Minas Gerais - Caderno 2
sexta-feira, 06 de Março de 2015 – 9
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
CNH INDUSTRIAL LATIN AMERICA LTDA.
CNPJ: 60.850.617/0001-28
BALANÇO PATRIMONIAL LEVANTADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais - R$)
Nota
Explicativa
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Clientes
Estoques
Impostos a recuperar
Outros ativos circulantes
Instrumentos financeiros líquidos
Total do ativo circulante
NÃO CIRCULANTE
Créditos com empresas ligadas
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Depósitos judiciais
Impostos a recuperar
Outros ativos não circulantes
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
TOTAL DO ATIVO
CONTROLADORA
31/12/2014 31/12/2013
4
5
6
7
24
18
19
8
7
9
10
11
CONSOLIDADO
31/12/2014 31/12/2013
925.156
329.063
1.993.169
609.898
44.942
1.733
3.903.961
1.161.612
288.054
1.745.678
385.275
44.940
55.764
3.681.323
1.013.486
212.102
2.257.970
684.961
61.644
1.733
4.231.896
1.218.204
228.344
1.976.785
462.844
47.322
55.764
3.989.263
203.324
249.464
36.225
244.246
451
183.332
743.126
190.128
1.850.296
5.754.257
167.338
324.578
37.663
243.235
2.914
113.921
696.658
125.454
1.711.761
5.393.084
293.230
249.464
36.225
244.246
451
22.248
967.731
192.536
2.006.131
6.238.027
273.804
304.554
37.663
243.235
4.246
7.609
887.029
125.454
1.883.594
5.872.857
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais - R$)
RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS
LUCRO BRUTO
RECEITAS/(DESPESAS) OPERACIONAIS
Despesas de vendas
Despesas gerais e administrativas
Resultado da equivalência patrimonial
Outras receitas/(despesas) operacionais, líquidas
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO FINANCEIRO
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO IR/CS
Imposto de Renda e Contribuição Social Correntes
Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Nota
Explicativa
20
21
CONTROLADORA
2014
2013
6.045.334
7.070.495
(4.580.914) (5.414.460)
1.464.420
1.656.035
21
21
9
21
22
19
19
(648.465)
(204.461)
(62.147)
(40.962)
508.385
(212.263)
296.122
(6.760)
(101.307)
188.055
(731.238)
(213.120)
17.670
(82.446)
646.901
(167.746)
479.155
(127.197)
9.525
361.483
Lucro Líquido do Exercício
Resultados abrangentes:
Operações de hedge - fluxo de caixa futuro
Ganhos/perdas líquidas das operações realizadas a amortizar,
líquidas de impostos
Ganhos/perdas líquidas das operações em aberto, líquidas de impostos
Ganho atuarial sobre plano de benefícios a empregados
Variação cambial de investimentos permanentes no exterior
Subtotal
TOTAL DO RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
24
24
9
CONTROLADORA
2014
2013
188.055
361.483
(45.343)
(6.708)
243
55.032
3.224
191.279
(3.430)
45.343
–
(40.131)
1.782
363.265
CONSOLIDADO
2014
2013
6.278.561
7.666.995
(4.757.908) (5.911.571)
1.520.653
1.755.424
(689.068)
(225.679)
1.335
(49.912)
557.329
(263.030)
294.299
(9.848)
(96.396)
188.055
(776.358)
(234.849)
935
(81.767)
663.385
(152.114)
511.271
(132.736)
(17.052)
361.483
CONSOLIDADO
2014
2013
188.055
361.483
(45.343)
(6.708)
243
55.032
3.224
191.279
(3.430)
45.343
–
(40.131)
1.782
363.265
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais - R$)
Nota
Explicativa
Ajustes de Avaliação
Lucros
Patrimonial Acumulados
(20.608)
701.249
Nota
Explicativa
CONTROLADORA
31/12/2014 31/12/2013
CONSOLIDADO
31/12/2014 31/12/2013
681.863
768.936
110.025
181.575
407.386
69.258
2.219.043
1.199.878
246.544
138.358
73.900
604.702
101.189
2.364.571
876.744
768.937
114.461
181.575
421.062
108.888
2.471.667
1.380.793
306.533
143.651
73.900
616.693
115.878
2.637.448
13
14
19
1.089.386
152.683
–
3.870
1.245.939
759.998
162.429
–
2.090
924.517
1.302.733
152.996
17.486
3.870
1.477.085
966.000
162.831
–
2.582
1.131.413
17
17
17
1.551.569
(15.602)
753.308
2.289.275
5.754.257
1.517.569
(18.826)
605.253
2.103.996
5.393.084
1.551.569
(15.602)
753.308
2.289.275
