Acer Consultores em Imóveis S/A
Demonstrações Contábeis acompanhadas
do Parecer dos Auditores Independentes
Em 30 de Junho de 2007 e 31 de Dezembro
de 2006 e 2005
Parecer dos auditores independentes
Aos administradores e acionistas da Acer Consultores em Imóveis Ltda.:
1.
Examinamos os balanços patrimoniais da Acer Consultores em Imóveis Ltda.,
levantados em 30 de Junho de 2007 e em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, e as
respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e
das origens e aplicações de recursos correspondentes ao semestre e aos
exercícios findos naquelas datas, elaboradas sob a responsabilidade de sua
administração. Nossa responsabilidade é de expressar uma opinião sobre essas
demonstrações contábeis.
2.
Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria
aplicáveis no Brasil e compreenderam o planejamento dos trabalhos,
considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas
contábil e de controles internos da sociedade; a constatação, com base em testes,
das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações
contábeis divulgados; e a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais
representativas adotadas pela administração da sociedade, bem como da
apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1
representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira da Acer Consultores em Imóveis Ltda. em 30 de Junho de
2007 e em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, os resultados de suas operações, as
mutações de seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos
correspondentes ao semestre e aos exercícios findos naquelas datas, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
2
4. As demonstrações dos fluxos de caixa correspondentes ao semestre findo em 30 de
Junho de 2007 e aos exercícios findos em 31 de Dezembro de 2006 e 2005, que
estão sendo apresentadas para permitir análises adicionais, não são requeridas
como parte integrante das demonstrações contábeis. Estas demonstrações foram
submetidas aos mesmos procedimentos de revisão descritos no parágrafo 2, acima
e, com base em nossa revisão, não temos conhecimento de qualquer modificação
relevante que deva ser feita nessas demonstrações suplementares, para que
estejam adequadamente apresentadas em relação às demonstrações contábeis
tomadas em conjunto.
São Paulo, 31 de Julho de 2007.
Auditores Independentes
Eduardo José Ramón Leverone
CRC SP - 018.196/F-RJ CRC RJ - 067.460/O-6 “S” SP
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Notas explicativas às demonstrações contábeis
para o semestre findo em 30 de Junho de 2007 e
para os exercícios findos em 31 de Dezembro de
2006 e 2005
(Valores expressos em Reais)
1.
Contexto operacional
A Acer Consultores em Imóveis S/A é uma sociedade anônima, está localizada em
São Paulo - SP, e tem como objetivo a administração, locação, intermediação,
corretagem e alienação de bens móveis e imóveis.
A partir de Junho de 2007, a empresa passou a ser controlada integral da Brasil
Brokers Participações S.A. A controladora encontra-se em processo de abertura
de capital (Oferta Pública).
2.
Apresentação das demonstrações e principais práticas
contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com as práticas
contábeis adotadas no Brasil, consubstanciadas pela lei das Sociedades por
ações e normas e instruções da CVM.
As principais práticas contábeis utilizadas na elaboração das demonstrações
foram as seguintes:
a) Disponibilidades
As disponibilidades referem-se a saldos bancários.
b) Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Constituída com base na análise dos riscos de realização das contas a receber,
em montante considerado suficiente para cobrir eventuais perdas.
c) Imobilizado
É registrado pelo custo de aquisição. As depreciações são computadas pelo
método linear, conforme taxas mencionadas na Nota nº 4.
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d) Demais ativos circulantes
São apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável,
os rendimentos e as variações monetárias incorridas.
e) Passivo circulante e exigível a longo prazo
São apresentados por valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando
aplicável, dos correspondentes encargos financeiros e as variações monetárias
incorridas.
f) Empréstimos e financiamentos
São atualizados pelas variações monetárias incorridas até a data do balanço e os
juros respectivos transcorridos estão provisionados.
g) Imposto de renda e contribuição social
Conforme facultado pela legislação tributária, as empresas cujo faturamento anual
do exercício anterior, tenha sido inferior a R$48.000.000, podem optar e a
empresa optou pelo regime de lucro presumido, sendo assim, a base de cálculo
do imposto de renda e contribuição social é calculada por meio da aplicação do
percentual de 32% sobre a receita bruta e de 100% sobre os ganhos de capital e
demais receitas.
h) Provisão para contingências
Com base na avaliação individual dos processos judiciais, tendo como suporte a
opinião dos assessores legais, a provisão para contingências é constituída para
processos julgados de perda provável. Os processos considerados de perdas
possíveis são divulgados e o de perdas remotas não são divulgadas.
i) Receitas e despesas
As receitas e despesas são registradas quando auferidas ou incorridas, de acordo
com o regime contábil de competência.
j) Estimativas contábeis
Na preparação das demonstrações contábeis são adotadas premissas para o
reconhecimento das estimativas para o registro de certos ativos, passivos e outras
operações como: provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisão para
contingências, vida útil dos bens do imobilizado, entre outros. Os resultados a
serem apurados quando da concretização dos fatos que resultaram no
reconhecimento dessas estimativas poderão ser diferentes dos valores
reconhecidos nas presentes demonstrações contábeis.
