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DIÁRIO OFICIAL DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO
Porto Alegre, sexta-feira, 27 de fevereiro de 2015
GRÊMIO BENEFICENTE
CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
Considerações Gerais
Para o Brasil, o ano de 2014 ficou marcado pela realização da
Copa do Mundo de Futebol no 1º semestre e pelas eleições gerais
no 2º semestre. A conjugação desses dois eventos, ao contrário
do esperado, trouxe reflexos econômicos de desaquecimento da
economia, particularmente das vendas no varejo. Houve retração
nas atividades de consumo, de modo geral. As atividades de investimento e de financiamento foram conduzidas com cautela por
governo e empresas em virtude da indefinição política e das perspectivas pessimistas de retorno com o legado da Copa. A diminuição do PIB foi consequência deste cenário.
No entanto, segundo dados fornecidos pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP), o mercado de Previdência Complementar
Aberta captou, em 2014, receita de R$ 436.390.588, incremento de
13,8% em relação a 2013. Nesse contexto, a receita do GBOEX correspondeu a 54% do total, caracterizando a importância da Entidade.
Embora tenha havido desaquecimento econômico em 2014, o setor de previdência complementar aberta mostrou-se extremamente
promissor, o que configura oportunidade competitiva para a adequada exploração da marca GBOEX, alicerçada na credibilidade e
na longevidade da instituição.
Destaques do ano de 2014
A Diretoria Executiva buscou implementar ações visando aprimorar
o relacionamento com associados, reduzir despesas administrativas, otimizar a rentabilidade de Ativos, potencializar a arrecadação das receitas de Planos e agilizar o pagamento dos benefícios.
Essas ações tiveram foco voltado para o equilíbrio do resultado
operacional da Entidade e o atendimento a associados e seus be-
RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS
REFAZIMENTO
RELATÓRIO DA DIRETORIA EXECUTIVA 2014
neficiários, razões de ser do GBOEX.
ser constatado por meio de análise de dados extraídos das deDentre as diversas premiações que foi merecedor, cabe destacar monstrações.
os resultados das pesquisas “Marcas de Quem Decide/RS” – Jor- A Receita de Contribuições acumulada de R$ 215.340.512,17, em
nal do Comércio, e “Top of Mind” – Revista Amanhã, onde continu- 31 de dezembro de 2013, aumentou para R$ 226.210.862,22 em
amente o GBOEX está entre as marcas mais lembradas.
31 de dezembro de 2014. Seguindo a mesma tendência, a Geração
Como reconhecimento de sua existência centenária, o GBOEX in- Líquida de Caixa com Atividade Operacional foi de R$ 1.019.441,29
tegrou a obra “100 Marcas do Rio Grande: A história e os valores em Dez/13 e de R$ 4.776.087,86 em Dez/14, representando incredas marcas consagradas como ícones da identidade e da cultura mento de 368,5%.
empresarial gaúcha”. O livro apresenta um seleto time composto Em contrapartida, a Despesa Administrativa acumulada em Dez/13
por 100 marcas, que fazem parte da história e cultura do RS.
era de R$ 37.208.110,70 e em Dez/14 foi de R$ 34.620.453,70,
O ano de 2014 foi marcado, também, pelas consequências da redução nominal de 7%. Descontada a inflação do período de
severa crise econômico-financeira vivida pela Confiança Compa- 6,4%, segundo o IPCA (IBGE), chega-se a uma redução efetiva de
nhia de Seguros, Controlada do GBOEX. A despeito de todos os 13,4%. Isso demonstra o resultado efetivo da gestão no controle
esforços realizados pelo GBOEX no sentido de alienar parte, ou das Despesas Administrativas.
todo, do controle acionário e, desse modo, manter a continuidade Esta saudável combinação de aumento de receita, redução de desdas operações daquela companhia, em 19 de dezembro de 2014, pesas e geração líquida de caixa operacional confirma a tendênfoi determinado regime de liquidação extrajudicial, pela Superin- cia de melhoria de performance e a consequente sustentabilidade
tendência de Seguros Privados (SUSEP), conforme publicado no econômico-financeira da Entidade.
Diário Oficial da União nº. 246, de mesma data.
Atendendo às Normas estabelecidas pela SUSEP, o GBOEX – GrêPerformance Econômico-Financeira
mio Beneficente declara possuir capacidade financeira para honrar
Inicialmente, cabe enfatizar que a Entidade vem arrecadando con- seus compromissos, atuais e futuros, e a sua intenção de manter,
tribuições e pagando benefícios com absoluta regularidade. Não até as datas de vencimentos, todos os seus títulos classificados na
possui passivo fiscal, tributário ou bancário, nem tampouco dívidas categoria de “Títulos Mantidos até o Vencimento”, disponibilizados
vencidas com fornecedores e parceiros comerciais.
em provisões técnicas sob o controle e fiscalização da SuperintenEmbora estes demonstrativos apresentem reflexos negativos de- dência de Seguros Privados (SUSEP).
rivados da liquidação extrajudicial da Confiança Companhia de Visão Estratégica para 2015
Seguros, pode-se verificar que o GBOEX possui capacidade ope- O GBOEX vem reavaliando continuamente seu Planejamento
racional e econômica de recuperação em curto prazo. Isso pode Estratégico, implementando ações integradas com o objetivo de
BALANÇO PATRIMONIAL - DEZEMBRO DE 2014 E DEZEMBRO DE 2013 REFAZIMENTO - VALORES EXPRESSOS EM R$
ATIVO
PASSIVO
DEZ/14
DEZ/13
DEZ/14
DEZ/13
NE
REFAZIMENTO
NE
REFAZIMENTO
5
71.909.272,60 83.260.934,16
ATIVO CIRCULANTE ........................................
2
59.678.482,26 58.923.835,26 PASSIVO CIRCULANTE ...................................
11.833.938,58
9.146.555,36
DISPONÍVEL......................................................
3.719.283,11
3.643.074,13 CONTAS A PAGAR............................................
OBRIGAÇÕES A PAGAR................................ 5A
8.021.739,66
2.463.678,95
CAIXAS E BANCOS .......................................
3.719.283,11
3.643.074,13
IMPOSTOS E ENC.SOC. A RECOLHER ....... 5B
934.335,22
798.069,66
APLICAÇÕES .................................................... 2A
29.158.267,90 32.670.381,47
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS ......... 5C
0,00
5.538.461,52
TÍTULOS DE RENDA FIXA.............................
21.479.932,00
9.449.331,65
IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES................... 5D
677.863,70
346.345,23
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL ...................
2.052.104,68 11.390.120,76
OUTRAS CONTAS A PAGAR .........................
2.200.000,00
0,00
QUOTAS DE FUND. DE INVESTIMENTOS...
5.598.195,56 11.804.735,79
4.693.544,79
4.303.720,96
OUTRAS APLICAÇÕES .................................
28.035,66
26.193,27 DEPÓSITOS DE TERCEIROS........................... 5E
DEPÓSITOS DE TERCEIROS .......................
3.331.241,45
2.902.169,10
CRÉDITOS DAS OP. C/PREV.COMPL.............. 2B
18.180.964,50 17.274.429,77
COBRANÇA ANTECIPADA DE PREMIOS .....
1.362.303,34
1.401.551,86
VALORES A RECEBER ..................................
18.180.964,50 17.274.429,77
55.381.789,23 69.810.657,84
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER ............... 2C
8.376.915,94
5.090.893,49 PROV. TÉCNICAS - PREV. COMPLEMENTAR
55.381.789,23 69.810.657,84
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER.............
5.285.083,22
851.813,76 PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ...... 5F
PROVISÃO PREMIOS N/GANHOS................
