QUARTA-FEIRA, 11 DE ABRIL DE 2012
CADERNO 5  13
ser disponibilizadas, o que levariam a Sociedade a mudar o seu
MXOJDPHQWRTXDQWRDDGHTXDomRGDSURYLVmRH[LVWHQWHWDLVDOWHrações impactarão a despesa com imposto de renda e contribuição social no ano em que forem realizadas. - Os ativos e passivos
¿VFDLVGLIHULGRVVmRFRPSHQVDGRVFDVRKDMDXPGLUHLWROHJDOGH
FRPSHQVDUSDVVLYRVHDWLYRV¿VFDLVFRUUHQWHVHHOHVVHUHODFLRnam a tributos lançados pela mesma autoridade tributária sobre
DPHVPDHQWLGDGHVXMHLWDjWULEXWDomR2LPSRVWRGHUHQGDH
contribuição social diferidos ativos são reconhecidos somente na
H[WHQVmRHPTXHVHMDSURYiYHOTXHH[LVWLUiEDVHWULEXWiYHOSRVLtiva para a qual as diferenças temporárias possam ser utilizadas
HSUHMXt]RV¿VFDLVSRVVDPVHUFRPSHQVDGRV$WLYRVGHLPSRVWR
de renda e contribuição social diferido são revisados a cada data
de relatório e serão reduzidos na medida em que sua realização
QmRVHMDPDLVSURYiYHO
4 Caixa e equivalentes de caixa
2011
&DL[DHEDQFRVFRQWDPRYLPHQWR
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV&'%SyV¿[DGRV
2010
$V DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV JDUDQWHP VXEVWDQFLDOPHQWH OLTXLGH]
LPHGLDWD H VmR PDQWLGDV SDUD QHJRFLDomR RX VHMD VmR FODVVL¿FDGDVFRPRLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVDRYDORUMXVWRDWUDYpVGR
resultado. Essas aplicações podem ser resgatadas antes do seu
prazo de vencimento, podendo haver variação mínima nos rendimentos e por esta razão foram considerados como equivalentes
GHFDL[DQDVGHPRQVWUDo}HVGRVÀX[RVGHFDL[D
5 - Contas a receber – a. Composição do saldo
&OLHQWHVSDUWHVQmRUHODFLRQDGDV
Mercado interno
Mercado externo
Subtotal
Partes relacionadas
Subtotal
Deduções:
(-) Provisão para perda no valor de
recuperação
$MXVWHDYDORUSUHVHQWH
(-) Faturados e em transito – clientes
(-) Faturados e em trânsito – partes
relacionadas
9HQGDVSDUDHQWUHJDIXWXUD
Subtotal
Total
2011
2010
(220)
56.841 57.468
2 FiOFXOR GR DMXVWH D YDORU SUHVHQWH HP GH GH]HPEUR GH
QRPRQWDQWHGH55HPGHGH]HPEURGH
pHIHWXDGRSDUDFDGDWUDQVDomRFRPEDVHQDWD[DGHMXURV
6(/,&HUHÀHWHRSUD]RDPRHGDHRULVFRGHFDGDWUDQVDomR$
FRQWUDSDUWLGDGRDMXVWHDYDORUSUHVHQWHpFRQWDELOL]DGDFRQWUDD
receita bruta no resultado e a diferença entre o valor presente de
uma transação e o valor de face do ativo é considerada receita
¿QDQFHLUDHVHUiDSURSULDGDDRFXUVRGDWUDQVDomRFRPEDVHQR
PpWRGRGRFXVWRDPRUWL]DGRHGDWD[DGHMXURVHIHWLYD
b. Por vencimento dos títulos
A vencer
'HDGLDV
'HDGLDV
Mais de 120 dias
Subtotal
Vencidos
'HDGLDV
'HDGLDV
'HDGLDV
0DLVGHGLDV
Subtotal
2011
2010
112
(PGHGH]HPEURGHD6RFLHGDGHDSUHVHQWDYDVDOGRD
YHQFHUGH55HPHYHQFLGRGH5
5HPFRPVXDVSDUWHVUHODFLRQDGDV$6RFLHGDGH
em virtude das condições desfavoráveis de mercado apresentadas em 2011, maximizou sua atividade de cobrança e reneJRFLDomR GH FUpGLWRV MXQWRDFOLHQWHVQmRFRQVWLWXLQGR SURYLVmR
para perda de clientes que apresentaram garantia real ou que
renegociaram os débitos. Não houve novação da dívida e a data
GHYHQFLPHQWRIRLPDQWLGDSDUDRVFOLHQWHVYHUL¿FDGRVHPXPD
destas posições.
