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Instituto Superior de Engenharia de Lisboa
Plano de Negócios
Economia: Aula P15
Prof. Jorge Mendes de Sousa
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ECONOMIA – Plano de Negócios
1
Plano de Negócios
Conteúdo
ISEL
1.
Sumário Executivo
2.
Apresentação do Negócio
3.
Plano de Marketing
4.
Plano Organizacional
5.
Plano Financeiro
ECONOMIA – Plano de Negócios
2
Sumário Executivo
Indica de forma resumida os dados essenciais do
projecto de negócio.
Em particular descreve o tipo de negócio, as
oportunidades que se pretendem explorar e qual a
rentabilidade esperada do projecto.
Apresenta o perfil
competências.
dos
promotores
e
as
suas
Deve ficar claro porque razão um investidor deve
financiar o projecto.
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ECONOMIA – Plano de Negócios
3
Apresentação do Negócio
Apresentação
negócio.
estruturada
do
projecto
de
Missão, visão, princípios e valores – devem ser
sucintos e motivadores.
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ECONOMIA – Plano de Negócios
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Plano de Marketing
1.
Análise de mercado
Análise macro e caracterização genérica do mercado específico
onde se insere a empresa
2.
Público alvo
Caracterização qualitativa e quantitativa do público alvo do
produto/serviço que a empresa se propõe desenvolver
3.
Análise da concorrência
Caracterização das empresas concorrentes no produto/serviço
4.
Análise SWOT
Pontos fortes, pontos fracos, oportunidades e ameaças do negócio
5.
Posicionamento estratégico
Posicionamento em preço, qualidade, diferenciação
6.
Marketing mix
Política de produto, política de preço, política de comunicação
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ECONOMIA – Plano de Negócios
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Plano de Marketing
Análise SWOT
Ameaças
1. Arrefecimento da Nova Economia,
resultado de um cepticismo conjuntural;
2. Atrasos tecnológicos e de
enquadramento legal, impeditivos à
massificação do acesso à Internet e ao
Comércio Electrónico;
3. Aparecimento a curto prazo de portais
idênticos desenvolvidos por grandes
grupos de media/Internet.
Pontos Fracos
1. Capacidade financeira;
2. Dependência de recursos humanos
produtivos e dificuldade de substituição
imediata;
3. Dificuldade de obtenção de
informação/formação relativa ao
mercado/concorrência (preços de
mercado, conhecimento tecnológico).
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ECONOMIA – Plano de Negócios
Oportunidades
1. Massificação e introdução definitiva da
Internet/Comércio Electrónico nos países
desenvolvidos;
2. Mercado da Internet em estado
embrionário com possibilidades de
pioneirismo em várias áreas de negócio;
3. População alvo dos sites Webecedário
com características semelhantes às da
população potencialmente ligada à
Internet.
Pontos Fortes
1. Estrutura com poderes de decisão com
elevado nível de autonomia,
independência e flexibilidade;
2. Diversidade de competências na estrutura
organizacional da empresa;
3. Estrutura organizacional aberta ao
exterior, capaz de receber novas ideias e
competências com possibilidade de
incubação de novos projectos.
6
Plano Organizacional
No Plano Organizacional é descrita a forma como os
promotores do projecto pretendem organizar a
estrutura do negócio, por forma a dar a resposta
mais efectiva aos desafios do mercado.
Deve indicar-se se a opção é por uma estrutura
mais vertical ou mais horizontal, quais as áreas de
competências a incluir, como se articulam os
recursos humanos com os objectivos do negócio.
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ECONOMIA – Plano de Negócios
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Plano Financeiro
1.
Pressupostos
Taxa de inflação, período médio de pagamento, período médio de
recebimento, conjecturas sobre taxas de crescimento de cada
rúbrica
2.
Previsão de vendas e custos
Quantificação financeira dos proveitos relativos às vendas
efectuadas e dos custos de produção
3.
Demonstração de resultados, cash-flow (5 anos)
Com base nas vendas e custos, bem como nos pressupostos,
elaboram-se vários mapas financeiros, entre os quais a
demonstração de resultados e o cash-flow
4.
