BALANÇO PATRIMONIAL SOCIAL
PERÍODO 01/11/2014 A 31/10/2015
CLUBE CURITIBANO
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE OUTUBRO
Em Reais
ATIVO
Nota
Circulante
Caixa e Equivalentes de Caixa
Bancos - Contas Vinculadas
Aplicações Financeiras Vinculadas
Contribuições de Sócios a Receber
Estoques
Adiantamentos Concedidos
Demais Contas a Receber
Despesas Antecipadas
Não Circulante
Realizável a Longo Prazo
Depósitos Judiciais - SANEPAR
Depósitos Judiciais
Contribuições de Sócios a Receber
Investimentos
Imobilizado
Intangível
Total do Ativo
4
5
6
7
8
9
2015
12.072.814,74
348,00
2.110.907,86
413.751,76
321.937,96
38.699,94
418.238,64
37.698,47
15.414.397,37
2014
9.459.367,67
124.625,38
584.190,50
258.282,16
34.436,76
415.709,35
33.101,91
10.909.713,73
PASSIVO
Circulante
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
Obrigações Fiscais e Tributárias
Lei de Incentivo ao Esporte
Parcelamento de Tributos
Provisões para Demandas Judiciais
Outras Obrigações
Não Circulante
INSS a Recolher Suspenso
Antecipação de Alugueis
Nota
12
13
5
14
16
15
17
10
11
519.053,16
111.742,21
630.795,37
481.241,60
206.816,69
524,32
688.582,61
827.414,00
97.756.713,01
62.974,34
99.277.896,72
824.411,00
96.344.862,19
79.205,02
97.937.060,82
114.692.294,09
108.846.774,55
Patrimônio Líquido
Títulos Patrimoniais Emitidos
Reservas Patrimoniais
Reservas de Reavaliação
Títulos Patrimoniais em Tesouraria
Superavit Acumulados
Superavit do Exercício
Total do Passivo + Patrimônio Líquido
18
18
19
2015
2014
1.875.147,04
4.489.693,61
132.390,93
2.750.567,82
3.718.949,45
779.413,46
13.746.162,31
1.510.051,87
3.386.856,64
126.144,88
124.625,38
5.799,24
2.982.426,32
977.217,73
9.113.122,06
797.673,05
53.250,00
850.923,05
46.850,00
46.850,00
56.455.560,00
904.720,00
30.296.407,37
(25.800,00)
12.412.560,13
51.761,23
100.095.208,73
114.692.294,09
55.971.380,00
887.520,00
30.731.305,12
(3.185,01)
7.389.899,25
4.709.883,13
99.686.802,49
108.846.774,55
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
RODRIGO DE ALMEIDA FERREIRA
Diretor Financeiro
JOSÉ ANTONIO BAGGIO PEREIRA
Presidente
JULIANO DA SILVA GANS
Contador CRC-PR 055674/O-3
CLUBE CURITIBANO
DEMONSTRATIVO DE SUPERAVIT DO EXERCÍCIO
EM 31 DE OUTUBRO
Em Reais
Nota
Receitas Operacionais
Ordinárias
Patrimoniais
Sede Barão do Serro Azul
Diretoria Social
Curitibano Groove
Diretoria Geral
Diretoria de Esportes
Diretoria Desportos Aquáticos
Diretoria de Cultura
Comunicação
19
43.959.005,36
3.051.477,09
682.113,89
986.490,00
29.220,00
45.161,00
2.445.114,75
942.816,10
292.518,95
34.292,00
52.468.209,14
19
(25.704.571,23)
(1.574.666,41)
(4.538.105,16)
(979.279,54)
(3.903.231,56)
(145.026,79)
(82.639,45)
(221.818,74)
(3.310.344,51)
(439.231,35)
(2.508.151,34)
(39.030,91)
(3.356.571,85)
(46.802.668,84)
(23.282.801,43)
(1.405.064,67)
(2.901.116,00)
(888.307,16)
(4.116.321,29)
(668.267,00)
(120.526,94)
(140.107,17)
(2.934.121,30)
(463.213,27)
(2.214.471,81)
(123.523,53)
(3.111.607,24)
(42.369.448,81)
19
(1.697.416,95)
(3.729.382,05)
(521.407,31)
(579.334,97)
(48.772,90)
(526.633,62)
(7.102.947,80)
(1.513.213,03)
(3.440.150,52)
(490.356,52)
(416.628,57)
(22.176,81)
(450.184,48)
(6.332.709,93)
19
(725.264,18)
(1.322.623,83)
599.500,00
(1.448.388,01)
(534.804,11)
(1.031.793,64)
1.908.592,36
341.994,61
19
(1.183.280,67)
4.108.045,01
1.735.599,73
(500.557,83)
1.107.010,42
(505.172,30)
Despesas com Atividades Sociais, Culturais e Esportivas
Campeonatos
Eventos Sociais
Eventos Culturais
Comunicação
Federação e Arbitragem
Outras Atividades Esportivas
Outras (Despesas) Receitas
Despesas Tributárias
Despesas com Provisões Diversas
Outras Receitas e Reversão de Provisões
Receitas Financeiras
Despesas Financeiras
Superavit Após o Resultado Financeiro
19
Receitas / Despesas Vinculadas
Receitas Vinculadas
MESP-Formação Equipe de Tênis
Eficiência Energética - Copel
CBC - Edital 1
CBC - Edital 3
Despesas Vinculadas
MESP-Formação Equipe de Tênis
Eficiência Energética - Copel
CBC Edital 1
CBC Edital 3
Superavit do Exercício
19
51.761,23
4.709.883,13
60.719,10
95.500,00
129.395,56
88.610,94
374.225,60
25.179,73
25.179,73
(60.719,10)
(95.500,00)
(129.395,56)
(88.610,94)
(374.225,60)
(25.179,73)
(25.179,73)
51.761,23
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
RODRIGO DE ALMEIDA FERREIRA
Diretor Financeiro
JULIANO DA SILVA GANS
Contador CRC-PR 055674/O-3
