Utilização das fontes de
Comércio Exterior de Serviços
nas Contas Nacionais
Julia Gontijo Vale
Coordenação de Contas Nacionais - Dez 2009
O Sistema de Contas Nacionais e a Conta do Resto
do Mundo
 O Sistema de Contas Nacionais apresenta os fluxos de bens e serviços
registrados na tabela das Contas Econômicas Integradas (CEI) que são
obtidos a partir das Tabelas de Recursos e Usos (TRU).
 A tabela das Contas Econômicas Integradas mostra a participação dos
setores institucionais na geração, apropriação, distribuição e uso da renda
nacional e da acumulação de ativos não-financeiros, como também
evidenciam as relações entre a economia nacional e o resto do mundo.
 Será abordado de forma ampla os diversos usos das contas do setor
externo em transações correntes (bens, serviços, rendas, transferências) no
Sistema de Contas Nacionais, com ênfase nos dados de serviços
internacionais.
Fonte de dados de serviços internacionais
Balanço de Pagamentos - Banco Central do Brasil
 Metodologia: Manual do Balanço de Pagamentos, 5ª edição, 1993 (FMI)
 Tempestividade: mensal.
 Valores em US$. A conversão para Reais é feita usando-se a taxa média
mensal de compra e venda de dólares
 Serve para alimentar os dados de comércio internacional de serviços tanto
das Contas Nacionais Trimestrais quanto das Contas Nacionais Anuais
 Balanço de Pagamentos é enviado trimestralmente para a Coordenação de
Contas Nacionais com abertura mais desagregada dos itens do para atender a
classificação de Contas Nacionais
 As Contas Anuais consideram as revisões e ajustes de dados do Balanço de
Pagamentos, porém, para as contas de transações correntes, os valores
correntes são bem próximos ao medido pelas Contas Trimestrais
Uso do BP nas Contas Nacionais
 Metodologia: Sistema de Contas Nacionais - SNA, 1993 (ONU)
 O Sistema de Contas Nacionais brasileiro possui uma lista com cerca de
300 produtos no nível mais desagregado, sendo que destes, 60 são serviços.
Os produtos e atividades seguem a Classificação Nacional de Atividades
Econômicas - CNAE.
 Os itens do Balanço de Pagamentos são classificados de acordo com os
produtos e serviços usados em Contas
 Contas Nacionais: 3 grandes classes de atividades - Agropecuária, Indústria
e Serviços. O resultado em Reais de importação e exportação de bens e
serviços difere do registrado na Balança Comercial e Conta de Serviços do
BP, por motivos conceituais, ajustes.
 Tanto SNA quanto o Manual do BP apresentam a conciliação entre a Conta
do Resto do Mundo com as contas internacionais do BP
Uso do BP nas Contas Nacionais
Viagens internacionais:
O item viagens é que apresenta maior dificuldade de classificação para
as Contas Nacionais, pois não se trata de um produto ou serviço
específico, mas uma cesta de bens e serviços consumidos por nãoresidentes. A dificuldade está na distribuição ponderada dos valores.
Desde 2005, os valores são distribuídos de acordo com a participação
da receita líquida das atividades pesquisadas pela PAS, consideradas
atividades típicas de turismo.
A tabela de Recursos e Usos apresentada no SNA inclui uma linha de
ajuste de ‘compras diretas no exterior por residentes e compras de nãoresidentes no mercado interno’ - referente ao item viagens do BP.
Supply and Use Table
Uso do BP nas Contas Nacionais
 Demais itens
O dados da Conta de Serviços do Balanço de Pagamentos possuem
desagregação menor que os serviços analisados em Contas Nacionais.
Para os itens que não têm uma relação direta, é necessária uma análise
dos componentes mais relevantes desses itens para que possam ser
associados a um ou alguns serviços das Contas Nacionais.
Itens como outros fornecimentos, serviços governamentais,
transferências não especificadas, etc. têm tratamento específico e a
identificação dos componentes é feita através dos metadados dos itens
do BP.
Outras fontes de comércio exterior

Importação sem cobertura cambial
ITAIPU
Em Contas Nacionais , além dos itens da Balança Comercial e do Balanço
de Pagamentos, é registrada a importação de energia elétrica da
Hidroelétrica Binacional Itaipu e a receita de juros (conta de Rendas)
correspondente à dívida do Paraguai pela construção de Itaipu (partidas
contábeis sem cobertura cambial).

