243.750
745.999
331.665
24.650
131.951
201.267
721
-
203.594
1.313
-
116.663
1.198
3
55.012.995
10.721.360
2.343.627
31.353.507
10.594.501
16.313.139
10.886.583
4.654.956
1.350.796
63.909.808
4.495.365
31.931
25
49.781.782
7.962.151
1.852.874
1.964.668
38.002.089
7.810.999
8.089.355
5.480.132
1.365.049
19.510.230
3.876.045
27.987
92
2.677.682
105.511
2.344.315
581.207
460.936
25.642
452.295
8.447
2.050.855
100.471
1.600.297
(187.519)
6.826.131
(212.802)
1.944.823
(49.435)
549.877
140.622
480.377
97.616
2.131.482
(19.219)
2.176.051
(221.445)
14.204.664
120.405
8.957.118
228.440
133.739.681
77.081.945
5.229.321
4.002.815
18.493.587
5.448.157
4.237.031
2.317.170
2.072.470
170.980.667
105.127.229
Outros Ativos
Permanente
Investimentos
Banco BPI S.A.
Demais Investimentos
Imobilizado e Intangível
Total
Passivo
Circulante e Exigível a Longo Prazo
Depósitos
Depósitos a Vista
Depósitos de Poupança
Depósitos Interfinanceiros
Depósitos a Prazo
Captações no Mercado Aberto
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos
Obrigações por Empréstimos
Instrumentos Financeiros Derivativos
Carteira de Cambio
Outras Obrigações
Resultado de Exercícios Futuros
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
Patrimônio Líquido
Capital Social e Reservas
Resultado do Período
Total
Demonstração do Resultado
Receitas da Intermediação Financeira
Despesas da Intermediação Financeira
Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
Outras Receitas / Despesas Operacionais
Resultado Operacional
Resultado Não Operacional
16.509.141
15.129.138
1.150.475
(546.074)
24.806
629.207
(47.849)
581.358
(48)
408.343
(156.176)
(26.474)
225.693
(169.069)
56.624
303
273.539
(91.986)
(16.150)
165.403
(143.125)
22.278
170
226.440
(53.063)
(3.909)
169.468
(47.977)
121.491
(3.533)
131.607
(68.806)
1.241
64.042
(94.786)
(30.744)
(147.976)
(268.448)
99.100
(169.348)
(43.454)
(212.802)
-
130.797
(110.360)
20.437
(69.872)
(49.435)
-
258.152
(55.766)
(15.963)
186.423
(33.024)
153.399
(1.459)
185.277
(44.273)
260
141.264
(32.522)
108.742
(1.513)
(500)
(1.671)
(2.016)
(4.187)
(8.715)
(12.902)
840
4.383
(1.618)
(1.431)
1.334
(54.940)
(53.606)
(153.670)
1.431.376
(824.625)
(45.537)
561.214
(369.449)
191.765
(4.684)
1.769.921
(767.139)
8.726
1.011.508
(432.804)
578.704
(303.709)
581.310
(103)
-
56.927
(27.597)
(3.117)
(571)
22.448
(13.866)
(135)
117.958
(14.942)
(2.544)
(1)
(178.720)
(8.412)
(389)
2
(212.802)
-
(49.435)
-
151.940
(11.318)
-
107.229
(9.613)
-
(12.062)
(6.921)
(236)
-
(207.276)
(14.169)
-
187.081
(60.778)
(5.896)
(2)
274.995
(46.164)
(389)
(2)
Lucro (Prejuízo) Liquido
105.511
581.207
25.642
8.447
100.471
(187.519)
(1) Itaú Unibanco S.A. - Agências Grand Cayman, New York e Tokyo.
(2) Banco Itaú Argentina S.A, Itaú Asset Management S.A.Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión, Itrust Servicios Inmobiliarios S.A.C.I e Itaú Sociedad de Bolsa S.A.
(212.802)
(49.435)
140.622
97.616
(19.219)
(221.445)
120.405
228.440
Resultado Antes da Tributação s/ Lucros e Participações
Imposto sobre a Renda
Participações Estatutárias no Lucro
Participações Minoritárias nas Subsidiárias
901.101
(745.258)
2.825
158.668
(53.157)
105.511
-
16.177.241
105.511
-
(3) IPI - Itaúsa Portugal Investimentos, SGPS Lda. (49%), Itaúsa Europa - Investimentos, SGPS, Lda., Itaú Europa, SGPS, Lda., Itaúsa Portugal - SGPS S.A.,Itau BBA International (Cayman) Ltd., Banco Itaú Europa Luxembourg S.A., BIE Cayman Ltd., Banco Itaú Europa International, Itaú Bank & Trust Bahamas Ltd., Itaú Europa
Securities Inc., Itaú Bahamas Directors Ltd., Itaú Bahamas Nominees Ltd., Banco Itau Suisse S.A. e Itaú BBA International PLC; apenas em 30/06/2012, Banco Itau BBA International S.A .
