Deutsche Bank S.A. Banco Alemão
Deutsche Bank
Subsidiária do Deutsche Bank Aktiengesellschaft - Frankfurt/Main - RFA
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Demonstrações Financeiras
continuação !
NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2002 E 2001
(Em milhares de reais)
8. OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Banco
Empréstimos ..................................................................................................
Financiamentos à importação e exportação ...................................................
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (classificados como redutor de
obrigações por compra de câmbio) .............................................................
Títulos e Créditos a receber (classificados em Outros Créditos - Diversos) ...
(Provisão para créditos de liquidação duvidosa) ............................................
Total ................................................................................................................
2002
240.061
76.062
316.123
2001
979.817
156.199
1.136.016
38.288
22.391
376.802
( 11.113)
365.689
44.180
1.180.196
( 3.119)
1.177.077
Consolidado
2002
240.061
76.062
316.123
38.288
22.391
376.802
( 11.113)
365.689
Provisão para créditos de liquidação duvidosa
As movimentações ocorridas no saldo da conta, podem ser assim demonstradas:
2002
(3.119)
(11.042)
3.048
(11.113)
Saldo inicial ..............................................................................................................................
Constituições no exercício ........................................................................................................
Reversões no exercício ............................................................................................................
Créditos baixados para prejuízo ...............................................................................................
Saldo final ................................................................................................................................
Não houveram renegociações ou recuperações de créditos baixados para prejuízo.
2001
(15.156)
(2.100)
2.586
11.551
(3.119)
Distribuição por atividade econômica:
%
2002
44
25
15
10
3
2
1
Química e Petróleo ...................................................................................................................
Telecomunicações ....................................................................................................................
Energia e Abatecimento de água .............................................................................................
Siderúrgica ...............................................................................................................................
Máquinas Agrícolas ..................................................................................................................
Produtos derivados de Madeira ................................................................................................
Financeiro ................................................................................................................................
Alimentos e Bebidas .................................................................................................................
Embalagens .............................................................................................................................
Mineração e Minerais não metálicos ........................................................................................
Automotiva e Mecânica ............................................................................................................
Transporte ................................................................................................................................
Bens de Capital ........................................................................................................................
Atividades diversas ..................................................................................................................
Composição por vencimento - 31 de dezembro de 2002
Financiamento
Capital Resolução
à importação Empréstimos
de Giro
63
e exportação
e outros
Operações vincendas
até 30 dias ....................
9.141
7.670
669
de 30 a 60 dias .............
53.361
12.878
178
de 60 a 90 dias .............
3.221
55.514
112
de 90 a 120 dias ...........
13
de 120 a 180 dias .........
25.541
94
de 180 a 360 dias .........
18.255
192
acima de 360 dias ........
20.630
108.574
80
76.788
161.935
76.062
1.338
ACC/
ACE
Outros
créditos
12.664
25.624
38.288
11.281
11.281
Distribuição dos produtos de crédito por atividade econômica – 31 de dezembro de 2002
Financiamento
Capital Resolução
à importação Empréstimos
ACC/
Outros
de Giro
63
e exportação
e outros
ACE créditos
Química e Petróleo .......
30.617
65.790
68.392
Telecomunicações ........
95.393
Energia e Abastecimento de água ..........
46.171
11.281
Siderúrgica ...................
- 38.288
Máquinas Agrícolas ......
Produtos derivados
de Madeira ...................
7.670
Atividades Diversas ......
752
1.338
76.788
161.935
76.062
1.338 38.288
11.281
Composição por faixa de vencimento e níveis de risco – 31 de dezembro de 2002
Classificação de risco
AA
A
Percentual de provisão
0%
0,5%
Operações vincendas
até 30 dias .....................................................................
29.479
665
de 30 a 60 dias ..............................................................
92.041
de 60 a 90 dias ..............................................................
58.847
de 90 a 120 dias ............................................................
13
de 120 a 180 dias ..........................................................
36.916
de 180 a 360 dias ..........................................................
18.447
acima de 360 dias .........................................................