c. Concentração da carteira de clientes (*)
2011
Clientes (partes não
relacionadas)
Maior cliente
&LQFRPDLRUHVFOLHQWHV
Demais clientes
Subtotal
Partes relacionadas
Total do contas a receber de
clientes
2010
12% 12%
100% 100% (*) Os valores apresentam-se líquidos das respectivas provisões
aplicáveis.
d. Critério de mensuração da provisão para perdas no valor
recuperável (impairment sobre recebíveis) - Para minimizar
o risco da perda de crédito, a Sociedade adota critérios rígidos
GH¿QLGRVSHOD$GPLQLVWUDomRWHQGRDSHQDVHP
2010) de títulos vencidos em relação a Receita líquida de 2011.
Os títulos vencidos são acompanhados mensalmente pelo setor
GHFREUDQoDGD6RFLHGDGHSDUDVXDUHFXSHUDomR&RPEDVHQD
análise individual de seus clientes, a Administração constitui provisão para perdas no valor recuperável de contas a receber de
FOLHQWHV HP PRQWDQWH FRQVLGHUDGR VX¿FLHQWH SDUD ID]HU IUHQWH
jVHYHQWXDLVSHUGDVQDUHDOL]DomRGRVFUpGLWRVWHQGRSRUEDVHR
KLVWyULFRGHSHUGDVHDWUDVRVVLJQL¿FDWLYRVQDGDWDGREDODQoR
6 Estoques - a. Composição da conta
Produtos acabados
Produtos em elaboração
Matérias-primas
Adiantamento a fornecedores
Almoxarifado
Estoque em poder de terceiros
Bens de terceiros
2011
2010
$WLYR¿VFDOFRUUHQWHHGLIHULGRD&RPSRVLomRGDFRQWD
$WLYR¿VFDOFRUUHQWH
IPI
Imposto de renda e contribuição social
&2),16
PIS
Outros
Circulante
$WLYR¿VFDOGLIHULGR
Tributos federais
Não circulante
Total
2011
2010
E$WLYR¿VFDOFRUUHQWH2VFUpGLWRVGH,3,3,6H&2),16VmR
basicamente oriundos das compras de insumos para produção. Os créditos de imposto de renda e contribuição social referem-se
a saldo negativo de declaração de imposto de renda em exercícios
anteriores e de antecipações de contribuição social do exercício
corrente. ±F$WLYR¿VFDOGLIHULGR - Saldo representa, substanFLDOPHQWHDFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGDUHJLVWUDGDSDUDUHÀHWLURV
HIHLWRV¿VFDLVIXWXURVDWULEXtYHLVjVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVHQWUH
DEDVH¿VFDOGRVDWLYRVHSDVVLYRVHRVVHXVUHVSHFWLYRVYDORUHV
contábeis. - A Sociedade, com base em estudo técnico aprovado pela Administração, relativo a estimativa de lucros tributáveis
futuros, reconheceu os créditos tributários sobre bases negativas
GH&RQWULEXLomR6RFLDOGHH[HUFtFLRVDQWHULRUHVTXHQmRSRVVXHP
SUD]RSUHVFULFLRQDOHFXMDFRPSHQVDomRHVWiOLPLWDGDDGRV
OXFURVDQXDLVWULEXWiYHLV2YDORUFRQWiELOGRDWLYR¿VFDOGLIHULGRp