(4) Itau Bank Ltd., ITB Holding Ltd., Jasper International Investment LLC, Itaú Bank & Trust Cayman Ltd., Uni-Investments Inter. Corp., Rosefield Finance Ltd. (50%), UBT Finance S.A., Itaú Cayman Directors Ltd. e Itaú Cayman Nominees Ltd.; apenas em 30/06/2012, Unibanco Cayman Bank Ltd. e Unipart Partic. Internac. Ltd.
(5) Afinco Americas Madeira, SGPS, Soc. Unipessoal Ltda., Topaz Holding Ltd., Itaú USA Inc., Itaú International Investment LLC, Albarus S.A., Banco Del Paraná S.A., Garnet Corporation, Itau Global Asset Management, Itaú Asia Securities Ltd., IPI - Itaúsa Portugal Investimentos, SGPS Lda. (51%), Itaú BBA USA Securities Inc., Itaú
Middle East Limited , Unipart B2B Investments, S.L., Tarjetas Unisoluciones S. A. de Capital Variable, Proserv - Promociones Y Servicios S.A. de C.V., Itau BBA UK Securities Limited, Itaú Japan Asset Management Ltd., Itau (Beijing) Investment Consultancy Limited, Itaú UK Asset Management Limited, Itaú Asia Asset Management
Limited e Itau USA Asset Management Inc.; apenas em 30/06/2012, Zux Cayman Company Ltd. e Líbero Trading International Ltd.
(6) Os dados do consolidado no exterior apresentam saldos líquidos das eliminações de consolidação.
Nota 20 – Gerenciamento de Risco e Capital
A gestão de risco é considerada pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING um instrumento essencial para otimizar o
uso de recursos e selecionar as melhores oportunidades de negócios, visando a maximizar a criação de valor
para os acionistas.
O gerenciamento de risco no ITAÚ UNIBANCO HOLDING é o processo onde:
São identificados e medidos os riscos existentes e potenciais das operações do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING;
São aprovados normativos institucionais, procedimentos e metodologias de gestão e controle de
riscos consistentes com as orientações do Conselho de Administração e as estratégias do ITAÚ
UNIBANCO HOLDING;
A carteira do ITAÚ UNIBANCO HOLDING é administrada vis-à-vis as melhores relações riscoretorno.
A identificação de riscos tem como objetivo mapear os eventos de risco de natureza interna e externa que
possam afetar as estratégias das unidades de negócio e de suporte e o cumprimento de seus objetivos, com
possibilidade de impactos nos resultados, no capital, na liquidez e na reputação do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING.
Os processos de gestão de risco permeiam toda a instituição, alinhados às diretrizes do Conselho de
Administração e dos Executivos que, por meio de Comitês e Comissões Superiores, definem os objetivos
globais, expressos em metas e limites para as unidades de negócio gestoras de risco. As unidades de controle
e gerenciamento de capital, por sua vez, apoiam a administração do ITAÚ UNIBANCO HOLDING através dos
processos de monitoramento e análise de risco e capital.
Atendendo à Resolução nº 3.988, de 30 de Junho de 2011, do CMN, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING implantou
sua estrutura de gerenciamento de capital e está preparando o primeiro relatório do processo interno de
avaliação da adequação de capital (ICAAP), que será submetido ao BACEN em Setembro de 2013, na
database de Junho de 2013.
O processo de gerenciamento de capital apóia o Itaú Unibanco por meio do processo contínuo de:
Monitoramento da necessidade de capital mantido pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING em cenários
de normalidade e de estresse, considerando os requerimentos regulatórios e as diretrizes do
Conselho de Administração;
Planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos do
ITAÚ UNIBANCO HOLDING;
Adoção de postura prospectiva em relação ao gerenciamento do capital.