2014
46.672.378,59
1.799.841,03
389.122,71
932.608,00
41.090,00
52.175,00
2.878.392,95
1.041.616,33
351.099,37
12.400,00
54.170.723,98
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Com Pessoal
Refeitório e Vale Transporte
Água, Energia Elétrica, Telefone e Gás
Material de Limpeza, Higiene e Expediente
Reparos e Manutenção
Manutenção e Reformas Especiais
Com Veículos e Estacionamento
Judiciais e Honorários Advocatícios
Prestação de Serviços
Uniformes e Material Esportivo
Outras Despesas Administrativas
Bens Móveis
Depreciação e Amortização
(Deficit) Superavit Antes do Resultado Financeiro
2015
JOSÉ ANTONIO BAGGIO PEREIRA
Presidente
4.709.883,13
CLUBE CURITIBANO
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
EM 31 DE OUTUBRO
Em Reais
Nota
Atividades Operacionais
Superavit do Exercício
Ajustes por:
Depreciação e Amortização
Baixas do Ativo Imobilizado - Residual
Baixas do Ativo Intangível - Residual
Constituição (Reversão) de Provisão para Demandas Judiciais
Superavit do Exercício Ajustado
51.761,23
11b / 11c
(Aumento) Diminuição nas Contas do Ativo
Bancos e Aplicações Financeiras Vinculadas
Contribuições de Sócios a Receber
Estoques
Adiantamentos Concedidos
Demais Contas a Receber e Outros
Depósitos Judiciais
Aumento (Diminuição) nas Contas do Passivo
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
Obrigações Fiscais e Tributárias
Outras Obrigações
Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais
Atividades de Investimentos
Investimento em Ativo Imobilizado
Investimentos em Obras de Arte
Investimento em Ativo Intangível
Caixa Líquido Utilizado nas Atividades de Investimentos
2015
11b
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
Parcelamento de Tributos
Arrendamento Mercantil
Conversão de Títulos Patrimoniais
Títulos em Tesouraria
Caixa Líquido Utilizado nas Atividades de Financiamento
2014
4.709.883,13
3.356.571,85
347.881,98
736.523,13
4.492.738,19
3.111.840,58
148.125,33
7.266,66
(843.090,20)
7.134.025,50
(1.986.630,48)
170.963,06
(63.655,80)
(4.263,18)
(7.125,85)
57.262,92
(1.833.449,33)
(253.489,33)
(33.246,68)
(10.982,09)
(44.391,79)
(28.922,59)
(371.032,48)
365.095,17
1.102.836,97
6.246,05
3.232.211,22
4.706.389,41
6.823,91
64.370,99
(12.339,33)
(764.668,58)
(705.813,01)
7.365.678,27
6.057.180,01
(5.097.035,97)
(3.003,00)
(3.038,00)
(5.103.076,97)
(3.521.238,40)
(69.757,10)
(3.590.995,50)
(5.799,24)
379.260,00
(22.614,99)
350.845,77
(42.148,00)
(7.456,31)
656.610,00
(3.185,01)
603.820,68
Fluxo Líquido Gerado no Exercício
2.613.447,07
3.070.005,19
Aumento de Caixa e Equivalentes de Caixa
2.613.447,07
3.070.005,19
9.459.367,67
12.072.814,74
6.389.362,48
9.459.367,67
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
Caixa e Equivalentes de Caixa no Fim do Período
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
RODRIGO DE ALMEIDA FERREIRA
Diretor Financeiro
JULIANO DA SILVA GANS
Contador CRC-PR 055674/O-3
JOSÉ ANTONIO BAGGIO PEREIRA
Presidente
CLUBE CURITIBANO
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PERÍODO DE 31 DE OUTUBRO DE 2013 A 31 DE OUTUBRO DE 2015
Em Reais
Nota
Em 31 de Outubro de 2013
Destinação do Superávit do Exercício Anterior
Conversão de Títulos
Redução das Reservas Patrimoniais
Títulos Patrimoniais Resgatados
Realização das Reservas de Reavaliação
Emissão Títulos "C" Filhos de Sócios
Títulos Patrimoniais em Tesouraria
Superávit do Exercício
54.107.330,00
656.610,00
18
Em 31 de Outubro de 2015
31.169.636,28
-
-
-
-
Superavit
Acumulados
Superavit
do
Exercício
Títulos em
Tesouraria
-
2.035.232,91
2.035.232,91
-
(2.035.232,91)
4.709.883,13
4.709.883,13
4.709.883,13
99.686.802,49
-
-
-
-
-
90.300,00
-
-
-
-
(438.331,16)
438.331,16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
379.260,00
887.520,00
30.731.305,12
-
-
-
-
Total Geral
6.091.095,18
(122.980,00)
55.971.380,00
(1.174.760,00)
7.389.899,25
4.709.883,13
-
(3.185,01)
(3.185,01)
-
(4.709.883,13)
-
656.610,00
(3.185,01)
379.260,00
17.200,00
(17.200,00)
-
-
-
-
-
34.400,00
-
-
-
-
-
434.897,75
-
-
-
(122.120,00)
-
-
-
-
(434.897,75)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
56.455.560,00
904.720,00
30.296.407,37
12.412.560,13
(22.614,99)
(25.800,00)
-
JOSÉ ANTONIO BAGGIO PEREIRA
Presidente
(22.614,99)
51.761,23
51.761,23
51.761,23
100.095.208,73
As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Financeiras.