UHYLVDGRSHULRGLFDPHQWHHDVSURMHo}HVVmRUHYLVDGDVDQXDOPHQWHFDVRKDMDIDWRUHVUHOHYDQWHVTXHYHQKDPDPRGL¿FDUDVSURMHções, estas são revisadas durante o exercício pela Sociedade. - A
Administração considera que os ativos diferidos decorrentes de
diferenças temporárias serão realizados na proporção da resoluomR¿QDOGDVFRQWLQJrQFLDVHGRVHYHQWRV$6RFLHGDGHSUHYLXD
FRPSHQVDomRGDEDVHQHJDWLYDQRPRQWDQWHGH5SDUDR
H[HUFtFLRGHFRPEDVHHPVXDSURMHomRGHOXFURVIXWXURV
Infortuno sem precedentes acometeu equipamentos essenciais a
atividade operacional o que frustrou a expectativa de lucros para
o esse exercício. No entanto a Sociedade adotou medidas cautelares e contingenciais que lhe possibilita retomar os resultados
SRVLWLYRVDOFDQoDGRVHPH&RPEDVHQDVHVWLPDWLYDVGHUHVXOWDGRVIXWXURVVREDVDWXDLVSURMHo}HVDUHDOL]DomR
do crédito tributário sobre base negativa de contribuição social,
apresenta a seguinte realização:
Ano de realização
R$
7RWDO
&RQWULEXLomRVRFLDOVREUHEDVHQHJDWLYD
2XWURVWULEXWRV
7RWDO$WLYR¿VFDOGLIHULGR
As estimativas de recuperação dos créditos tributários foram
IXQGDPHQWDGDVQDVSURMHo}HVGRVOXFURVWULEXWiYHLVOHYDQGRHP
FRQVLGHUDomRGLYHUVDVSUHPLVVDV¿QDQFHLUDVHGHQHJyFLRVFRQVLderadas no encerramento do exercício. - A conciliação da despesa
FDOFXODGDSHODDSOLFDomRGDDOtTXRWD¿VFDOGDFRQWULEXLomRVRFLDO
debitada em resultado é demonstrada como segue:
(Prejuízo) Lucro líquido contábil
antes da contribuição social
$OtTXRWD¿VFDO
&RQWULEXLomRVRFLDOSHODWD[D¿VFDO
Adições permanentes
Despesas não dedutíveis
Exclusões permanentes
$MXVWH577
3URYLV}HVSDUDFRQWLQJrQFLDV
Reversões
&RPSHQVDomRGHEDVHQHJDWLYD
/XFURDMXVWDGRjEDVH¿VFDO
&RQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGDVREUHEDVH
negativa
&RQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGDVREUH
diferenças temporárias
&RQWULEXLomRVRFLDOGRH[HUFtFLR
diferida
Alíquota efetiva
2011
2010
9%
-
9%
(91)
8- Adiantamento a fornecedores de serviços - a. omposição da conta
&HQWUDLV(OpWULFDGR3DUi6$±&(/3$
Outros fornecedores
Total
Circulante
Não circulante
2011
2010
b. Centrais Elétricas do Pará S.A – CELPA - O adiantamento a forQHFHGRUGHVHUYLoR&HQWUDLV(OpWULFDGR3DUi6$&(/3$QRPRQWDQWHGH5HPGH'H]HPEURGH5UHIHUHVHDR
&RQWUDWRGH)RUQHFLPHQWRGH(QHUJLD(OpWULFD7DULID+RURVD]RQDOFHlebrado para a Sociedade regular o fornecimento de energia elétrica,
bem como assegurar os investimentos a serem efetuados pela conFHVVLRQiULDRVTXDLVHVWmRYLQFXODGRVjVREUDVGHFRQVWUXomRGDVXbestação de energia que será disponibilizada para uso da Sociedade.