A estrutura organizacional de gerenciamento de riscos do ITAÚ UNIBANCO HOLDING está de acordo com as
regulamentações no Brasil e no exterior e em linha com as melhores práticas de mercado. O controle dos
riscos de Mercado, Crédito, Liquidez, Operacional e de Subscrição é realizado de forma centralizada por
unidade independente, visando a assegurar que os riscos do ITAÚ UNIBANCO HOLDING sejam administrados
de acordo com as políticas e os procedimentos estabelecidos. Esta estrutura independente também é
responsável por centralizar o gerenciamento de capital do ITAÚ UNIBANCO HOLDING. O objetivo do controle
centralizado é prover ao Conselho e aos Executivos uma visão global das exposições do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING aos riscos bem como uma visão prospectiva sobre a adequação do seu capital, de forma a otimizar
e agilizar as decisões corporativas.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING administra sistemas de informática proprietários para completo atendimento aos
regulamentos de reserva de capital, bem como para mensuração de riscos, seguindo as determinações e
modelos regulatórios vigentes. Também coordena as ações para verificação da aderência aos requisitos
qualitativos e quantitativos estabelecidos pelas autoridades competentes para observação do capital mínimo
exigido e monitoramento dos riscos.
Maiores detalhes sobre o gerenciamento de riscos podem ser consultados no site www.itau-unibanco.com.br/ri,
na seção Governança Corporativa / Gerenciamento de Riscos – Pilar 3.
I - Risco de Mercado
O risco de mercado é a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado
de posições detidas por uma instituição financeira, incluindo os riscos das operações sujeitas à variação
cambial, das taxas de juros, dos preços de ações, dos índíces de preços e dos preços de mercadorias
(commodities), entre outros índices sobre estes fatores de risco.
A gestão de risco de mercado é o processo pelo qual o ITAÚ UNIBANCO HOLDING monitora e controla os
riscos de variações nas cotações dos instrumentos financeiros devido aos movimentos de mercado,
objetivando a otimização da relação risco-retorno, valendo-se de estrutura de limites, modelos e ferramentas de
gestão adequadas.
O controle de risco de mercado realizado pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING abrange todos os instrumentos
financeiros constantes nas carteiras das empresas sob sua responsabilidade. Neste sentido, a política
institucional de gerenciamento de risco de mercado do ITAÚ UNIBANCO HOLDING encontra-se em linha com
os princípios da Resolução nº 3.464, do CMN e alterações posteriores, constituindo-se um conjunto de
princípios que norteiam a estratégia do ITAÚ UNIBANCO HOLDING no controle e gerenciamento de risco de
mercado de todas as suas unidades de negócio e suas entidades organizacionais.
O documento que detalha as diretrizes estabelecidas pelo normativo institucional de controle de risco de
mercado pode ser visualizado no site www.itau-unibanco.com.br/ri, na seção Governança Corporativa,
Regulamentos e Políticas, Relatório de Acesso Público - Risco de Mercado.
A estratégia de gerenciamento de risco do ITAÚ UNIBANCO HOLDING busca balancear seus objetivos de
negócio, considerando, dentre outros:
Conjuntura política, econômica e de mercado;
Carteira de risco de mercado do ITAÚ UNIBANCO HOLDING;
Capacidade de atuar em mercados específicos.
O processo de gerenciamento de risco de mercado do ITAÚ UNIBANCO HOLDING ocorre dentro da
governança e hierarquia de Comissões e limites aprovados especificamente para este fim, e cobre desde o
acompanhamento de indicadores agregados de risco (nível de carteira) até limites granulares (nível de mesas
individuais), garantindo efetividade e cobertura de controle. Estes limites são dimensionados avaliando-se os
resultados projetados do balanço, o tamanho do patrimônio e o perfil de risco de cada entidade organizacional,
sendo definidos em termos das medidas de risco utilizadas na gestão. Os limites são monitorados e
controlados diariamente e os excessos são reportados e discutidos nas Comissões competentes. Além disso,
relatórios diários de risco, utilizados pelas áreas de negócios e de controle, são emitidos para a alta gestão.
A estrutura de limites e alertas segue as diretrizes do Conselho de Administração e é aprovada pela Comissão
Superior de Políticas de Risco (CSRisc), após deliberações da Comissão Superior de Tesouraria Institucional
(CSTI). A revisão dessa estrutura de limites é realizada, no mínimo, anualmente.
Essa estrutura de controle de limites tem a função de:
Proporcionar mais conforto para todos os níveis executivos de que a assunção de riscos de mercado
está em linha com os objetivos de risco-retorno do ITAÚ UNIBANCO HOLDING;
Promover o diálogo disciplinado e bem informado sobre o perfil de risco Global e sua evolução no
tempo;
Aumentar a transparência sobre o modo como o negócio busca a otimização dos resultados;
Fornecer mecanismos de alerta antecipado para facilitar a gestão eficaz dos riscos, sem obstruir os
objetivos de negócio; e
Evitar a concentração de riscos.
O processo de gestão e controle de risco de mercado é submetido a revisões periódicas, com objetivo de
manter-se alinhado às melhores práticas de mercado e aderente aos processos de melhoria contínua no ITAÚ
UNIBANCO HOLDING.
