Treinamento Auditor Fiscal
Instrutor: Jaime Naves
Gestora: Adriana Nunes
Conceito:
O Auditor Fiscal WEB é uma solução que permite a usuários de
qualquer segmento empresarial realizar auditorias sobre os
diversos tipos de escrituração que o contribuinte deve entregar a
Receita Federal.
Objetivo
Esta auditoria consiste na avaliação do arquivo a ser entregue,
no cruzamento da escrituração com declarações e
demonstrativos e até mesmo com outras escriturações.
Através dos recursos oferecidos, a Mastermaq hoje se encontra
em parceria com a QUIRIUS, com intuito de contribuir mais com
os clientes, nas análises e diagnósticos dos arquivos
magnéticos (SPED/EFD Contribuições).
Hospedagem e Parceria
Este sistema é hospedado através de CloudComputing nos
servidores da Amazon, com uma disponibilidade de
”
aproximadamente 99,99%.
Para melhor entendimento do uso da ferramenta, segue abaixo os
procedimentos necessários.
Acesso e Login
Ao acessar o endereço da ferramenta SPED Auditor será apresentada inicialmente a
tela de login, onde o operador deverá digitar o usuário (CNPJ Principal da Empresa)
e a senha padrão que recebeu para o seu primeiro acesso.
Navegação e Layout
Uma vez registrado na ferramenta, será exibida a tela inicial de
navegação aos menus. O sistema encontra-se divido por contextos,
cada um com suas respectivas abas e funcionalidades.
Contextos:
Auditor :
Neste contexto é que serão criados e consultados os pedidos de auditoria sobre os
arquivos.
Ajuda:
Neste contexto serão encontradas informações de apoio e documentações sobre a
utilização da ferramenta.
Contexto "Auditor"
Nesta tela será apresentado o monitor de pedidos de auditoria, que permite consultar
histórico de pedidos, parâmetros e detalhes informados no momento de sua criação,
bem como o status (processados, em processamento e os que aguardam na fila de
processamento).
Filtros
Na(s) tela(s) de consulta é possível criar e salvar filtros para consultas
futuras. A ferramenta permite que o próprio usuário defina as suas regras de
consulta, assim como quem poderá ter acesso aos seus filtros.
O procedimento é simples, através da opção "Adicionar Filtros"
poderá ser escolhido por quais campos deseja-se filtrar as
informações na tela. Uma vez definidas as opções de campos e
cláusulas, o filtro poderá ser armazenado clicando no botão "Salvar
como".
Tipos de Filtros:
Privado - Somente o usuário criador tem acesso;
Público - Visualização por outros usuários;
Iniciar pesquisando - Quando marcada, define que o filtro em
questão será a opção inicial da tela.
Pedidos de Auditoria
Pedidos de Auditoria após a seleção de filtros
Código - número seqüencial e único atribuído automaticamente
pela ferramenta para distinguir um pedido do outro.
Estabelecimento - exibe de qual estabelecimento foi o arquivo
SPED processado.
Data Solicitação - exibe qual foi a data em que o pedido de
processamento foi criado.
Status Processamento - exibe a condição em que o pedido de
processamento se encontra.
Status de Processamento:
Aguardando Processamento - está na fila de pedidos a processar;
Em processamento - o processo já foi iniciado pelo servidor ;
Processado - o processo já foi concluído com sucesso;
Erro - o processo não foi concluído devido a erro(s)
Ícones:
Detalhes da Auditoria
Irá acessar o SPEDViewer, que exibirá todos os detalhes das
consistências encontradas no arquivo submetido a auditoria.
Observação: As funcionalidades do SPEDViewer serão detalhadas mais à frente
neste manual.
Arquivos Complementares
Permite ao operador visualizar ou realizar o download dos
arquivos complementares à auditoria. Estes arquivos são análises
geradas com base no arquivo submetido e em sua maioria
compreendem cruzamentos realizados pelo sistema.
Detalhes do Pedido
Permite consultar todos os parâmetros informados no momento
da criação do pedido de auditoria.
Visualizador de Eventos
Nesta opção poderão aparecer três diferentes ícones. O objetivo é
diferenciar os processos que terminaram com sucesso, com alguma
advertência ou com erro.
Contexto “Ajuda”
Nesta seção, estarão liberados para consulta e download os arquivos
de apoio disponíveis ao produto (manual, vídeos, FAQ's, etc).
Criando pedidos de auditoria
Para incluir um novo pedido
botão “Incluir” da tela abaixo.
de
auditoria,
basta
clicar
no
Criando pedidos de auditoria
Neste momento abrirá a tela de agendamento, onde serão preenchidas
algumas informações necessárias para concluir o cadastro.
Continuação
Estabelecimento: Informa-se o estabelecimento da empresa a qual o arquivo
que será auditado pertence.
Código: este campo será gerado automaticamente pela ferramenta, e
corresponde ao código identificador do processamento.
Data solicitação: campo também gerado de forma automática pela ferramenta,
com a data e hora de criação do pedido de processamento.