0,00
901.179,69
ASSISTÊNCIA FINANC. A PARTICIPANTES .
3.096.321,24
4.233.477,78
PROVISÃO MAT. BENEF. CONCEDIDOS .....
48.318,22
215.495,85
OUTROS CRÉDITOS .....................................
-4.488,52
5.601,95
PROVISÃO DE SINISTROS A LIQUIDAR. .....
39.033.101,46 52.073.040,72
OUTROS VALORES E BENS............................ 2D
108.241,80
146.689,81
PROVISÃO IBNR............................................
16.197.601,43 16.461.776,29
OUTROS VALORES .......................................
108.241,80
146.689,81
OUTRAS PROVISÕES ...................................
102.768,12
159.165,29
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS............... 2E
39.324,42
39.324,42
EMPREST. E DEP. COMPULSÓRIOS ...........
39.324,42
39.324,42
6
5.305.653,20
5.358.038,60
DESPESAS ANTECIPADAS .............................
95.484,59
59.042,17 PASSIVO NÃO CIRCULANTE ..........................
1.400.000,00
0,00
DESPESAS ADMINISTRATIVAS....................
95.484,59
59.042,17 CONTAS A PAGAR............................................
1.400.000,00
0,00
ATIVO NÃO CIRCULANTE ...............................
3
27.515.297,68 46.069.835,98 OBRIGAÇÕES A PAGAR ...................................
2.054.525,44
3.475.715,06
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO......................
18.377.228,14 18.315.184,94 PROV. TÉCNICAS PREV. COMPLEMENTAR .. 6A
2.054.525,44
3.475.715,06
APLICAÇÕES .................................................... 3A
6.590.225,11
9.139.453,21 PROVISÕES TÉCNICAS - PL. NÃO BLOQ......
PROVISÃO MAT.BENEF.A CONCEDER ........
2.054.525,44
2.043.311,04
TÍTULOS DE RENDA FIXA ............................
5.328.120,47
7.927.042,68
OUTRAS PROVISÕES ...................................
0,00
1.432.404,02
TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL ...................
1.262.104,64
1.212.410,53
1.851.127,76
1.882.323,24
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER ...............
11.787.003,03
9.175.731,73 OUTROS DÉBITOS ........................................... 6B
PROVISÕES JUDICIAIS.................................
1.851.127,76
1.882.323,24
TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER.............
1.400.000,00
0,00
DEPÓSITOS JUDICIÁRIOS E FISCAIS ......... 3B
10.104.139,93
8.311.259,55 PATR.SOC.ENTID.PREV.COMPL.
9.978.854,14 16.374.698,78
ASSISTENCIA FINANC. A PARTICIPANTES . 3C
282.863,10
864.472,18 S/FINS LUCRATIVOS........................................
RESERVAS DE RET. E SUPERÁVITS...........
21.216.517,70 21.216.517,70
INVESTIMENTOS ..............................................
4
7.522.419,81 25.968.854,49
RESERVAS CONTING. DE BENEFÍCIOS .....
21.216.517,70 21.216.517,70
PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS ..................
0,00 16.888.297,98
SUPERÁVITS OU DÉFICITS ACUMULADOS
-11.237.663,56
-4.841.818,92
IMÓVEIS DESTINADOS A RENDA ................
16.921.627,68 17.999.588,94
(- ) DEPRECIAÇÃO ........................................
-9.399.207,87
-8.919.032,43
IMOBILIZADO.................................................... 4A
1.615.649,73
1.785.796,55
IMÓVEIS DE USO PROPRIO........................
12.159.399,69 12.188.524,69
BENS MÓVEIS ...............................................
4.992.767,95
4.868.826,67
( - ) DEPRECIAÇÃO ......................................
-15.536.517,91 -15.271.554,81
87.193.779,94 104.993.671,24
TOTAL DO ATIVO ..............................................
87.193.779,94 104.993.671,24 TOTAL DO PASSIVO.........................................
MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - DEZEMBRO DE 2014 E DEZEMBRO DE 2013 REFAZIMENTO - VALORES EXPRESSOS EM R$
DEZ/2014
Reserva de
Histórico
Patrimônio
Reavaliação
Retenção de
Ajuste
Superavit/Deficit
Total
Social
Superavit
TVM
Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2013
0,00
0,00
21.216.517,70
0,00
-4.841.818,92
16.374.698,78
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
0,00
0,00
0,00
0,00
30.398,35
30.398,35
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO
0,00
0,00
0,00
0,00
-6.426.242,99
-6.426.242,99
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SALDOS FINAIS - 31.12.2014
0,00
0,00
21.216.517,70
0,00
-11.237.663,56
9.978.854,14
Comentários
As Mutações do Patrimonio Liquido foram assim ajustadas: 1. Resultado do Exercício - (R$ 6.426.242,99 ); 2. Ajuste de Exercícios Anteriores - R$ 30.398,35: - Acerto de Devolução
de FGTS - R$ 45.440,29; - Acerto de Devolução de Correção Monetaria de Peculio - R$ 1.745,85; - Acerto de ressarcimento Despesas Administrativas - R$ 115,57; - Acerto de receita
de Exercicios Anteriores - (R$ 16.903,36)
DEZ/2013 - REFAZIMENTO
Reserva de
Histórico
Patrimônio
Reavaliação
Retenção de
Ajuste
Superavit/Deficit
Total
Social
Superavit
TVM
Acumulados
SALDOS ANTERIORES 31.12.2012
0,00
0,00
21.216.517,70
0,00
69.216.278,74
90.432.796,44
AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
0,00
0,00
0,00
0,00
-71.120.093,88
-71.120.093,88
AUMENTO/REDUÇÃO DO PATR. SOCIAL
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RESERVA DE REAVALIAÇÃO
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TÍTULOS E VALORES IMOBILIÁRIOS
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO
0,00
0,00
0,00
0,00
-2.938.003,78
-2.938.003,78
PROP. PARA DESTINAÇÃO DO SUPERÁVIT
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
RESERVAS P/CONTING. BENEF.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
SALDOS FINAIS - 31.12.2013
0,00
0,00
21.216.517,70
0,00
-4.841.818,92
16.374.698,78
Comentários
As Mutações do Patrimonio Liquido foram assim ajustadas: 1. Resultado do Exercício (R$ 2.938.003,78); 2. Ajuste de Exercícios Anteriores (R$ 71.120.093,88); - Acerto de Receita
Exercícios Anteriores - R$ 6.039,92; - Acerto da Provisão do BVA (R$ 9.437.005,35); - Acerto da Equivalencia Patrimonial Confiança - (R$ 20.124.877,88); - Acerto de Devolução
ACE - R$ 4.803,20; - Cancelamento de pagamento de redomas - R$ 9.476,60; - Acerto PDA AFP - (R$ 3.223.413,94); - Acerto Provisão Peculio - (R$ 6.000.000,00); - Acerto peculio
de Ex. Anteriores - (R$ 687.716,63); - Acerto de Valores a Receber de Peculio - (R$ 11.297.362,39); - Acerto de PSL de Exercícios Anteriores - (R$ 16.140.521,43); - Acerto de PSL
Judicial de Exercíos Anteriores - (R$ 4.229.515,98)
melhorar o desempenho operacional, buscar melhores condições
de atendimento aos seus associados e a otimizar seus recursos.
Importante ressaltar o êxito alcançado com o recente Projeto de
Modelagem de Processos. Por meio de treinamento e de capacitação de colaboradores e de utilização de software de apoio, o GBOEX está modelando todos seus processos internos. Isso trará maior
eficiência, melhores níveis de controle e redução de despesas na
execução das atividades operacionais da Entidade.