O controle de risco de mercado é realizado por área independente das áreas de negócio e responsável por
executar as atividades diárias de mensuração, avaliação, análise e reporte de risco às áreas e pessoas
responsáveis, de acordo com a governança estabelecida e acompanhando as ações necessárias para
readequação da posição e/ou nível de risco. Para isto, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING conta com um processo
estruturado de comunicação e fluxo de informações que fornece subsídios para acompanhamento das
Comissões Superiores e atendimento aos órgãos reguladores no Brasil e agentes regulatórios no exterior.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING realiza hedge de operações de clientes e de posições proprietárias, inclusive de
investimentos no exterior, buscando mitigar os riscos derivados das oscilações dos preços de fatores de risco
de mercado relevantes e enquadrar as operações nos limites de exposição vigentes. Derivativos são os
instrumentos mais utilizados para a execução destas atividades de hedges. Nas situações em que essas
operações se configuram como hedge contábil, gera-se documentação comprobatória específica, inclusive com
o acompanhamento contínuo da efetividade do hedge (retrospectivo e prospectivo) e das demais alterações no
processo contábil. Os procedimentos de hedge contábil e econômico são regidos por normativos institucionais
no ITAÚ UNIBANCO HOLDING.
A mensuração de risco de mercado segrega suas operações em Carteira de Negociação e Carteira de Não
Negociação, de acordo com os critérios gerais estabelecidos pelo Acordo de Basileia e alterações posteriores.
A carteira de negociação é composta por todas as operações com instrumentos financeiros e mercadorias,
inclusive derivativos, realizadas com a intenção de negociação.
A carteira de não negociação caracteriza-se preponderantemente pelas operações provenientes do negócio
bancário e relacionadas à gestão do balanço da instituição. Tem, como princípios gerais, a não intenção de
revenda e horizonte de tempo de médio e longo prazos.
As exposições a risco de mercado inerentes aos diversos instrumentos financeiros, inclusive derivativos, são
decompostas em vários fatores de risco. Fatores de risco de mercado são componentes primários do mercado
na formação dos preços. Os principais grupos de fatores de risco mensurados pelo ITAÚ UNIBANCO
HOLDING são:
Taxas de Juros: risco de perda nas operações sujeitas à variações nas taxas de juros
Cupons Cambiais: risco de perda nas operações sujeitas à variações das taxas dos cupons de moedas
estrangeiras;
Variação Cambial: risco de perda nas operações sujeitas à variação cambial;
Índices de Preços: risco de perda nas operações sujeitas às variações nas taxas dos cupons de índices
de preços;
Renda Variável: risco de perda nas operações sujeitas à variação do preço de ações e commodities;
As análises do risco de mercado são realizadas com base nas seguintes métricas:
Valor em Risco (VaR - Value at Risk): medida estatística que quantifica a perda econômica potencial
esperada em condições normais de mercado, considerando um determinado horizonte de tempo e
intervalo de confiança;
Perdas em Cenários de Estresse (Teste de Estresse): técnica de simulação para avaliação do
comportamento dos ativos, passivos e derivativos da carteira quando diversos fatores de risco são
levados a situações extremas de mercado (baseadas em cenários prospectivos);
Alerta de Stop Loss: métrica que tem por objetivo a revisão das posições, caso as perdas acumuladas
em um dado período atinjam um determinado valor;
Concentração: exposição acumulada de determinado ativo ou fator de risco calculada a valor de
mercado (“MtM – Mark to Market”); e
VaR Estressado: métrica estatística derivada do cálculo de VaR, que objetiva capturar o maior risco em
simulações da carteira atual, levando-se em consideração retornos observáveis em cenários históricos.
Adicionalmente, são analisadas medidas de sensibilidade e de controle de perdas. Entre elas, incluem-se:
Análise de Descasamentos (GAPS): exposição acumulada dos fluxos de caixa, por fator de risco,
expressos a valor de mercado, alocados nas datas de vencimento;
Sensibilidade (DV01- Delta Variation): impacto no valor de mercado dos fluxos de caixa quando
submetidos a um aumento de 1 ponto-base nas taxas de juros atuais ou na taxa do indexador;
Sensibilidades aos Diversos Fatores de Riscos (Gregas): derivadas parciais de uma carteira de opções
em relação aos preços dos ativos-objetos, às volatilidades implícitas, às taxas de juros e ao tempo;
Perda Máxima (Stop Loss): prejuízo máximo que um portfólio classificado na Carteira de Negociação
está autorizado a atingir.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING utiliza sistemas proprietários para mensurar o risco de mercado consolidado. O
processamento desses sistemas ocorre principalmente em São Paulo, em ambiente com controle de acesso,
de alta disponibilidade, com processos de guarda e recuperação de dados e conta com infraestrutura para
garantir a continuidade de negócios em situações de contingência (disaster recovery).