Pesquisa Anual de Serviços - PAS
A PAS registra exportações de serviços identificados pela CNAE (atividade
principal) da empresa
Para serviços das Contas Nacionais no nível mais agregado usamos os
valores de exportação de serviços da PAS como fonte de comparação com
os dados do BP
Fonte PAS (Pesquisa Anual de Serviços) - IBGE
 Variáveis: origem da Receita Líquida, em percentuais, dos principais serviços
exportados pelas empresas pesquisadas pela PAS (participação no total)
 Questionário: Variável 38
 O informante identifica o serviço exportado pela CNAE 1.0
Suplemento da PAS
 Serviços Audiovisuais, Engenharia, Arquitetura e Assessoramento
Técnico Especializado, Tecnologia da Informação,
Telecomunicações, Transporte Aéreo, Transporte Aquaviário,
Transporte Ferroviário e Metroviário, Transporte Rodoviário
Equilíbrio a preços básicos e preço de consumidor
(nacional x importado)
 As importações de bens e serviços são registradas a preços básicos (oferta)
e pelo lado da demanda os bens e serviços são adquiridos a preços de
consumidor (acrescidos das margens e impostos)
 No caso dos serviços importados, há incidência de impostos federais,
estaduais e municipais, dependendo da natureza do serviço
 Os bens e serviços importados são destinados de acordo com a categoria de
uso (BEC) para bens. Para serviços, usou-se a classificação da TRU (CI ou
CF)
 Para o cálculo do PIB anual 2007, foi feita uma tentativa de se calcular, a
partir dos preços básicos de bens e serviços, o preço de consumidor,
incluindo margens e impostos, de acordo com cada caso. Os equilíbrios
entre oferta e demanda no sistema podem ser feitos pela origem da oferta:
nacional ou importado e a soma é o total da oferta.
 Problema: classificação de serviços por categorias de uso
Equilíbrio em valor - ano corrente
 A apresentação de um SCN é feita a preços correntes e constantes do ano
anterior baseado nos trabalhos do ano de referência.
 Dados correntes das pesquisas anuais e registros administrativos. Os
valores a preços do ano anterior são obtidos por extrapolação através de
índices de volume, ou por deflação se estiverem disponíveis apenas índices
de preço.
Índices de preço de bens serviços internacionais
 Bens: Metodologia. Cálculo dos índices de preço pela fórmula de Paasche
 O índice de volume é calculado implicitamente
Serviços
Índices de preço de serviços internacionais
 Metodologia atual: o valor do ano/trimestre a preços do ano anterior é
obtido dividindo-se o valor do ano/trimestre pela variação da taxa de
câmbio anual/trimestral.
 Fragilidade da metodologia atual: sujeita a ajustes. A validação é feita
nas planilhas de equilíbrio de oferta e demanda, pode sofrer ajustes nos
índices devido a variação cambial mensal, indicando um índice maior ou
menor para determinado serviço.
 Valores correntes não sofrem alterações - fonte externa (BP); valores
constantes possuem maior flexibilidade de ajuste - analisa-se caso a caso
(comportamento mensal x variação cambial).
 Principal problema: falta de um bom deflator para serviços externos
Existem várias recomendações que serão testadas na próxima base
A Conta do Resto do Mundo
 A Conta do Resto do Mundo, componente das Contas Econômicas
Integradas (CEI), registra as transações de todas as unidades institucionais
da economia relacionadas com os fluxos de produção, renda, acumulação e
patrimônio.
 Uso do Balanço de Pagamentos para registro dos serviços, rendas,
transferências correntes e de capital, conta financeira e conta de variações
no patrimônio.
 A Conta do Resto do Mundo é uma conta espelho das transações entre
agentes nacionais (residentes) e agentes externos (não-residentes).
Demonstra a relação entre os setores institucionais e o setor externo: saldos
iguais, com sinais contrários.
A Conta do Resto do Mundo - Contas Econômicas Integradas
 Saldo externo de bens e serviços - fluxo de bens e serviços externos
 Saldo Externo Corrente - saldo líquido de bens e serviços; rendas líquidas
de propriedade (salários, juros e dividendos) e transferências correntes
líquidas
 Capacidade/ Necessidade de Financiamento - saldo resultante da diferença
entre a poupança externa corrente e as transferências líquidas de capital
 Conta Financeira: o resultado das contas correntes da CEI é transportado
para a Conta Financeira onde será alocado nas diversas transações
financeiras. Se positivo, o montante será destinado a empréstimos,
financiamentos, investimentos a economias deficitárias; se negativo, a Conta
Financeira demonstrará de onde provêm os recursos para cobrir o déficit em
conta corrente.
Contas econômicas integradas - 2006
Contas
Total
Conta do
resto do
mundo
Total
da
economia
Códigos
Usos
1. P rodução/
conta externa
de bens
e serviços
2.1.1. Geração
da renda
2.1.2. Alocação
da
renda primária
2.2. Distribuição
secundária
da renda
2.3.