RODRIGO DE ALMEIDA FERREIRA
Diretor Financeiro
94.323.494,37
(34.400,00)
122.120,00
19
920.200,00
Reserva
de
Reavaliação
(90.300,00)
1.174.760,00
18
Reservas
Patrimoniais
122.980,00
-
Em 31 de Outubro de 2014
Destinação do Superávit do Exercício Anterior
Conversão de Títulos
Redução das Reservas Patrimoniais
Títulos Patrimoniais Resgatados
Realização das Reservas de Reavaliação
Emissão Títulos "C" Filhos de Sócios
Títulos Patrimoniais em Tesouraria
Superávit do Exercício
Títulos
Patrimoniais
Emitidos
JULIANO DA SILVA GANS
Contador CRC-PR 055674/O-3
Notas explicativas às demonstrações financeiras de 31 de outubro de 2015
(Valores expressos em Reais, exceto quando indicar de outra forma)
1
Contexto Operacional
O Clube Curitibano é uma associação sem fins econômicos ou lucrativos,
fundado em 25 de setembro de 1881 e em funcionamento desde 6 de janeiro
de 1882; tem por objetivo estimular, desenvolver e proporcionar aos seus
associados a prática de atividades de cultura física e esportiva e, ainda,
promover reuniões e atividades de caráter social, cultural, cívicas e
filantrópicas que favoreçam o congraçamento e o relacionamento entre seus
associados e entre estes e a comunidade.
2
Elaboração e Apresentação das Demonstrações Financeiras
Expressas em Reais, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, destacando-se a aplicação do Pronunciamento Técnico
PME – Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas (NBC TG 1000 –
Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas), aprovado pela Resolução
CFC no 1.255/09, com exigibilidade para os exercícios iniciados a partir de
01/JAN/10, e a Resolução CFC no 1409/12, que aprovou a interpretação ITG
2002 - entidades sem finalidade de lucros.
3
Principais Práticas Contábeis
As principais práticas contábeis adotadas pelo Clube Curitibano estão
descritas a seguir:
a) Reconhecimento de Receitas e Despesas
As receitas ordinárias são reconhecidas pelo regime de caixa. As despesas são
reconhecidas pelo regime de competência.
b) Instrumentos Financeiros
Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em
que o Clube Curitibano se torna parte das disposições contratuais dos
instrumentos financeiros. Quando reconhecidos, são inicialmente registrados
ao seu valor justo, acrescido dos custos de transação que sejam diretamente
atribuíveis à sua aquisição ou emissão. Sua mensuração subsequente ocorre a
cada data de balanço, de acordo com as regras estabelecidas para cada
tipo de classificação de ativos e passivos financeiros. Os principais ativos
financeiros são: caixa e equivalentes de caixa e aplicações financeiras. O
principal passivo financeiro é: contas a pagar a fornecedores.
c) Estimativas Contábeis
Na elaboração das demonstrações financeiras é necessário utilizar estimativas
para contabilizar certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações
financeiras incluem, portanto, estimativas referentes à seleção das vidas úteis
do ativo imobilizado, provisões necessárias para os passivos contingentes e
realização de ativos. Os resultados reais podem apresentar variações em
relação às estimativas.
d) Caixa e Equivalentes de Caixa
Este grupo está composto pelo saldo que permanece nos caixas, saldo de
contas correntes, aplicações financeiras, banco contas vinculadas e
aplicações financeiras vinculadas com prazos de vencimentos originais de até
90 dias. As aplicações financeiras incluídas nos equivalentes de caixa são
classificadas na categoria “ativos financeiros mensurados ao valor justo
através do resultado”.
e) Contas a Receber
Representadas ao custo histórico de valor, sem o registro de atualizações de
juros de mora, reduzido dos valores julgados suficientes, a título de provisão
para créditos de liquidação duvidosa.
f)
Estoques
Foram valorizados ao custo médio de aquisição e não superam o valor de
mercado.
g) Imobilizado
Está registrado ao custo de aquisição ou construção e reavaliação, incluindo
os bens adquiridos por arrendamento mercantil, deduzido da depreciação
acumulada.
As depreciações são calculadas pelo método linear e levam em
consideração o tempo de vida útil econômica estimada dos bens, conforme
demonstrado na nota 11.
O Clube Curitibano adota procedimentos para assegurar que seus ativos não
estejam contabilizados por valor superior àquele passível de recuperação por
meio de uso ou venda, em conformidade com os preceitos estabelecidos pela
seção 27 do Pronunciamento Técnico PME.