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING, mantendo sua gestão conservadora e diversificação da carteira, seguiu com
sua política de operar dentro de limites reduzidos em relação a seu capital no período.
Em Junho de 2013, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING apresentou um VaR Global Total de R$ 260 milhões (R$
402 milhões em Junho de 2012).
Análise de Sensibilidade (Carteira de Negociação e Carteira de Não Negociação)
Em cumprimento à Instrução Normativa CVM nº 475, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING realizou análise de sensibilidade
por fatores de risco de mercado considerados relevantes. As maiores perdas resultantes, por fator de risco, em cada um
dos cenários, foram apresentadas com impacto no resultado, líquidas de efeitos fiscais, fornecendo uma visão da
exposição do ITAÚ UNIBANCO HOLDING em cenários excepcionais.
A mensuração de risco de mercado segrega suas operações em Carteira de Negociação e Carteira de Não Negociação,
de acordo com os critérios estabelecidos pelo Acordo de Basileia e alterações posteriores.
As análises de sensibilidade das Carteiras de Não Negociação e de Negociação aqui apresentadas são uma avaliação
estática da exposição da carteira e, portanto, não consideram a capacidade dinâmica de reação da gestão (tesouraria e
áreas de controle) que aciona medidas mitigadoras do risco, sempre que uma situação de perda ou risco elevado é
identificada, minimizando a possibilidade de perdas significativas. Adicionalmente, ressalta-se que os resultados
apresentados não se traduzem necessariamente em resultados contábeis, pois o estudo tem fins exclusivos de
divulgação da exposição a riscos e as respectivas ações de proteção considerando o valor justo dos instrumentos
financeiros, dissociado de quaisquer práticas contábeis adotadas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING.
Carteira de Negociação
Fatores de Risco
Prefixado
Cupons Cambiais
Moedas Estrangeiras
Índices de Preços
TR
Ações
Carteiras de Negociação e Não
Negociação
Prefixado
Cupons Cambiais
Moedas Estrangeiras
Índices de Preços
TR
Ações
6.316
4.506
(172.721)
(123.223)
I
Taxa de juros prefixada em reais
Taxas dos cupons de moedas estrangeiras
Variação cambial
Taxas dos cupons de inflação
Taxa do cupom de TR
Preços de ações
Total sem correlação
Total com correlação
(*) Valores líquidos dos efeitos fiscais.
Fatores de Risco
(128)
(91)
398
(80)
398
5.818
30/06/2013 (*)
Cenários
II
(3.155)
(2.206)
(9.947)
(1.920)
(10.041)
(145.452)
Exposições
Risco de Variação em:
Taxa de juros prefixada em reais
Taxas dos cupons de moedas estrangeiras
Variação cambial
Taxas dos cupons de inflação
Taxa do cupom de TR
Preços de ações
Total sem correlação
Total com correlação
(*) Valores líquidos dos efeitos fiscais.
(6.227)
(4.295)
(19.894)
(3.668)
(20.247)
(290.905)
(345.236)
(246.300)
30/06/2013 (*)
Exposições
Risco de Variação em:
III
(1.212)
(105)
3.143
(2.566)
(2.106)
7.464
Cenários
II
(30.220)
(2.419)
(78.574)
(62.568)
(51.439)
(186.588)
III
(60.256)
(4.418)
(157.148)
(121.997)
(100.438)
(373.177)
4.618
3.294
(411.809)
(293.794)
(817.434)
(583.177)
I
Para mensurar estas sensibilidades, são utilizados os seguintes cenários:
Cenário I: Acréscimo de 1 ponto-base nas taxas de juros e índices associados, e 1 ponto percentual nos preços
de moedas e ações;
Cenário II: Aplicação de choques de 25 pontos-base nas taxas de juros e índices associados, e 25 pontos
percentuais nos preços de moedas e ações, tanto de crescimento quanto de queda, sendo consideradas as
maiores perdas resultantes por fator de risco;
Cenário III: Aplicação de choques de 50 pontos-base nas taxas de juros e índices associados, e 50 pontos
percentuais nos preços de moedas e ações, tanto de crescimento quanto de queda, sendo consideradas as
maiores perdas resultantes por fator de risco.
Os derivativos contratados pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING estão demonstrados no item Instrumentos Financeiros
Derivativos, constante nesta nota.
II - Risco de Crédito
O risco de crédito é a possibilidade de ocorrência de perdas associadas: (i) ao não cumprimento pelo tomador
ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados,(ii) à desvalorização de
contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, (iii) à redução de ganhos
ou remunerações, (iv) às vantagens concedidas na renegociação ou (v) aos custos de recuperação.
