GRUPO AGIPLAN
Agiplan Financeira S/A CFI
CNPJ: 13.660.104/0001-74
Agiplan Promotora de Vendas Ltda
CNPJ: 07.249.846/0001-09
Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples Ltda
CNPJ: 04.035.431/0001-44
Agiplan Administradora de Cartões Ltda
CNPJ: 11.281.317/0001-60
Agiplan Serviços de Cobrança Ltda
CNPJ: 13.216.855/0001-44
Agiplan Fomento Mercantil Ltda
CNPJ: 10.283.262/0001-64
Prezados senhores,
Em cumprimento aos dispositivos legais e estatutários, apresentamos as demonstrações financeiras combinadas do Grupo Econômico Agiplan, acompanhadas das respectivas notas explicativas, referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e de 2010.
ATIVIDADE OPERACIONAL
A Agiplan, oriundo da junção das palavras agilidade e planejamento, com mais de 12 anos de atividades é formada pelo grupo
de empresas Agiplan Financeira, Agiplan Promotora, Agiplan Fomento Mercantil, Agiplan Corretora de Seguros, Agiplan Administradora de Cartões de Crédito e Agiplan Serviços de Cobrança. A
Agiplan atua no mercado financeiro com a distribuição de produtos de crédito, seguros e investimentos e está presente em todo o
território nacional com 86 pontos de atendimento. A Agiplan está
sempre buscando oferecer soluções e novos produtos na busca
de inovações no mercado financeiro e sempre comprometida com
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
a satisfação dos clientes, oferece soluções ágeis, competentes e sas receitas de operações de crédito e das receitas advindas da
personalizadas, baseadas nos princípios da ética e na valoriza- distribuição de produtos financeiros. O grupo atingiu uma rentabição humana.
lidade de 68,72% sobre o patrimônio líquido (65,79% em 2010).
Em 2011, os acionistas aprovaram o aumento de capital social em
DESEMPENHO DOS NEGÓCIOS
Em 2011, o Grupo Agiplan obteve um lucro líquido de R$ 23.949 R$ 10.220 Mil nas empresas Agiplan Financeira e Agiplan CoMil (R$ 17.249 Mil em 2010), representando um crescimento de brança, totalizando R$ 27.273 Mil o capital social do grupo.
38,84%. O patrimônio líquido atingiu R$ 34.850 Mil (R$ 26.219
Mil em 2010), com crescimento de 32,92% sobre o ano anterior. PERSPECTIVAS
Os ativos totalizaram R$ 111.312 (R$ 99.950 Mil em 2010) e cres- Para o exercício de 2012, o Grupo Agiplan planeja expandir suas
ceram 11,37% em relação ao ano de 2010, em decorrência, prin- operações aumentando assim seus esforços na distribuição de
cipalmente da carteira de crédito da Agiplan Financeira crédito no mercado financeiro e formatando produtos diferencia(correspondia a 48,4% do ativo do grupo). A receita operacional
bruta cresceu 120,71% em 2011 comparado a 2010, atingindo um dos sempre analisando novos negócios. Para este ano, está pretotal de R$ 174.033 Mil (R$ 78.853 Mil em 2010). O bom desem- vista a abertura de 50 novos pontos de venda em regiões estratépenho é resultado do volume de produção em 2011 que atingiu gicas no País que contribuirão para o alcance dos objetivos de
mais de R$ 1,1 bilhão, gerando um aumento significativo em nos- crescimento em 2012.
Lucro Líquido (R$ Mil)
Receita Operacional (R$ Mil)
Patrimônio Líquido (R$ Mil)
BALANÇO PATRIMONIAL – (Em R$ mil)
ATIVO
PAS S I V O
Ativo ................................................................
Ativo Circulante ............................................
Disponível .......................................................
Caixa e Bancos - nota 05 ...............................
Aplicações de liquidez imediata - nota 06 ....
Títulos e valores mobiliários - nota 06 ..........
Direitos realizáveis .........................................
Valores a receber - nota 16 ..........................
Operações de crédito - nota 07 .....................
Outros Créditos à realizar - nota 18 ..............
Comissões/Clientes - nota 19 ........................
Empréstimos entre empresas ........................
Despesas antecipadas - nota 14 ...................
Impostos a recuperar - nota 20 .....................
(-) Provisão p/devedores duvidosos .............
Ativo Não circulante .....................................
Ativo Realizável a Longo Prazo .................
Créditos Pessoas ligadas - nota 22 ..............
Depósitos Judiciais e Cauções .....................
Aplicações Financeiras - nota 06 ..................
Operações de crédito - nota 07 .....................
Investimentos ..................................................
Imobilizado - nota 08 ......................................
Intangível - nota 15 .........................................
