Minas Gerais - Caderno 2
2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
ESTRELA MINEIRA CRÉDITO, FINANCIMENTO E INVESTIMENTO S/A - CNPJ: 05.351.887/0001-86 - NIRE 23300027-0001
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
CFI, houve uma paralisação da efetivação de novas operações de crédito,
A Diretoria Colegiada: Atendendo às disposições legais e estatutárias,
Margem de Capital Principal
2.195
foi implantado uma política agressiva de cobrança das operações
publicamos as demonstrações financeiras relativas ao 1º semestre de
ICP
12%
existentes, essas atitudes provocaram um crescimento da liquidez.
2015, elaboradas de acordo com a legislação vigente, com as práticas
PR Nível 1
3.511
Em R$ mil
contábeis adotadas no Brasil e com as normas do Banco Central do
Margem PR Nível 1
1.756
Setor
Títulos
Brasil – BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições
IN 1
12%
Atividade
Empréstimo Descontados Financiamento
Total
do Sistema Financeiro Nacional – Cosif, e refletem a estrutura societária
Patrimônio de Referência (LB)
3.511
Pessoa
da ESTRELA MINEIRA CRÉDITO, FINANCIAMENTO E
Margem Patrimônio de Referência (LB)
293
Jurídica
4.996
346
5.342
INVESTIMENTO S/A- Estrela Mineira CFI S/A. Em 05 de dezembro
IB
12%
Pessoa Física
13.549
1
13.550
de 2014 foi aprovado a transferência do controle acionário da instituição
RBAN
0
Total em
financeira Múltipla CFI S/A , conforme previsto no contrato de compra
Margem de Patrimônio + RBAN
293
30/06/2015
18.545
346
1
18.892
e venda de ações, datado de 15 de agosto de 2013 e processo Pt
IB Amplo
12%
Total em
1301586782, passando a integrar o Grupo Zema. Em 24 de junho de
Composição
30/06/2014
30/06/2014
36.230
11
9
36.250
2015 o Banco Central do Brasil- BACEN aprovou as seguintes
RWA
46.907
alterações: a) Denominação social de Múltipla CFI S/A para ESTRELA
PR
Mínimo
para
o
RWA
5.160
4. RECURSOS CAPTADOS: O volume de depósitos a prazo totalizou
MINEIRA CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S/
Capital Principal
5.640
R$ 35.879 mil (R$ 31.499 mil em 30/06/2014) e de Recursos de aceites
A. b) Transferência da sede Social para Araxá (MG). c) Reforma
Margem
de
Capital
Principal
3.529
cambiais totalizou R$ 4.410 mil (R$ 5.090 mil em 30/06/2014). Desse
estatutária, alteração dos artigos 1º 2º e 11º do estatuto social. 1.
ICP
12,02%
total de depósitos a prazo R$ 35.879 mil (99,99%) está vinculado ao
CONJUNTURA ECONÔMICA: No âmbito internacional, o processo
PR
Nível
1
5.640
“Depósito a Prazo com garantia Especial do Fundo Garantidor de Créditode recuperação da economia global tem se mostrado desigual,
Margem PR Nível 1
3.060
DPGE,” conforme Resolução BACEN nº 4.222/13. 5. RESULTADO:
registrando dinamismo mais acentuado nos EUA em comparação à Área
IN
1
12,02%
No primeiro semestre de 2015 a Estrela Mineira CFI S/A apresentou
do Euro e ao Japão. Enquanto isso na Grécia, a conturbada situação
Patrimônio de Referência (LB)
5.640
prejuízo de R$ 2.749 mil (Em 30/06/2014 apresentou prejuízo de R$
política econômica trouxe incertezas sobre a permanência do pais no
Margem Patrimônio de Referência (LB)
480
1.691 mil). É importante destacar que o prejuízo do primeiro semestre/
bloco. Já na China, a economia continua a mostrar um menor ritmo de
IB
12,02%
2015 é decorrente da desaceleração das atividades da Estrela Mineira
crescimento já registrado nos últimos anos. Frente à desaceleração
RBAN
137
CFI S/A, por conta do processo de transferência do controle acionário.
econômica, o governo anunciou medidas de estímulo fiscal e monetária.
