12/04/2013
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir
Prof. MSc. Marcos Assi,
CRISC, ISFS
Sócio Diretor
MASSI Consultoria e Treinamento
Controles Internos, Compliance e Gestão de Riscos
Quem está preparado?
Controles Internos, Compliance e Gestão de Riscos
Quem está preparado?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Nick Leeson: o homem que levou o Banco Barings à falência - 1995
Enron/Arthur Andersen – 2002
Parmalat – Fraudes Contábeis - 2003
Controles do Société Générale antes da fraude falharam, diz ministra - Folha
Online - 02/2008
Derivativos levam Sadia e Aracruz a prejuízos bilionários em 2008
Três diretores da empresa indiana de outsourcing em TI Satyam foram presos
acusados de fraudes bilionárias. - 2009
Índia prende 2 contadores da PwC por fraude da Satyam – 01/2009
Banco PanAmericano – Fraude de R$ 5 Bilhões – 2010
Banco Cruzeiro do Sul – Fraudes contábeis e gestão fraudulenta - 2011
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Precisamos de uma catástrofe em uma casa noturna,
para verificarmos que muitas outras casas não
possuíam o mínimo de segurança contra incêndio e
evacuação do local?
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Intervenções e liquidações de instituições financeiras, os
correntistas correm o risco e pelo jeito são eles que ficam
com o risco.
Afinal, o órgão regulador não possui equipes suficientes
para supervisão, depende muito da confiança na execução
de compliance pelos gestores das referidas instituições
executarem a regras.
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Ser um gestor de compliance, controles internos, riscos e
segurança da informação está um pouco complicado em
algumas organizações, pois mesmo existindo as regras
sempre tem alguém “atrapalhando” o processo.
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
SCI – Sistemas de Controles Internos é composto por:
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Normas,
Procedimentos,
Sistemas; e
Pessoas.
O que é Risco de Compliance?
Fraudes Internas
Fraudes e Roubos Externos
•
Fatores
•
de
•
Risco
•
Processos
Pessoas
Eventos Externos
Sistemas
Problemas Trabalhistas
Falhas nos Negócios
Danos ao Patrimônio Físico
Falhas em Sistemas
Falhas em Processos
Interrupção das Atividades
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Quem nunca ouviu alguém falar:
“a auditoria e o compliance vivem querendo colocar regras
no meu negócio”, ou
“esse negócio de gestão de riscos é coisa de auditoria,
responde que estamos implementando”, ou
“faça a operação que eu abono a falta de contrato”,
Agora me digam quem vai assumir o risco?
Equipe de Gestão de Riscos e Controles internos
Equipe de Auditoria Interna
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Identificar e Avaliar
os riscos
Selecionar,
Implementar e
Operar controles
para tratar os riscos
Manter, Revisar e
Melhorar os
controles
Verificar e Analisar
criticamente os
riscos
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
 Política de Gestão de Riscos Corporativos
 Matriz de Riscos Corporativos.
 Ferramentas Automatizadas de Gestão de Riscos Corporativos.
 Programas de Auto Avaliação de Riscos e Controles.
 Normas e procedimentos das áreas operacionais, departamentos,
produtos e dos sistemas informatizados.
 Indicadores-chave de riscos.
 Relatórios de Monitoramento à Exposição aos Riscos Corporativos.
 Comunicação dos resultados para a Alta Administração.
Gestão de Riscos: Prevenir ou Corrigir?
Prof. MSc. Marcos Assi
Tel.: 11 2387-4837
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