As despesas com manutenção e reparos são contabilizadas como despesas
quando não afetam significativamente a vida útil dos bens ou agregadas ao
valor do ativo quando contribuem de forma relevante para o aumento do
prazo de vida útil das instalações e dos equipamentos.
Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação
dos resultados com o valor contábil e são reconhecidos em "Outras Receitas
(Despesas) Operacionais”, líquidos na demonstração do superávit.
h) Intangível
Os ativos intangíveis com prazo de vida útil definida são amortizados de
acordo com tal prazo e quando apurado algum indício de redução de seu
valor recuperável são submetidos a testes para análise de recuperação. Os
ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados, sendo
submetidos a teste anual para análise de redução de seu valor recuperável.
i)
Provisão para recuperação de ativos
A administração revisa anualmente o valor contábil líquido dos ativos, com o
objetivo de identificar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas,
operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração,
obsolescência ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são
identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável é
constituída provisão para deterioração, ajustando o valor contábil líquido ao
valor recuperável.
j)
Outros ativos circulantes e não circulantes
Um ativo é reconhecido no balanço quando for provável que seus benefícios
econômicos futuros favoreçam o Clube Curitibano e seu custo ou valor possa
ser mensurado com segurança. Os ativos são classificados como circulantes
quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos
doze meses, caso contrário, são classificados como ativos não circulantes.
k)
Fornecedores
As contas a pagar aos fornecedores são obrigações a pagar por bens ou
serviços que foram adquiridos de fornecedores no curso normal dos negócios,
sendo classificadas como passivos circulantes se o pagamento for devido no
período de até um ano (ou no ciclo operacional normal dos negócios, ainda
que mais longo). Caso contrário, as contas a pagar são apresentadas como
passivo não circulante. Elas são, inicialmente, reconhecidas pelo valor justo e,
subsequentemente, incluindo, quando aplicável, os encargos e variações
monetárias e cambiais, incorridos até a data do balanço.
l)
Provisão para demandas judiciais
O Clube Curitibano adota os conceitos estabelecidos na seção 21 do
Pronunciamento Técnico PME sobre provisões, passivos, contingências passivas
e ativas na constituição das suas provisões e divulgação sobre assuntos
envolvendo litígios e contingências (nota 16).
As provisões para demandas judiciais são registradas conforme a seguir:
Ativos Contingentes: É um ativo possível que resulta de eventos passados, cuja
existência será confirmada apenas pela ocorrência ou não de um ou mais
eventos futuros incertos.
Passivos Contingentes: Uma obrigação possível que resulta de eventos
passados e cuja existência será confirmada apenas pela ocorrência ou não
de um ou mais eventos futuros incertos não totalmente sob controle do Clube
Curitibano. (i) Quando os passivos contingentes forem prováveis, é registrado o
passivo em suas demonstrações financeiras; (ii) para os passivos contingentes
considerados possíveis, são apenas divulgados em notas explicativas, e para
os passivos contingentes julgados remotos, não são registrados e nem
divulgados.
m) Outros passivos circulantes e não circulantes
Um passivo é reconhecido no balanço quando o Clube Curitibano possui uma
obrigação legal como resultado de um evento passado, sendo provável que
um recurso econômico seja requerido para liquidá-la. As provisões são
registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.
São demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos dos
correspondentes encargos e variações monetárias, quando aplicáveis, até a
data do balanço.
n) Tributação
O Clube Curitibano é isento do Imposto de Renda e da Contribuição Social,
de acordo com o art. 15, da Lei no 9.532 de 10 de dezembro de 1997.
o) Fluxo de Caixa
As demonstrações dos fluxos de caixa foram preparadas pelo método indireto
e estão apresentadas de acordo com a seção 7 do Pronunciamento Técnico
PME - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas.
4
Caixa e Equivalentes de Caixa
Recursos em Caixa
Recursos em Banco - conta corrente
Aplicações Financeiras
HSBC
Banco do Brasil
Caixa Econômica Federal
Banco Itaú S/A
Total
2015
193.739,59
215.319,70
409.059,29
2014
37.596,32
303.801,03
341.397,35
6.154.420,01
1.884.702,65
1.346.340,55
2.278.292,24
11.663.755,45
2.148.028,47
2.375.856,13
1.200.665,78
3.393.419,94
9.117.970,32
12.072.814,74
9.459.367,67
As aplicações financeiras estão representadas em fundos de investimentos
conservadores e certificados de depósitos bancários atualizadas
mensalmente.
5
Aplicações Financeiras Vinculadas
Banco do Brasil MESP - Ano 2
BB - MESP Formação Equipe Tênis
2015
78.605,74
2014
-
34.887,47
32.505,18
BB - MESP Formação Equipe Tênis - Ano 2
153.104,96
92.120,20
Caixa Econômica Federal CBC 1
907.752,77
-
Caixa Econômica Federal CBC 3
936.556,92
-
Total
2.110.907,86
124.625,38
Estes valores referem-se aos projetos vinculados à "Lei de Incentivo ao Esporte"
(CBC Projeto 1, CBC Projeto 3 e MESP). Os projetos visam a formação de
atletas olímpicos, e os valores aplicados somente poderão ser utilizados no
objeto dos convênios. Os saldos são representados por aplicações em fundos
de investimentos conservadores e certificados de depósitos bancários.