Margem de Patrimônio + RBAN
343
6. ÔNUS REAIS SOBRE O ATIVO, GARANTIAS PRESTADAS E
A economia brasileira registrou desaceleração no período, registrando
IB Amplo
11,71%
OUTRAS
RESPONSABILIDADES
EVENTUAIS
E
desvalorização da moeda brasileira, o que contribuiu para aceleração
9. GESTÃO DE RISCO: Risco Operacional: A área responsável pelo
CONTINGENTES: Inexistem ônus sobre os ativos da Estrela Mineira
inflacionária e, em última análise, para o prolongamento do ciclo de
gerenciamento dos riscos está mapeando todos os processos internos,
CFI S/A, ou prestação de garantias a terceiros e outras responsabilidades.
elevação dos juros básicos. Alinhando a esse cenário, o mercado de
possibilitando a identificação e o monitoramento dos riscos operacionais
Passivos Contingentes - A Estrela Mineira CFI S/A constituiu provisão
crédito registrou crescimento modesto, o mercado de trabalho passou a
e se os mesmos estão adequados aos níveis de riscos estabelecidos pela
integral sobre o valor estimado de perda nas demandas classificadas como
dar sinais bem claro de deterioração, o que também reflete o momento
Diretoria na Política de Gerenciamento do Risco Operacional. A Estrela
provável no valor de R$ 96 mil (R$ 47 mil em 30/06/2014) 7.
econômico e político do Brasil. 2. ESTRATÉGIA EMPRESARIAL:
Mineira CFI S/A utiliza o modelo “Abordagem do Indicador Básico”
OUVIDORIA: Estrela Mineira CFI S/A instituiu no ano de 2007 o
A Estrela Mineira CFI S/A terá no início de suas atividades como principal
para cálculo de requerimento de capital para o Risco Operacional, apurado
componente organizacional de ouvidoria, denominado Setor de Ouvidoria,
foco de atuação os consumidores (atuais e potenciais) das classes C, D
semestralmente, considerando os últimos três períodos anuais, conforme
canal de comunicação através do qual os clientes podem efetuar
e E dos estados de Minas Gerais, São Paulo, Bahia, Goiás, Mato Grosso
regulamentação vigente. Risco de Mercado: Para o acompanhamento
reclamações, sugestões e acompanhar suas demandas. A ouvidoria atende
do Sul e Espírito Santo. Em seguida, o plano de desenvolvimento de
do risco de mercado a Estrela Mineira CFI S/A utiliza aplicativo
pelo telefone 0800 0956702. 8. ACORDO DE BASILÉIA: A Estrela
mercado e crescimento das vendas prevê a entrada em outros estados
computadorizado para o cálculo do Value at Risk - Var da sua carteira
Mineira CFI S/A permaneceu enquadrada nos limites estabelecidos na
brasileiros. A ideia é que a nova instituição financeira utilize como
mantida até o vencimento (Carteira Banking) e o fluxo de caixa previsto
Resolução n .o.2.099 do CMN, com alterações introduzidas pelas
.o.
.o.
.o.
plataforma de atuação a atual rede Eletrozema composta por 520 lojas,
das operações, com a identificação de eventuais descasamentos de prazos
Resoluções n 4.192/13, n 4.193/13 e Circular n 3.644/13. Em 1º de
devendo atingir mais de 700 lojas até 2017. O objetivo é fazer com que
entre os ativos e passivos. Risco de Crédito: De acordo com a Resolução
março de 2013 o BACEN editou um conjunto de 4 Resoluções e 15
as operações de crédito da ESTRELA MINEIRA CFI S/A atinjam um
CMN nº 3.721/09, define-se o risco de crédito como a possibilidade de
circulares , conhecido por “Basiléia III”, que estabeleceu novos
volume de crédito e financiamento no valor R$ 1.023.381.000 bilhões
ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou
requerimentos de capital para as instituições financeiras ,dentre elas a
ao final do quinto ano de atividade. 3. NEGÓCIOS, PRODUTOS E
contraparte de suas respectivas obrigações financeiras, nos termos
Resolução nº 4.192/13 e nº 4.193/13 que impõe medidas de impacto
SERVIÇOS. A Estrela Mineira CFI S/A atua basicamente nas
pactuados à desvalorização de contrato de crédito decorrente da
sobre a metodologia de cálculo do Patrimônio de Referência , em vigor
modalidades de crédito consignado, empréstimos para capital de giro e
deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos
desde Outubro/2013. O índice de Basiléia em 30 de junho de 2015 é de
desconto de recebíveis, com previsão de iniciar as operações de
ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos
12% (11,71% em 30/06/2014), estando acima do limite mínimo de 11%
empréstimo pessoal a partir de julho/2015 e em seguida com a carteira
de recuperação. Para minimizar os riscos de contraparte, a Estrela Mineira
estabelecido pela legislação brasileira.