2011
111.312
98.681
14.686
538
10.933
3.216
83.995
27.133
51.946
2.129
1.724
40
210
813
12.631
7.975
4.308
188
3.341
138
11
4.565
80
2010
99.950
92.170
8.582
817
7.765
83.588
82.947
768
1.066
55
16
7
(1.272)
7.780
4.286
4.197
89
11
3.472
10
Passivo ...........................................................
Passivo Circulante .......................................
Fornecedores ..................................................
Compra de dívida ...........................................
Obrigações tributárias - nota 10 ....................
Obrigações Trabalhistas/Previdenciárias
- nota 09 .........................................................
Provisões - nota 11 .........................................
Valores à repassar ..........................................
Empréstimos e Financiamentos - nota 12 ....
Outros valores à pagar ..................................
Dividendos e bonificações à pagar ...............
Passivo Não circulante ................................
Empréstimos e Financiamentos ....................
Recursos de aceites cambiais .......................
Receitas Futuras - nota 21 ............................
Patrimônio Líquido .......................................
Capital Social - nota 25 ..................................
Capital Social a integralizar ...........................
Reservas de Lucros .......................................
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO – (Em R$ mil)
Saldo em 31 de dezembro de 2009
Ajuste de Exercícios anteriores .........
Capital a Integralizar ..........................
Aumento de Capital ............................
Distribuição de Lucros .......................
Lucro (Prejuízo) Exercício ..................
Saldo em 31 de dezembro de 2010
Aumento de Capital ............................
Capital Social a Realizar ...................
Constituição de Capital ......................
Lucro Líquido do Período ..................
Destinações ........................................
Reservas ............................................
Juros s/Capital Próprio .....................
Distribuição de Dividendos ...............
Saldos em 31 de Dezembro de 2011
Mutação do Exercício ......................
Capital Capital Social
Social
a Integralizar
16.150
(2.679)
502
903
17.053
(2.177)
5.120
2.177
(2.500)
5.100
24.773
7.720
2.177
Reservas de Lucros
Legal
343
343
343
Estatutária
(1.774)
13.357
(3.834)
7.749
7.749
Especiais
1.700
502
Total
16.280
(175)
(400)
503
(6.492)
(8.141)
17.249
17.249
11.291
26.218
7.297
(2.500)
5.100
25.723
23.949
(15.730)
(1.423)
(1.423)
(19.861) (23.791)
34.850
(11.291)
8.632
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS COMBINADAS – (Em R$ mil)
1. Contexto operacional: As atividades do Grupo Econômico Agiplan
compreendem as operações da Agiplan Financeira S/A CFI., Agiplan
Promotora de Vendas LTDA., Agiplan Fomento Mercantil LTDA.,
Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples LTDA., Agiplan
Administradora de Cartões de Crédito LTDA. e Agiplan Serviços de
Cobrança Ltda., sendo: 1.1. A Agiplan Financeira S/A Crédito, Financiamento e Investimento foi constituída em 25 de março de 2011
e está autorizada a funcionar através de despacho datado em 09 de
maio de 2011, tendo a sua publicação no Diário Oficial da União em
11 de maio de 2011. Iniciando as operações em 06 de junho de 2011
e tem por objeto a realização de operações de crédito, financiamento e investimento na aquisição de bens e serviços. 1.2. A Agiplan
Promotora de Vendas tem como principais objetivos a prestação de
serviços relacionados à recepção e encaminhamento de propostas
de abertura de contas de depósito à vista, a prazo e de poupança,
Correspondente de Instituições Financeiras, cadastro e cobrança
extrajudicial. 1.3. A Agiplan Fomento Mercantil tem como objeto social a realização de negócios de fomento mercantil realizados pela
compra à vista de créditos resultantes de vendas mercantis e ou de
prestação de serviços realizados a prazo. 1.4. A Agiplan Corretora
de Seguros tem como principal objetivo a intermediação de corretagem de seguros. 1.5. A Agiplan Administradora de Cartões de Crédito tem como principais objetivos a emissão e/ou administração de
Cartões de Crédito, e 1.6. A Agiplan Serviços de Cobrança foi constituída em 17 de Janeiro de 2011 e tem como principal objetivo os
serviços de Cobrança Extrajudicial e Informações Cadastrais.
2. Apresentação das demonstrações contábeis combinadas: As
demonstrações contábeis combinadas do Grupo Agiplan foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil,
as quais abrangem a Legislação Societária, os Pronunciamentos,
as orientações e as interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e as Normas emitidas pelo Conselho
Federal de Contabilidade (CFC). Para a elaboração das Demonstrações Contábeis Combinadas foram eliminadas as operações entre as empresas, sendo essas, os saldos de contas patrimoniais e
as receitas e despesas realizadas entre o Grupo.