129.284
365.027
665
2001
11
32
14
2
13
7
6
2
3
4
4
2
Títulos e
Créditos a
Receber
Total
- 30.144
- 92.041
462 59.309
648
661
1.111 38.027
- 18.447
8.889 138.173
11.110 376.802
Títulos e
Créditos a
Receber
Total
- 164.799
- 95.393
11.110
57.452
38.288
11.110
7.670
2.090
11.110 376.802
H
100,0%
Total
462
648
1.111
8.889
11.110
30.144
92.041
59.309
661
38.027
18.447
138.173
376.802
Composição por modalidade de operação e níveis de risco - 31 dezembro de 2002
Classificação de risco
AA
A
H
Total
Percentual de provisão
0%
0,5%
100,0%
Capital de giro ...............................................................
76.788
76.788
Resolução nº 63 ............................................................
161.935
161.935
Financiamento à importação e exportação ...................
76.062
76.062
Empréstimos .................................................................
673
665
1.338
ACC/ ACE .....................................................................
38.288
38.288
Outros créditos ..............................................................
11.281
11.281
Títulos e créditos a receber ...........................................
11.110
11.110
365.027
665
11.110
376.802
9. CARTEIRA DE CÂMBIO
Banco
Consolidado
2002
2001
2002
Ativo Passivo
Ativo
Passivo
Ativo Passivo
Câmbio comprado a liquidar ...................................
129.401
1.279.315
129.401
Câmbio vendido a liquidar ......................................
68.336
- 1.322.480
68.336
Cambiais e documentos a prazo ............................
168
Adiantamentos sobre contratos de câmbio ............
(36.341)
(43.406)
- (36.341)
Adiantamentos em moeda nacional recebidos .......
(17.740)
Obrigações por compra de câmbio ........................
84.263
- 1.589.830
84.263
Direitos sobre venda de câmbio .............................
47.288
1.578.134
47.288
Rendas a receber ...................................................
2.050
779
2.050
178.739 116.258
2.840.656 2.868.904
178.739 116.258
13. IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
a. Demonstrativo das despesas do Banco no exercício
Imposto
de renda
Resultado do exercício antes de impostos,
participações e distribuições .................................
Participação estatutária no lucro .................................
Juros sobre capital próprio ..........................................
Efeitos da marcação a mercado ..................................
Outras adições/exclusões ...........................................
Resultado de equivalência patrimonial no País ...........
Resultado da filial no exterior ......................................
Resultado de equivalência patrimonial no exterior ......
Variação cambial sobre investimento externo .............
Resultado fiscal sujeito à tributação .......................
IR e CS devidos antes dos créditos tributários .......
Constituição (reversão) de créditos tributários ............
Despesas correntes ....................................................
Constituição de passivo diferido ..................................
Total despesas do exercício .....................................
2002
Contribuição
social
170.952
(32.018)
(13.000)
(141.417)
21.517
( 7.133)
43.208
(39.164)
(79.985)
(77.038)
19.259
13.636
(22.515)
10.380
b. Demonstrativo dos pagamentos no exercício
IR e CS devidos antes de compensações ...............
Compensação com tributos a compensar ...................
IR e CS devidos ou a compensar ................................
Imposto
de renda
1.039
1.039
14. PARTICIPAÇÕES EM CONTROLADAS - NO PAÍS
Deutsche Bank Corretora de
Valores S.A.
2002
2001
Capital social .....................................
10.500
10.500
Patrimônio líquido ..............................
37.125
33.071
Lucro do exercício .............................
3.032
3.657
Participação % ..................................
99,99
99,99
Equivalência patrimonial (1) ..............
4.054
5.672
Valor do investimento ........................
37.122
33.068
Valor do deságio na aquisição (2) .....
37.122
33.068
Outra participação .............................
Total líquido .......................................
37.122
33.068
Balanço resumido das empresas consolidadas
Deutsche Bank MaxBlue
Corretora de
Investimentos
Valores S.A.