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k) Demonstração do fluxo de caixa - informação suplementar
Com o objetivo de propiciar informações adicionais, a empresa está apresentando
as demonstrações dos fluxos de caixa, preparadas de acordo com a NPC nº 20
emitida pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil (IBRACON).
3.
Contas a receber de clientes
Descrição
Serviços faturados
Serviços a faturar
Provisão para créditos de liquidação
duvidosa
Subtotal - curto prazo
Longo prazo
Total
4.
30 de Junho
2007
1.066.617
838.945
31 de Dezembro
2006
2005
948.090
284.269
(15.000)
1.890.562
948.090
132.661
2.023.223
9.138
957.228
284.269
284.269
Imobilizado
Descrição
Equipamentos, móveis e
utensílios
Equipamentos de informática
Benfeitorias em imóveis de
terceiros
Marcas e patentes
Licença de uso de software
Subtotal
Depreciação acumulada
Total
% - Taxa de
depreciação
anual
10
30 de Junho
31 de Dezembro
2007
164.372
2006
2005
139.181 64.643
20
283.721
165.433
12.654
10
20
52.347
500.440
10.990
1.395
316.999
525
260
78.082
(96.892)
403.548
(29.323) (6.542)
287.676 71.540
12
5.
Impostos e contribuições a recolher
Descrição
ISS
PIS
COFINS
IRPJ
CSLL
Contribuições federais retidas
Total
6.
30 de Junho
2007
269.171
35.070
161.862
590.918
215.769
5.510
1.278.300
31 de Dezembro
2006
2005
178.818
32.669
23.216
4.244
107.153
19.586
335.800
46.143
125.373
18.803
6.928
246
777.288
121.691
Partes relacionadas
O contrato de permuta de ações entre a empresa e a Brasil Brokers Participações
S.A. prevê o direito aos acionistas fundadores de receber como dividendo todo o
lucro a ser gerado pela empresa até a data da liquidação financeira da Oferta
Pública. Em 30 de junho de 2007, o registro deste compromisso está reconhecido
no passivo circulante no valor de R$370.108.
7.
Provisão para contingências
Descrição
Contingências fiscais
Total
30 de Junho de 2007
100.000
100.000
A empresa é parte integrante de diversos processos de naturezas fiscal,
trabalhista e cível. Com base na análise individual destes processos, tendo como
suporte a opinião dos advogados da empresa, foram provisionadas as causas
consideradas prováveis.
Adicionalmente, a empresa é parte de processos, no montante de R$61.163, cujo
risco de contingência foi considerado, por seus respectivos consultores legais,
como possível.
As declarações de rendimentos da empresa estão sujeitas à revisão e aceitação
final pelas autoridades fiscais, por período prescricional de cinco anos. Outros
encargos tributários e previdenciários, referentes a períodos variáveis de tempo,
também estão sujeitos a exame e aprovação final pelas autoridades fiscais.
8.
Patrimônio líquido
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a) Capital social
O capital social, subscrito e integralizado, é composto por 20.001 ações, no valor
unitário de R$1,00.
b) Dividendos - usufruto
Os acionistas fundadores da empresa permutaram 50% das ações da empresa
por ações da Brasil Brokers Participações S.A. (os 50% restantes foram
previamente alienados). O contrato de permuta de ações prevê o direito aos
acionistas fundadores de receber como dividendo todo o lucro a ser gerado pela
empresa até a data da liquidação financeira da Oferta Pública (Nota 1).
9.
Instrumentos financeiros
A administração da empresa não identifica, entre os valores de mercado e os
divulgados nas demonstrações contábeis, diferenças significativas geradas por
operações envolvendo instrumentos financeiros que requeressem divulgação
específica. A empresa não opera com instrumentos derivativos.
10. Seguros
A Companhia adota a política de contratar cobertura de seguros para os bens
sujeitos a riscos por montantes considerados pela administração como suficientes
para cobrir eventuais sinistros, considerando a natureza de sua atividade.
As apólices estão em vigor e os prêmios foram devidamente pagos. Consideramos
que temos um programa de gerenciamento de riscos com o objetivo de delimitar os
riscos, buscando no mercado coberturas compatíveis com o nosso porte e
operações, sendo a nossa cobertura de seguros consistentes com as outras
empresas de dimensão semelhante operando no setor.
As premissas de riscos adotadas, dada a sua natureza, não fazem parte do escopo
da auditoria das demonstrações contábeis, conseqüentemente, não foram auditadas
pelos nossos auditores independentes.
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