As obrigações vinculadas aos projetos estão registradas no passivo, na rubrica
“Lei de Incentivo ao Esporte”.
A diferença entre o valor registrado em 2015 em aplicações financeiras
vinculadas e o valor registrado no passivo na rubrica Lei de Incentivo ao
Esporte (R$ 639.659,96), refere-se aos bens adquiridos com recursos do CBC 1 e
estão registrados no grupo do imobilizado na rubrica “Bens Móveis CBC Edital
1”, conforme evidenciado nas notas explicativas 11a e 11b.
6
Contas a Receber
Contribuições de Sócios a Receber
O saldo desta conta está composto pelos seguintes valores:
2015
Promissórias a Receber
(-) Receitas e Valores a Apropriar
Cheques devolvidos
2014
589.752,70
640.936,08
(456.927,88)
(507.130,43)
27.662,56
16.458,90
Cheques em Cobrança
253.264,38
433.925,95
Total
413.751,76
584.190,50
Os valores, demonstrados acima, correspondem aos direitos a receber de
associados, decorrentes de mensalidades, taxas de manutenção, entre outros.
Além disso, outras informações são consideradas importantes:
a) Em receitas e valores a apropriar estão incluídos os seguintes valores:
R$ 362.222,66 (R$ 362.589,24 em 2014) referentes à receita de joia e
R$ 94.705,22 (R$ 144.541,19 em 2014) de receita de taxa de transferência de
títulos, mensalidades e títulos resgatados, totalizando R$ 456.927,88
(R$ 507.130,43 em 2014), que será registrado nas contas de resultado à
medida que ocorrerem os respectivos recebimentos.
b) O valor de R$ 132.824,82, que é a diferença entre o valor de promissórias a
receber e receitas a apropriar, refere-se aos montantes vencidos e já
apropriados neste e em exercícios anteriores (R$ 133.805,65 em 2014).
7
Estoques
O saldo desta conta está composto pelos seguintes valores:
2015
97.494,22
2014
85.877,14
Material de Expediente
31.408,23
24.734,73
Material Elétrico / Hidráulico
67.328,33
63.320,94
Manutenção
83.348,70
67.303,55
Limpeza / Higiene
Utensílios
18.882,95
5.757,68
Vale-transporte
23.475,53
11.288,12
321.937,96
258.282,16
Total
8
Adiantamentos Concedidos
2015
2014
Adiantamentos de Salários, 13° Salário e Férias
23.699,94
23.496,76
Adiantamentos de Viagens / Outros
15.000,00
10.940,00
Total
38.699,94
34.436,76
9
Demais Contas a Receber
O saldo desta conta está composto pelos seguintes valores:
2015
2014
Adiantamentos a Fornecedores
47.788,51
68.983,95
Aluguel a Receber
13.000,00
13.000,00
Federação Paranaense de Golfe
25.538,28
14.126,65
Outros Valores a Receber
30.526,35
50.818,25
Cheques em Caução
305.617,50
273.012,50
Prov. p/Créditos de Liquidação Duvidosa
(4.232,00)
418.238,64
(4.232,00)
415.709,35
Total
10
Realizável a Longo Prazo
Este grupo de contas está assim representado:
2015
2014
Depósitos Judiciais - Sanepar
519.053,16
481.241,60
Depósitos Judiciais
105.716,68
201.519,02
6.025,53
5.297,67
Depósitos Judiciais- INSS
Promissórias a Receber - LP
-
Total
524,32
630.795,37
688.582,61
Os Depósitos Judiciais - Sanepar, referem-se à ação de desapropriação
movida pela Companhia de Saneamento do Paraná - Sanepar (parte das
terras da Sede de Golfe). O Clube Curitibano contestou o valor depositado e
solicitou perícia. A sentença confirmou o valor da perícia e o Clube Curitibano
está aguardando julgamento de recurso, interposto pela Companhia de
Saneamento do Paraná - Sanepar.
Os Depósitos Judiciais referem-se às ações trabalhistas e cíveis.
Os Depósitos Judiciais INSS referem-se à ação ordinária proposta pelo Clube
Curitibano junto ao INSS, objetivando que seja declarada a ilegalidade do
recolhimento de contribuição previdenciária, incidente sobre o auxílio
doença, nos 15 primeiros dias de afastamento do empregado, bem como seja
a ré condenada à restituição/compensação dos valores indevidamente
pagos, observando-se o prazo prescricional de 10 anos.