Em linha com os princípios da Resolução nº 3.721, de 30 de Abril de 2009, do CMN, o ITAÚ UNIBANCO
HOLDING possui estrutura e normativo institucional de gerenciamento do risco de crédito, aprovado pelo seu
Conselho de Administração, aplicável às empresas e subsidiárias no Brasil e exterior.
O documento que expressa as diretrizes estabelecidas pelo normativo institucional de controle de risco de
crédito pode ser visualizado no site www.itau-unibanco.com.br/ri, na seção Governança Corporativa,
Regulamentos e Políticas, Relatório de Acesso Público - Risco de Crédito.
A gestão do risco de crédito do ITAÚ UNIBANCO HOLDING visa manter a qualidade da carteira de crédito em
níveis adequados para cada segmento de mercado em que opera e a criação de valor para os acionistas,
através da análise do retorno ajustado ao risco.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING estabelece sua política de crédito com base em fatores internos, como os
critérios de classificação de clientes, desempenho e evolução da carteira, níveis de inadimplência, taxas de
retorno e o capital econômico alocado; e fatores externos, relacionados ao ambiente econômico, taxas de
juros, indicadores de inadimplência do mercado, inflação e variação do consumo.
O processo centralizado de aprovação das políticas e validação de modelos de crédito do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING garante a sincronização das ações de crédito e a otimização das oportunidades de negócios.
Para proteger-se contra perdas decorrentes de operações de crédito, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING considera
todos os aspectos determinantes do risco de crédito do cliente para definir o nível de provisões adequado ao
risco incorrido em cada operação. Observa-se, para cada operação, a avaliação e classificação do cliente ou
grupo econômico, a classificação da operação e a eventual existência de valores em atraso, definindo o volume
de provisionamento regulatório.
O ITAÚ UNIBANCO HOLDING constitui provisão complementar à mínima requerida pelo BACEN, visando a
garantir que o nível de provisionamento seja compatível ao modelo de perda esperada adotado na gestão de
risco de crédito da instituição, baseado em modelos internos. Essa provisão é normalmente quantificada em
função do comportamento histórico das carteiras de crédito, baseando-se na exposição, probabilidade de
default e a recuperação esperada das operações.
III- Risco Operacional
Para o ITAÚ UNIBANCO HOLDING o risco operacional é definido como a possibilidade de que a realização
dos objetivos estratégicos, táticos ou operacionais seja negativamente influenciada devido a eventos incertos
causados por falhas, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos
externos. Inclui o risco legal, associado à inadequação ou deficiência em contratos firmados pela instituição,
bem como a sanções em razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a
terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING.
A gestão de risco operacional tem como objetivos identificar, avaliar, mensurar e responder aos riscos
operacionais da instituição e monitorá-los com a finalidade de manter as perdas e os riscos dentro dos limites
estabelecidos pelo ITAÚ UNIBANCO HOLDING e garantir aderência às diretrizes internas e à regulamentação
vigente. Os gestores das áreas de negócio e de suporte se utilizam de metodologias corporativas construídas e
disponibilizadas pelas áreas de risco operacional, de controles internos e compliance para suportar o processo
de gestão.
O controle de risco operacional é o processo de mensuração, monitoramento e reporte dos riscos que visa a
garantir que o perfil de risco do ITAÚ UNIBANCO HOLDING esteja dentro dos limites definidos pela alta
administração e que esta seja informada tempestivamente sobre os principais riscos do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING. Este controle é realizado pela área de risco operacional, controles internos e compliance, que por
sua vez se utilizam das metodologias de controle e das informações de risco geradas pelas áreas de negócio.
Dentro da governança do processo de gerenciamento de riscos operacionais, existem fóruns específicos de
risco operacional, controles internos e compliance onde periodicamente se apresentam os reportes
consolidados do monitoramento dos riscos, controles, planos de ação e perdas operacionais aos executivos
das áreas de negócio.
O conjunto de princípios, governança, papéis e responsabilidades, metodologias e procedimentos que
suportam o processo de gerenciamento de riscos operacionais aplicados aos produtos, serviços, atividades,
processos e sistemas são descritos e publicados no normativo institucional para gerenciamento de risco
operacional. Uma versão resumida do normativo institucional de gerenciamento de risco operacional pode ser
acessada no site www.itau-unibanco.com.br/ri, na seção Governança Corporativa, Regulamentos e Políticas,
Relatório de Acesso Público - Risco Operacional.