Os investimentos em seus recursos humanos, quer na valorização
de talentos, quer por meio de cursos de capacitação, presencial e a
distância, ou no desenvolvimento das potencialidades individuais,
com programas de coaching e mentoring, constitui objetivo a ser
perseguido com obstinação pela Administração da Entidade.
No tocante à sustentabilidade socioambiental, o GBOEX intensifica
ações motivacionais e incentiva a adoção de práticas sustentáveis
entre seus colaboradores. Isso envolve, também, ações de incentivo a campanhas de órgãos governamentais e entidades filantrópicas e campanhas de arrecadação em benefício de instituições
carentes.
Cabe, por fim, enfatizar que o GBOEX possui eficiente sistema de
Controles Internos que possibilita o acompanhamento sistemático
e gerencial das atividades operacionais, assegurando a lisura e
transparência aos atos de administração e permitindo a identificação de quaisquer riscos que ameacem as atividades da empresa. A
criação da Gerência de Controles Internos, em 2014, proporcionou
maior ênfase em atividades de gestão de risco e de compliance,
com vistas à melhoria contínua dos controles internos da Entidade.
A DIRETORIA
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
DEZEMBRO DE 2014 E DEZEMBRO DE 2013 REFAZIMENTO
VALORES EXPRESSOS EM R$
NE
DEZ/14
DEZ/13
RESULTADO EXERCÍCIO
7
REFAZIMENTO
RENDAS DE CONTRIBUIÇÕES E PREMIOS ...
168.061,61
197.425,45
(-) CONSTIT. DA PROV.BENEF. A CONCEDER.
-11.214,40
-30.676,38
(=) RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES ................
156.847,21
166.749,07
VARIAÇÃO DE OUTRAS PROVISÕES ..............
2.336.510,52 11.569.462,63
BENEFÍCIOS RETIDOS......................................
-293.989,12
-257.896,54
CUSTO DE AQUISIÇÃO .....................................
-2.054.508,06
-2.395.335,97
OUTRAS REC. E DESP. OPERACIONAIS.........
-127.263,59
697.095,40
(+) CONTRIBUIÇÕES P/COBERTURA
DE RISCOS.......................................................
226.210.862,22 215.340.512,17
( -) VAR.DAS PROV.TECN.DE PREMIOS ..........
0,00
-86.741,68
SINISTROS RETIDOS ........................................ 7A -169.590.499,07 -162.719.494,92
(-) CUSTO DE AQUISIÇÃO.................................
-12.589.174,61 -11.495.023,63
(-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS.................... 7B -34.620.453,70 -37.208.110,70
(-) DESPESAS DE TRIBUTOS ........................... 7C
-3.594.307,30
-3.722.781,67
(+) RESULTADO FINANCEIRO .......................... 7D
2.620.590,86
1.824.556,39
(+) RESULTADO PATRIMONIAL......................... 7E -19.046.216,51 -14.650.928,18
(=) RESULTADO OPERACIONAL.......................
-10.591.601,15
-2.937.937,63
(+)GANHOS OU PERDAS C/ ATIVOS
Ñ CORRENTES .................................................. 7F
4.165.358,16
-66,15
(=) LUCRO LÍQ./PREJUIZO................................
-6.426.242,99
-2.938.003,78
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DIRETO
DEZEMBRO DE 2014 E DEZEMBRO DE 2013 REFAZIMENTO
VALORES EXPRESSOS EM R$
ATIVIDADES OPERACIONAIS
DEZ/14
DEZ/13
Recebimentos de prêmios de seguro,
contribuições de previdência .................................... 225.248.175,61 208.258.270,93
Outros recebimentos operacionais
(Salvados, Ressarcimentos e outros).........................
43.190.086,97 32.936.917,86
Pagamentos de sinistros, benefícios, resgates e
comissões................................................................... -196.761.367,61 -166.521.579,22
Pagamentos de despesas e obrigações ....................
-70.988.524,00 -60.767.410,25
Constituição de Depósitos Judiciais ............................
-1.978.506,93
-2.865.327,59
Resgates de Depósitos Judiciais.................................
1.575.380,64
2.262.028,24
Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações ......
285.244,68 13.302.899,97
Impostos e Contribuições Pagos:................................
-13.104.421,64 -14.015.765,32
Juros Pagos.................................................................
-298.629,34
-1.226.603,08
Investimentos financeiros: ...........................................
17.893.894,16
2.958.909,72
Aplicações ...................................................................
-18.213.313,63 -18.516.968,39
Vendas e resgates.......................................................
36.107.207,79 21.475.878,11
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas
Atividades Operacionais.......................................
4.776.087,86
1.019.441,29
ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Pagamento pela Compra de Ativo Permanente: .........
-84.494,28
-124.048,59
Imobilizado ..................................................................
-84.494,28
-124.048,59
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas
Atividades de Investimento ..................................
-84.494,28
-124.048,59
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Aquisição de Empréstimos ..........................................
0,00 12.000.000,00
Pagamento de Empréstimos (exceto juros) ................
-4.615.384,60 -11.578.938,21
Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades
de Financiamento .......................................................
-4.615.384,60
421.061,79
Aumento/(Redução) Líquido(a) de Caixa e
Equivalentes de Caixa .................................................
76.208,98
1.316.454,49
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período
3.643.074,13
2.236.619,64
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período .
3.719.283,11
3.643.074,13
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
DEZEMBRO DE 2014 E DEZEMBRO DE 2013 REFAZIMENTO
VALORES EXPRESSOS EM R$
DEZ/14
DEZ/13
RESULTADO DO PERÍODO.......................................
-6.426.242,99
-2.938.003,78
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES ................
0,00
0,00
DIF. CAMBIAIS DE CONVERSÃO DE OP.
NO EXTERIOR...........................................................
0,00
0,00
VARIAÇÃO LÍQUIDA DE HEDGE DE
INVESTIMENTO LIQ. OP. EXTERIOR.......................
0,00
0,00
PARC. EFETIVA DAS MUD. NO VAL. JUSTO DO
HEDGES DE FLUXO DE CAIXA................................
0,00
0,00
VAR. LIQ. NO VAL. JUSTO DOS HEDGES
FL. DE CAIXA TRANSF. P/ RESULTADO ..................
0,00
0,00
VAR. LÍQ. NO VAL. JUSTO DE ATIVOS FINAN.
DISP. P/ VENDA.........................................................
0,00
0,00
VAR. LÍQ. VAL. JUSTO E ATIVOS FINAN. DISP.
P/ VENDA TRANSF RESULTADOS..........................
0,00
0,00
GANHOS (PERDAS) ATUARIAIS DE PL. DE
BENEF. DEFINIDO.....................................................
0,00
0,00
IR E C. SOCIAL S/ OUTROS RES. ABRANGENTES.
0,00
0,00
OUTROS RES. ABRANG., LÍQ. DE IR E C. SOCIAL .
0,00
0,00
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL........................
-6.426.242,99
-2.938.003,78
RESULTADO ABRANGENTE ATRIBUÍVEL AOS:
ACIONISTAS CONTROLADORES .............................
0,00
0,00
ACIONISTAS NÃO CONTROLADORES ....................
0,00
0,00
RESULTADO ABRANGENTE TOTAL........................
-6.426.242,99
-2.938.003,78
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
NOTA 1 - Contexto Operacional, Apresentação das Demonstrações Contábeis e Principais DEZEMBRO/14
Práticas Contábeis.
APLICAÇÕES
SALDO EM
APLICAÇÃO
RESGATE/
IR
RENDIM.