DTVM S.A.(3)
2002
2001
2002
2001
Ativo
Circulante e realizável a longo prazo .
38.113
40.688
53.470
27.978
Disponibilidades .................................
5
8
6
1
Aplicações interfinanceiras de liquidez 34.280
29.531
48.067
7.271
Títulos e valores mobiliários ...............
4.750
20.355
Outros créditos ...................................
3.828
11.149
647
351
Permanente ..........................................
9.107
11.468
30.208
20.723
Títulos patrimoniais ............................
9.079
8.057
Outros investimentos ..........................
3.378
Imobilizado de uso .............................
25
29
5.472
3.724
Diferido ...............................................
3
4
24.736
16.999
47.220
52.156
83.678
48.701
Passivo
Circulante e exigível a longo prazo ....
10.095
19.085
20.800
11.075
Fiscais e previdenciárias ....................
4.091
4.226
187
11
Instrumentos financeiros derivativos ..
4.750
Negociação e intermediação de
valores .............................................
2.974
10.737
Diversas .............................................
3.030
4.122
15.863
11.064
Patrimônio líquido ............................... 37.125
33.071
62.878
37.626
Capital social ......................................
10.500
10.500 170.799
75.839
Reservas de capital ............................
7.099
6.077
Reservas de lucros .............................
976
825
176
176
Lucros(prejuízos) acumulados ............
18.550
15.669 (108.097) (38.389)
47.220
52.156
83.678
48.701
Crédito tributário ................................................................................
Imposto de renda a compensar .........................................................
Títulos e créditos a receber ...............................................................
Devedores diversos-depósitos judiciais .............................................
Serviços prestados a receber – ligadas ............................................
Pagamentos a ressarcir .....................................................................
Outros ...............................................................................................
2001
7.781
19.107
2.655
8.715
7.335
545
46.138
Projeção de
realização
2º ano
Projeção de
realização
3º ano
2002
7.708
23.840
22.391
4.807
9.705
10.606
310
79.367
Crédito tributário
(a) Composição
Projeção de
realização
1º ano
2002
Imposto de renda
- Créditos tributários ......................................
19.259
5.655
7.118
6.486
- Prejuizos fiscais – 2002 ............................
19.259
5.655
7.118
6.486
Contribuição social
- Créditos tributários ......................................
6.993
2.053
2.585
2.355
- Base negativa – 2002 ...............................
6.993
2.053
2.585
2.355
TOTAL ..............................................................
26.252
7.708
9.703
8.841
O valor presente dos créditos tributários, considerando o desconto ao custo de capital projetado monta em R$ 14.726.
(b) Para fins de registro contábil, os créditos tributários foram compensados com obrigações tributárias diferidas no montante de
R$ 18.544, para os quais existem compatibilidade de prazos na previsão de realização, apresentando uma posição líquida de
R$ 7.708.
11. OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
Banco
Assunção de obrigações (a) ..............................................................
Provisão para pagamentos a efetuar .................................................
Provisão para passivos contingentes ................................................
Obrigações por operações ativas vinculadas (b) ...............................
Credores diversos no exterior ...........................................................
Operações à liquidar realizadas por conta de
fundos e carteiras administradas .......................................................
Outros ...............................................................................................
2002
250.550
48.557
7.766
60.308
9.473
2001
161.771
58.779
5.112
-
Consolidado
2002
250.550
59.902
7.766
60.308
9.473
44.835
2.924
2.154
2.924
379.578
272.651
390.923
(a) Refere-se à assunção de dívida com taxa de 5,96% a.a. e vencimento até 31 de março de 2004.
(b) Refere-se à captação de recursos com base na Resolução nº 2921, com taxa de 1,61% a.a. e vencimento até março de 2003.
12. DÍVIDAS SUBORDINADAS
Com o objetivo de proporcionar maior grau de alavancagem às suas operações, foi concluído, em 29 de dezembro de 1999, sob a
égide da Resolução n.º 2.543, o lançamento de US$ 75 milhões de “Floating rate notes”, tendo vencimento para janeiro de 2008.