O BACEN publicou em 30 de Abril de 2008, a Circular nº 3.383 e as Cartas-Circulares nº 3.315 e nº 3.316, que
estabelecem os critérios de apuração da parcela regulatória exigida referente ao risco operacional (POPR), de
que trata a Resolução nº 3.490, vigente desde 1º de Julho de 2008. Portanto, desde, esta data, o ITAÚ
UNIBANCO HOLDING passou a alocar capital para Risco Operacional através da utilização da Abordagem
Padronizada Alternativa.
IV- Risco de Liquidez
O risco de liquidez é definido como a possibilidade da instituição não ser capaz de honrar eficientemente suas
obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive as decorrentes de vinculação de garantias,
sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.
O controle de risco de liquidez é realizado por área independente das áreas de negócio e responsável por
definir a composição da reserva, propor premissas para o comportamento do fluxo de caixa, identificar, avaliar,
monitorar, controlar e reportar diariamente a exposição ao risco de liquidez em diferentes horizontes de tempo,
propor limites de risco de liquidez e monitorar os limites estabelecidos, informar eventuais desenquadramentos,
considerar o risco de liquidez individualmente nos países onde o ITAÚ UNIBANCO HOLDING opera, simular o
comportamento do fluxo de caixa sob condições de estresse, avaliar e reportar previamente os riscos inerentes
a novos produtos e operações e reportar as informações requeridas pelos órgãos reguladores. Todas as
atividades são sujeitas à verificação pelas áreas independentes de validação, controles internos e auditoria.
A mensuração do risco de liquidez abrange todas as operações financeiras das empresas do ITAÚ UNIBANCO
HOLDING, assim como possíveis exposições contingentes ou inesperadas, tais como as advindas de serviços
de liquidação, prestação de avais e garantias, e linhas de crédito contratadas e não utilizadas.
O documento que expressa as diretrizes estabelecidas pelo normativo institucional de controle de risco de
liquidez pode ser visualizado no site www.itau-unibanco.com.br/ri, na seção Governança Corporativa,
Regulamentos e Políticas, Relatório de Acesso Público – Risco de Liquidez.
V- Risco de Subscrição
O risco de subscrição é a possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de operações de seguros,
previdência e capitalização que contrariem as expectativas da instituição, associadas, direta ou indiretamente,
às bases técnicas e atuariais utilizadas para cálculo de prêmios, contribuições e provisões.
O processo de gerenciamento de risco de subscrição é suportado por papéis e responsabilidades definidos
entre as áreas de negócios e de controle de risco de forma a reafirmar a segregação entre as atividades de
gestão e de controle e assim assegurar a independência entre as áreas. Além disso, existe uma governança
que garante uma validação independente dos produtos e negociações em questão garantindo, o cumprimento
das diversas exigências internas e regulatórias.
Nota 21 – Informações Suplementares
a) Política de Seguros - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas, apesar de possuirem reduzido grau de risco
em função da não concentração física de seus ativos, têm como política segurar seus valores e bens, a
valores considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
b) Fundos de Investimentos e Carteiras Administradas - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas
administram Fundos de Privatização, de Renda Fixa, de Ações, de Ações Carteira Livre, Clubes de
Investimento e Carteiras de Clientes e do Grupo, no Brasil e no exterior no montante de R$ 608.468.981
(R$ 484.873.365 em 30/06/2012), sendo representado por 17.850 fundos e carteiras administradas (17.330
em 30/06/2012).
c) Recursos de Consórcios - O ITAÚ UNIBANCO através de suas controladas administra recursos de
consórcios no montante de R$ 7.737.248 (R$ 5.862.983 em 30/06/2012) referentes a Obrigações do Grupo
por Contribuições sendo representados por 317.173 consorciados ativos (240.364 em 30/06/2012).
d) Fundação Itaú Social - O ITAÚ UNIBANCO é o principal mantenedor da Fundação Itaú Social, que tem por
objetivos: 1) gerir o “Programa Itaú Social” que visa sistematizar a atuação em projetos de interesse da
comunidade, apoiando ou desenvolvendo projetos sociais científicos e culturais, prioritariamente nas áreas
de ensino fundamental e saúde; 2) apoiar projetos ou iniciativas em curso, sustentados ou patrocinados por
entidades habilitadas no “Programa Itaú Social”.
Durante o período de 01/01 a 30/06/2013 e 01/01 a 30/06/2012 as empresas consolidadas não efetuaram
doações, sendo que o patrimonio social da Fundação atingiu R$ 3.376.771 (R$ 2.702.467 em 30/06/2012).