de CDC crédito direto ao consumidor. Do total da carteira de créditos,
CFI S/A utiliza uma classificação de risco de cliente desenvolvida
Composição
30/06/2015
as operações de consignado representam 71,67% e de capital de giro
internamente, onde são consideradas as informações cadastrais, a
RWA
29.251
26,45 %. A partir do 2º semestre de 2014 em razão da aproximação da
capacidade de pagamento, o tipo de operação e a suficiência de garantias,
PR Mínimo para o RWA
3.217
concretização da efetiva transação de transferência das ações da Múltipla
limitando desta forma as exposições ao risco de contraparte.
Capital Principal
3.511
BALANÇOS PATRIMONIAIS DOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO - EM MILHARES DE REAIS
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS DOS SEMESTRES
FINDOS EM 30 DE JUNHO - EM MILHARES DE REAIS
ATIVO
Nota 30/06/2015 30/06/2014
PASSIVO
Nota 30/06/2015 30/06/2014
Nota
2015
2014
CIRCULANTE
32.546
24.997
CIRCULANTE
14.280
4.612
RECEITAS
DA INTERMEDIAÇÃO
DISPONIBILIDADES
140
203
DEPÓSITOS
11(a)
9.526
FINANCEIRA
4.169
5.282
APLICAÇÕES INTERFIDepósitos a Prazo
9.526
Operações de Crédito
13 (a)
3.149
5.122
NANCEIRAS DE LIQUIDEZ
5
1.579
1.301
RECURSOS DE
Resultado de Operações com
Aplicações em
ACEITES CAMBIAIS
11(b)
4.369
3.769
Títulos
e
Valores
Mobiliários
13
(a)
1.020
160
Depósitos Interfinanceiros
1.579
1.301
Recursos de Aceites cambiais
4.369
3.769
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO
TÍTULOS E VALORES
OUTRAS OBRIGAÇÕES
12
385
843
FINANCEIRA
(4.552)
(3.596)
MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS
Cobrança e Arrec. de
Operações de Captação
FINANCEIROS DERIVATIVOS
6
21.204
1.410
Tributos e Assemelhados
1
46
no Mercado
13 (b)
(2.779) (2.343)
Vinculados a compromisso
Sociais e Estatutárias
29
Provisão para Créditos
de recompra
1.410
Fiscais e Previdenciárias
28
105
de
Liquidação
Duvidosa
13
(b)
(1.773) (1.253)
Livres
21.204
Diversas
356
663
RESULTADO BRUTO DA
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
7
8.698
20.587
INTERMEDIAÇÃO
FINANCEIRA
(383)
1.686
Operações de Crédito
10.426
21.769
NÃO CIRCULANTE
26.394
32.820
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS
Setor Privado
10.426
21.769
DEPÓSITOS
11(a)
26.353
31.499
OPERACIONAIS
(2.366)
(3.152)
(Provisão para Créditos
Depósitos a Prazo
26.353
31.499
Rendas de Tarifas Bancarias
13 (a)
166
529
de Liquidação Duvidosa)
(1.728)
(1.182)
RECURSOS DE
Despesas de Pessoal
13 (b)
(784) (1.060)
OUTROS CRÉDITOS
8
8
74
ACEITES CAMBIAIS
11(b)
41
1.321
Outras
Despesas
Administrativas
13
(b)
(1.769)
(2.383)
Diversos
8
74
Recursos de Aceites cambiais
41
1.321
Despesas Tributárias
13 (b)
(71)
(181)
OUTROS VALORES E BENS
9
917
1.422
Outras Receitas Operacionais
13 (a)
138
66
Outros Valores e Bens
197
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
14
3.511
5.640
Outras
Despesas
Operacionais
13
(b)
(46)
(123)
Despesas Antecipadas
917
1.225
Capital
12.534
12.534
RESULTADO
OPERACIONAL
(2.749)
(1.466)
NÃO CIRCULANTE
11.639
18.075
De Domiciliados no País
12.534
12.534
RESULTADO NÃO OPERACIONAL
(225)
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
11.265
18.006
Prejuízos Acumulados
(9.023)
(6.894)
RESULTADO ANTES DA
APLICAÇÕES INTERFITRIBUTAÇÃO
SOBRE
O
NANCEIRAS DE LIQUIDEZ
5
1.411
LUCRO E PARTICIPAÇÕES
(2.749) (1.691)
Aplicações em
IMPOSTO DE RENDA
Depósitos Interfinanceiros
1.411
E