11
Imobilizado
a) Composição:
2015
Descrição
Taxa Anual de
Custo
Depreciação
Imobilizado
Imobilizado
Depreciação
Corrigido
Acumulada
Liquido
Liquido
Terrenos
Obras Civ is
Móv eis e Utensílios
35.369.201,80
33.771.394,58
4%
70.292.456,64
35.369.201,80
(15.063.215,36)
55.229.241,28
55.453.081,59
10%
3.887.055,61
(2.307.610,26)
Biblioteca
Cultura- Acerv o DVD´s
Veículos
2014
20%
-
1.579.445,35
1.539.504,89
182.949,09
-
182.949,09
166.323,39
74.676,66
-
74.676,66
57.313,82
180.391,53
288.236,49
697.530,31
(517.138,78)
Equipamentos de Informática
20%
653.785,76
(439.778,79)
214.006,97
201.716,41
Máquinas e Equipamentos
10%
6.889.288,12
(3.385.419,67)
3.503.868,45
2.804.245,38
Arrendamento Mercantil Financeiro
10%
656.809,00
(465.591,59)
Obras e Reformas Prediais
455.629,21
-
191.217,41
270.479,45
455.629,21
1.776.165,69
Bens Móv eis CBC Edital 1
639.659,96
-
639.659,96
Adiantamento para Imobilizações
136.425,30
-
136.425,30
16.400,50
97.756.713,01
96.344.862,19
Total
119.935.467,46
(22.178.754,45)
-
b) Movimentação no exercício do custo corrigido:
2014
2015
Descrição
Custo Corrigido
Terrenos
33.771.394,58
Obras Civ is
68.404.863,10
Móv eis e Utensílios
Adições
Baixas
1.597.807,22
Transferências
-
-
-
-
1.887.593,54
Custo Corrigido
35.369.201,80
70.292.456,64
3.584.572,41
431.718,59
(129.235,39)
-
3.887.055,61
Cultura - Biblioteca e DVD'S
223.637,21
35.928,15
(1.939,61)
-
257.625,75
Veículos
697.530,31
-
697.530,31
Equipamentos de Informática
Máquinas e Equipamentos
575.832,50
85.770,30
(7.817,04)
-
653.785,76
1.341.329,25
(114.971,49)
-
6.889.288,12
656.809,00
1.776.165,69
Bens Móv eis CBC Edital 1 **
-
Adto para Imobilizações
Total
-
5.662.930,36
Arrend. Mercantil Financeiro
Obras e Reformas Prediais
-
844.777,71
-
-
(277.720,65)
639.659,96
(1.887.593,54)
-
-
656.809,00
455.629,21
639.659,96
16.400,50
809.169,41
(689.144,61)
-
136.425,30
115.370.135,66
5.786.160,59
(1.220.828,79)
-
119.935.467,46
** Estas adições realizadas em 2015, no montante de R$ 639.659,96, são bens
adquiridos com recursos da CBC – Confederação Brasileira de Clubes, e estão
registradas em rubricas separadas das demais.
c) Movimentação no exercício da depreciação acumulada:
2014
Descrição
Móv eis e Utensílios
Depreciação
Acumulada
2015
Adições
Depreciação
Acumulada
Baixas
(2.045.067,52)
(360.934,88)
Veículos
(409.293,82)
(107.844,96)
Equipamentos Informática
(374.116,09)
(71.684,40)
6.021,70
79.408,35
Máquinas e equipamentos
Obras e Reformas Prediais
Arrendamento Mercantil Financeiro
Total
98.392,14
-
(2.307.610,26)
(517.138,78)
(439.778,79)
(3.385.419,67)
(2.858.684,98)
(606.143,04)
(12.951.781,51)
(2.111.433,85)
-
(15.063.215,36)
(386.329,55)
(79.262,04)
-
(465.591,59)
(19.025.273,47)
(3.337.303,17)
183.822,19
(22.178.754,45)
Certos bens do ativo imobilizado, em 31 de outubro de 2015, no montante de
R$ 311.270,71, estão penhorados em garantia de ações trabalhistas e cíveis.
Em decorrência da incorporação do patrimônio do Clube Concórdia, em
2012, passaram a integrar o patrimônio do Clube Curitibano, os seguintes bens:
Sede Concórdia, no valor de R$ 80.609,77, representada por um lote de
terreno com 58,50 m2 de frente para a Rua Presidente Carlos Cavalcanti, com
área total de 5.659,00 m². O valor do terreno foi avaliado na época em
R$ 9.981.387,00 e a edificação antiga, datada de 1966, com 1.842,10 m², em
R$ 1.513.613,00.
Sede Mercês, no valor de R$ 51.837,12, representado por um lote de terreno
com 18,00 m2 de frente para a Rua Jacarezinho, de forma irregular, com área
total de 12.288,00 m². Este bem foi avaliado na época em R$ 7.392.000,00.
A edificação antiga de 1.240,00 m², datada de 1940, em péssimo estado de
conservação, não tem valor comercial e, por esse motivo, não foi considerado
na avaliação.
Além dos bens imóveis, foram incorporados bens móveis no valor contábil de
R$ 32.328,57.
Em SET/13 foi adquirido um imóvel, no valor de R$ 1.500.000,00 de Zilio Dalmora
e Carolina Zandonai Dalmora, constituído pelo lote de terreno, com a área
total de 893,22m2, contendo uma casa de tijolos sob no 220 da numeração
predial da rua dos Capuchinhos, Curitiba/PR, conforme matrícula 17.828, do
registro de imóveis da 1a Circunscrição, da Comarca da Cidade de
Curitiba/PR. O objetivo dessa aquisição é transformar o terreno em
estacionamento da sede Mercês.
Em ABR/15 foi adquirido um imóvel, no valor de R$ 1.550.000,00 de Hernani
Corte e Nadir Maria Paggiaro Corte, constituído pelo lote de terreno, com a
área total de 864,00 m2, contendo uma casa de tijolos sob no 812 da
numeração predial da rua dos Capuchinhos, Curitiba/PR, conforme matrícula
4.465, do registro de imóveis da 1a Circunscrição, da Comarca da Cidade de
Curitiba/PR. O objetivo dessa aquisição é integrá-lo à Sede Mercês para
futuras edificações.