A rentabilidade gerada pelos recursos aplicados será utilizada para viabilização dos seus objetivos.
e) Instituto Itaú Cultural – IIC - O ITAÚ UNIBANCO é o sócio fundador e mantenedor do Instituto Itaú Cultural
- IIC, entidade destinada ao incentivo, promoção e preservação do patrimônio cultural do País. Durante o
período, as empresas consolidadas efetuaram doações ao IIC no montante de R$ 38.000 (R$ 34.900 de
01/01 a 30/06/2012).
f) Instituto Unibanco - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas são os mantenedores do Instituto Unibanco,
entidade que tem por objeto apoiar projetos voltados para assistência social, em especial, a educação, a
cultura, a promoção à integração ao mercado de trabalho e a defesa do meio ambiente, diretamente e/ou
complementarmente por meio de instituições da sociedade civil.
g) Instituto Unibanco de Cinema - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas são os mantenedores do Instituto
Unibanco de Cinema, entidade que tem por objeto (i) a promoção da cultura em geral; e (ii) permitir o
acesso da população de baixa renda a produções cinematográficas, videográficas e afins, sendo que para
tanto deverá realizar a manutenção de cinemas próprios ou sob sua administração e cines-clube para
exibição de filmes, vídeo, disco-vídeo-laser e outras atividades correlatas à sua função, bem como exibir e
divulgar o cinema em ampla acepção, sobretudo os de produção brasileira.
h) Associação Clube “A” - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas são os mantenedores da Associação
Classe “A”, entidade que tem por objeto prestar serviços assistenciais, com vistas ao bem estar dos
Beneficiários, na forma e condições estabelecidas pelo seu Regulamento Interno e de acordo com os
recursos de que dispuser. Tais serviços poderão abranger, dentre outros, a promoção de atividades
culturais, educacionais, esportivas, de lazer e saúde. No período de 01/01 a 30/06/2013 as empresas
consolidadas efetuaram doações ao Clube “A” no montante de R$ 800 (R$ 800 de 01/01 a 30/06/2012).
i) Instituto Assistencial Pedro di Perna - O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas são os mantenedores do
Instituto Assistencial Pedro di Perna, entidade que tem por objetivo prestar serviços assistenciais, estimular
a prática de desportes e promover recreações, com vista ao bem estar dos seus associados, na forma e
condições estabelecidas pelo seu Regimento Interno e de acordo com os recursos de que dispuser.
j) Exclusão dos Efeitos não Recorrentes Líquidos dos Efeitos Fiscais
01/01 a
30/06/2013
Provisão para Contingências - Planos Econômicos (Nota 12)
Redução ao Valor Recuperável - BPI (Nota 15a II)
Total
01/01 a
30/06/2012
(78.451)
-
(93.387)
(305.447)
(78.451)
(398.834)
k) Acordos para compensação e liquidação de obrigações no âmbito do Sistema Financeiro Nacional Foram firmados acordos de compensação no âmbito de convênios de derivativos, bem como acordos para
compensação e liquidação de operações ativas e passivas ao amparo da Resolução n° 3.263, de 24 de
Fevereiro de 2005, do CMN, cujo objetivo é permitir a compensação de créditos e débitos mantidos com
uma mesma contraparte, onde os vencimentos dos direitos e obrigações podem ser antecipados para a
data em que ocorrer o evento de inadimplência por uma das partes ou em caso de falência do devedor.
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis intermediárias
consolidadas
Aos Administradores e Acionistas
Itaú Unibanco S.A.
Examinamos as demonstrações contábeis intermediárias consolidadas do Itaú Unibanco S.A. e empresas
controladas (“Consolidado”), que compreendem o balanço patrimonial consolidado em 30 de junho de 2013, e
as respectivas demonstrações consolidadas do resultado e dos fluxos de caixa do semestre findo nessa data,
bem como as mutações do patrimônio liquido do controlador do semestre findo nessa data e o resumo das
principais práticas contábeis e as demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis
intermediárias consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis intermediárias consolidadas livres de
distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis intermediárias
consolidadas com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria
seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos
valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis intermediárias consolidadas. Os
procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção
relevante nas demonstrações contábeis intermediárias consolidadas, independentemente se causada por
fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a
elaboração e a adequada apresentação das demonstrações contábeis intermediárias consolidadas para
planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma
opinião sobre a eficácia dos controles internos. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das
práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a
avaliação da apresentação das demonstrações contábeis intermediárias consolidadas tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis intermediárias consolidadas anteriormente referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Itaú
Unibanco S.A. e empresas controladas em 30 de junho de 2013, o desempenho consolidado de suas
operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o semestre findo nessa data, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil.
São Paulo, 23 de agosto de 2013
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5
Paulo Sergio Miron
Contador CRC 1SP173647/O-5