Boletim Técnico
Impairment
Produto
:
TOTVS Gestão Patrimonial - 12.1.1
Processo
:
Ocorrências
Subprocesso
:
Impairment
:
16/12/14
Data
publicação
da
O objetivo deste boletim é descrever os passos a serem seguidos para realização do impairment no TOTVS Gestão Patrimonial. O
impairment é a mensuração dos ativos que geram benefícios presentes e futuros. Ele é o instrumento utilizado para adequar o
ativo a sua real capacidade de retorno econômico.
Desenvolvimento/Procedimento
1. Teste de impairment
O Impairment estará disponível em Operações Patrimoniais | Impairment, ou pelo aplicativo em Movimentações | Assistentes |
Ocorrências Automáticas | Impairment.
Na primeira etapa de parametrização do impairment deverão ser selecionados um ou mais patrimônios que sofrerão o teste de
impairment. Ao avançar para a próxima etapa, além do Código do Patrimônio, Descrição e Valor Base de Depreciação o sistema
irá carregar as informações abaixo:
•
Depreciação Acumulada ao Final do Mês Anterior: É a depreciação acumulada que o patrimônio possui até o final do mês
anterior ao de cálculo.
•
Valor Contábil: É o custo de aquisição do ativo (valor base corrigido do patrimônio) menos a depreciação acumulada até
o final do mês anterior ao de cálculo.
•
Valor Recuperável: Trata-se do maior valor entre o valor líquido de venda de um ativo e seu valor em uso. Ao editar o
valor recuperável a taxa de depreciação será automaticamente modificada (o valor deste campo pode ser editado).
•
Vida Útil Restante (meses): Neste campo será apresentado o tempo de vida restante para o patrimônio se tornar
irreparável, seja no contexto operacional, técnico e\ou econômico. Ao editar a vida útil restante, automaticamente a taxa
de depreciação (% mensal) será alterada (o valor deste campo pode ser editado).
•
Valor Residual ao Final da Vida Útil: É o valor que a empresa estima vender o bem ao final da vida útil. Este valor não faz
parte da base de cálculo depreciável.Se o valor do patrimônio, ao final da vida útil, for diferente de 0,00, o valor residual
deverá ser informado neste campo. Ao alterá-lo o sistema ajustará, automaticamente, a Vida Útil Restante e a Taxa de
Depreciação.
•
Taxa de Depreciação (% mensal): Neste campo será apresentada a taxa de depreciação mensal do patrimônio. Ao editar
esta taxa a vida útil restante será modificada automaticamente (o valor deste campo pode ser editado).
O usuário também poderá optar por contabilizar o processo e ‘Inserir valores absolutos do impairment’. Marcando essa opção o
valor de impairment será zerado, mas ainda assim poderá ser editado. Após informar a data do impairment, o número do laudo, a
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data do laudo e responsável o usuário poderá avançar para a terceira e última etapa da parametrização, que permitirá informar
uma observação e os cenários de cálculo em que o impairment será aplicado.
2. Contabilização
Foi necessário criar eventos contábeis para o impairment. Com a criação deles o processo continuará o mesmo, não gerando
grande impacto na integração das contabilizações e no Relatório de Contabilização.
3. Relatórios
O relatório Ficha de Imobilizado e o relatório Contabil sofreram modificações para se adequarem ao processo de impairment. A
ficha de imobilizado passou a prever perdas efetuadas por impairment, exibindoas no agrupamento de valor base. O relatório
contábil passou a buscar as contas de contabilização de impairment e seus rateios.
4. Reversão de impairment
O processo de reversão de impairment será realizado em casos onde for necessário recuperar/desfazer perdas por impairment. O
sistema permite que a reversão seja contabilizada e integrada ao Totvs Gestão Contábil, mas para executar esse processo o
período em que o impairment foi realizado deverá ter sido Liberado o Período.
Abaixo as regras do sistema para que a reversão seja realizada com sucesso:
1. Patrimônios Inativos ou totalmente baixados não poderão sofrer a reversão de Impairment.
2. O valor da reversão não pode ser maior do que o valor de impairment realizado anteriormente para os patrimônios
envolvidos no processo.
3. Valor de Reversão não pode ser negativo.
4. Data da reversão deve estar dentro do período de cálculo e maior que a data de aquisição do patrimônio.
5. Patrimônios remetidos ou integrados a objetos de manutenção não podem sofrer ocorrência de impairment ou reversão.
5. Consulta/Cancela
A tela de consulta de ocorrências permite visualizar todas as ocorrências de impairment e reversão de impairment. Ela também
disponibiliza o processo “Exclusão de ocorrência”, que tempo como objetivo excluir as ocorrências selecionadas.
Informações Adicionais
Não há.
Informações Técnicas
Tabelas Utilizadas
IOCORRENCIA
Funções Envolvidas
Sistemas Operacionais
Windows/Linux
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