3. Procedimentos Contábeis: Dentre os principais procedimentos
adotados para a preparação das demonstrações contábeis, destacamos: a) Apuração de Resultado: As receitas e despesas são
reconhecidas pelo regime de competência. b) Aplicações de Liquidez Imediata: São registradas ao valor do custo, acrescido dos
rendimentos auferidos até a data dos balanços, de acordo com as
taxas pactuadas com as respectivas instituições financeiras e não
superam o valor de mercado. c) Ativo Imobilizado: Demonstrado
ao custo de aquisição. As depreciações de bens de imobilizado foram calculadas com base em taxas que levam em consideração a
vida útil econômica dos bens. d) Provisão para o Imposto de Renda e da Contribuição Social: Apurados e determinados de acordo
com a legislação tributária em vigor. e) Provisões: As Demonstrações Contábeis incluem estimativas e premissas, tais como: a mensuração de perdas estimadas com operações de crédito, provisões
cíveis e trabalhistas dos quais os resultados podem ser diferentes
daqueles estabelecidos como estimativa.
4. Demonstrações Contábeis Combinadas: As demonstrações
Contábeis combinadas do Grupo Econômico Agiplan, apresentadas
de forma combinada incluem as demonstrações financeiras da
Agiplan Financeira, Agiplan Promotora de Vendas, Agiplan Corretora
de Seguros, Agiplan Administradora de Cartões de Crédito, Agiplan
Fomento Mercantil e Agiplan Serviços de Cobrança. Descrição dos
principais procedimentos de combinação: a) Eliminação dos saldos das contas de ativo e passivo decorrentes das transações entre
AGRADECIMENTO
A Agiplan agradece aos acionistas, clientes, colaboradores, correspondentes, prestadores de serviços e parceiros pelo apoio,
empenho, confiança e dedicação que permitiram atingir os resultados aqui obtidos.
Porto Alegre, 16 de março de 2012.
A Diretoria
Rentabilidade sobre Patrimônio Líquido (em %)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO – (Em R$ mil)
2011
2010
2011
2010 Receita Operacional Bruta ........................... 174.033 78.853
Receita
de
Prestação
de
Serviços
..................
149.946
78.853
111.312 99.950
Outras Receitas ...............................................
302
27.046
9.389 Receitas de Intermediação Financeira ...........
23.785
374
350 (-) Deduções a abatimentos da Receita Bruta (24.350)
9.563
79
10 (-) Impostos e deduções sobre a receita bruta (24.350) (9.563)
11.118
4.133 Outras Receitas ...............................................
3.611
332
Receitas Financeiras .......................................
3.037
226
574
106
1.360
292 Outras Receitas ...............................................
2.423
448 Resultado Operacional Líquido ................... 153.294 69.621
436
- Custos .............................................................. (47.521) (9.595)
9.211
3.831 Resultado Operacional Bruto ....................... 105.772 60.027
754
325 Despesas Operacionais .................................. (66.366) (33.884)
Despesas de Captação ...................................
(189)
1.290
- Despesas comerciais/administrativas/pessoal (42.484) (25.992)
Despesas
com
provisões
e
perdas
.................
(17.821)
(6.648)
49.416 64.342
Despesas tributárias .......................................
(120)
(43)
8.341 Resultado financeiro .......................................
(4.768) (1.201)
9.525
- Outras Receitas/despesas ..............................
(52) (6.648)
39.892 56.001 Provisão para contingência .............................
(932)
Outras receitas/despesas não operacionais ..
17
34.850 26.219 Resultado antes da Contribuição Social
39.424 26.143
27.273 17.053 e Imposto de Renda .....................................
(4.921) (2.370)
(2.500) (2.177) (-) Contribuição Social ....................................
10.077 11.342 (-) Imposto de Renda ...................................... (10.470) (6.524)
Resultado antes das Participações .............
24.032 17.249
(-) Participação Lucro - Administradores ........
(83)
Lucro do Exercício ........................................
23.949 17.249
Lucros
Acumulados
1.109
(175)
(1.649)
51
2.030
(96)
1.985
1.934
GOVERNANÇA CORPORATIVA E CONTROLES INTERNOS
O Grupo Agiplan tem utilizado as boas práticas de Governança
Corporativa, investindo fortemente na excelência da gestão, buscando tornar o ambiente organizacional e institucional mais sólido, justo, responsável e transparente. Como parte desse processo, faz a manutenção dos controles internos, mediante a análise,
revisão e aderência dos processos e análise e monitoramento
constante dos riscos.
as Empresas, e b) Eliminação dos saldos de receitas e despesas,
bem como lucros não realizados decorrentes de negócios entre as
Empresas. As demonstrações contábeis utilizadas como base para
a combinação são aquelas apresentadas nos registros contábeis
das empresas, contemplando (extra contabilmente) as seguintes eliminações: Saldos Combinados: Eliminações: a) Saldo de empréstimo entre empresas do Grupo no montante de R$ 50. b) Saldo de Aplicações Financeiras do Grupo junto à Agiplan Financeira S/A CFI no
montante de R$ 26.404. c) Receita e despesa decorrente da Prestação de Serviços entre as empresas do Grupo no montante de R$ 5.462.
d) Receitas e despesas decorrentes do saldo de Aplicações Financeiras junto à Agiplan Financeira S/A CFI no montante de R$ 1.206.
