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SÉRIE INFORMAÇÕES GERENCIAIS
Controle de contas
a pagar
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SÉRIE INFORMAÇÕES GERENCIAIS
Controle de contas a pagar
O QUE É CONTROLE DE CONTAS A PAGAR?
O controle de contas a pagar possibilita que o empresário fique permanentemente
informado sobre:
- Vencimentos dos compromissos;
- Disposição de prioridades de pagamento;
- Montante dos valores a pagar;
- Dados necessários para a estrutura de resultados e fluxo de caixa.
SISTEMA DE CONTROLE
Para que se possa ter o controle das contas a pagar basta lançar todos os compromissos na
ficha de "CONTROLE DE CONTAS A PAGAR", de acordo com a data do vencimento.
Deverão ser abertas uma ou mais fichas para cada mês e arquivadas em pasta própria. Esse
controle permite, a qualquer momento, levantar o total de contas a pagar.
INSTRUÇÕES PARA O PREECHIMENTO
A EMPRESA - Coloque, neste espaço, o nome da sua empresa.
Exemplo para preenchimento do controle de contas a pagar
Preenchimento das fichas de controle de contas a pagar, baseando-se nos fatos abaixo:
01. Fulano de Tal & Cia Ltda
Duplicata 712
02. Empresa XYZ Ltda
Duplicata 806/A
(*) Duplicata 806/B
03. ICMS
04. Encargos sociais
05. Imobiliária Santos
Recibo - 003/4
06. Salários do Pessoal
07. Telefone
B MÊS - Mês e ano em que as contas a pagar vencerão.
C FOLHA - Coloque neste espaço o número da folha.
D DATA - Coloque nesta coluna a data de emissão do documento.
E CREDOR - Nome da pessoa ou da empresa a quem se deve.
F DOCUMENTO - TIPO/NÚMERO - Anote nessa coluna o tipo e número do documento
envolvido (nota fiscal, nota promissória, recibo, duplicata, cheque pré-datado, carnê, etc).
VALOR - é o valor do documento que temos a pagar.
G DATA - Vencimento - Dia e mês que foi previsto para receber o valor total constante no
documento.
- Pagamento - Dia e mês que foi efetivamente pago o valor.
H VALOR PAGO - Valor constante no documento com possíveis descontos ou acréscimos de
juros.
I OBSERVAÇÕES - Qualquer observação que se faça necessária e/ou que facilite o controle
de contas a pagar.
- Compra de mercadorias efetuadas em
06/11
Data Venct. 06/12 - R$ 160,00
Compra de mercadorias efetuadas em
11/11
Data Venct. 11/12 - R$ 175,00
Data Venct. 10/01 - R$ 175,00
- ICMS a recolher - ref. novembro
Data Venct. 15/12 - R$ 150,00
- Data Venct. 18/12 - R$ 200,00
- Recibo Aluguel emitido dia 12/11
Data Venct. 22/12 - R$ 250,00
- Salários ref. novembro
- Data Venct. 25/12 - R$ 1.300,00
- Data Venct. 03/12 - R$ 45,00
PAGAMENTOS ATÉ O DIA 20/12
01
02
03
04
-
03/12
10/12
11/12
15/12
-
Telefone
Fulano de Tal & Cia Ltda
Empresa XYZ Ltda
ICMS
A CONTROLE DE CONTAS A PAGAR
EMPRESA:
DATA
D
06/11
11/11
12/11
-
R$ 45,00
R$ 160,00 (Juros 2,40)
R$ 175,00
R$ 150,00
CREDOR
E
DOCUMENTO
TIPO/ NÚMERO
Telefone
Fulano & CIA Ltda
Empresa XYZ Ltda
ICMS à recolher
Encargos sociais
Imobiliária Santos
Salários pessoal
DP.712
DP.806/A
003/4
-
F
VALOR
45,00
160,00
175,00
150,00
200,00
250,00
1.300,00
MÊS DE: ___/___
DATA
VENCTO
03/12
06/12
11/12
15/12
18/12
22/12
25/12
G
PAGTO
03/12
10/12
11/12
15/12
VALOR
PAGO
B
H
45,00
162,40
175,00
150,00
FL.
OBS.
C
I
J2,40
TOTAIS
1 - Saldo a pagar até 25/12 é de R$ 1.750,00
OBS.: Os valores e nomes das empresas contidos no controle de contas a pagar são fictícios, servindo
Obs.: D - Desconto | J - Juro