Universidade Metodista de Angola Contabilidade Financeira III 2º Ano; Salas 7 e 14; Turmas A e B; Turno Manha; Data: 28/06/2011 IIª Frequencia Georgina Ribeiro, Empresaria e Jurista, solicita-o(a) para encerrar as contas de sua empresa. Estando já o processo atrazado, ela deseja que apresentes as Demostracoes Financeiras no mais curto espaco de tempo. Nos restam apenas 2 horas. Podes consultar todo seu material, so nao deves pedir NADA ao seu colega. BOA SORTE!!! Elementos do Balanco da empresa Fogo Lda, aos 31/12/2010 Valores Descricao 3.023.833,00 Reservas Reavaliacao 320.000,00 Reservas legais 919.804,00 Reservas Especiais 30.000,00 Capital social 645.998,00 Equipamento Basico 5.500,00 Equip. cargas transporte 495.279,00 Valores 156.500,00 157.916,00 971.250,00 1.000.000,00 438.000,00 569.997,00 Inventario Intermitente Descricao Depositos em Banco Clientes Resultado Liq. Exercicio Imposto de Consumo Amort. Acumuladas Caixa Imposto Industrial Mapa de Amortizacao e Reintegracao Exercicio economico 31/12/2010 Amortizacoes Actual Qtd Ano Aquis. Valor Aquis % Anos Maq, Corte 1 2009 438.000,00 16,66% 6 73.000,00 73.000,00 146.000,00 292.000,00 Hammer 1 2008 360.000,00 33,33% 3 240.000,00 120.000,00 360.000,00 0,00 KIA 1 2009 209.997,00 33,33% 3 69.999,00 69.999,00 139.998,00 69.999,00 382.999,00 262.999,00 645.998,00 361.999,00 Descricao 1.007.997,00 Anterior Valor contabilistico Acumulada Operacoes efectuadas em 2011 1 Distribuicao de lucros: 5% reservas legais, o restante para socios. Não esquecer a aplicacao da Taxa do Diploma Legislativo. 36/72, Imposto Sobre Aplicacao de Capitais; 2 Contabilizacao e pagamento de salarios via banco: S.Iliq. Akz 145.000,00; IRT (excesso 140.000,00; tx 14% e parcela fixa 12,250,00) e as respectivas taxas de seg. social; 3 Compra de Mercadorias a credito na empresa Marse Lda; Akz 2.000.000,00; 4 Venda mercadoria a credito, Akz 5.500.000,00 5 Pagamento dos juros pelos servicos bancarios relativo a transferencias 100.000,00; 6 Reavaliacao do Hammer para mais 2 anos com um coeficiente de 1,1; 7 Por caixa, pagou-se uma multa: Akz 5.500,00. por não pagar a taxa de circulacao; 8 Stock final das mercadorias; Akz 500.000,00. Pede-se apenas: 1 2 3 Razoes (Apenas para observar movimentos) 0 Valores Demonstracoes Financeiras 18 Valores Balanco de 31/12/2011 10 V. Demonstracao de Resultado do Exercicio 31/12/2011 8 V. Mapa de Amortizacao em 31/12/2011 2 Valores Manuel Ribeiro Sebastiao (3211) Amortizacoes Qtd Ano Aquis. Valor Aquis % Anos Maq, Corte 1 2009 438.000,00 16,66% 6 146.000,00 73.000,00 219.000,00 219.000,00 Hammer 1 2008 396.000,00 20,00% 5 237.600,00 79.200,00 316.800,00 79.200,00 KIA 1 2009 209.997,00 1.043.997,00 33,33% 3 139.998,00 523.598,00 69.999,00 222.199,00 209.997,00 745.797,00 0,00 298.200,00 Descricao 81 Resultados Transitados 19.417,00 919.804,00 Anterior Actual 88 Resuldo Liquido do Exercicio (si) ® 919.804,00 919.804,00 Acumulada Valor contabilistico 73.1.3/4 - Amortizacoes Acumuladas (si) 73.000,00 45.019,35 79.200,00 855.367,65 69.999,00 222.199,00 11.3 Equip. Bas - Maquina de Corte 18.3 - Amort Acum. - Maquina de Corte 438.000,00 438.000,00 11.4.1 - Equip Car Tr. - Hammer 360.000,00 55 Reservas Legais 146.000,00 157.916,00 73.000,00 45.019,35 219.000,00 202.935,35 18.4.1 - Amort Acum. - Hammer 56. Reservast de Reavaliacao 158.400,00 360.000,00 36.000,00 156.500,00 36.000,00 158.400,00 79.200,00 396.000,00 11.4.2 - Equipamento Carga transp. Kia 316.800,00 314.900,00 18.4.2 - Amortizacao Acumulada - Kia 209.997,00 139.998,00 35.1.4.3 - Socios 85.536,77 855.367,65 69.999,00 209.997,00 34.9.3 Imp. Rend. Capitais 85.536,77 209.997,00 769.830,89 72.1 Remuneracoes Pessoal 145.000,00 145.000,00 72.5 Encargos S/ Remuneracao 11.600,00 11.600,00 85.536,77 11.600,00 36.1.2 - Pessoal Remuneracoes 34.3.1 - Imposto Rendimento do Trabalho 129.009,00 129.009,00 37.9.8 Seguranca Social 11.641,00 4.350,00 11.600,00 11.641,00 21.2.1 - Compras 15.950,00 32.1.1 - Fornecedores 2.