5. Composição de Caixa e Equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, contas correntes e aplicações financeiras cujo vencimento na data de origem seja igual ou inferior a 90 dias, que são
utilizadas para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. O valor de caixa e equivalentes de caixa apresentado na demonstração dos fluxos de caixa está constituído por:
2011
2010
No final do período
538
817
Disponibilidades ............................................
6. Títulos e Valores mobiliários: Os Títulos e valores mobiliários
podem ser classificados para negociação, disponíveis para venda e
mantidos até o vencimento. Títulos para negociação: adquiridos
com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São
registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos
auferidos e ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao
resultado do período. Títulos disponíveis para venda: que não se
enquadram como para negociação nem como mantidos até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos, em contrapartida ao resultado do período e ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao patrimônio líquido, deduzidos dos efeitos tributários, os quais só serão reconhecidos no resultado quando da efetiva realização. Títulos mantidos
até o vencimento: adquiridos com a intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento. São registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos
em contrapartida ao resultado do período. Os títulos e Valores mobiliários do Grupo Agiplan são registrados pelo custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do período, tendo a seguinte classificação na data do Balanço:
6.1. Composição Curto Prazo:
Títulos para Negociação
Bancos
2011
2010
Banco Santander S/A ......................................
58
1
Banco Itaú S/A .................................................
4.548
3.863
Value Gestora Fundo de Invest. em ações .....
524
Banco Bradesco S/A .......................................
5.782
3.878
Banco do Brasil S/A ........................................
24
23
Total .................................................................
10.936
7.765
6.2. Composição Longo Prazo:
Títulos Mantidos até o Vencimento 2011
Banco do Brasil S/A ......................................................
2.956
Banco Bradesco S/A .....................................................
384
Total ...............................................................................
3.341
7. Operações de Crédito: As operações de crédito são compostas
de empréstimos concedidos a pessoas físicas, decorrentes de operações de crédito pessoal, crédito consignado e cartão de crédito.
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA – (Em R$ mil)
2011
2010
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais:
Lucro Líquido do Período ................................... 23.949 17.249
Ajustes ao Lucro Líquido antes dos Impostos ... 18.325
1.272
Provisão para Créditos de Liquidação duvidosa 17.821
1.272
Depreciações e amortizações ............................
503
Aumento nos ativos Operacionais ................. (19.211) (46.710)
(Aum.)/Red. em títulos e valores mobiliários ..... (3.216)
(Aum.)/Red. em Valores a Receber - Clientes .... 38.489 (47.436)
(Aum.)/Red. em Títulos para Negociação
e Instrumentos Financeiros Derivativos ........... (3.168)
(Aum.)/Red. em Adiantamentos Diversos ...........
(1)
(Aum.)/Red. em Operações de Crédito e
Arrendamento Mercantil .................................... (53.842)
(Aum.)/Red. em Outros Créditos ........................
2.166
455
(Aum.)/Red. em Adiantamentos a Funcionários
(5)
(Aum.)/Red. em Outras Contas a receber .........
(2)
(111)
(Aum.)/Red. em Empréstimos entre Empresas ..
905
(55)
(Aum.)/Red. em Tributos Recuperáveis .............
(30)
(7)
(Aum.)/Red. em Despesas Antecipadas ............
(194)
(16)
(Aum.)/Red. em Adiantamento a Terceiros ........
(31)
(Aum.)/Red. em Depósitos e Cauções ...............
(99)
(19)
(Aum.)/Red. em Créditos com Sócios ................
4.176
479
(Aum.)/Red. em Adiantamento a Sócios ............ (4.308)
(Aum.)/Red. em Outros valores e saldos ...........
(51)
Aumento nos passivos Operacionais ............ 27.226 37.012
Aum./(Red.) em recursos de aceites cambiais ...... 35.928
Aum./(Red.) em Outras Obrigações ...................
5.926
333
Aum./(Red.) em Obrigações Tributárias ............
1.403
1.538
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO – (Em R$ mil)
Aum./(Red.) em Obrigações Trabalhistas/
Previdenciárias ..................................................
968
165
2011
2010
1.963
448
Receitas .......................................................... 159.822 73.206 Aum./(Red.) em Provisões .................................
234
Intermediação Financeira ..............................
23.785
- Aum./(Red.) em obrigações Diversas ................
