ESCOLA MATERNAL ANNETTE MACEDO
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
DO EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
(Valores expressos em R$)
CGC Nr. 76.713.023/0001-05
Curitiba - PR
RELATÓRIO DA DIRETORIA
SENHORES CONSELHEIROS E ASSOCIADOS:
DE CONFORMIDADE COM AS DISPOSIÇÕES LEGAIS E ESTATUTÁRIAS, APRESENTAMOS PARA EXAME DE V.S.as O BALANÇO GERAL E A DEMONSTRAÇÃO
DAS CONTAS DE RECEITAS REFERENTES AO EXERCÍCIO ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014, OS QUAIS FORAM EXAMINADOS E MERECEM
PARECER FAVORÁVEL DE BAZZANEZE AUDITORES INDEPENDENTES S/S E DO CONSELHO FISCAL.
-RESULTADO DO EXERCICIO (DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO) (R$ 182.541,00).
ESTAMOS A DISPOSIÇÃO PARA PRESTAR-LHES OS ESCLARECIMENTOS QUE JULGAREM NECESSÁRIOS.
ANGELI CACIO AMORA
Presidente
CURITIBA, 10 DE ABRIL DE 2015.
RUBENS MARTINS LOUREIRO
Diretor Financeiro BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e bancos
Aplicações financeiras de liquidez imediata
Outros créditos
NÃO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Seguro de veículo
IMOBILIZADO Móveis e utensílios
Veículos
Benfeitorias em propriedade de terceiros
Computadores e periféricos
Equipamento Didático
(-) Depreciação acumulada
TOTAL DO ATIVO
2014
R$ 2013
122.573,91 165.505,85
5.815,57 48.648,28 68.110,06 7.645,98
86.940,56
70.919,31
138.529,47 165.151,93
800,32 2.549,99
800,32 2.549,99
137.729,15 162.601,94
81.634,50 81.634,50
0,00 19.997,00
136.116,45 136.116,45
17.463,37 14.558,00
39.402,00 39.402,00
(136.887,17) (129.106,01)
261.103,38 330.657,78
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
Outras Obrigações
NÃO CIRCULANTE
OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO
Refis Inss a Recolher
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PATRIMÔNIO SOCIAL
SUPERÁVIT ACUMULADOS
TOTAL DO PASSIVO
2014
R$ 2013
64.711,20 10.385,47
232,26 14.478,94 50.000,00
1.794,81
8.590,66
0,00
58.660,87
0,00
58.660,87
0,00
58.660,87
0,00
137.731,31 320.272,31
38.461,17 38.461,17
99.270,14 281.811,14
261.103,38 330.657,78
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
R$ PERÍODOS
01/jan./14
01/jan./13
a
a
31/dez./14
31/dez./13
RECEITA BRUTA
1.388.965,17 1.325.279,65
Receitas da atividade
1.388.965,17 1.325.279,65
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
1.388.965,17 1.325.279,65
DESPESAS/RECEITAS OPERACIONAIS (1.571.506,17) (1.444.992,06)
Despesas gerais e administrativas
(264.817,32)
(297.051,21)
Despesas com pessoal
(1.318.984,13) (1.149.709,80)
Receitas/Despesas financeiras
12.295,28 1.768,95
DÉFICIT DO EXERCÍCIO
(182.541,00)
(119.712,41)
R$ PERÍODOS
01/jan./14
01/jan./13
a
a
31/dez./14
31/dez./13
FLUXOS DE CAIXA DAS
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Déficit do exercício
(182.541,00)
(119.712,41)
Depreciação
7.781,16 31.464,78
Reserva de Reavaliação
0,00 (277,97)
Aumento ou Redução dos Ativos Operacionais 4.558,92 133.766,03
Seguro de veículos
1.749,67 (25,58)
Outras contas a receber
2.809,25 133.791,61
Aumento ou Redução dos Passivos Operacionais 112.986,60 (90,57)
Fornecedores
(1.562,55)
196,35
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
5.888,28 (286,92)
Outras Obrigações
50.000,00
0,00
Refis Inss a Recolher
58.660,87
0,00
Caixa líquido obtido nas atividades operacionais (57.214,32)
45.149,86
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Aquisição de bens do ativo imobilizado
17.091,63 (3.250,00)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos 17.091,63 (3.250,00)
AUMENTO/REDUÇÃO LÍQUIDA
DE
(40.122,69)
41.899,86
CAIXA E EQUIVALENTES
CAIXA E EQUIVALENTES NO
INÍCIO DO EXERCÍCIO
94.586,54 52.686,68
CAIXA E EQUIVALENTES
NO FINAL DO EXERCÍCIO 54.463,85 94.586,54
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO R$
EVENTOS
PATRIMÔNIO SUPERÁVIT
TOTAL
SOCIAL ACUMULADO
SALDOS EM 31/DEZ./13 38.461,17 281.811,14 320.272,31
DÉFICIT DO EXERCÍCIO
0,00 (182.541,00) (182.541,00)
SALDOS EM 31/DEZ./13 38.461,17 99.270,14 137.731,31
NOTA 1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Escola Maternal Annette Macedo fundada em 13/ago./28 é uma entidade civil
sem fins econômicos, objetivando a promoção do bem estar do menor.