12
Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias
2015
S alários a Pagar
2014
31.385,99
63.375,80
3.158.817,70
2.773.216,16
FGTS a recolher
112.870,51
100.143,98
INS S a recolher
498.581,44
449.552,67
Prov isão para Férias, 13° S alário e Encargos
INS S Mão-de-Obra Autônomos
4.247,97
-
Reclamatórias Trabalhistas a Pagar
683.750,00
Impost o S indical/Taxa de Rev ersão
40,00
568,03
4.489.693,61
3.386.856,64
Total
13
-
Obrigações Fiscais e Tributárias
PIS s/Folha
ISS
2015
14.214,97
2014
12.445,25
1.850,80
3.438,24
Imposto de Renda Retido na Fonte
68.998,22
57.428,94
INSS Retido
27.203,22
32.667,23
Cofins a Recolher
13.438,38
13.651,04
6.685,34
6.514,18
132.390,93
126.144,88
CSLL, Cofins, e PIS - Retenções
Total
A Cofins está sendo calculada à alíquota de 3% sobre as Receitas não próprias
da atividade do Clube Curitibano (aluguéis de propriedades, escolinhas, entre
outros), a partir da competência de fevereiro de 1999, em decorrência das
alterações introduzidas pelo art. 3o, da Lei no 9.718/98.
14
Parcelamentos de Tributos
2015
2014
Parcelamento do INSS
-
5.799,24
Total
-
5.799,24
Circulante
-
5.799,24
Não Circulante
-
-
Com relação ao parcelamento do INSS, a administração do Clube Curitibano,
acatando orientação do Escritório Rivera & de Paola – Advogados, desistiu de
questionar algumas notificações fiscais de lançamentos de débitos, emitidas
pelo INSS, resultado de fiscalização procedida no final do exercício de 2002.
Dessa forma, em JUL/03, o Clube Curitibano aderiu ao Parcelamento Especial
– PAES, como forma de saldar os referidos débitos.
O valor total das referidas notificações foi de R$ 1.335.197,64, do qual
R$ 328.346,67 foi objeto de parcelamento.
Do valor restante das notificações, R$ 1.006.850,97, conforme orientação dos
assessores jurídicos que prestam serviços ao Clube Curitibano, considerando
que a possibilidade de perda é remota, não foi solicitado o parcelamento
pela administração do Clube Curitibano. Atualmente, continua em discussão
apenas a notificação INSS – NFLD no 35.437.303-0, já que houve êxito definitivo
em todos os demais processos.
15
Outras Obrigações
O saldo desta conta está composto pelos seguintes valores:
2015
Antecipação de Aluguéis
Associação Funcionários Clube Curitibano
2014
331.592,00
388.759,50
22.397,33
14.903,29
Cheques em Caução
305.617,50
273.012,50
Outras
119.806,63
300.542,44
Total
779.413,46
977.217,73
O valor, referente à antecipação de aluguéis, refere-se aos aluguéis de salões
recebidos antecipadamente; estes valores poderão ser devolvidos caso não
haja a utilização de salões.
Os valores referentes à associação de funcionários são debitados em folha de
pagamento para repasse à associação.
16
Provisões para Demandas Judiciais
O saldo desta conta está composto pelos seguintes valores:
Provisão p/Contingência Fiscais - COFINS
2015
2.365.299,43
2014
2.082.101,82
Provisão p/Contingência Trabalhistas
695.083,15
120.083,15
Provisão p/Contingência Cíveis
463.045,73
489.645,73
Provisão p/Depósitos Judiciais e Penhora
105.716,68
201.519,02
83.778,93
83.778,93
6.025,53
5.297,67
3.718.949,45
2.982.426,32
Provisão p/Contingências Fiscais - INSS
Provisão p/Depósitos Judiciais - INSS
Total
A provisão para Contingências Fiscais - Cofins, complementada no exercício
pelo montante de R$ 612.207,32, refere-se à diferença existente entre os
pagamentos efetuados da Cofins, pelo critério da Cofins cumulativa, seguindo
orientações da Assessoria Jurídica da Confederação Nacional dos Clubes e o
entendimento da Autoridade Tributária, pelo critério da Cofins não cumulativa.
Houve reversão de provisões, efetuadas em 2009, no total de R$ 329.009,71,
tendo em vista o transcurso do prazo decadencial.
A provisão para Contingências Trabalhistas e Provisão para Depósitos Judiciais
inclui a constituição de novas provisões, cuja probabilidade de perda é
considerada provável, pelos assessores jurídicos externos e complementada
com base na opinião do departamento jurídico do Clube Curitibano.
A provisão para Contingências Cíveis contempla as ações, nas quais, pela
análise dos advogados que patrocinam as causas, a probabilidade de
condenação do Clube Curitibano é provável. Constituíram-se provisões sobre
as prováveis indenizações que serão pagas e os honorários de sucumbência.
A provisão para Contingências Fiscais - INSS, refere-se à notificação recebida
do INSS – NFLD no 35.437.303-00, cuja possibilidade de perda, conforme
parecer dos advogados, é de 50%.