Prestação de Serviços ................................... 149.946 78.853 Aum./(Red.) em Empréstimos entre
Provisão p/Créditos de Liquidação Duvidosa (17.821) (6.586) Empresas ........................................................... (4.869) 2.845
Outras ............................................................
3.913
939 Aum./(Red.) em Fornecedores a Pagar .............
26
Insumos Adquiridos de Terceiros ...............
75.881 24.941 Aum./(Red.) em Valores a Repassar ..................
111 (1.769)
Materiais, Água, energia e gás .....................
956
651 Aum./(Red.) em Obrigações Estatutárias ...........
1.038
Serviços de Terceiros ....................................
49.768 10.548 Aum./(Red.) em Outras Obrigações ...................
(848)
Comunicação .................................................
2.380
1.697 Aum./(Red.) em Receitas Diferidas .................... (16.109) 33.167
Serviços do Sistema Financeiro ....................
4.887
1.422 Aum./(Red.) em Compra de Dívida ....................
69
Propaganda, promoções e publicidade .........
1.522
2.010 Aum./(Red.) em Contas a Pagar ........................
504
274
Transporte ......................................................
150
73 Aum./(Red.) em Outras Contas a Pagar ............
1
11
Processamento de Dados .............................
766
485 Aum./(Red.) em Depósitos Bancários ................
880
Manutenção e Conservação de bens ............
1.203
520 Caixa Líquido Proveniente/(Utilizado)
Segurança e Vigilância ..................................
das Atividades Operacionais ......................... 50.289
8.823
Viagens ..........................................................
2.256
1.257 Fluxo de Caixa das Atividades de Investimentos:
Outras ............................................................
11.992
6.279 (Aumento) em Tít. Mantidos até o Vencimento .. (29.744) (7.764)
Valor Adicionado Bruto .................................
83.941 48.264 Aquisição de Imobilizado ................................... (1.622) (1.894)
Depreciação e Amortização ............................
503
281
(70)
(10)
Valor Adicionado Líq. Prod. pela Entidade ..
83.438 47.983 Aquisição de Intangível ......................................
26
Valor Adicionado a Distribuir .......................
83.438 47.983 Perda - Ativo imobilizado ...................................
Caixa
Líquido
Proveniente/(Utilizado)
Distribuição do Valor Adicionado
nas Atividades de Investimentos ................... (31.410) (9.668)
Pessoal ...........................................................
23.232 13.463
Proventos .......................................................
10.240
4.410 Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento:
5.100
Benefícios ......................................................
4.930
3.054 Constituição de Capital ......................................
FGTS ..............................................................
747
410 Aumento de Capital em Dinheiro e Ágio
4.797
1.413
Outros ............................................................
7.315
5.589 na Subscrição de Ações ....................................
Impostos, Taxas e Contribuições ................
33.358 16.026 Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio ...... (1.423)
Federais .........................................................
28.490 13.848 Distribuição de Dividendos ................................ (23.791) (8.477)
Estaduais .......................................................
- Aumento/(Redução) em Empréstimos ............... (3.841) 5.836
Municipais ......................................................
4.868
2.178 Caixa Líquido Proveniente/ (Utilizado)
nas Atividades de Financiamento ................. (19.158) (1.228)
Remuneração de Capitais de Terceiros ......
2.816
1.245
Aluguéis .........................................................
2.816
1.245 Aumento/(Redução) Líquida, de Caixa
e equivalentes de Caixa ....................................
(279) (2.073)
Remuneração de Capitais Próprios ............
24.032 17.249
817
2.890
Juros sobre o Capital Próprio ........................
1.423
- Caixa e Equiv. de Caixa - Início do Período ......
Dividendos .....................................................
12.449
5.907 Caixa e Equiv. de Caixa - Fim do Período .........
538
817
Lucros Retidos/prejuízo do exercício ............
10.077 11.342 Aum./(Red.) Líquida, de Caixa e equivalentes
Participação dos Minorit. nos Lucros retidos
83
de Caixa ............................................................
(279) (2.073)
7.1. Composição das operações de crédito
2011
Empréstimos Crédito Pessoal .......................................
53.728
Empréstimos Crédito Consignado ................................
73
Empréstimos Cartão de Crédito ....................................
41
Provisão para créditos de liquidação duvidosa ............
(1.758)
Total ...............................................................................
52.084
Circulante ......................................................................
51.946
Realizável a longo prazo ...............................................
138
Total ...............................................................................
52.084
7.2. Composição da carteira por vencimento: As operações de
crédito apresentam o seguinte perfil por faixa de vencimento das
parcelas:
2011
Crédito
Crédito Cartão de
Pessoal Consignado
Crédito Total
Vencidos ......................