Análise da rentabilidade do projecto
A partir do orçamento de tesouraria calculam-se os principais
indicadores de rentabilidade económica do projecto: VAL, TIR e
payback
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ECONOMIA – Plano de Negócios
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Plano Financeiro
Demonstração de resultados
Ano 1
Ano 4
Ano 5
0
34.521
39.771
6.088
532
0
0
80.911
0
0
251
81.162
0
0
81.162
3.636
84.798
0
47.414
56.915
7.055
1.096
0
0
112.479
0
0
203
112.683
0
0
112.683
27.946
140.629
0
64.952
82.357
6.783
1.980
0
0
156.072
0
0
143
156.216
0
0
156.216
68.150
224.365
0
80.532
111.209
4.558
2.952
0
0
199.252
0
0
68
199.320
0
0
199.320
114.186
313.506
0
36.779
0
0
0
0
36.779
0
0
0
36.779
0
0
36.779
0
90.883
0
0
0
0
90.883
0
0
0
90.883
0
0
90.883
0
187.405
0
0
0
0
187.405
0
0
0
187.405
0
0
187.405
0
338.434
0
0
0
0
338.434
0
0
0
338.434
0
0
338.434
0
504.630
0
0
0
0
504.630
0
0
0
504.630
0
0
504.630
-7.445
9.972
74.926
182.362
305.378
0
25.602
13.860
4.547
215
0
0
44.224
0
0
131
44.354
0
0
44.354
0
44.354
PROVEITOS E GANHOS
Vendas de mercadorias e produtos
Prestação de serviços
Trabalhos para a própria empresa
Subsídios à exploração
Proveitos suplementares e outros
Variação da produção
(B)
Diferenças de câmbio favoráveis
Descontos de pronto pagamento obtidos
Outros juros e proveitos similares
(D)
Proveitos e ganhos extraordinários
Ganhos de exercícios anteriores
(F)
RESULTADOS OPERACIONAIS (B-A)
RESULT. FINANCEIROS (D-B)-(C-A)
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Ano 3
CUSTOS E PERDAS
Custo merc. vendidas e mat. consumidas
Fornecimentos e serviços externos
Custos com Pessoal
Amortizações do exercício
Provisões do exercício
Impostos
Outros custos operacionais
(A)
Diferenças de câmbio desfavoráveis
Descontos pronto pagamento concedidos
Juros e custos similares
(C)
Custos e perdas extraordinários
Custos e perdas de anos anteriores
(E)
Imposto sobre o rendimento do exercício
(G)
Ano 2
-131
-251
-203
-143
-68
RESULTADOS CORRENTES
-7.575
9.721
74.723
182.219
305.310
RESULTADOS ANTES DE IMPOSTOS
-7.575
9.721
74.723
182.219
305.310
RESULTADO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
-7.575
6.085
46.776
114.069
191.124
ECONOMIA – Plano de Negócios
9
Plano Financeiro
Cash-flow
Ano 1
EBIT (earnings before interests and taxes)
Ano 3
Ano 4
Ano 5
-7.445
9.972
74.926
182.362
305.378
4.547
215
6.088
532
7.055
1.096
6.783
1.980
4.558
2.952
-2.683
16.592
83.077
191.125
312.889
0
131
0
0
251
3.636
0
203
27.946
0
143
68.150
0
68
114.186
Resultado Líquido do Exercício
-7.575
6.085
46.776
114.069
191.124
Cash-Flow Potencial Exploração
-2.683
12.956
55.131
122.975
198.703
8.632
-3.939
-13.821
-23.608
-27.517
-11.315
16.895
68.951
146.583
226.219
16.640
5.550
3.500
4.550
4.900
-27.955
11.345
65.451
142.033
221.319
Amortizações
Provisões
Cash-Flow Potencial Expl. antes Juros e IRC
Resultados financeiros de exploração
Encargos financeiros de financiamento
Imposto sobre o Rendimento (IRC)
Investimento em Fundo de Maneio (- Desinv.)
Cash-Flow de Exploração
Investimento em Capital Fixo (- Desinv.)
Cash Flow
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Ano 2
ECONOMIA – Plano de Negócios
10
Plano Financeiro
Indicadores de rentabilidade
Período
3 anos
Custo de Oportunidade de Capital (COC)
Valor Actual Líquido (VAL)
Taxa Interna de Rentabilidade (TIR)
Período de Recuperação do Investimento (Payback)
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ECONOMIA – Plano de Negócios
5 anos
15%
27.305
70%
218.547
150%
2 anos e 4 meses
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