Existem outros processos trabalhistas e cíveis em curso, que foram avaliados
pelos assessores jurídicos como sendo de risco possível, no montante de R$
1.046.588,94 (R$ 1.010.481,50 em 2014), para os quais nenhuma provisão foi
constituída. Conforme previsto na seção 21 do Pronunciamento Técnico PME,
não há necessidade de provisionar contabilmente os valores de ações
consideradas como perdas possíveis.
•
Reversão de provisões
Foi contabilizado no período o valor de R$ 21.279,30, relativo à reversão de
provisões, sendo R$ 13.432,08 referentes às provisões para depósitos judiciais e
penhoras trabalhistas e R$ 7.847,22 provenientes de provisões para
contingências cíveis. Estas reversões são decorrentes de acordos judiciais
firmados pelo Clube em audiências de conciliação.
17
INSS a Recolher Suspenso
Foi compensado nos meses de julho a outubro de 2015 com os encargos da
folha de pagamento o montante de R$ 797.673,05, referente à ação movida
contra o INSS, visando à isenção de contribuições previdenciárias incidentes
sobre as verbas de aviso prévio indenizado, 13o salário indenizado e 1/3 de
férias.
Sobre estas verbas indenizatórias, o Clube obteve decisão favorável, a qual
não cabe mais recurso. Entretanto, como na mesma ação é pleiteada a
isenção de outras verbas, sobre as quais ainda resta discussão, não ocorreu o
trânsito em julgado.
Após o trânsito em julgado da ação, esses valores serão baixados do passado
e lançados para o resultado como receitas com recuperação de impostos.
18
Patrimônio Líquido
Os valores dos títulos patrimoniais emitidos estão assim representados:
Quantidade
2015
Títulos série A
272
Valor Unitário
6.450,00
Títulos série B
5.457
8.600,00
46.930.200,00
Títulos série C
9.036
860,00
7.770.960,00
14.765
15.910,00
56.455.560,00
Total
Quantidade
Total
1.754.400,00
2014
Títulos série A
272
Valor Unitário
6.450,00
Total
1.754.400,00
Títulos série B
5.410
8.600,00
46.526.000,00
Títulos série C
Total
8.943
860,00
7.690.980,00
14.625
15.910,00
55.971.380,00
Está registrado, como reserva patrimonial, 3 títulos, da série B, resgatado,
perfazendo um montante de R$ 25.800,00 (R$ 8.600,00 em 2014). Existe
também o registro de 2 títulos da série C, resgatados, perfazendo um
montante de R$ 1.720,00.
Ainda, uma reserva para emissão de Títulos Paraná Golfe, referente ao
remanescente de 15 títulos a serem emitidos, tendo em vista a incorporação
pelo Clube Curitibano, do Paraná Golf Club, no total de R$ 129.000,00
(R$ 129.000,00 em 2014), e também reserva para emissão de 87 títulos da série
B, devido à incorporação do Clube Concórdia, no total de R$ 748.200,00
(R$ 748.200,00 em 2014). Dessa forma, o total das reservas patrimoniais é de
R$ 904.720,00 (R$ 887.520,00 em 2014).
•
Emissão de Títulos - Série C
Conforme ata da Assembleia Geral Extraordinária realizada em 10 de abril de
2014, foi aprovada a emissão de 3.000 títulos série C, exclusivos para filhos de
sócios no valor unitário de R$ 1.500,00. Considerando que o valor patrimonial
(contábil) é de R$ 860,00, a diferença entre esse valor contábil e o de
mercado, pelo qual está sendo vendido, foi contabilizada diretamente no
resultado no exercício, no grupo de títulos patrimoniais. Em 31 de outubro de
2015 foram emitidos e contabilizados 142 títulos (1.366 títulos em 2014),
totalizando 1.508 títulos C emitidos.
19
Demonstração do Resultado do Exercício
Em 2015, as receitas operacionais aumentaram cerca de 4%, influenciado
principalmente pelas receitas ordinárias que aumentaram em torno de 7%, em
virtude do aumento das mensalidades dos sócios no início do ano, porém as
receitas patrimoniais diminuíram em 41%, decorrente da queda na venda de
títulos série C (142 títulos em 2015 contra 1366 em 2014).
As despesas operacionais aumentaram em torno de 10%, influenciado
principalmente pela folha de pagamento dos empregados (dissídio), gerando
uma despesa a maior (se comparado a 2014), cerca de R$ 2,5 milhões.
O grupo de outras receitas e despesas teve um saldo negativo de
R$ 1.448.388,01 (em 2014 ficou positivo em R$ 341.994,61). Tal diferença está
relacionada ao complemento de provisão trabalhista em 2015 em
R$ 575.000,00. Em 2014 houve reversão de provisão no montante de
R$ 1.582.977,10.
Diante desse cenário, o superávit em 2015 ficou em R$ 51.761,23 (uma queda
de 99% se comparado a 2014).
O superávit de 2014, no montante de R$ 4.709.883,13, está influenciado pela
receita adicional com a emissão e venda de títulos da série C, para filhos de
sócios no montante de R$ 1.959.380,32 e as reversões de provisões realizadas
no período no valor de R$ 1.582.977,10. Além disso, a receita de 2014
aumentou em torno de 15%, em relação a 2013.
JOSÉ ANTONIO BAGGIO PEREIRA
Presidente
RODRIGO DE ALMEIDA FERREIRA
Diretor Financeiro
JULIANO DA SILVA GANS
Contador CRC PR 055674/O-3