4.091
- 4.091
A vencer até 3 meses .. 26.766
41
23 26.830
A vencer de 3 até
12 meses .................... 22.734
49 22.783
A vencer de 1 a 3 anos
137
1
138
Total ............................. 53.728
41
73 53.842
7.3. Composição da carteira de operações de crédito por níveis
de risco e provisão para créditos de liquidação duvidosa:
2011
Operações de crédito Provisão BACEN
Nível de risco
R$ mil
%
% Valor
A ..................................
43.010 79,88%
0,5%
(215)
B ..................................
3.505
6,51%
1,0%
(35)
C ..................................
2.803
5,21%
3,0%
(84)
D ..................................
1.697
3,15%
10,0%
(170)
E ..................................
1.340
2,49%
30,0%
(402)
F ...................................
945
1,76%
50,0%
(472)
G ..................................
541
1,00%
70,0%
(379)
H ..................................
1
0,00%
100,0%
(1)
Total .............................
53.842 100,00%
(1.758)
7.4. Concentração dos maiores tomadores de crédito:
2011
Valor
Carteira
20 maiores ............................................
309
0,60%
50 maiores seguintes ...........................
555
1,04%
Demais ..................................................
52.978
98,36%
Total ......................................................
53.842
100,0%
8. Imobilizado: Corresponde aos direitos que tenham por objeto
bens corpóreos destinados à manutenção das atividades ou exercidos com essa finalidade. É demonstrado ao custo de aquisição,
líquido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas pelo
método linear de acordo com a vida útil econômica estimada dos
bens, sendo:
Depre- Líquido Líquido
Custo ciação
2011
2010
Instalações ............................
176
(47)
129
66
Máquinas Aparelhos e Equip. 2.387
(972)
1.414
773
Móveis e Utensílios ............... 1.300
(284)
1.016
678
Veículos .................................
76
(76)
Imobilizações em andamento 1.943
1.943
1.956
Bens de premiação/brindes ..
60
60
Programas .............................
3
3
4.565
3.472
Saldo ...................................... 5.944 (1.379)
9. Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
2011
2010
Salários e ordenados à pagar .........................
573
14
Pró Labore à pagar .........................................
10
7
Férias à pagar .................................................
31
7
Rescisões à pagar ...........................................
77
INSS à recolher ...............................................
328
209
FGTS à recolher ..............................................
86
55
IRRF à recolher ...............................................
244
0
Contribuição Sindical à recolher .....................
2
Outros valores à pagar ....................................
9
(1)
Total .................................................................
1.360
292
10. Obrigações Tributárias
2011
2010
PIS a Recolher ................................................
340
134
COFINS a Recolher ........................................
1.633
619
ISS a Recolher ................................................
504
140
CSLL a Pagar ..................................................
2.777
523
IRPJ a Pagar ...................................................
5.362
1.431
IRRF a Recolher ..............................................
29
11
Retenções PIS, COFINS, CSLL ......................
30
3
Parcelamentos Federais .................................
397
1.250
Outras obrigações à recolher ..........................
2
IOF à recolher .................................................
45
22
11.118
4.133
Total .................................................................
Continua »»»
»»» Continuação
GRUPO AGIPLAN
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS COMBINADAS – (Em R$ mil)
11. Provisões
2011
2010
Provisão de Férias ...................................
769
Provisão INSS s/férias .............................
212
Provisão FGTS s/férias ............................
62
Provisão para Contingência judicial .........
1.380
448
Total ..........................................................
2.423
448
11.1. Trabalhistas: As provisões Trabalhistas são realizadas com
base nos saldos à pagar de férias, INSS sobre férias, FGTS sobre
férias, 13º salário, FGTS sobre 13º salário e INSS sobre 13º salário
através do cálculo da Folha de Pagamento com base em 31 de
dezembro. 11.2. Contingências Judiciais: As Provisões são constituídas com base na opinião dos assessores jurídicos, a natureza
das ações, a similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento de tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável, o que ocasionaria uma provável saída de recursos para a liquidação dessas obrigações. As obrigações classificadas como remotas não são provisionadas. Foi constituída provisão
de possíveis perdas relativa a ações cíveis e a reclamatórias trabalhistas impetradas contra a empresa por empregados desligados,
as quais foram consideradas suficientes.
12. Empréstimos e Financiamentos: Os Empréstimos foram adquiridos para capital de giro e possuem as taxas praticadas no mercado, compostos conforme tabela:
2011
2010
Banco Itaú S/A ..........................................
2.680
5.803
Caixa Econômica Federal S/A .................
2.201
3.608
Banco Santander S/A ...............................
6
383
Banco Bradesco S/A ................................
874
Banco do Brasil S/A .................................
3.450
2.378
Total ..........................................................