CONTRIBUIÇÃO
SOCIAL
15
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
7
7.017
13.698
Provisão para Imposto de Renda
Operações de Crédito
8.466
14.481
Provisão
para
Contribuição
Social
Setor Privado
8.466
14.481
PREJUÍZOS
(2.749)
(1.691)
(Provisão para Créditos de
Liquidação Duvidosa)
(1.449)
(783)
PREJUÍZO POR AÇÃO (em Reais)
(0,22)
(0,14)
OUTROS CRÉDITOS
8
2.644
As notas explicativas da administração
Diversos
2.644
são
parte
integrante
das
demonstrações
financeiras.
OUTROS VALORES E BENS
9
1.604
2.897
Despesas Antecipadas
1.604
2.897
b) Caixa e equivalentes de caixa: Representados por disponibilidades em
PERMANENTE
10
374
69
moeda nacional e depósitos bancários disponíveis, e ainda por
IMOBILIZADO DE USO
23
45
investimentos com prazo de vencimento igual ou inferior a noventa dias,
Outras Imobilizações de Uso
65
192
contados da data de aquisição, e que apresentem alta liquidez e
(Depreciações Acumuladas)
(42)
(147)
insignificante risco de mudança de valor. Caixa e equivalentes de caixa
INTANGÍVEL
351
24
são mantidos com a finalidade de atender compromissos de caixa de curto
Ativos Intangíveis
798
447
prazo. c) Aplicações interfinanceiras de liquidez: Representadas por
(Amortizações Acumuladas)
(447)
(423)
depósitos interfinanceiros, registrados ao custo de aquisição, acrescido
TOTAL DO ATIVO
44.185
43.072
TOTAL DO PASSIVO
44.185
43.072
dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzido de provisão
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
para desvalorização, quando aplicável. d) Títulos e valores mobiliários:
Conforme estabelecido pela Circular BACEN nº 3.068/2001, os títulos e
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO - EM MILHARES DE REAIS
valores mobiliários, são classificados conforme descrito a seguir: · Títulos
Capital Realizado
Aumento de Capital
Prejuízos Acumulados
Total
para negociação - títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito
SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2014
12.181
353
(5.203)
7.331
de serem ativa e frequentemente negociados, são ajustados pelo valor de
Prejuízo do Semestre
(1.691)
(1.691)
mercado em contrapartida à conta de resultado do período. · Títulos
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2014
12.181
353
(6.894)
5.640
disponíveis para venda - títulos e valores mobiliários que não se destinam
á negociação imediata e para os quais não há intenção de mantê-los em
Mutações do Semestre
(1.691)
(1.691)
carteira até o vencimento, são ajustados pelo valor de mercado, em
SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2015
12.181
353
(6.274)
6.260
contrapartida à conta destacada no patrimônio líquido, pelo valor líquido
Prejuízo do Semestre
(2.749)
(2.749)
dos efeitos tributários. · Títulos mantidos até o vencimento – Nesta
SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2015
12.181
353
(9.023)
3.511
categoria são classificados aqueles títulos e valores mobiliários para os
quais a empresa tem a intenção e capacidade financeira de mantê-los em
Mutações do Semestre
(2.749)
(2.749)
carteira até o seu vencimento. Avaliados pelo custo de aquisição,
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
acrescidos dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
período. e) Operações de crédito e provisão para crédito de liquidação
financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo BACEN.