6.238.027
1.517.569
(18.826)
605.253
2.103.996
5.872.857
12
13
15
16
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais - R$)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE PARA EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Em milhares de reais - R$)
Nota
Explicativa
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE
Fornecedores
Empréstimos e financiamentos
Salários e obrigações sociais
Obrigações tributárias
Provisões para garantias,bônus e comissões
Outros passivos circulantes
Total do passivo circulante
NÃO CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos
Provisões para riscos
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Outras Provisões não circulantes
Total do passivo não circulante
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social
Ajustes de avaliação patrimonial
Lucros acumulados
Total do patrimônio líquido
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
SALDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2012
Capital Social
1.071.712
Total
1.752.353
Lucro líquido do exercício
Integralização de Capital
Juros sobre capital próprio
Resultados abrangentes
SALDOS EM 31 DEZEMBRO DE 2013
–
380.000
65.857
–
1.517.569
–
–
–
1.782
(18.826)
361.483
361.483
(380.000)
–
(77.479)
(11.622)
–
1.782
605.253 2.103.996
Lucro líquido do exercício
Juros sobre capital próprio pagos
17
Resultados abrangentes
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
17
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
–
34.000
–
1.551.569
–
–
3.224
(15.602)
188.055
188.055
(40.000)
(6.000)
–
3.224
753.308 2.289.275
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro antes do imposto de renda e contribuição social
Ajustes por:
Juros, variação monetária e variação cambial sobre clientes
Constituição/(reversão) de provisão para créditos de liquidação duvidosa
Constituição/(reversão) de provisão para perda estoques
Constituição/(reversão) de provisão para perda de impostos a recuperar
IR e CS diferidos
Equivalência Patrimonial
Depreciações do imobilizado
(Ganho)/perda na alienação de ativos imobilizados
Amortizações do intangível
Juros, variação monetária e variação cambial sobre fornecedores
Juros, variação monetária e variação cambial sobre empréstimos
Resultado de instrumentos financeiros
Constituição de provisões para riscos
Atualização monetária de provisões para riscos
Nota
Explicativa
(Aumento)/redução dos ativos
Clientes
Estoques
Impostos a recuperar, curto e longo prazo
Imposto de renda e contribuição social a recuperar
Depósitos judiciais
Instrumentos financeiros líquidos
Outros ativos, curto e longo prazo
Aumento/(redução) dos passivos
Fornecedores
Salários e obrigações sociais
Imposto de renda e contribuição social a pagar
Obrigações tributárias
Provisões de vendas, comissões e garantias
Outros passivos, curto e longo prazo
Instrumentos financeiros líquidos
Pagamento provisão para riscos
Caixa gerado/(aplicado) nas atividades operacionais
Imposto de renda e contribuição social - corrente
Caixa líquido gerado/(aplicado) nas atividades operacionais
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisições de investimentos
Juros sobre capital próprio recebidos
Integralização de capital
Ajuste acumulado de conversão
Aquisições de imobilizados
Aquisições de intangíveis
Caixa recebido na alienação de ativo imobilizado
Créditos com empresas ligadas
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Empréstimos:
Captações
Amortizações
Juros sobre capital próprio recebidos
Juros sobre capital próprio pagos
Caixa líquido gerado nas atividades de financiamento
FLUXO DE CAIXA (APLICADO)/GERADO NO EXERCÍCIO
Caixa e equivalente de caixa no final do exercício
Caixa e equivalente de caixa no início do exercício
REDUÇÃO NO CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
As notas explicativas anexas são parte integrante das demonstrações financeiras
CONTROLADORA