9.211
12.172
13. Imposto de Renda e Contribuição Social: A Provisão para
Imposto de Renda é constituída à alíquota base de 15% do lucro
tributável para as empresas tributadas pelo Lucro Real e 15% sobre
a base de cálculo nas empresas tributadas pelo Lucro Presumido,
acrescida de adicional de 10%. A Contribuição Social sobre o Lucro
é calculada considerando a alíquota de 15% para a Instituição Financeira e de 9% para as demais empresas.
14. Despesas antecipadas: Representam os pagamentos antecipados cujos direitos de benefícios ou prestação de serviços ocorrerão em períodos futuros, sendo registrados no resultado de acordo
com o princípio da competência.
15. Intangível: Representa o saldo pago a título de Fundo de Comércio em alguns pontos de lojas do Grupo Agiplan.
16. Valores a Receber: Os valores a receber estão registrados pelo
valor de cada transação realizada com as instituições conveniadas
e está composto por Comissões a receber no montante de R$ 5.250
e adiantamentos de compra de dívida de R$ 1.087, os quais estão
previstos para recebimento no curto prazo.
17. Juros Sobre Capital Próprio: No exercício findo em 31 de dezembro de 2011, foram registrados juros sobre o capital próprio no
montante de R$ 1.423, obedecendo a limites definidos pela legislação fiscal. Para fins de divulgação e adequação aos princípios contábeis, a despesa referente aos respectivos juros não foram evidenciadas na Demonstração de Resultado do Exercício e sim na Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, como uma forma
de distribuição do resultado. O valor registrado foi integralmente
deduzido da apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social
sobre o lucro líquido, tendo como benefício tributário, oriundo dessa dedução, o valor de aproximadamente R$ 496 mil.
18. Outros Créditos
Valores à classificar ....................................................
51
Adiantamento a terceiros ............................................
33
Devedores diversos no País .......................................
958
Empréstimos a funcionários ........................................
4
Adiantamento a funcionários .......................................
2
Adiantamento de férias ...............................................
5
Adiantamento CDD BMC/Bradesco ............................
1.076
Total .............................................................................
2.129
19. Comissões/Clientes: Está composto pelo saldo de R$ 1.724
decorrente das operações de Cartão de crédito.
20. Impostos a Recuperar: O saldo de Impostos a recuperar representa créditos de Imposto de Renda retidos na fonte sobre a prestação de serviços e aplicações financeiras e Contribuição Social retida
na fonte sobre a prestação de serviços, que serão compensados
em tributos de outras espécies vincendos e encontram-se registrados pelo valor original do crédito.
21. Receitas Futuras: Em 2011 a conta de Receitas futuras foi
reclassificada para o grupo do Passivo Não Circulante em virtude
de estar classificada em um grupo de Resultado de Exercícios Futuros, o qual foi extinto pela Lei 11638/07.
22. Créditos Pessoas Ligadas: Refere-se a saldo de mútuos concedidos em 2011 a pessoas ligadas.
23. Gerenciamento de riscos e instrumentos financeiros: Implementar uma política de gestão de riscos passou a ser um dos principais focos da Administração da Agiplan Financeira, que, mesmo
sendo uma Instituição Financeira estreante no Mercado, já se preocupou com o monitoramento correto dos riscos implementando uma
política de controle sobre os mesmos, que se intensificará com aumento gradativo do volume de operações. Mesmo com uma estrutura física e de pessoal bastante enxuta, foi previsto na sua organização uma segregação de cargos e funções que promovesse o controle interno e minimizasse os riscos do negócio. a. Risco de Crédito: Possibilidade de ocorrência de perdas para a Agiplan Financeira, associadas ao não cumprimento pela contraparte de empréstimo ou operação financeira, de suas obrigações nos termos pactuados. b. Risco de Mercado: Os riscos de mercado estão relacionados a prejuízos potenciais decorrentes de mudanças em fatores de
risco como taxas de juros e de câmbio, índices e preços. A Instituição faz a gestão desses riscos buscando otimizar a relação riscoretorno através de modelos internos e uso de ferramentas de gestão baseadas nas melhores práticas adotadas pelo mercado. Além
disso, emprega-se uma política conservadora na administração das
exposições a riscos de mercado, supervisionando e controlando de
forma independente todas as suas carteiras. c. Risco de Liquidez: A
gestão dos riscos de liquidez verifica a ocorrência de desequilíbrios
entre ativos negociados e passivos exigíveis e, portanto, descasamentos entre pagamentos e recebimentos, que possam afetar a capacidade de pagamento da Instituição, levando em conta as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações. Como a Instituição utiliza recursos do próprio grupo econômico, este risco estaria naturalmente mitigado. O controle da operação é realizado diariamente, possibilitando que sejam revistas todas as condições relacionadas a operação. d. Risco Operacional: A
Estrutura de Gestão dos Riscos Operacionais foi constituída visando diminuir o máximo a possibilidade de fraudes e falhas relacionadas ao negócio, às pessoas e aos processos envolvidos, incluindo
os riscos legais associados à inadequação ou deficiência dos contratos firmados pela Instituição, bem como as sanções em razão do
descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos
a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas.