Observação:' este espaço é destinado para que o usuário alimente
informações/descrições pertinentes ao processamento, que facilitem a consulta
dos processamentos na tela "Monitor de Auditorias", posteriormente.
Tipo de Auditoria
Neste campo será informado os tipos de auditoria e conciliações que
poderão ser processadas pela ferramenta.
Importante:
Como o propósito da ferramenta é realizar auditorias complementares
ao que o PVA da Receita Federal já faz, é necessário que o(s) arquivo(s) em questão, já
tenha(m) sido validado(s) previamente no programa PVA em sua última versão.
Parâmetros Auditoria
Percentual Diferença %:
Neste campo poderá ser informado um percentual, para que a
ferramenta não considere como uma inconsistência uma diferença de
valor, que corresponde a um percentual menor que o informado.
Continuação:
Valor Diferença:
Este campo tem o mesmo princípio do campo acima, porém a comparação é
feita pelo valor nominal, e não percentualmente.
Nota explicativa:
A ferramenta utiliza os dois campos em sua lógica, então, caso o valor da
diferença seja maior ou igual ao valor informado, e o % da diferença seja maior
ou igual ao % informado, será gerada uma inconsistência.
ERP:
Neste campo deverá ser selecionado o ERP (dentre as opções disponíveis) no
qual o arquivo que será auditado foi gerado. A ferramenta SPED Auditor possui
para os principais ERP's de mercado, o mapeamento de aonde a correção da
inconsistência deve ser revista.
E-mail:
informar o e-mail para o qual a ferramenta deverá notificar, quando o pedido de
processamento for concluído, com ou sem erro.
Importação de Arquivos
Nesta opção poderão aparecer três diferentes ícones. O objetivo é
diferenciar os processos que terminaram com sucesso, com alguma
advertência ou com erro.
Importação de Arquivos
Após definido o tipo de auditoria que será realizada, deverá ser
importado o(s) arquivo(s) da obrigatoriedade em questão, aonde a
ferramenta irá consistir se o formato do(s) mesmo(s) está correto.
Observação:
A ferramenta permite que sejam enviados os arquivos compactados (.zip), porém dentro
deste arquivo devem conter apenas arquivos relacionados com o tipo de auditoria
selecionada.
Continuação
Após esta etapa, o pedido está pronto para ser gravado e submetido
a fila de processamento (botão Gravar e Fechar).
Continuação
A ferramenta ainda permite que sejam parametrizados quais
registros/blocos do arquivo deverão ser auditados. Uma vez definida
a parametrização, estes dados serão gravados ao estabelecimento
em questão e serão reaproveitados numa próxima geração.
Continuação:
Tendo concluído e gravado o cadastro, a ferramenta voltará para a tela
Monitor de Auditorias. Clicando no botão pesquisar, ou todos, atualizará a lista
de pedidos.
Importante:
Como a auditoria ocorre de forma agendada e obedece uma fila de pedidos, é
indicado a atualização da tela pelos botões Pesquisar ou Todos com certa
freqüência para que os dados sejam atualizados. Ou então, aguardar o
recebimento do e-mail que a ferramenta irá enviar para o endereço informado
no cadastro, avisando que o processamento foi concluído.
Monitor de Eventos e Processamento
A ferramenta também disponibiliza ao usuário administrador uma
consulta do log de eventos do processamento. Nesta tela ficará
registrado todos os pontos pelo qual a ferramenta passou. Muito útil
no caso de algum erro, pois com estas informações o suporte poderá
identificar mais rapidamente qual o motivo.
Visualizando a auditoria - SPEDViewer
Após o processamento com sucesso do arquivo, será disponibilizada a consulta das
validações através da ferramenta SPEDViewer.
De forma geral, serão apresentadas as seguintes informações:
Na aba "Resumo": Estatísticas do processamento (ex: quantidade de linhas válidas e
inválidas, validações efetuadas, linhas com inconsistências e linhas sem);
Na aba "Validações": poderão ser consultadas todas as
inconsciências apresentadas pelo Auditor Web. Esta tela exibirá o
identificador da validação, a descrição, a freqüência (quantidade de
ocorrências dentro do arquivo) e a criticidade da mesma (Erro,
Advertência de Alto, Médio ou Baixo Impacto na entrega do arquivo).
Selecionando uma linha na consulta, será habilitado o botão "Abrir
Detalhes da Visualização" que exibirá a descrição detalhada da
validação aplicada, as orientações de como interpretar e corrigir a
consistência.
Após entendida a mensagem, a ferramenta possibilita visualizar as
linhas auditadas por duas opções:
Opção Visualizar Detalhes: serão exibidas as linhas auditadas na
validação em questão de forma simplificada, ou seja, exibindo apenas
informações relevantes e utilizadas para o processo da auditoria.
. Opção Visualizar Linhas: apresentará as linhas no formato do
arquivo exigido pela Receita.