31/12/2014 31/12/2013
CONSOLIDADO
31/12/2014 31/12/2013
296.122
479.155
294.299
511.271
(4.753)
4.110
(10.430)
(6.564)
101.307
62.147
100.090
(10.115)
19.062
5.635
130.338
13.963
(8.066)
12.675
705.521
(1.388)
2.571
15.872
–
(9.525)
(17.670)
90.434
(2.960)
13.923
2.605
33.383
478
39.453
8.586
654.917
(4.754)
5.112
(9.730)
(6.564)
96.396
(1.335)
114.951
(10.115)
19.656
–
130.338
13.963
(8.066)
12.675
646.827
(1.388)
(1.309)
13.586
–
17.052
(935)
93.396
(2.963)
13.923
2.605
57.127
478
39.641
8.586
751.070
5
6
7
7
8
24
(40.365)
(237.061)
(208.192)
(37.071)
1.438
40.068
2.461
(478.722)
(46.019)
(718.413)
(188.141)
22.098
(10.425)
(53.239)
(12.674)
(1.006.813)
15.884
(271.455)
(214.853)
(43.017)
1.438
40.068
(10.527)
(482.462)
110.601
(824.686)
(274.283)
78.792
(10.305)
(53.239)
18.490
(954.630)
12
(523.650)
(28.333)
(101.307)
107.675
(197.316)
(29.908)
(52.051)
(14.355)
(839.246)
(612.447)
(6.760)
(619.207)
426.178
42.938
9.525
10.051
202.071
42.944
41.913
(11.090)
764.530
412.634
(127.197)
285.437
(449.018)
(29.190)
(78.910)
107.675
(195.631)
(5.459)
(52.051)
(14.444)
(717.028)
(552.663)
(9.848)
(562.511)
444.665
44.251
(17.052)
(1.785)
198.017
23.987
41.913
(11.090)
722.906
519.346
(132.736)
386.610
–
385
(76.911)
–
(152.632)
(83.736)
16.189
(35.986)
(332.691)
–
635
–
–
(159.039)
(62.915)
5.064
(155.845)
(372.100)
–
385
(13.689)
–
(201.735)
(86.738)
16.197
(19.426)
(305.006)
–
635
–
–
(242.044)
(62.915)
25.565
(263.375)
(542.134)
777.220
(55.778)
34.000
(40.000)
715.442
(236.456)
925.156
1.161.612
(236.456)
707.249
(678.563)
65.857
(77.479)
17.064
(69.599)
1.161.612
1.231.211
(69.599)
777.220
(108.421)
34.000
(40.000)
662.799
(204.718)
1.013.486
1.218.204
(204.718)
204.199
(58.543)
65.857
(77.479)
134.034
(21.490)
1.218.204
1.239.694
(21.490)
5
6
7
19
9
10
10
11
14
14
15
16
14
10
11
4
4
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (Em milhares de reais)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A CNH INDUSTRIAL LATIN AMERICA LTDA. (“CNH” ou “Sociedade”) é uma sociedade limitada, com sede na cidade de Contagem, MG e
unidades fabris em Curitiba - PR, Contagem - MG, Sorocaba - SP, Piracicaba - SP e Córdoba - Argentina. Seu objetivo é a fabricação e a comercialização de máquinas de movimentação de terra e máquinas agrícolas, bem como suas partes, peças, acessórios e componentes para os mercados interno
e externo. Em Contagem (MG) são fabricadas as máquinas utilizadas para construção civil, enquanto em Curitiba (PR), Sorocaba (SP) e Córdoba Argentina são produzidos os equipamentos agrícolas. A fabricação de colheitadeiras de cana-de-açúcar, plantadeiras e pulverizadores é realizada em
Piracicaba (SP). As máquinas produzidas pela Sociedade têm as marcas Case e New Holland.
A Sociedade possui escritórios de representação comercial na Argentina e de representação para importação na maioria dos países da América Latina.
As operações da CNH são divididas em 4 marcas globais distintas e por segmento. Na parte de equipamentos agrícolas, são comercializadas as marcas
New Holland Agriculture e Case Agriculture. Por sua vez, no mercado de equipamentos para construção, Case Construction e New Holland
Construction representam a CNH.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
Bases de apresentação:
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Sociedade foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que compreendem os Pronunciamentos Técnicos, Orientações e Interpretações emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis - CPC e aprovados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC.
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base no custo histórico, exceto por determinados instrumentos financeiros mensurados pelos seus
valores justos, conforme descrito nas práticas contábeis a seguir. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas em
troca de ativos na data da transação.