Redistribuição
271679
340 457
4 121766
2 087 032
335 063
2 369 797
(-) 68 777
970 255
771802
825 311
212 919
1507 294
1259 670
185 184
2 311211
220 899
286 105
451
77 211
2 320 577
203 185
2 320 577
2.4. Uso
da renda
1903 679
416 898
(-) 19 557
340 457
(-) 68 777
864
864
14 470
12 381
2 089
10 541
187
10 354
(-) 19 557
P.7
P.6
P.1
2 087 032 P.2
D.21-D.31
2 369 797 B.1
B.11
969 391 D.1
770 938 D.11
825 311 B.2
212 919 B.3
1492 824 D.4
1247 289 D.41
183 095 D.42
2 311211 B.5
220 899 D.5
275 564 D.7
264 D.74
66 857 D.75
2 320 577 B.6
203 185 D.63
2 320 577 B.7
B.6
1903 679 P.4
416 898 B.8
B.12
Variações de ativos
389 328
8 012
389 328
8 012
3.1. Capital
(-) 21448
21449
B.8
B.12
P.51
P.52
K.2
D.9
D.9
B.9
B.10.1
Fo nte: IB GE, Direto ria de P esquisas, Co o rdenação de Co ntas Nacio nais.
Operações e saldos
Contas correntes (1 000 000 R$ )
Importação de bens e serviços
Exportação de bens e serviços
Produção
Consumo intermediário
Impostos, líquidos de subsídios, sobre produtos
Valor adicionado bruto/ P roduto interno bruto (1)
Saldo externo de bens e serviços
Remuneração dos empregados
Ordenados e salários
Excedente operacional bruto
Rendimento misto bruto (rendimento de autônomos)
Rendas de propriedade
Juros
Dividendos e retiradas
Saldo das rendas primárias brutas/ Renda nacional
Impostos correntes sobre a renda, patrimônio, etc.
Outras transferências correntes
Cooperação Internacional
Transferências correntes diversas
Renda disponí vel bruta
Transferências sociais em espécie
Renda disponí vel bruta ajustada
Renda disponí vel bruta
Consumo final efetivo
P oupança bruta
Saldo externo corrente
Contas de acumulação (1 000 000 R$ )
P oupança bruta
Saldo externo corrente
Formação bruta de capital fixo
Variação de estoques
Aquisições líquidas de cessões de ativos não-financeiros nãoTransferências de capital a receber
Transferências de capital a pagar
Capacidade (+) / Necessidade(-) lí quida de
Variações do patrimônio lí quido resultantes de
Conta do
resto do
mundo
271680
(-) 68 777
475
475
73 445
35 755
37 690
1175
264
911
(-) 19 557
Total
da
economia
Contas
271680
1. P rodução/
340 457
conta externa
4 121766
de bens e
2 087 032
serviços
335 063
2 369 797 2.1.1. Geração
(-) 68 777
da renda
970 255
771802
825 311
2.1.2. Alocação
212 919
da renda primária
1507 294
1259 670
185 184
2 311211
220 899 2.2. Distribuição
286 105
secundária
da renda
451
77 211
2 320 577
2.3.
203 185 Redistribuição
2 320 577
2 320 577
1903 679 2.4. Uso da renda
416 898
(-) 19 557
389 328
8 012
3.1. Capital
465
(-) 2 356
22 356
(-) 22 356
(-) 21448
397 341
Tabela de Recursos e Usos - TRU

A Tabela de Recursos e Usos identifica as fontes (recursos - nacional e
importado) e os destinos (usos) dos bens e serviços e os componentes do
valor adicionado das atividades econômicas.

As importações são registradas pelo valor CIF, o que gera dupla contagem
dos serviços de transporte e seguros. O ajuste é feito na TRU

Ajuste CIF/FOB - ajuste feito no valor de importação de bens
A importação de bens é registrada pelo valor CIF, ou seja, além do valor da
mercadoria, inclui no valor final frete e seguros pagos. Quando incluímos a
importação de serviços, o montante pago pelo importador pelo transporte e seguro
das mercadorias já está registrado no Balanço de Pagamentos, sendo necessário
ajustar o valor CIF para FOB, ou seja, deduzir do valor total de importações de
bens a parte referente a frete e seguros.