24. Outras Informações: a) Não há eventos subseqüentes após o
encerramento do período que possam ser considerados relevantes
à situação financeira e nos resultados futuros do grupo Agiplan; b)
Não há ônus reais para garantia dos elementos apropriados no Ativo Circulante e Não Circulante; c) Em setembro de 2011 o Grupo
Agiplan passou por uma reestruturação societária, tendo a inclusão
da Agiplan Holding S/A como controladora do Grupo (exceto Agiplan
Financeira). A Agiplan Holding S/A tem como principal objetivo a
participação em outras sociedades, sendo elas: Agiplan Promotora
de Vendas Ltda., Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples
Ltda., Agiplan Serviços de Cobrança Ltda., Agiplan Fomento Mercantil Ltda. e Agiplan Administradora de Cartões de Crédito Ltda.
Com o intuito de fornecer maior estabilidade às operações do Grupo foram nomeados três Diretores Executivos e um Diretor
Presidente,devidamente qualificados, que hoje atuam como responsáveis das áreas de operação, administração e controles do Grupo.
25. Capital Social: O capital social do Grupo Econômico é de R$
24.773 pertencentes inteiramente a sócios domiciliados no País.
DIRETORIA
MARCIANO TESTA
Diretor Presidente
EDINÉIA DAL BOSCO
Diretora Executiva
RAFAEL FOSSATI FRITSCH
Diretor Executivo
VITOR HRUBY
Diretor Executivo
DEYSE BABINSKI
Contadora - CRC RS 081669/0-0
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS COMBINADAS
Aos Administradores e Sócios do
GRUPO ECONÔMICO AGIPLAN.
Porto Alegre – RS
Examinamos as demonstrações contábeis combinadas do GRUPO ECONÔMICO AGIPLAN, composto pelas empresas Agiplan
Financeira S/A Crédito, Financiamento e Investimento, Agiplan Promotora de Vendas LTDA., Agiplan Fomento Mercantil LTDA.,
Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples LTDA., Agiplan
Administradora de Cartões de Crédito LTDA. e Agiplan Serviços
de Cobrança Ltda, que compreendem o balanço patrimonial em
31 de dezembro de 2011, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa
para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das
principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações
contábeis: A administração do Grupo é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis
combinadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no
Brasil assim como pelos controles internos que ela determinou
como necessários para permitir a elaboração dessas demonstra-
ções contábeis combinadas livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes: Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis combinadas com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais
de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as
demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma
auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para
obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis combinadas. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis combinadas, independentemente se causada
por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada
apresentação das demonstrações contábeis combinadas do Grupo para planejar os procedimentos de auditoria que são apropria-
dos nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Grupo. Uma
auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas
contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis
feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis combinadas tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião sobre as demonstrações contábeis combinadas: Em
nossa opinião, as demonstrações contábeis combinadas apresentam adequadamente a posição patrimonial e financeira do Grupo,
composto pelas empresas Agiplan Financeira S/A Crédito, Financiamento e Investimento, Agiplan Promotora de Vendas LTDA.,
Agiplan Fomento Mercantil LTDA., Agiplan Corretora de Seguros
Sociedade Simples LTDA., Agiplan Administradora de Cartões de
Crédito Ltda. e Agiplan Serviços de Cobrança Ltda. em 31 de dezembro de 2011, o desempenho de suas operações e seus fluxos
de caixa para o exercício findo naquela data de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil.
Outros assuntos: As demonstrações contábeis combinadas foram elaboradas com o propósito de apresentar a posição patrimonial e financeira combinadas, o desempenho combinado das operações e os fluxos de caixa combinados do Grupo Econômico
Agiplan que estão sob controle comum. A Base para a preparação
dessas demonstrações contábeis combinadas está mencionada
na nota explicativa nº 4 às demonstrações contábeis combinadas. O Grupo Econômico Agiplan elaborou um conjunto completo
das demonstrações contábeis individuais das empresas: Agiplan
Financeira S/A Crédito, Financiamento e Investimento, Agiplan
Promotora de Vendas LTDA., Agiplan Fomento Mercantil LTDA.,
Agiplan Corretora de Seguros Sociedade Simples LTDA., Agiplan
Administradora de Cartões de Crédito Ltda. e Agiplan Serviços de
Cobrança Ltda. para o exercício findo em 31 de dezembro de 2011,
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil apresentadas separadamente, todas foram auditadas e emitidos relatório
de auditoria separado e sem ressalvas.
Porto Alegre, 16 de março de 2012.
MICHELON & Cia. Auditores e Consultores SS
CRC RS nº 4.626
Vicente Michelon – Contador CRC RS nº 52.365