PERDAS
SALDO EM
1.1 O GBOEX - Grêmio Beneficente é uma Entidade Aberta de Previdência Complementar que
CURTO PRAZO
DEZ/13
COMPRA
VENDA
DEZ/14
atua no mercado de Planos Previdenciários em todo o território nacional. Suas atividades são
CDB
VO
7.500.000,00
8.140.000,00
-7.500.000,00
8.140.000,00
reguladas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP e pela Superintendência de
Seguros Privados - SUSEP. As Demonstrações Financeiras de 31.12.2014 comparadas com
VA
393.271,12
-641.770,27
844.741,94
596.242,79
31.12.2013 (Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado do Exercício, Mutações do PatriAÇÕES
VO
6.271.040,66
2.384.707,47
-5.959.392,92
-644.250,53
2.052.104,68
mônio, Fluxo de Caixa Direto e Demonstração do Resultado Abrangente) foram elaboradas por
VA
5.119.080,10
-4.083.188,49
493.989,53
-1.529.881,14
0,00
normas estabelecidas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) Circular SUSEP 483, de 6 de janeiro de 2014. As despeFUNDO PGBL
VO
1.349.584,77
161.663,76
-193.929,08
1.317.319,45
sas e receitas são contabilizadas pelo regime de competência, conforme instruções emanadas
VA
677.185,80
-100.128,24
141.967,97
719.025,53
pela SUSEP – Superintendência de Seguros Privados. Nas demonstrações contábeis foram usados todos os pronunciamentos aprovados pelo CPCs e referendados pela SUSEP. A administraFUNDO ITAÚ
VO
2.921.900,00
-2.852.480,00
69.420,00
ção do GBOEX revisa o valor contábil dos ativos de vida longa, principalmente o imobilizado a ser
VA
298.078,28
-447.520,00
172.094,55
22.652,83
mantido e utilizado nas operações, com o objetivo de determinar e avaliar, sempre que eventos
FUNDO SANTANDER
VO
57.054,98
7.513,73
-10.674,74
53.893,97
ou mudanças nas circunstâncias indicarem, que o valor contábil de um ativo ou grupo de ativos
não poderá ser recuperado.
VA
3.808,30
-382,98
-728,84
4.951,71
7.648,19
A avaliação dos modelos de risco contempla, entre outros, os seguintes aspectos: fundamentos
FUNDO BCO BRASIL
VO
2.429.215,61
-2.091.250,00
337.965,61
teóricos, metodologias e premissas, adequação dos testes realizados, compatibilidade dos cálVA
332.005,60
-408.750,00
175.050,25
98.305,85
culos gerados pelo sistema de risco, integridade, abrangência e adequação da documentação.
A empresa está comprometida com as análises dos contratos e de riscos, emissão de diretrizes
FUNDO SULAMERICA
VO
3.301.165,60
9.915.150,00
-10.341.748,00
2.874.567,60
sobre os limites de riscos, manuais técnicos e normas do CNSP e SUSEP, como o acompanhaVA
434.736,85
-618.252,00
-3.579,95
284.491,63
97.396,53
mento das aplicações financeiras e concessão de Assistência Financeira a Participantes baseaLFT
VO
1.514.556,85
10.100.335,61
-1.514.556,85
10.100.335,61
das em critérios pré-estabelecidos pela administração e com acompanhamento mensal.
NOTA 2 – Ativo Circulante
VA
41.503,68
804.488,33
-69.181,48
783.067,97
1.559.878,50
É composto de Disponível, Aplicações, Créditos das Operações com Previdência Complementar,
NTN-B
VO
0,00
1.042.950,91
1.042.950,91
Títulos e Créditos a Receber, Outros Valores e Bens, Empréstimos e Depósitos Compulsórios e
Despesas Antecipadas.
VA
0,00
3.758,69
57.937,74
-21.172,24
40.524,19
2A – Aplicações
POUPANÇA
VO
22.242,09
22.242,09
Possui Títulos de Renda Fixa (CDB,NTN-B e LFT), Títulos de Renda Variável (Carteira de Ações),
VA
3.951,18
1.842,39
5.793,57
Quotas de Fundos e Outras Aplicações (Poupança).
Em fevereiro de 2014, a Diretoria decidiu realocar investimentos de Renda Variável para invesTOTAL
32.670.381,47
32.560.568,50
-36.833.205,05
-4.308,79
2.960.135,68
-2.195.303,91
29.158.267,90
timentos de Renda Fixa, minimizando riscos inerentes da volatilidade das operações da Bolsa.
CONTINUA
DIÁRIO OFICIAL DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO
Porto Alegre, sexta-feira, 27 de fevereiro de 2015
49
continuação
GRÊMIO BENEFICENTE
CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS
REFAZIMENTO
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
5E– Depósitos de Terceiros
SALDO EM APLICAÇÃO
RESGATE/
IR
RENDIM.
PERDAS
SALDO EM Composto pelas mensalidades recebidas antecipadamente de prêmios e valores não apropriados no período.
– Provisões Técnicas-Previdência Complementar – Curto Prazo
DEZ/12
COMPRA
VENDA
DEZ/13 5F
São constituídas pelas provisões de Prêmios Não Ganhos, Matemática de Benefícios Concedidos, Sinistros a Liquidar, IBNR e Outras
VO 12.076.000,00 9.640.000,00 -14.216.000,00
7.500.000,00 Provisões a Curto Prazo. As Provisões Técnicas foram constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial
VA
575.306,29
-965.563,85
783.528,68
393.271,12 representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique Radanovitsck, em Dez/2014 no valor de R$ 55.381.789,23, e Dez/2013 Refazimento R$
Estão garantidas por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos da Justiça, Ações, Fundo do PGBL e Imóveis.
AÇÕES
VO 6.253.828,66
17.212,00
0,00
6.271.040,66 69.810.657,84.
DEZ/14
VA 6.592.697,58
0,00
2.011.632,40 -3.485.249,88
5.119.080,10 PROVISÃO
PPNG
PMBC
PSL
IBNR
PDR/PROVR
901.179,69
215.495,85
52.073.040,72
16.461.776,29
159.165,29
FUNDO PGBL
VO 1.321.545,38
208.464,36
-180.424,97
1.349.584,77 SALDO INICIAL..............................
0,00
0,00
-772.671,42
0,00
655,76
VA
676.325,54
-89.346,40
90.206,66
677.185,80 ATUALIZAÇÃO...............................
CONSTITUIÇÃO ............................
0,00
6.219,72
171.206.717,72
1.058.317,40
215.600,79
FUNDO ITAÚ
VO 4.100.500,00 1.633.000,00
-2.811.600,00
2.921.900,00 REVERSÃO....................................
-901.179,69
-173.397,35
-183.473.985,56
-1.322.492,26
-272.653,72
0,00
48.318,22
39.033.101,46
16.197.601,43
102.768,12
VA
225.559,62
-188.400,00
260.918,66
298.078,28 SALDO FINAL ...............................
FUNDO SANTANDER VO
67.966,90
-10.911,92
57.054,98 DEZ/13 Refazimento
PROVISÃO.....................................
PPNG
PMBC
PSL
IBNR
PDR/PROVR
VA
1.112,24
-187,25 -509,76
3.393,07
3.808,30 SALDO INICIAL..............................
814.438,01
212.212,42
27.459.505,25
14.423.152,28
159.446,77
0,00
0,00
-1.218.987,69
0,00
297,28
FUNDO BCO BRASIL VO 3.802.370,00
-1.373.154,39
2.429.215,61 ATUALIZAÇÃO...............................
97.526,64
23.466,37
181.856.242,67
4.586.129,77
171.515,13
VA
184.276,60
-127.200,00
274.929,00
332.005,60 CONSTITUIÇÃO ............................
REVERSÃO....................................