Conciliação EFD Contribuições x DACON
O Quirius SPED Auditor disponibiliza uma funcionalidade que permite
ao usuário do sistema cruzar as informações declaradas através do
DACON com as informações contidas no arquivo do EFD
Contribuições.
Para utilizar esta funcionalidade, o usuário deve acessar a tela para a
criação de um novo pedido de auditoria, conforme demostrado
anteriormente. Para o campo Tipo de Auditoria, escolher a opção
“Conciliação: EFD Contribuições x Dacon”, conforme abaixo:
Após selecionar o tipo de auditoria, o usuário deverá importar o arquivo da EFD
Contribuições (extensão TXT) e o arquivo do DACON (extensão DBK ou DEC),
ou então um arquivo compactado (.zip) contendo os dois 2 arquivos. Ao
importar os arquivos, o sistema irá exibir o detalhamento destes dois arquivos
importados, conforme abaixo:
Após o processamento do arquivo, o sistema disponibiliza uma
funcionalidade para que seja feito o download de um arquivo contendo
arquivos complementares a auditoria. Este arquivo é quem irá conter a
planilha com a conciliação entre o EFD Contribuições e o DACON.
Para realizar o download dos arquivos complementares, o usuário
deve acessar o contexto “Auditor” e na lista de auditorias o mesmo
deve clicar sobre o botão (Arquivos Complementares). O sistema irá
solicitar se o usuário deseja abrir ou salvar o arquivo
compactado(extensão ZIP). Dentro deste arquivo o sistema irá
disponibilizar uma planilha (.xls) com a seguinte forma:
Colunas A, B, C e D - se referem as fichas e campos do DACON;
Coluna E - se refere aos valores constantes na escrituração digital do
arquivo EFD Contribuições, e a coluna F ao valor calculado pelo
Auditor;
Coluna G - se refere ao rateio proporcional de acordo com as
parametrizações feitas nos registros 0110 e 0111 do EFD;
Coluna H - se refere a diferença entre as colunas D e E (valor
declarado no DACON x valor escriturado no EFD);
Coluna J - se refere à linha do arquivo EFD Contribuições em que se
encontra o valor que esta sendo considerado na coluna E.
Caso o usuário clique em uma célula da coluna E, que possui o valor
encontrado no arquivo magnético, então a planilha apresentará todos
os itens que compõem este valor, facilitando a análise dos dados
existentes no EFD contra o que foi informado pela empresa para o
DACON. Esta análise pode ser visualizada na figura abaixo:
Conciliação SPED Fiscal x EFD Contribuições
Também é possível efetuar uma conciliação entre os arquivos do
SPED Fiscal e a EFD Contribuições no sentido de garantir que os
mesmos documentos escriturados no primeiro arquivo, estejam
também na EFD.
Para utilizar esta funcionalidade, o usuário deve acessar a tela para
a criação de um novo pedido de auditoria, conforme demonstrado
anteriormente. Para o campo Tipo de Auditoria, escolher a
opção “Conciliação: SPED Fiscal x EFD Contribuições.
Após selecionar o tipo de auditoria, o usuário deverá importar os
arquivos do SPED Fiscal e da EFD Contribuições (ambos com
extensão TXT).
Após o processamento do arquivo, o sistema disponibiliza uma
funcionalidade para que seja feito o download de um arquivo
contendo arquivos complementares a auditoria. Este arquivo é
quem irá conter a planilha com a conciliação entre o SPED Fiscal e
o EFD Contribuições.
Para realizar o download dos arquivos complementares, o usuário
deve acessar o contexto “Auditor” e na lista de auditorias o mesmo
deve clicar sobre o botão (Arquivos Complementares). O sistema irá
solicitar se o usuário deseja abrir ou salvar o arquivo compactado
(extensão ZIP). Dentro deste arquivo o sistema irá disponibilizar uma
planilha (.xls) com a seguinte forma: na figura abaixo:
Abas
Resumo - contém um sumarização das divergências encontradas entre os
arquivos;
Análise Detalhada - Contém a relação de todos os documentos
conciliados entre os arquivos.
As colunas A até R contém as informações referente aos documentos
contidos na EFD Contribuições;
As colunas T até AK contém as informações referentes aos
documentos contidos no arquivo do SPED Fiscal;
A coluna S contém o parecer da conciliação naquele documento que
pode ser:
1) - DOCTO NÃO ENCONTRADO NO SPED FISCAL;
2) - DOCTO NÃO ENCONTRADO NO EFD CONTRIBUIÇÕES;
3)
DIFERENÇA
NOS
IMPOSTOS:
ICMS/ICMS
ST/IPI/PIS/COFINS/COFINS ST/PIS ST;
4) - DOCUMENTO OK
Exemplo:
Exemplo:
Dúvidas
Frase
“O maior benefício do treinamento não vem de se aprender algo
novo, mas de se fazer melhor aquilo que já fazemos bem.“
Peter Drucker
Mensagem
Obrigado!
Núcleo do Conhecimento Mastermaq