DECLARAÇÃO DE DÉBITOS E
CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS
FEDERAIS
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Obrigação Acessória
Lucro Real e Lucro Presumido (pessoa jurídica
em geral, imunes e isentas)
Informações relativas aos tributos e
contribuições (pagamentos, eventuais
parcelamentos e as compensações de
créditos)
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Contribuintes inadimplentes com o fisco
Federal;
CRUZAMENTO DE INFORMAÇOES
DCTF
DACON
DIPJ...
INCOSISTENCIAS
INDICIOS DE OMISSÃO DE RECEITAS
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15° (décimo quinto) dia útil do 2 (segundo)
mês subseqüente ao mês de ocorrência dos
fatos geradores
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A partir de janeiro/2010, a DCTF será
apresentada apenas pelas PJ que tenham
débitos a declarar.
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Informar o CNPJ da empresa.
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Nesta tela deve informar os dados:
Período Inicial.
Período Final.
Declaração Retificadora se for o caso.
Situação.
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Informar os dados cadastrais da empresa:
Qualificação da Pessoa Jurídica.
Forma de Tributação do Lucro.
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Nesta tela é necessário informar os dados do
representante legal e do contador.
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GUIA – DÉBITOS/CRÉDITOS:
impostos e contribuições: IRPJ, IRRF, IPI, IOF, CSLL, PIS/Pasep,
COFINS, Cide, Contribuições Sociais Retidas na Fonte – CSRF,
Contribuições Sociais e Imposto de Renda Retidos na Fonte –
COSIRF
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Nesta tela informar o saldo do imposto
liquido a pagar apurado no período, antes de
efetuadas as compensações.
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Nesta tela deve ser informada o valor do
pagamento do DARF.
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As compensações devem ser feitas nesta tela,
se houver no período.
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Nesta tela é possível verificar um demonstrativo
final da apuração do imposto.
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GUIA RESUMO:
apresenta um consolidado dos valores de débitos e créditos
informados na DCTF e contém um quadro com os seguintes itens:
Grupo de Tributo, Débitos Apurados, Créditos Vinculados, Saldo a
Pagar e Saldo a Pagar em Quotas.
LÁZARO SOUZA
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