2SUD]RGHYLJrQFLDGRFRQWUDWRpGHPHVHVHR¿QDQFLDPHQWR
HTXLYDOHjN:KDVHUHPXWLOL]DGRVH[FOXVLYDPHQWHSHOD
6LGHU~UJLFD1RUWH%UDVLO6$HPSDUFHODVPHQVDLV¿[DVHPFRQsumo ativo nas faturas de energia elétrica. Os valores vêm sendo
liquidados desde abril de 2010 através de deduções no valor do conVXPR GH HQHUJLD GD 6RFLHGDGH HP SDUFHODV ¿[DV GH .:KFRQIRUPHWHUPRGHFRQWUDWRHQWUHDVSDUWHV2YDORUHPGH
GH]HPEURGHHVWiPHQVXUDGRDYDORUMXVWRGR.:KSDUDDTXHODGDWDFRUUHVSRQGHQGRDRYDORUGH5HPXQLGDGHVGH
reais). - Os gastos com energia elétrica são registrados integralmente
no resultado mensal, sendo o valor do adiantamento deduzido do vaORUGDQRWD¿VFDOGHHQHUJLDHOpWULFDDVHUSDJRHPFDGDPrV2YDORU
GR.:KpDWXDOL]DGRSHORYDORUUHJLVWUDGRQDQRWD¿VFDOIDWXUDHPLWLGDSHOD&(/3$2FRUUHQGRYDULDomRHVWDpUHFRQKHFLGDQRUHVXOWDGR
¿QDQFHLURGRPrVGHRFRUUrQFLD±9 Investimentos - A SINOBRAS
SDUDJDUDQWLUDVXVWHQWDELOLGDGHHQHUJpWLFDGHVXDXVLQDHP0DUDEi
PA, na condição de autoprodutora, tem participação de 1% na SPE
6RFLHGDGHGH3URSyVLWR(VSHFt¿FR1RUWH(QHUJLD6$HPSUHVD
UHVSRQViYHOSHODLPSODQWDomRHJHVWmRGD8VLQD+LGUHOpWULFDGH%HOR
Monte. Trata-se de investimento estratégico, pois assegura e possibiOLWDD6X¿FLrQFLDHQHUJpWLFDDWpPLOWRQHODGDVDQRE2SHUDomR
em horário de ponta, o que cresce a utilização dos equipamentos em
20% nos dias úteis; c. Melhor qualidade da energia disponibilizada;
d. Redução do custo energético e por conseqüência da produção; e.
0DLRU FRPSHWLWLYLGDGH (P GH GH]HPEUR GH H RV
VDOGRVGH5H5UHVSHFWLYDPHQWHHVWmRUHJLVWUDGRV
ao custo de aquisição do investimento, acrescidos de novos aportes
UHDOL]DGRVHPQRPRQWDQWHGH5VHPHIHLWRGHHTXLvalência patrimonial.
10. Imobilizado - a. Composição e movimentação da conta
Custo atribuido
6DOGRHP
Adições
Baixas
Transferencias
6DOGRHP
Depreciação acumulada
Terrenos e
HGL¿FDo}HV
Terrenos e
HGL¿FDo}HV
0DTXLQDV
equipamentos
e instalações
0DTXLQDV
equipamentos
e instalações
Móveis e
utensilios
Móveis e
utensilios
Veiculos
Veiculos
Equipamentos
de
computação
2
Equipamentos
de
computação
Adiantamento a
5HÀRUHVWDPHQWR fornecedores e
em formação
importações em
andamento
Adiantamento a
5HÀRUHVWDPHQWR fornecedores e
em formação
importações em
andamento
Imobilizações
em andamento
Imobilizações
em andamento
Total
Total
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