duvidosa: Constituídas, basicamente, de empréstimos com operações
01 – CONTEXTO OPERACIONAL: A ESTRELA MINEIRA
Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo BACEN são: ·
efetuadas com taxas pré e pós-fixadas. Encontram-se demonstradas pelos
CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTOS S/A tem como
Resolução CMN nº 3.566/08 - Redução do valor recuperável de ativos
valores de realização, incluídos os rendimentos auferidos em função da
objeto social a realização de operações financeiras e a prestação de
(CPC 01 (R1)); · Resolução CMN nº 3.604/08 - Demonstração do fluxo
fluência dos prazos contratuais das operações, e são classificados
serviços autorizados pela legislação e regulamentação vigentes. A
de caixa (CPC 03 (R2)); · Resolução CMN nº 3.750/09 - Divulgação
observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/
Sociedade iniciou suas atividades em julho de 2007, com foco no crédito
sobre partes relacionadas (CPC 05 (R1)); · Resolução CMN nº 3.989/11
99 e alterações posteriores do BACEN, que requer a análise periódica da
pessoal voltado para trabalhadores assalariados, profissionais liberais,
- Pagamentos Baseados em Ações (CPC 10 R1)); · Resolução CMN nº
carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H
autônomos, aposentados, servidores públicos e financiamento de
4.007/11 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de
(perda). As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias,
automóveis, bens de consumo duráveis, títulos descontados e
Erro (CPC 23); · Resolução CMN nº 3.973/11 - Evento Subsequente
independente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita
empréstimos para capital de giro. Com a transferência do controle
(CPC 24); · Resolução CMN nº 3.823/09 - Provisões passivos
quando efetivamente recebidas, e as operações de crédito renegociadas
acionário em 05 de dezembro de 2014, a instituição financeira: Múltipla
contingentes e ativos contingentes (CPC 25); A Resolução nº 3.786/09,
são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas.
CFI S/A , passou a integrar o Grupo Zema (http://
regulamentada pela Circular nº 3.472/09, do BACEN, estabeleceram que
As renegociações de operações de crédito que haviam sido baixadas contra
www.grupozema.com.br), o qual atua em vários segmentos como varejo
somente as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a
provisão e que estavam em conta de compensação são classificadas como
de móveis e eletrodomésticos, distribuidora de combustível,
funcionar pelo BACEN, constituídas sob a forma de companhia aberta
nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente
administradora de consórcio, concessionária de veículos, autopeças,
ou que sejam obrigadas a constituir Comitê de Auditoria devem, a partir
são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. As
entre outros. A Estrela Mineira CFI S/A terá no início de suas atividades
de 31 de dezembro de 2010, elaborar anualmente e divulgar suas
operações classificadas como nível H permanecem nessa classificação
como principal foco de atuação os consumidores (atuais e potenciais)
demonstrações contábeis consolidadas, preparadas de acordo com as
por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e
das classes C, D e E dos estados de Minas Gerais, São Paulo, Bahia,
normas internacionais de contabilidade (IFRS), seguindo os
controladas por cinco anos em conta de compensação, não mais figurando
Goiás, Mato Grosso do Sul e Espírito Santo. A ideia é que a nova
pronunciamentos internacionais emitidos pelo IASB - Internacional
em contas patrimoniais. A provisão para operações de crédito de liquidação
instituição financeira utilize como plataforma de atuação a atual rede
Accounting Standard Board. A Estrela Mineira CFI S/A, faz parte de
duvidosa, considerada suficiente pela administração, atende ao requisito
Eletrozema composta por 520 lojas. 02 – BASE DE PREPARAÇÃO
um conglomerado financeiro, porém como não é considerada como
estabelecido pela resolução anteriormente referida. f) Ativo Permanente:
E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS:
instituição líder, não mantém a obrigatoriedade de elaborar e divulgar
No imobilizado estão registrados os direitos que tenham por objeto bens
As demonstrações financeiras foram elaboradas com base nas disposições
demonstrações financeiras anuais consolidadas, de acordo com a
corpóreos destinados à manutenção das atividades da entidade ou
contidas na lei das Sociedades por Ações, incluindo as alterações
Resolução nº 4.280/13, artigo 2º, parágrafo 1º alínea “d”, inciso II.