São Associados Contribuintes os que, admitidos ao quadro social, se comprometerem a efetuar contribuições financeiras regulares para a Escola Maternal
Annette Macedo.
Associados beneméritos os que, pela prática de atos de benemerência à Escola
Maternal Annette Macedo façam jus a essa distinção.
São Associados Honorários os que, não pertencendo ao quadro social, hajam
prestado à Escola Maternal Annette Macedo, serviços considerados relevantes.
NOTA 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
As demonstrações financeiras estão sendo elaboradas de acordo com as práticas
contábeis emanadas da Lei nº 6.404/76, a Lei nº 11.638/07 e demais disposições
complementares.
NOTA 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS
Dentre os principais procedimentos adotados para a preparação das demonstrações financeiras, ressaltamos:
A) CAIXA E BANCOS
Valores Disponíveis
Caixa
2.176,44
3.639,13
Bancos
------------TOTAL
5.815,57
B) APLICAÇÕES DE LIQUIDEZ IMEDIATA
Estão demonstradas pelo custo de aplicação, acrescido dos rendimentos correspondentes, apropriados até a data do balanço.
C) IMOBILIZADO
Está demonstrado ao custo de aquisição, acrescido de correção monetária, até
31/dez./97, ajustado por depreciações acumuladas, calculadas pelo método linear, a taxas estabelecidas em função do tempo de vida útil, fixados por espécie
de bens, como segue:
- Benfeitorias para terceiros
4% a.a.
- Móveis e utensílios
10% a.a.
- Veículos
20% a.a.
- Computadores e periféricos
20% a.a.
NOTA 4. PASSIVO CIRCULANTE - OBRIGAÇÕES GERAIS
São registradas por valores históricos contraídos, vencíveis a Curto Prazo e atualizados monetariamente quando esta exigência for pertinente.
NOTA 5. ISENÇÕES PREVIDENCIÁRIAS
A Escola Maternal Annette Macedo é uma entidade sem fins econômicos e,
portanto, goza de benefícios fiscais, cujas isenções obtidas estão contabilizadas,
consoante disposições emanadas do Conselho Nacional de Assistência Social,
conjugadas com Ordens de Serviço do Instituto Nacional do Seguro Social INSS, e Normas Brasileiras de Contabilidade, como segue:
- Contribuição Patronal do INSS
143.753,88
NOTA 6. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O Patrimônio Líquido é apresentado em valores atualizados e compreende o
Patrimônio Social inicial, acrescido dos valores dos Superávits e diminuído dos
Déficits ocorridos.
DIRETORIA
ANGELI CACIO AMORA
Presidente - C.P.F. Nr. 017.907.149-15
HELCIO CARLOS GOMES
Contador - CRC 017985/O-8-PR
PARECER DO CONSELHO FISCAL
Os membros do Conselho Fiscal da Escola Maternal ANNETTE MACEDO, no
desempenho de suas funções legais e estatutárias, reportando-se aos exames que fizeram
sobre a Prestação de Contas do exercício findo em 31 de dezembro de 2014, conforme
consta dos respectivos atos que abrangem o Balanço Patrimonial, os Demonstrativos
de Resultados, a Mutação de Patrimônio e os Fluxos de Caixa, bem como o respectivo
Parecer dos Auditores Independentes, entendem que as contas apresentadas estão
formalmente em ordem e em condições de serem apreciadas pelos Associados em
Assembleia Geral Ordinária, a se realizar no dia 16 de abril de 2015.
Curitiba, 16 de abril de 2015.
José Maciel de Moura
Presidente
James Macedo Neto
Jarbas Durval Sponholz
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Ilmos. Srs.
DIRETORES da
ESCOLA MATERNAL ANNETTE MACEDO
Curitiba - PR
Examinamos as demonstrações financeiras da ESCOLA MATERNAL
ANNETTE MACEDO, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela
data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas
explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras
Responsabilidade dos auditores independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento
de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada
com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras
estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações
financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações
financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação
de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e
adequada apresentação das demonstrações financeiras da entidade para planejar os
procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos.
A administração da ESCOLA MATERNAL ANNETTE MACEDO é responsável
pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que
ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações
financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração,
fraude ou erro.
bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas
em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Opinião
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam
adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira
da ESCOLA MATERNAL ANNETTE MACEDO em 31 de dezembro de 2014,
o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Curitiba, 20 de março de 2015.
BAZZANEZE AUDITORES INDEPENDENTES S/S
CRC-PR Nº 3.942/O-6
KARINI LETÍCIA BAZZANEZE
CONTADORA CRC-PR Nº 51096/O-0