-10.784,96
-20.182,94
-156.023.719,51
-2.547.505,76
-172.093,89
FUNDO SULAMERICA VO 3.726.130,00 1.700.000,00
-2.124.964,40
3.301.165,60 SALDO FINAL ...............................
901.179,69
215.495,85
52.073.040,72
16.461.776,29
159.165,29
VA
331.816,77
-211.035,60
313.955,68
434.736,85 PPNG – Provisão de Prêmios Não Ganhos
LFT
VO 6.894.908,85 1.514.556,85
-6.894.908,85
1.514.556,85 PMBC – Provisão Matemática de Benefícios Concedidos
PSL – Provisão de Sinistros a Liquidar
VA 1.237.004,10
-1.396.192,84
200.692,42
41.503,68 IBNR – Provisão de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados
NTN-B
VO
0,00
0,00 NOTA 6 – Passivo Não Circulante
VA
0,00
3.939.256,57
0,00 Composto pelos subgrupos, Contas a Pagar, Provisões Técnicas de Longo Prazo e Outros Débitos.
6A– Provisões Técnicas – Previdência Complementar – Longo Prazo
POUPANÇA
VO
112.612,09
90.370,00
22.242,09 É composto por Provisão Matemática de Benefícios a Conceder e Provisão Complementar de Cobertura. As Provisões Técnicas foram
VA
10.411,57
9.630,00
3.169,61
3.951,18 constituídas em conformidade com os cálculos efetuados pela Equipe Atuarial representada pelo atuário Sr. Carlos Henrique RadanoTOTAL
48.190.372,19 14.713.233,21 -30.489.890,47 -509,76 7.881.682,75 -3.485.249,88 32.670.381,47 vitsck, no valor de R$ 2.054.525,44 em Dez/2014 e R$ 3.475.715,06 em Dez/2013. Estão garantidas por CDBs, LFTs, Fundos, Títulos
da Justiça, Ações, Fundo do PGBL e Imóveis.
2B – Créditos de Operações de Previdência Complementar
DEZ/14
São constituídos pelos Valores a Receber de Previdência, no regime de contabilização por competência, das Receitas de Planos de PROVISÃO
PMBAC
PCC
Previdência.
SALDO INICIAL .......................................................................................................................
2.043.311,04
1.432.404,02
DEZ/14
DEZ/13 ATUALIZAÇÃO.........................................................................................................................
0,00
0,00
REFAZIMENTO CONSTITUIÇÃO ......................................................................................................................
168.037,57
8.858,20
VALORES A RECEBER MENS PLANOS ...............................................................................
18.180.964,50
17.274.429,77 REVERSÃO..............................................................................................................................
-156.823,17
-1.441.262,22
2C – Títulos e Créditos a Receber
SALDO FINAL .........................................................................................................................
2.054.525,44
0,00
São constituídos por Aluguéis a Receber, Direitos Resultantes da Venda de Imóveis, Outros Créditos a Receber, Adiantamentos Administrativos e a Funcionários e Assistência Financeira a Participantes a Curto Prazo. A Redução ao Valor Recuperável está sendo DEZ/13 Refazimento
PROVISÃO
PMBAC
PCC
considerada no saldo dos grupos.
2.012.634,66
6.923.347,34
DEZ/14
DEZ/13 SALDO INICIAL .......................................................................................................................
0,00
0,00
ALUGUÉIS A RECEBER .........................................................................................................
539.388,92
769.422,29 ATUALIZAÇÃO.........................................................................................................................
195.454,19
306.520,40
DIREITOS RESULTANTES VENDA IMOVEIS........................................................................
2.268.476,70
0,00 CONSTITUIÇÃO ......................................................................................................................
-164.777,81
-5.797.463,72
OUTROS CRÉDITOS A RECEBER ........................................................................................
2.477.217,60
82.391,47 REVERSÃO..............................................................................................................................
2.043.311,04
1.432.404,02
ADIANTAMENTO ADM. A FUNCIONÁRIOS...........................................................................
-4.488,52
5.601,95 SALDO FINAL .........................................................................................................................
ASSISTÊNCIA FINANCEIRA A PARTICIPANTES ..................................................................
3.096.321,24
4.233.477,78 PMBAC – Provisão Matemática de Benefícios a Conceder
PCC
–
Provisão
Complementar
de
Cobertura
TOTAL.....................................................................................................................................
8.376.915,94
5.090.893,49
No mês de março de 2013 a Provisão de Insuficiência de Contribuição foi extinta e foi criada a Provisão Complementar de Cobertura,
2D – Outros Valores e Bens
Os valores se referem aos saldos das Unidades de Negócios e Representações do GBOEX – Grêmio Beneficente em todo o Brasil, para assim ocasionando uma reversão no período. Está sendo constituída esta Provisão tendo em vista a necessidade para a garantia do
pagamento dos benefícios.
atender despesas de localização e funcionamento.
DEZ/14
DEZ/13 6B – Outros Débitos
UNIDADES DE NEGÓCIOS - SALDOS..................................................................................
108.241,80
146.689,81 Composto por Provisões Judiciais.
2E – Empréstimos e Depósitos Compulsórios
PROVISÃO
DEZ/14
DEZ/13
Este grupo refere-se aos Depósitos de Caução de Aluguéis de nossas Unidades de Negócios no Brasil (Recife, Cruz Alta, Goiânia, For- TRABALHISTAS.......................................................................................................................
715.028,10
411.693,99
taleza, Vitória, Manaus, Rio de Janeiro, Campinas, Belém, São Luis e Caxias do Sul).
BENEFÍCIO ..............................................................................................................................
0,00
1.016.609,69
NOTA 3 – Ativo Não Circulante
CÍVEIS......................................................................................................................................
1.136.099,66
454.020,16
É composto do Realizável a Longo Prazo, Investimentos e Imobilizado.
TOTAL......................................................................................................................................
1.851.127,76
1.882.323,84
Realizável a Longo Prazo
DEZEMBRO/2014
É formado pelos subtítulos Aplicações e Títulos e Créditos a Receber.
TRABALHISTA
3A - Aplicações
POSSIBILIDADE PERDA
QUANT.
VL. RECLAMADO
VL. ATUAL
Compostas por aplicações em LFT, NTN-B, CDB a Longo Prazo e em Títulos da Justiça (JUST). A classificação dos títulos está na PROVAVEL.......................................................................................
0
0,00
0,00
categoria Títulos Mantidos até o vencimento.
POSSIVEL........................................................................................
22
1.086.244,78
715.028,10
DEZ/14
REMOTA...........................................................................................
2
55.000,00
0,00
APLICAÇÕES
SALDO EM APLICAÇÃO/
RESGATE/
IR
RENDIM.
PERDAS
SALDO EM TOTAL..............................................................................................
24
1.141.244,78
715.028,10
LONGO PRAZO
DEZ/13
COMPRA
VENDA
DEZ/14
CÍVEIS
QUANT.
VL. RECLAMADO
VL. ATUAL
JUST
VO
133,87
133,87 POSSIBILIDADE PERDA
20
155.046,37
210.839,90
VA 1.212.276,66
70.233,49
-20.539,38 1.261.970,77 PROVAVEL.......................................................................................
POSSIVEL........................................................................................
90
1.472.779,49
925.259,76
LFT
VO 7.472.289,92 5.129.874,84 -10.100.335,61
-43.232,51 2.458.596,64 REMOTA...........................................................................................
17
286.073,62
0,00
127
1.913.899,48
1.136.099,66
VA
454.752,76
-804.488,33
573.751,67
224.016,10 TOTAL..............................................................................................