As demonstrações financeiras foram aprovadas e autorizadas para publicação pela Diretoria da Administração da Sociedade em 27 de fevereiro de 2015.
Demonstrações Financeiras Consolidadas:
As controladas são integralmente consolidadas a partir da data da obtenção de controle, e continuam a serem consolidadas até a data em que esse
controle deixe de existir. As demonstrações financeiras consolidadas refletem os saldos e transações da controladora e de suas controladas diretas.
As demonstrações financeiras consolidadas são compostas pelas demonstrações financeiras da controladora CNH Latin America Ltda. e de suas
controladas: CNH Argentina S.A. e New Holland Holdings (Argentina) S.A., ambas sediadas na Argentina, e atividades principais de comercialização
de peças e máquinas. As demonstrações das controladas são elaboradas com base nos saldos de 31 de Dezembro de 2014 e 2013, e, portanto,
não existe qualquer defasagem em relação ao período de apresentação da controladora.
Na preparação das demonstrações financeiras foram utilizadas políticas contábeis consistentes e eliminados todos os saldos, receitas, despesas,
ganhos e perdas não realizados, oriundos de transações entre as empresas consolidadas.
Moeda funcional e moeda de apresentação:
Os itens incluídos nas demonstrações financeiras da Controladora e do Consolidado são mensurados utilizando a moeda do principal ambiente
econômico no qual a Companhia atua (“a moeda funcional”).
As Demonstrações Financeiras das empresas com sede no Brasil possuem como moeda funcional o Real e suas controladas na Argentina possuem
como moeda funcional o Dólar norte-americano.
As demonstrações financeiras estão apresentadas em reais (R$), que corresponde à moeda de apresentação da Sociedade.
Novos pronunciamentos
IFRS 9 - Instrumentos Financeiros
Em julho de 2014, o IASB emitiu a versão final da IFRS 9 - Instrumentos Financeiros, que reflete todas as fases do projeto de instrumentos financeiros
e substitui a IAS 39 - Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração e todas as versões anteriores da IFRS 9. A norma introduz novas
exigências sobre classificação e mensuração, perda por redução ao valor recuperável e contabilização de hedge. A IFRS 9 está em vigência para períodos anuais iniciados em 1º de janeiro de 2018 ou após essa data, não sendo permitida a aplicação antecipada. É exigida aplicação retrospectiva, não
sendo obrigatória, no entanto, a apresentação de informações comparativas. A aplicação antecipada de versões anteriores da IFRS 9 (2009, 2010 e
2013) é permitida se a data de aplicação inicial for anterior a 1º de fevereiro de 2015. A adoção da IFRS 9 terá efeito sobre a classificação e mensuração
dos ativos financeiros do Grupo, não causando, no entanto, nenhum impacto sobre a classificação e mensuração dos passivos financeiros do Grupo.
IFRS 15 - Receitas de Contratos com Clientes
A IFRS 15, emitida em maio de 2014, estabelece um novo modelo constante de cinco passos que será aplicado às receitas originadas de contratos com
clientes. Segundo a IFRS 15, as receitas são reconhecidas em valor que reflete a contraprestação à qual uma entidade espera ter direito em troca da
transferência de mercadorias ou serviços a um cliente.
Os princípios na IFRS 15 contemplam uma abordagem mais estruturada para mensurar e reconhecer receita.
A norma da nova receita é aplicável a todas as entidades e substituirá todas as atuais exigências de reconhecimento de receita, nos termos da IFRS.
Uma aplicação retrospectiva total ou modificada é exigida para períodos anuais que tenham início em 1º de janeiro de 2017 ou após essa data, sendo
permitida adoção antecipada, em análise no Brasil. A Sociedade está atualmente avaliando o impacto da IFRS 15 e planeja adotar a nova norma na data
de entrada em vigor.
Práticas contábeis
As principais práticas contábeis adotadas são como segue:
2.1 Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários e outros investimentos de curto prazo de alta liquidez, resgatáveis em até 90 dias
em um montante conhecido de caixa e estando sujeita a um risco insignificante de mudança de valor. Os equivalentes de caixa são mantidos com a
finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo, e não para investimento ou outros fins.
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