exercidos com essa finalidade, inclusive os decorrentes de operações que
introduzidas pela lei nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007, e pela lei nº
04 – RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS: a)
transfiram à entidade os benefícios, riscos e controle desses bens, pelo
11.941, de 27 de maio de 2009, em consonância, quando aplicável, com
Apuração do resultado: As receitas e despesas são apropriadas pelo regime
custo de aquisição deduzido da respectiva depreciação, que é calculada
os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho
de competência. As operações com taxas prefixadas: são apresentadas
pelo método linear, com base em taxas anuais que contemplam a vida útil
Monetário Nacional (CMN), consubstanciadas no Plano Contábil das
pelo valor presente, e as receitas e despesas correspondentes ao período
dos bens, como segue: Instalações, Móveis e Equipamentos e Sistema de
Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif). 03 –
futuro são registradas em contas redutoras dos respectivos ativos e
Comunicação - 10%; Equipamentos de Informática e Veículos - 20%. A
CONVERGÊNCIA ÀS NORMAS INTERNACIONAIS DE
passivos. As receitas e despesas de natureza financeira são contabilizadas
Administração da Instituição entende serem essas as taxas que melhor
CONTABILIDADE: O Comitê de pronunciamentos contábeis (CPC),
pelo critério pro rata dia e calculadas com base no método exponencial.
espelham a depreciação do seu imobilizado pelo uso, ação do tempo e
com o objetivo de adequar-se às normas internacionais de contabilidade,
As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço.
desgaste por obsolescência. O Ativo Intangível corresponde aos direitos
emitiu algumas normas, as quais serão aplicadas às instituições
1/
quinta-feira, 03 de Setembro de 2015 – 5
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA DOS
SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO - EM MILHARES DE REAIS
FLUXOS DE CAIXA DAS
2015
2014
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Prejuízos
(2.749)
(1.691)
Ajustes aos Prejuízos
1.776
1.305
Provisão para Créditos
de Liquidação Duvidosa
1.773
1.253
Depreciação e Amortização
3
52
Lucro Líquido Ajustado
(973)
(386)
(Aumento)/Redução em Aplicações
Interfinanceiras de Liquidez
14.218
(1.710)
(Aumento)/Redução em Titulos
e Val ores Mobiliários
(21.204)
(1.410)
(Aumento)/Redução Operações de Crédito
5.369
8.677
(Aumento)/Redução Outros Créditos
(3)
118
(Aumento)/Redução Outros Valores e Bens
892
(118)
(Aumento/(Redução) Outras Obrigações
(1.111)
(646)
Caixa Líquido Proveniente/Utilizado
das Atividades Operacionais
(2.812)
4.525
Fluxo de Caixa das Atividades
de Investimentos:
Aquisições do Imobilizado de Uso
(6)
Aplicações no intangível
(351)
Caixa Líquido Proveniente/Utilizado nas
Atividades de Investimentos
(351)
(6)
Fluxo de Caixa dasAtividades de Financiamento:
Aumento/(Redução) em Depósitos
2.327
1.733
Aumento/(Redução) em Recursos
de Aceites e Emissão de Títulos
129
(7.189)
Caixa Líquido Proveniente/Utilizado
nas Atividades de Financiamentos
2.456
(5.456)
(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa
(707)
(937)
Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes de Caixa
847
1.140
Saldo Final de Caixa e Equivalentes de Caixa
140
203
(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa
(707)
(937)
As notas explicativas da administração
são parte integrante das demonstrações financeiras.
adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à
manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade, estão
registrados os valores relativos a Softwares, demonstrado ao custo,
que é amortizado pelo método linear com base em taxas anuais que
contemplam a vida útil - 20%. g) Redução ao valor recuperável de
ativos: A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros
“impairment” é reconhecida como perda quando o valor de um ativo ou
de uma unidade geradora de caixa registrado contabilmente for maior
que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas , quando
aplicável, são registradas no resultado do período em que foram
identificadas. A Estrela Mineira CFI, não tem conhecimento de quaisquer
ajustes relevantes que possam afetar a capacidade de recuperação dos
valores registrados no ativo imobilizado e intangível em 30.06.2015. h)
Tributos: Calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram,
para efeito das respectivas bases de cálculo, a legislação vigente
pertinente a cada encargo.
Imposto de Renda (IRPJ)
15,00%
Adicional de Imposto de Renda
10,00%
Contribuição Social (CSSL)
15,00%
PIS
0,65%
COFINS
4,00%
ISS
5,00%
i) Passivos circulantes e não circulantes: Depósitos e captações – São
demonstradas pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos
exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata dia.