DEZEMBRO/2013
NTN-B
VO
0,00 3.558.459,90
-1.042.950,91
-29.223,05 2.486.285,94
TRABALHISTA
VA
0,00
0,00
-3.758,69
230.676,81
-67.696,33
159.221,79
POSSIBILIDADE PERDA
QUANT.
VL. RECLAMADO
VL. ATUAL
TOTAL
9.139.453,21 8.688.334,74 -11.951.533,54
0,00
874.661,97
-160.691,27 6.590.225,11 PROVAVEL.......................................................................................
0
0,00
0,00
POSSIVEL........................................................................................
12
659.879,72
411.693,39
DEZ/13
REMOTA...........................................................................................
2
55.000,00
0,00
APLICAÇÕES
SALDO EM APLICAÇÃO/
RESGATE/
IR
RENDIM.
PERDAS
SALDO EM TOTAL..............................................................................................
14
714.879,72
411.693,39
LONGO PRAZO
DEZ/12
COMPRA
VENDA
DEZ/13
BENEFÍCIO
JUST
VO
133,87
133,87 POSSIBILIDADE PERDA
QUANT.
VL. RECLAMADO
VL. ATUAL
7
211.301,81
324.183,23
VA 1.149.215,31
63.723,41
-662,06 1.212.276,66 PROVÁVEL ......................................................................................
POSSIVEL........................................................................................
29
1.024.026,53
692.426,46
LFT
VO
7.472.289,92
7.472.289,92 REMOTA...........................................................................................
3
123.119,20
0,00
VA
456.495,43
-1.742,67
454.752,76 TOTAL..............................................................................................
39
1.358.447,54
1.016.609,69
CDB
VO 1.050.000,00
-1.050.000,00
0,00
CÍVEIS
QUANT.
VL. RECLAMADO
VL. ATUAL
VA
45.950,08
-83.189,62
37.239,54
0,00 POSSIBILIDADE PERDA
PROVAVEL.......................................................................................
12
43.484,49
55.489,12
TOTAL
2.245.299,26 7.472.289,92
-1.133.189,62
0,00
557.458,38
-2.404,73 9.139.453,21 POSSIVEL........................................................................................
71
660.355,20
398.531,04
REMOTA...........................................................................................
17
286.962,62
0,00
3B - Depósitos Judiciais e Fiscais
100
990.802,31
454.020,16
DEZ/14
DEZ/13 TOTAL..............................................................................................
PROCESSOS PL. PECÚLIO...................................................................................................
8.478.624,06
6.710.468,38 NOTA 7 – Resultado do Exercício
PROCESSOS TRABALHISTAS ..............................................................................................
411.788,38
556.805,12 É composto pelas Receitas e Despesas Operacionais e Não Operacionais dos Exercícios findos.
PROC. OUTROS DEPÓSITOS...............................................................................................
1.213.727,49
1.043.986,05 7A - Sinistros Retidos
TOTAL.....................................................................................................................................
10.104.139,93
8.311.259,55
DEZ/14
DEZ/13
3C – Assistência Financeira a Participantes
REFAZIMENTO
DEZ/14
DEZ/13 SINISTROS RETIDOS ............................................................................................................
-169.854.673,93
-160.680.870,91
ASSIST. FINANC. PARTIC. LONGO PRAZO .........................................................................
282.863,10
864.472,18 IBNR ........................................................................................................................................
264.174,86
-2.038.624,01
NOTA 4 – Investimentos
TOTAL.....................................................................................................................................
-169.590.499,07
-162.719.494,92
Os valores abaixo demonstrados referem-se a movimentação ocorrida em 2014 e 2013.
7B – Despesas Administrativas
DEZ/14
DEZ/13 São compostas por Despesas com Pessoal Próprio, Serviços de Terceiros, Localização e Funcionamento, Publicidade e Propaganda
DEPREC. IMOVEIS DE RENDA .............................................................................................
-480.175,44
-591.241,20 Institucional, Publicações, Donativos e Contribuições e Despesas Administrativas Diversas.
BAIXA DE IMÓVEL..................................................................................................................
-1.077.961,26
0,00
EQUIV. PATRIMONIAL............................................................................................................
-16.888.297,98
-37.391.663,45
DEZ/14
DEZ/13
TOTAL.....................................................................................................................................
-18.446.434,68
-37.982.904,65 DESP.C/PESSOAL PRÓPRIO .................................................................................................
25.349.534,68
24.920.375,36
No exercício de 2014 foi dada baixa do valor total do investimento na Confiança Cia de Seguros, tendo em vista a Liquidação Extra SERVIÇOS DE TERCEIROS ...................................................................................................
3.629.377,70
5.438.845,83
Judicial, conforme Portaria SUSEP 6119 de 18 de Dezembro de 2014.
LOCALIZ. E FUNCIONAM .......................................................................................................
3.471.580,87
3.898.883,87
Também em 2014, a partir do mês de outubro, iniciou-se o processo de venda dos imóveis: Edifício Brigadeiro Sampaio, Edifício Barão PUBLIC.E PROPAGANDA .......................................................................................................
1.373.874,46
1.569.210,08
do Aratanha, Edifício Coliseu (loja), Edifício Residencial Suite Service (apartamento) e Edifício Porto Belo (apartamento), sendo contabi- PUBLICAÇÕES ........................................................................................................................
188.352,58
93.242,41
lizados os imóveis cujos contratos de compra e venda deram entrada no GBOEX.
DONATIVOS E CONTRIB. .......................................................................................................
185.252,58
201.082,41
4A – Imobilizado
DESP.ADM.DIVERSAS ............................................................................................................
422.480,83
1.086.520,74
Os valores abaixo demonstrados referem-se a movimentação ocorrida em 2014 e 2013. As depreciações são calculadas pelo custo de TOTAL......................................................................................................................................
34.620.453,70
37.208.160,70
aquisição.
7C – Despesas com Tributos
DEZ/14
DEZ/13 São componentes desse grupo as contas de impostos e contribuições.
AQUISIÇÕES ..........................................................................................................................
144.848,21
338.038,75
DEZ/14
DEZ/13
DEPREC.IMÓVEIS E BENS ...................................................................................................
-264.963,10
-812.547,43 DESPESAS C/TRIBUTOS .......................................................................................................
3.594.307,30
3.722.781,67
BAIXAS MOV.MAQ.UTENS. ...................................................................................................
-20.906,93
-20.280,34
PREJUIZO VENDA IMÓVEL ...................................................................................................
-29.125,00
0,00 7D – Resultado Financeiro
TOTAL.....................................................................................................................................
-170.146,82
-494.789,02
DEZ/14
DEZ/13
Em 03/01/2014, ocorreu a venda da loja 214 do Santa Maria Shopping, no valor de R$ 35.000,00, localizado em Santa Maria/RS.
RECEITAS FINANCEIRAS.......................................................................................................
4.441.800,36
5.738.685,01
DESPESAS FINANCEIRAS .....................................................................................................
-1.821.209,50
-3.914.128,62
NOTA 5 – Passivo Circulante
TOTAL......................................................................................................................................
2.620.590,86
1.824.556,39
Composto pelos subgrupos Contas a Pagar, Depósitos de Terceiros e Provisões Técnicas a Curto Prazo.
7E– Resultado Patrimonial
5A – Obrigações a Pagar
Composto de Receitas com Imóveis de Renda, Despesas com Imóveis Destinados a Renda e Equivalência Patrimonial (positiva ou
Composto por todos os compromissos da Empresa a Curto Prazo, com no máximo 90 dias a Pagar.
negativa).
5B - Impostos e Encargos Sociais a Recolher
DEZ/14
DEZ/13
Formado por IR Funcionários e Terceiros, Contribuições para Previdência Social e Contribuição para o FGTS.