Tabela de recursos e usos - 2007 - valores correntes
I - Tabela de recursos de bens e serviços
Valo res co rrentes em 1000 000 R$
P ro dução das
Oferta de bens e serviço s
atividades
Descrição do pro duto
Oferta
to tal
a preço
de co nsumido r
A gro pecuária
257 074
Indústria extrativa
175 521
Indústria de transfo rmação
2 386 264
P ro dução e distribuição de eletricidade e gás, água, esgo to e limpeza urbana
191631
Co nstrução civil
211998
Co mércio
13 460
Transpo rte, armazenagem e co rreio
201650
Serviço s de info rmação
209 953
Intermediação financeira, seguro s e previdência co mplementar e
serviço s relacio nado s
281855
A tividades imo biliárias e aluguéis
Outro s serviço s
A dministração , saúde e educação públicas e seguridade so cial
A juste CIF/FOB
To tal
Fonte: IBGE, Diret oria de Pesquisas, Coordenação de Cont as Nacionais.
Oferta
to tal
a preço
básico
To tal
do
pro duto
216 199
165 967
1778 467
156 208
205 782
392 659
230 756
177 390
209 797
129 226
1566 428
153 267
205 529
390 844
224 161
171688
250 722
612 359
525 022
266 392
248 830
580 351
525 022
263 923
234 935
553 920
525 022
5 317 509
4 944 023
4 628 740
Impo rtação
To tal
da
eco no mia
A juste
CIF/FOB
0
0
0
0
0
0
(-) 11462
0
Impo rtação
de
bens
Impo rtação
de
serviço s
6 402
36 741
212 039
2 941
0
0
0
0
0
0
0
0
253
1815
18 057
5 702
(-) 279
0
0
0
0
0
0
0
11741 (-) 11741
0 246 382
2 748
13 895
26 431
0
0
68 901
Matriz Insumo-Produto
 MIP: matriz de coeficientes técnicos diretos que apresenta o quanto
determinada atividade econômica necessita consumir das demais atividades
(produtos e serviços) para realizar a produção
 2007: matriz de bens e serviços importados por atividade (Cnae 1.0), cujo
destino principal é o consumo intermediário
 Produtos (NCM) classificados pela categoria de uso (BEC) como consumo
intermediário e serviços classificados como consumo intermediário pela
TRU
 Para identificação das atividades demandantes de serviços importados (CI)
seguiu-se a estrutura da TRU
Nova Base 2010
 6ª versão do Manual do BP (abertura maior dos itens)
Incorporação de novas fontes para análise:
Siscoserv
Além dos itens Balanços de Pagamentos, o desenvolvimento do Siscoserv
do MDIC será uma importante fonte de estatística de serviços internacionais
por apresentar um nível bem mais desagregado de informações, o que é
fundamental para a leitura dos dados para o Sistema de Contas Nacionais
que possui cerca de 60 tipos de serviços no seu nível mais desagregado.
PAS
O Suplemento da PAS cobre exportações de serviços de grupos agregados
como transportes, serviços de informação, serviços imobiliários, etc e
principais países de destino das exportações. Haverá uma revisão das
variáveis investigadas para atender à demanda dos principais usuários da
pesquisa, entre eles as Contas Nacionais
Nova Base 2010
Índices de volume e preço de comércio exterior de serviços e
outras recomendações
System of National Accounts 2008
http://unstats.un.org/unsd/nationalaccount/sna2008.asp
Balance of Payments and International Investment Position Manual, Sixth
Edition (BPM6)
http://www.imf.org/external/pubs/ft/bop/2007/bopman6.htm
Manual for the Export and Import Price Indices
http://www.imf.org/external/np/sta/tegeipi/index.htm
Eurostat Manual of Supply, Use and Input-Output Tables
http://epp.eurostat.ec.europa.eu/portal/page/portal/product_details/publication?p_product_code=KS-RA-07-013
Methodological Guide For Developing Producer Price Indices For Services
http://www.oecd.org/dataoecd/44/40/36274111.pdf
Indicadores
• Índices de volume e preço por categoria de uso dos bens e
serviços importados e exportados 2007
Índices de volume e preço por categoria de uso dos bens e serviços importados 2007
Bens intermediários
0,96
Bens de consumo
semiduráveis
1,05
Bens de consumo nãoduráveis
1,04
Bens de consumo duráveis
0,92
Bens de capital
0,94
Importação total
0,97
0,00
0,50
variação de preço
1,16
1,63
1,12
1,60
1,43
1,20
1,00
1,50
2,00
2,50
variação de volume
3,00
Grau de abertura da economia (X+M/PIB)
Grau de abertura da economia 2000-2007
35%
29%
30%
26%
27%
27%
27%
26%
25%
25%
22%
20%
15%
10%
5%
0%
2000
2001
2002
2003
2004
Grau de abertura da economia
2005
2006
2007
SEC ± TLC = Capacidade/Necessidade financiamento RM