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 43.1.1 - Depositos em Banco 3.023.833,00 100.000,00 61.1.1 - Vendas 5.500.000,00 5.500.000,00 0,00 76.7.1 - Servicos Bancarios 78.6.1 - Multas Fiscais 100.000,00 5.500,00 129.009,00 5.500,00 2.794.824,00 100.000,00 45.1.1 - Caixa 34.2.1 - Imposto de Consumo 5.500,00 5.500,00 0,00 57 Reservas Especiais 30.000,00 30.000,00 971.250,00 971.250,00 51.1 - Capital Social 1.000.000,00 1.000.000,00 31.1.2 - Clientes 320.000,00 26.1 - Mercadorias 2.000.000,00 1.500.000,00 71.1.1 - CMCV 1.500.000,00 1.500.000,00 5.500.000,00 5.820.000,00 82 - Resultados Operacionais 1.500.000,00 5.500.000,00 500.000,00 83 - Resultados Financeiros 100.000,00 0,00 85 - Resultados nao Operacionais 5.500,00 145.000,00 11.600,00 222.199,00 3.621.201,00 100.000,00 87 - Imposto sobre Lucro 88 - Resultado Liquido Exercicio 1.230.495,35 1.230.495,35 100.000,00 3.621.201,00 5.500,00 34 - Imposto Industrial 495.279,00 5.500,00 1.230.495,35 1.230.495,35 2.285.205,65 1.725.774,35 BALANÇO Empresa: Faísca Lda Balanco em: DESIGNAÇÃO Notas 2011 Exercicio 2011 2010 ACTIVO ACTIVO NÃO CORRENTE Imobilizacoes Corporeas 4 Imobilizacoes Incorporeas 5 Investimentos em subsidiarias 6 - Outros Activos Financeiros 7 - Outros activos não financeiros 9 - TOTAL DO ACTIVO NÃO CORRENTE 298.200,00 - 298.200,00 - - ACTIVO CORRENTE - Existencias 8 500.000,00 - Contas a receber 9 5.820.000,00 - Disponibilidade 10 2.794.824,00 - Outros activos correntes 11 TOTAL DO ACTIVO CORRENTE 9.114.824,00 - TOTAL DO ACTIVO 9.413.024,00 - CAPITAL PROPRIO E PASSIVO - Capital Proprio - Capital 12 1.000.000,00 - Reservas 13 1.489.085,35 - Resultados transitados 14 - - Resultados do exercicio 2.285.205,65 - TOTAL DO CAPITAL PROPRIO 4.774.291,00 - PASSIVO NÃO CORRENTE - Emprestimos de medio e longo prazo 15 - - Impostos diferidos 16 - - Provisoes para pensoes 17 - - Provisoes para outros riscos e encargos 18 - - Outros passivos não correntes 19 - - - - TOTAL PASSIVO NÃO CORRENTE PASSIVO CORRENTE - Contas a pagar 19 Emprestimos de curto prazo 20 - Parte corrente dos emprest. M/L Prazo 15 - Outros passivos correntes 21 - TOTAL DO PASSIVO CORRENTE 4.638.733,00 4.638.733,00 - - TOTAL CAPITAL PROPRIO E PASSIVO 9.413.024,00 Manuel Ribeiro Sebastiao (3211) Demonstracao de Resultado do Exercicio Descricao Notas Exercicios Economicos 2011 2010 Vendas 22 5.500.000,00 Prestacao de Servicos 23 - - Outros proveitos operacionais 24 - - 5.500.000,00 Variações nos produtos acabados e produtos em - - - - via de fabrico 25 - - Trabalhos para a própria empresa 26 - - Custos das mercad. Vendidas e das matérias-primas - e subsidiárias consumidas 27 1.500.000,00 - Custos com o pessoal 28 156.600,00 - Amortizações 29 222.199,00 - Outros custos e perdas operacionais 30 Resultados Operacionais Resultados financeiros 31 Resultados de Filiais e associados 32 Resultados não operacionais 33 Resultados antes de impostos: Imposto sobre rendimento Resultados Líquidos das Activ. Corrent. 35 - - 1.878.799,00 - 3.621.201,00 - 100.000,00 - - - 5.500,00 - 3.515.701,00 - 1.230.495,35 - 2.285.205,65 - Resultados Extraordinarios - - Imposto sobre o rendimento - - Resultados líquidos do exercício 2.285.205,65 Manuel Ribeiro Sebastiao (3211)