3.602.179,27
4.084.974,11
DEZ/14
DEZ/13 RECEITAS COM IMÓVEIS ......................................................................................................
-1.760.097,80
-1.469.116,72
IR FUNCIONÁRIOS ................................................................................................................
178.488,66
129.481,38 DESPESAS COM IMÓVEIS.....................................................................................................
-20.888.297,98
-17.266.785,57
IR TERCEIROS .......................................................................................................................
89.439,14
81.792,53 EQUIVALÊNCIA PATRIM. ........................................................................................................
-19.046.216,51
-14.650.928,18
CONTRIB.P/PREV.SOCIAL ....................................................................................................
523.485,04
466.797,63 TOTAL......................................................................................................................................
CONTRIB.P/FGTS ..................................................................................................................
142.922,38
119.998,12 Atendendo a Portaria SUSEP nº 6119 de 18 de dezembro de 2014 que decretou a Liquidação Extra Judicial da Confiança Cia de SeguTOTAL .....................................................................................................................................
934.335,22
798.069,66 ros, foi realizada a baixa total deste ativo no grupo Investimento do Ativo.
7F – Ganhos ou Perdas C/ Ativos N/Correntes
5C - Empréstimos e Financiamentos
DEZ/14
DEZ/13
DEZ/14
DEZ/13
4.135.540,26
-7.280,34
BANCO DO BRASIL................................................................................................................
0,00
5.538.461,22 RESULT.NA ALIENAÇÃO BENS ..............................................................................................
29.817,90
7.214,19
TOTAL.....................................................................................................................................
0,00
5.538.461,22 RESULT.OUTRAS OPERAÇÕES ............................................................................................
TOTAL......................................................................................................................................
4.165.358,16
-66,15
Data de obtenção do empréstimo:
O valor de Resultado na Alienação de Bens se refere a Venda de Imóveis realizadas nos leilões de Outubro e Novembro de 2014. Ganho
Banco do Brasil – 08/05/2013 - Renegociação
na venda de imóveis em 2014: R$ 3.625.409,17.
Valor de empréstimo solicitado:
Banco do Brasil – 12.000.000,00
NOTA 8 - Teste de Adequação do Passivo
Prazo e forma de amortização:
O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou, na data-base de 31/12/2014, as obrigações decorrentes dos contratos de previdência
Banco do Brasil – MENSAL – JUNHO/2014
complementar aberta em cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 457, de 14 de dezembro de 2012. O TAP foi realizado com
Saldo devedor em dez/2013:
prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em
Banco do Brasil – 5.538.461,52
dados atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos indicar que o GBOEX não tem necessidade de
5D - Impostos e Contribuições
constituição da Provisão Complementar de Cobertura.
Composto por COFINS, PIS e Outros Impostos a Recolher.
NOTA 9 - Análise de Sensibilidade
DEZ/14
DEZ/13 A Análise de Sensibilidade prevista na letra f do inciso XI do Artigo 43 do Anexo 1 da Circular SUSEP 464/2013 determina que se faça
COFINS ...................................................................................................................................
572.435,30
288.989,91 um recálculo das operações considerando outros cenários com alterações das variáveis que apresentam maior risco. As variáveis senPIS...........................................................................................................................................
93.020,73
46.960,86 síveis, pelos Planos com associados em carteira, são a mudança de comportamento dos avisos que impactam no IBNR, a mortalidade
OUTROS IMP.A RECOLHER ..................................................................................................
12.407,67
10.394,46 (sinistralidade) e as despesas administrativas.
TOTAL.....................................................................................................................................
677.863,70
346.345,23 O quadro abaixo demonstra as variabilidades ocorridas considerando a alteração destas premissas:
CONTINUA
DEZEMBRO/13
APLICAÇÕES
CURTO PRAZO
CDB
50
DIÁRIO OFICIAL DA INDÚSTRIA E COMÉRCIO
Porto Alegre, sexta-feira, 27 de fevereiro de 2015
continuação
GRÊMIO BENEFICENTE
CARTA PATENTE 056
CNPJ 92.872.100/0001-26
RUA SETE DE SETEMBRO, 604
PORTO ALEGRE/RS
REFAZIMENTO
NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - BALANÇO PATRIMONIAL ENCERRADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
QUADRO 28
A venda de imóveis garantiu, em 2014, a obtenção de ganho de capital de R$
Fator de Risco
Sensibilidade
PL
Resultado
DEZEMBRO/14
3.625.409,17, conforme já referido na Nota 7F. Com os demais imóveis já vendidos em
a. IBNR
Aumento Coeficiente de Variação dos
2014, será possível a obtenção de ganho de capital de mais R$ 14.819.990,83. O GBOEX
Fatores de IBNR em 5%
9.168.974,07 -7.236.123,06 PATRIMONIO LIQUIDO ........................................................................
9.978.854,14 possui patrimônio imobiliário subavaliado e parcela desse patrimônio será alienada e utib. Sinistralidade Aumento Como uma elevação de 5%
PART. COLIG E CONt. FIN E N/ FIN. (-).............................................
0,00 lizada para elevar seu Patrimônio Líquido, por meio de Ganho de Capital, além de elevar
na sinistralidade afetari
DESPESAS DE EXERCICIOS FUTUROS (-) .......................................
0,00 suas reservas de títulos garantidores, por meio de aplicações financeiras mais rentáveis,
sanando, desse modo, a insuficiência de PLA e insuficiência de Ativos Garantidores de
o exercício
1.483.093,49 -14.922.003,64 DESPESAS ANTECIPADAS (-).............................................................
95.484,59 Provisões Técnicas.
c. Despesas
CREDITOS TRIBUTARIOS (-)...............................................................
0,00 NOTA 12 – Provisões Técnicas e Ativos Garantidores
Administrativas Aumento Elevação de 5%
8.068.116,09 -8.336.981,04 INTANGIVEIS (-) ...................................................................................
0,00 REDUTORES .....................................................................................
-8.179.715,35
IM DE RENDA QUE EXCEDAM 8% ATIVO (-) .....................................
0,00
PGBL...............................................................................................
2.036.344,98
NOTA 10 – Taxa de Carregamento Planos de Previdência
DEPÓSITO
JUDICIAL.....................................................................
6.143.370,37
0,00
O GBOEX – Grêmio Beneficente comercializa planos de benefícios, cobertura vitalícia no IMOVEIS RURAIS (-) ............................................................................
PROVISÃO LÍQUIDA.........................................................................
49.256.599,32
regime de repartição simples com os seguintes carregamentos:
ATIVO DIFERIDO (-) .............................................................................
0,00
ATIVOS GARANTIDORES
0,00
Plano de Pecúlio
Processo SUSEP
Carregamento SUCURSAIS NO EXTERIOR (-) ...........................................................
CDB.................................................................................................
8.736.242,79
PATRIMONIO
LIQUIDO
AJUSTADO....................................................
9.883.369,55
LFT..................................................................................................
14.342.826,85
Taxa Média ........................................
00110931/79
25%
NTN-B .............................................................................................
3.728.982,83
MARGEM DE SOLVÊNCIA...................................................................
0,00
Faixa Etária .......................................
0017806/84
30%
JUST ...............................................................................................
1.262.104,64
CAPITAL BASE ...................................................................................
0,00
FUNDO ...........................................................................................
3.281.953,21
Empresarial .......................................
10.002763/99-15
30%
CAPITAL ADICIONAL RISCO DE CREDITO ......................................
-3.916.660,95
AÇÕES............................................................................................
2.059.176,18
Vida Longa ........................................
15414.002185/2008-68
30% CAPITAL ADICIONAL RISCO DE SUBSCRIÇÃO.................................
IMÓVEIS .........................................................................................