Demais passivos circulantes e não circulantes – São demonstrados pelos
valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos
correspondentes encargos, ajustados ao seu valor presente. As férias e
13º salário vencidos e proporcionais estão integralmente provisionados
por competência mensal, incluindo-se os encargos aplicáveis. j) Ativos
e Passivos Contingenciais: Ativos e passivos contingentes referem-se
ao reconhecimento, de direitos e obrigações potenciais decorrentes de
eventos passados e cuja ocorrência depende de eventos futuros. O
reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos
contingentes são efetuados de acordo com os critérios definidos na
Resolução CMN nº 3.823/09. Ativos contingentes: São reconhecidos
nas demonstrações financeiras somente quando da existência de
evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais
não caibam mais recursos. Passivos Contingentes: São reconhecidos
nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores
jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda
de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de
recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes
envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os valores
das contingências são quantificados utilizando-se modelos e critérios
que permitam a sua mensuração de forma adequada, apesar da incerteza
inerente ao prazo e valor. Os passivos contingentes classificados como
de perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, devendo ser
apenas divulgado nas notas explicativas, e os classificados como remotos
não requerem provisão ou divulgação. k) Estimativas contábeis: A
preparação das demonstrações financeiras inclui estimativas e premissas,
como a mensuração de provisões para perdas com operações de crédito,
estimativas do valor justo de determinados instrumentos financeiros,
provisão para contingências, perdas por redução ao valor recuperável,
outras provisões, cálculo de provisões técnicas de plano de assistência
médica e planos de previdência complementar. Os resultados efetivos
podem ser diferentes daquelas estimativas e premissas.
05 – APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ:
Compostas exclusivamente por depósitos interfinanceiros contratados
com taxa DI pós-fixada distribuídos da seguinte forma:
Em R$ mil
Aplicações interfinanceiras
Até 1 ano
1 a 2 anos
Total
Depósitos Interfinanceiros
1.579
1.579
Total em 30/06/2015
1.579
1.579
Total em 30/06/2014
1.301
1411
2.712
06 – TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS –TVM: Os Títulos e
Valores Mobiliários são classificados na categoria “Títulos para
Negociação” atualizados à taxa de juros pós-fixada.
Em R$ mil
Títulos e Valores Mobiliários
30/06/2015
30/06/2014
Debêntures
1.410
Fundo Referenciado DI
21.204
Total
21.204
1.410
No primeiro semestre de 2015 a Estrela Mineira CFI aplicou em Fundo
Referenciado DI, atrelado a títulos públicos, com rendimento que
acompanham a evolução da taxa de juros mercado(CDI) investindo em
título de renda fixa pós fixado, preponderantemente público.
07 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO: Composição da carteira com
característica de concessão de crédito: a) Distribuição da carteira por
prazo de vencimento das operações:
Em R$ mil
Prazos
30/06/2015
30/06/2014
Créditos a Vencer
16.895
34.941
Até 30 dias
980
3.751
31 a 60 dias
948
2.101
61 a 90 dias
865
2.098
91 a 180 dias
2.170
5.385
181 a 360 dias
3.465
7.125
Acima de 360 dias
8.467
14.481
Créditos vencidos
1.997
1.309
01 a 14 dias
172
188
15 a 30 dias
202
273
31 a 60 dias
263
167
61 a 90 dias
778
120
91 a 180 dias
327
306
181 a 360 dias
255
255
Total
18.892
36.250
Para efeito de classificação por nível de risco, considera-se crédito normal
à operação com atraso inferior a 15 (quinze) dias, e vencido com atraso
igual ou superior a 15 (quinze) dias. b) Por tipo de operação.
Em R$ mil
Tipo
30/06/2015
30/06/2014
Empréstimos
18.545
36.230
Títulos Descontados
346
11
Financiamentos de Veículos
1
9
Saldo final do semestre
18.892
36.250
c) Distribuição por níveis de risco: A classificação das operações de
crédito segundo seu nível de risco, bem como os correspondentes
percentuais e valores de provisionamento, conforme os critérios mínimos
estabelecidos na Resolução CMN nº 2.682/99, é a seguinte: