Light Serviços de Eletricidade
S.A.
Demonstrações contábeis
regulatórias referentes ao
exercício findo em 31 de
dezembro de 2013
Balanços Patrimoniais Regulatório e Societário
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
Ativos
Ativos Circulantes
Consumidores, concessionárias e permissionárias
Despesas pagas antecipadamente
Outros ativos circulantes não afetados
Total dos Ativos Circulantes
Ativos Não Circulantes
Consumidores, concessionárias e permissionárias
Créditos fiscais diferidos
Despesas pagas antecipadamente
Ativo financeiro da concessão
Outros ativos não circulantes não afetados
Investimentos
Imobilizado
Em serviço
(-) Reintegração Acumulada
Em curso
Intangíveis
Em serviço
Em curso
Total Ativos Não Circulantes
TOTAL DO ATIVO
Nota
Societário
3
4
1.064.205
15.260
2.097.932
3.177.397
3
5
4
157.798
615.756
1.926.226
499.603
19.584
240.205
345.848
(206.348)
100.705
3.956.677
3.106.919
852.758
7.418.849
6
7
10.596.246
2013
Ajustes CPCs
12.913
192.278
205.191
(615.756)
176.695
(1.926.226)
7.699.236
15.988.348
(9.103.217)
814.105
(3.956.677)
(3.106.919)
(852.758)
1.374.272
1.579.463
2012
Ajustes CPCs Regulatório
Regulatório
Societário
1.077.118
207.538
2.097.932
3.382.588
1.306.666
1.524
607.259
1.915.449
157.798
176.695
499.603
19.584
7.939.441
16.334.196
(9.309.565)
914.810
8.793.121
265.502
829.930
1.573.349
421.681
19.756
231.250
351.851
(224.107)
103.506
3.711.438
3.050.642
660.796
7.052.906
18.022
147.171
(1.573.349)
6.256.227
12.389.186
(6.761.837)
628.878
(3.711.438)
(3.050.642)
(660.796)
1.136.633
8.968.355
1.355.383
12.175.709
7.892
210.681
177
218.750
1.314.558
212.205
607.436
2.134.199
265.502
847.952
147.171
421.681
19.756
6.487.477
12.741.037
(6.985.944)
732.384
8.189.539
10.323.738
(continua)
1
Balanços Patrimoniais Regulatório e Societário
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
Nota
Passivo e Patrimônio Líquido
Passivo Circulante
Passivos regulatórios
Outros passivos circulantes não afetados
Total dos Passivos Circulantes
Passivo Não Circulante
Passivos regulatórios
Outros passivos não circulantes
Total dos Passivos Não Circulantes
Patrimônio Líquido
Capital social
Reserva de capital
Reserva de lucro
Dividendo adicional proposto
Reserva de avaliação patrimonial
Lucro (prejuízo) acumulado
Total do Patrimônio Líquido
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Societário
2013
Ajustes CPCs
Regulatório
Societário
2012
Ajustes CPCs
Regulatório
8
61.456
2.997.538
3.058.994
43.725
43.725
105.181
2.997.538
3.102.719
111.038
1.626.906
1.737.944
9.110
9.110
120.148
1.626.906
1.747.054
8
5.100.790
5.100.790
4.001
114.273
118.274
4.001
5.215.063
5.219.064
5.041.597
5.041.597
1.482
469.123
470.605
1.482
5.510.720
5.512.202
2.082.365
7.277
99.172
910.651
(34.983)
3.064.482
9
10
2.082.365
7.277
145.815
201.005
2.436.462
1.574.201
(156.737)
1.417.464
2.082.365
7.277
145.815
201.005
1.574.201
(156.737)
3.853.926
2.082.365
7.277
99.172
2.188.814
910.651
(34.983)
875.668
10.596.246
1.579.463
12.175.709
8.968.355
1.355.383
10.323.738
2
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
Nota
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Fornecimento de energia elétrica
Energia elétrica de curto prazo
Receita pela disponibilidade da rede elétrica
Receita de atividade não vinculada
Outras receitas vinculadas
DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL
Tributos e encargos
Federais
Estaduais e municipais
12
Encargos - Parcela "A"
Reserva global de reversão - RGR
Pesquisa e desenvolvimento - P&D
Conta de desenvolvimento econômico - CDE
Conta de consumo de combustíveis - CCC
Programa de eficiência energética - PEE
Outros encargos (energia de reserva e CCC adicional)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS - Parcela "A"
Energia elétrica comprada para revenda
Energia elétrica comprada para revenda - Proinfa
Encargos de uso do sistema de transmissão/distrib.
Taxa de fiscalização
RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS
11
13
Societário
9.950.628
8.232.952
41.832
682.145
820.284
173.415
(3.233.866)
(3.047.748)
(848.815)
(2.198.933)
2013
Ajustes CPCs
(917.634)
(97.350)
(820.284)
(26.249)
-
Regulatório
9.032.994
8.135.602
41.832
682.145
173.415
(3.260.115)
(3.047.748)
(848.815)
(2.198.933)
Societário
10.655.829
9.019.883
71.723
810.030
669.322
84.871
(3.664.182)
(2.865.890)
(538.679)
(2.327.211)
(186.118)
(34.707)
(11.527)
(70.908)
(890)
(28.530)
(39.556)
(26.249)
(28.705)
2.456
-
(212.367)
(34.707)
(11.527)
(99.613)
1.566
(28.530)
(39.556)
(798.292)
(122.442)
(12.136)
(252.348)
(329.532)
(30.339)
(51.495)
6.716.762
(3.749.572)
(3.179.267)
(109.677)
(446.949)
(13.679)
2.967.190
(943.883)
97.481
97.481
(846.402)
5.772.879
(3.652.091)
(3.081.786)
(109.677)
(446.949)
(13.679)
2.120.788
6.991.647
(4.408.141)
(3.564.027)
(94.308)
(735.678)
(14.128)
2.583.506
2012
Ajustes CPCs
(564.842)
104.480
(669.322)
11.437
11.437
550
10.887
(553.405)
200.517
200.517
(352.888)
Regulatório
10.090.987
9.124.363
71.723
810.030
84.871
(3.652.745)
(2.865.890)
(538.679)
(2.327.211)
(786.855)
(122.442)
(12.136)
(251.798)
(318.645)
(30.339)
(51.495)
6.438.242
(4.207.624)
(3.363.510)
(94.308)
(735.678)
(14.128)
2.230.618
(continua)
3
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
CUSTOS GERENCIÁVEIS - Parcela "B" **
Pessoal
Administradores
Serviços de terceiros
Material
Arrendamento e aluguéis
Tributos e encargos
Seguros
Outros
Provisões devedores duvidosos
Provisões - Outras
Depreciação
Amortização
Custo de atividade não vinculada
RESULTADO DA ATIVIDADE DA CONCESSÃO
Receita financeira
Despesa financeira
Resultado não operacional
LUCRO (PREJUÍZO) OPERACIONAL
Imposto de renda
Contribuição social
Reversão de juros sobre o capital próprio
LUCRO (PREJUÍZO)
14
15
15
Societário
(2.152.101)
(264.689)
(21.307)
(409.191)
(15.490)
(36.336)
(10.960)
(2.094)
(26.484)
(157.884)
(52.148)
(300.921)
(34.313)
(820.284)
815.089
321.627
(683.096)
87.338
540.958
(113.684)
(40.882)
386.392
2013
Ajustes CPCs
658.589
(161.695)
820.284
(187.813)
(38.960)
(109.077)
(119.921)
(455.771)
86.674
31.202
109.077
(228.818)
Regulatório
(1.493.512)
(264.689)
(21.307)
(409.191)
(15.490)
(36.336)
(10.960)
(2.094)
(26.484)
(157.884)
(52.148)
(462.616)
(34.313)
627.276
282.667
(792.173)
(32.583)
85.187
(27.010)
(9.680)
109.077
157.574
Societário
(2.130.390)
(244.564)
(12.371)
(354.245)
(17.118)
(30.659)
(11.313)
(2.142)
(22.318)
(282.602)
(190.460)
(265.514)
(27.762)
(669.322)
453.116
194.506
(600.662)
354.999
401.959
(82.605)
(30.358)
288.996
2012
Ajustes CPCs
576.502
(92.820)
669.322
223.614
13.961
(90.471)
(408.158)
(261.054)
42.646
15.352
90.471
(112.585)
Regulatório
(1.553.888)
(244.564)
(12.371)
(354.245)
(17.118)
(30.659)
(11.313)
(2.142)
(22.318)
(282.602)
(190.460)
(358.334)
(27.762)
676.730
208.467
(691.133)
(53.159)
140.905
(39.959)
(15.006)
90.471
176.411
4
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
1. Contexto Operacional
A Light Serviços de Eletricidade S.A. (Companhia ou “Light SESA”) é uma sociedade por ações
de capital aberto, com sede na cidade do Rio de Janeiro/RJ - Brasil. A Companhia tem como
objeto social a distribuição de energia elétrica, cuja concessão foi efetivada em julho de 1996 e
o vencimento será em julho de 2026.
2. Elaboração e apresentação demonstrações contábeis regulatórias
As demonstrações contábeis regulatórias (doravante denominadas “Regulatório”) foram
elaboradas de acordo com o disposto na Resolução Normativa nº 396, de 23 de fevereiro de
2010 e no Despacho de encerramento nº 4.991 de 29 de dezembro de 2011, ambos emitidos
pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL
As informações referentes às bases de elaboração, apresentação das demonstrações
financeiras societárias (doravante denominadas “Societário”) e resumo das principais práticas
contábeis utilizadas no societário estão divulgadas na Nota Explicativa nº2 às Demonstrações
Financeiras Anuais referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, aprovadas pelo
Conselho de Administração em 10 de março de 2014 e publicadas na imprensa oficial em 20
de março de 2014.
3.
Consumidores, concessionárias e permissionárias
2013
Circulante
12.913
12.913
Descontos TUST E TUSD
Outros Ajustes
2012
Total
12.913
12.913
Circulante
2.818
5.074
7.892
Total
2.818
5.074
7.892
4. Despesas pagas antecipadamente
CVA
Sobrecontratação
Outros componentes financeiros
5.
Circulante
127.996
64.282
192.278
2013
Não
Circulante
109.520
67.175
176.695
Total
237.516
67.175
64.282
368.973
Circulante
166.690
34.798
9.193
210.681
2012
Não
Circulante
147.171
147.171
Total
313.861
34.798
9.193
357.852
Créditos fiscais diferidos
2013
2012
IRPJ Diferido
59.502
13.252
CSLL Diferido
21.421
80.923
4.770
18.022
5
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
6.
Imobilizado
2013
Em serviço
Intangível
Terrenos
Edificações, Obras Civis e Benfeitorias
Máquinas e Equipamentos
Veículos
Móveis e Utensílios
Provisão p/ajustes ao valor recuperável de ativos
Obrigações Especiais
(-) Reintegração Acumulada
Intangível
Edificações, Obras Civis e Benfeitorias
Máquinas e Equipamentos
Veículos
Móveis e Utensílios
Em curso
Intangível
Terrenos
Edificações, Obras Civis e Benfeitorias
Máquinas e Equipamentos
Veículos
Móveis e Utensílios
A Ratear
Estudos e Projetos
Transformação, Fabricação e Reparo de Materiais
Material em Depósito
Adiantamento a Fornecedor
Obrigações Especiais
Total do Imobilizado
7.
2012
985.718
303.910
366.777
14.543.495
19.163
137.582
(368.297)
15.988.348
740.452
229.194
228.714
11.539.448
6.411
74.688
(10.000)
(419.721)
12.389.186
(789.101)
(272.847)
(7.888.848)
(18.946)
(133.475)
(9.103.217)
(563.759)
(137.099)
(5.707.482)
(22.234)
(174.555)
(6.605.129)
54.815
16.990
13.730
667.141
1
532
53.776
45.311
(6.273)
85.178
(4.811)
(112.285)
814.105
7.699.236
59.561
7.940
4.626
518.506
1
1.138
41.461
(3.758)
53.037
(4.811)
(48.823)
628.878
6.412.935
Intangível
2013
Em serviço
Distribuição
Administração
Comercialização
Em curso
Distribuição
Administração
Comercialização
2012
(2.875.790)
(216.370)
(14.759)
(3.106.919)
(2.830.303)
(199.779)
(20.560)
(3.050.642)
(808.223)
(44.140)
(395)
(852.758)
(619.819)
(39.269)
(1.708)
(660.796)
6
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
8.
Passivos Regulatórios
Circulante
CVA
Neutralidade dos encargos setoriais
Outros componentes financeiros
9
17.118
15.471
11.136
43.725
2013
Não
Circulante
4.001
4.001
Total
21.119
15.471
11.136
47.726
Circulante
1.387
3.023
4.700
9.110
2012
Não
Circulante
1.482
1.482
Total
2.869
3.023
4.700
10.592
Reserva de avaliação patrimonial
Ajuste a valor de mercado
2013
2.385.154
2012
1.379.774
IR
(596.289)
(344.943)
CS
(214.664)
(124.180)
1.574.201
910.651
10. Lucro (prejuízo) acumulado
2013
Efeito dos ajustes entre Contab Societ x Regulat
2012
(156.737)
(34.983)
(156.737)
(34.983)
11. Receita Operacional Líquida
2013
2012
Fornecimento de energia elétrica
Residencial
(97.350)
104.480
(97.350)
104.480
12. Receita de Atividade Não Vinculada
2013
Receita de Construção
2012
(820.284)
(669.322)
(820.284)
(669.322)
2013
2012
13. Custos não Gerenciáveis - Parcela "A"
CVA
73.795
188.887
Sobrecontratação
23.686
11.630
97.481
200.517
7
Demonstração Regulatória do Resultado do Exercício
(Valores expressos em milhares de reais - R$)
NÃO AUDITADO
14. Custos Gerenciáveis
2013
ICPC 01
Custo com construção de infraestrutura da concessão
2012
820.284
820.284
669.332
669.332
15. Receitas e Despesas Financeiras
2013
2012
Ativos e passivos regulatórios
Componentes Financeiros (Receita)
(38.960)
Componentes Financeiros (Despesa)
13.961
-
-
(38.960)
13.961
* * * * *
8