2.475.057,80
-22.626.210,37
TOTAL.............................................................................................
35.886.344,30
Flex....................................................
15414.002742/2012-27
até 30% CAPITAL ADICIONAL RISCO OPERACIONAL.....................................
-587.664,86 INSUFICIÊNCIA .................................................................................
-13.370.255,02
BENEFICIO DA DIVERSIFICAÇÃO .....................................................
2.069.710,14 Para efeito do saneamento da insuficiência de Ativos Garantidores de Provisões Técnicas,
NOTA 11 – Patrimônio Líquido Ajustado
25.060.826,04 são pertinentes as observações constantes na Nota 11.
O Patrimônio Líquido Ajustado do GBOEX – Grêmio Beneficente em dezembro de 2014 CAPITAL MINIMO REQUERIDO...........................................................
ficou com a seguinte composição:
SUFICIENCIA / INSUFICIENCIA DE PLA ............................................
-15.177.456,49
Porto Alegre, 31 de dezembro de 2014.
Ilton Roberto Brum de Oliveira
Diretor Presidente
Luís Fernando Christmann
Diretor Financeiro
Renato Barenho
Diretor Administrativo
DIRETORIA
Luis Felipe Albert Nunes
Diretor de Sistemas
Luiz Báfaro Maciel
Gerente Contábil - CRC/RS – Tecn. 053232/0-6
AOS ADMINISTRADORES DO GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE
Porto Alegre- RS
Examinamos as demonstrações financeiras do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE que
compreenderam o balanço patrimonial de 31 de dezembro de 2014 e as respectivas demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa do
semestre e exercício findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas
contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras – A Administração do GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE é responsável pela elaboração e adequada
apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas adotadas no
Brasil aplicáveis as instituições autorizadas a funcionar pela Superintendência de Seguros
Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
permitir a elaboração das demonstrações livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Auditores Independentes – Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre estas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria,
conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Estas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja
planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações estão livres de distorção relevante.
Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de
evidência a respeito dos valores e divulgações apresentadas nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, in-
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
cluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos,
o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada
apresentação das demonstrações financeiras da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar
uma opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade. Uma auditoria inclui
também a avaliação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das
demonstrações financeiras tomadas em conjunto.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Opinião – Em nossa opinião as demonstrações financeiras referidas acima apresentam
adequadamente em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, do
GBOEX GRÊMIO BENEFICENTE em 31 de dezembro de 2014, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o semestre e o exercício findos naquela data de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis as instituições autorizadas
a funcionar pela Superintendência de Seguros Privados SUSEP.
Ênfase
No que se refere aos assuntos tratados nas “Notas 5F e 6A – Provisões Técnicas” e na
“Nota 6B - Outros Débitos” às demonstrações contábeis, conforme reportado nas referidas
notas, os valores foram definidos pela assessoria atuarial externa e pela assessoria jurídica da Entidade, respectivamente, nossa responsabilidade sobre tais valores restringe-se
apenas quanto a adequada contabilização dos mesmos.
Aos Administradores do
GBOEX – Grêmio Beneficente
Examinamos as provisões técnicas registradas nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das
provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção do GBOEX – Grêmio Beneficente (a seguir denominado “Entidade”), em 31/12/2014, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração, em conformidade com os princípios atuariais divulgados pelo
Instituto Brasileiro de Atuária – IBA e com as normas da Superintendência de Seguros
Privados – SUSEP.
Responsabilidade da Administração
A Administração da Entidade é responsável pelas provisões técnicas registradas nas demonstrações financeiras e pelos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores
da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção elaborados de acordo com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro
de Atuária – IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP,
e pelos controles internos que ela determinou serem necessários para permitir a sua elaboração livre de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade da Auditoria Independente
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre as provisões técnicas registradas nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos
limites de retenção com base em nossa auditoria atuarial, conduzida de acordo com os
PARECER DA AUDITORIA ATUARIAL INDEPENDENTE
princípios atuariais emitidos pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA. Estes princípios
atuariais requerem que a auditoria atuarial seja planejada e executada com o objetivo de
obter segurança razoável de que as provisões técnicas registradas nas demonstrações
financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade
de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção estão livres
de distorção relevante.
Uma auditoria atuarial envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção
de evidência a respeito dos valores das provisões técnicas registradas nas demonstrações
financeiras e dos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade
de cobertura das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do atuário, incluindo a avaliação dos
riscos de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas
avaliações de risco, o atuário considera os controles internos relevantes para o cálculo
e elaboração das provisões técnicas registradas nas demonstrações financeiras e dos
demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura
das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da Entidade para planejar
procedimentos de auditoria atuarial que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
fins de expressar uma opinião sobre a efetividade desses controles internos da Entidade.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria atuarial.
Opinião
Em nossa opinião, as provisões técnicas registradas nas demonstrações financeiras e os
Carlos Henrique Radanovitsck
Atuário - MIBA 1213
As “notas 4 e 7E” – Investimentos e Resultado Patrimonial, mencionam a Portaria SUSEP
nº 6.119 de 18 de dezembro de 2014 que decretou a liquidação extrajudicial da controlada
Confiança Cia de Seguros que se encontrava em Regime de Direção Fiscal desde 30 de
outubro de 2014, apresentando a baixa total do ativo no grupo Investimento que refletiu no
resultado negativo de acordo com as notas.
Conforme mencionado na “nota 11” - Patrimônio Líquido Ajustado do 2º Semestre de 2014
e Capital de Risco sobre o PLA é insuficiente. A entidade apresenta que receberá recursos
das vendas de bens imóveis realizadas em 2014, com a expectativa de ganho de capital
suficiente para sanar a insuficiência de PLA em 2015 e; mais suas operações mensais positivas para assegurar sua sustentabilidade, mencionado no item Performance Econômico-Financeira do relatório da diretoria executiva 2014.
OUTROS ASSUNTOS
Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013, apresentados
para fins de comparação, foram anteriormente por nós auditados, de acordo com as normas de auditoria vigentes por ocasião da emissão do relatório de republicação em 22 de
setembro de 2014, que não conteve nenhuma modificação.
Porto Alegre, 23 de fevereiro de 2015.
ROSSI AUDITORES INDEPENDENTES
CRC RS 3.005 - ROBERTO ROSSI
CONTADOR CRC RS 18.940
demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das
provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da Entidade em 31 de dezembro
de 2014 foram elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as normas e
orientações emitidas pelos órgãos reguladores e pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA.
Ênfase
Chamamos a atenção para as Notas nºs 11 e 12 das demonstrações financeiras, na qual
a Entidade menciona a insuficiência de Patrimônio Líquido Ajustado (PLA) em relação ao
Capital Mínimo Requerido (CMR), assim como a insuficiência de ativos garantidores em
relação à necessidade de cobertura de provisões técnicas, refletindo também na insuficiência de liquidez em relação ao CMR. Segundo o normativo em vigor sobre o assunto, o
nível de insuficiência atingido pelos indicadores de solvência submete a Entidade à regime
especial de saneamento econômico.
Em relação a outros assuntos, registramos a necessidade da Entidade em revisar seus
sistemas de informação com vistas a permitir a extração de dados mais qualificados de sua
base, pois a manutenção da situação atual poderá refletir nas estimativas e indicadores
atuariais. Nossa opinião não está ressalvada em função desse assunto.
Porto Alegre, 24 de fevereiro de 2015.
Alexandre Turk de Almeida – Atuário MIBA nº 1034
ALM Consultoria e Auditoria Atuarial S/S Ltda
CNPJ nº 08.614.081/0001-21 – CIBA nº 102
Rua General Neto, 534/204, Porto Alegre
1444870