Tais títulos estão registrados pelo valor de emissão e são indexados à variação do dólar acrescido de juros à taxa LIBOR mais
1,25% a.a, e estão registrados dentro do grupo de “Outras obrigações”, no exigível a longo prazo.
149.493
(38.078)
(32.000)
26.569
(9.197)
6.056
(6.056)
(2.341)
94.446
( 8.500)
1.374
( 7.126)
(19.253)
( 7.126)
Imposto
de renda
(23.069)
2.845
(20.224)
2001
Contribuição
social
( 8.500)
805
( 7.695)
Imobal Imobiliária
e Administradora
Ltda.
2002
2001
31.446
31.446
40.349
37.513
2.835
2.012
100,00
100,00
2.835
2.012
40.349
37.513
(884)
(951)
39.465
36.562
39.466
36.562
Total
2002
2001
7.107
77.471
(884)
76.587
379
76.966
9.123
82.190
(951)
81.239
383
81.622
Imobal Imobiliária
e Administradora
Ltda.
2002
2001
Deutsche Bank
Investimentos
DTVM S.A.
2002
2001
16.096
18
14.655
1.423
26.861
22
26.839
42.957
9.136
95
7.521
1.520
29.514
24
29.490
38.650
-
32.361
1
11.659
20.701
139
139
32.500
2.608
1.526
-
1.137
999
-
-
20.889
649
-
1.082
40.349
31.446
108
317
8.478
42.957
138
37.513
31.446
108
175
5.784
38.650
-
19.200
1.040
11.611
2.080
472
200
8.859
32.500
Transações com partes relacionadas
O Deutsche Bank S.A. - Banco Alemão mantém negócios em condições usuais de mercado com as sociedades controladas. Os
saldos patrimoniais e os resultados gerados destas transações são apresentados como segue:
2002
2001
Ativos
Receitas
Ativos
Receitas
(passivos)
(despesas)
(passivos)
(despesas)
Depósitos a vista ...........................................................
( 28)
(105)
Depósitos a prazo .........................................................
(14.270)
(2.588)
(7.176)
( 681)
Captações no mercado aberto ......................................
(82.347)
(8.616)
(48.461)
( 8.673)
Negociação e intermediação de valores ........................
( 4.750)
( 196)
(19.200)
( 5.650)
Valores a receber de sociedades ligadas (a) .................
8.313
9.375
6.450
8.378
Comissões– sociedades ligadas ...................................
(110)
( 191)
(72)
( 942)
Aluguéis ........................................................................
(166)
(2.136)
(205)
( 2.460)
(a) Representa o valor a receber do contrato de “Service Level Agreement” provisionado nas empresas do grupo, em virtude dos
serviços que são prestados pela estrutura do Deutsche Bank S.A, como serviços de suporte administrativo, operacional, marketing,
tributário e controladoria.
15. OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS E REPASSES
Banco
10. OUTROS CRÉDITOS - DIVERSOS
Consolidado
2002
7.708
25.586
22.391
4.807
1.591
10.606
636
73.325
2002
Contribuição
social
909
909
149.493
(38.078)
(32.000)
27.355
(9.197)
6.056
(6.056)
(2.341)
95.232
(23.069)
3.816
(19.253)
(1) A diferença entre o resultado da controlada e o reconhecido no resultado de equivalência refere-se a atualização de títulos
patrimoniais e incentivos fiscais reconhecidos diretamente no patrimônio da controlada.
(2) O deságio apurado na aquisição da Imobal Imobiliária e Administradora Ltda., foi reclassificado para a rubrica de “Resultados de
exercícios futuros” no balanço patrimonial, para fins de consolidação.
(3) Tendo em vista a tendência de concentração de mercado de administração de recursos de terceiros, foi assinado em 14 de
fevereiro de 2002, um contrato de compra e venda entre o Deutsche Bank e a Alvorada Participações Ltda (grupo Bradesco),
através do qual o Deutsche vendeu a totalidade das ações da Deutsche Bank Investimentos DTVM S.A., empresa esta responsável
pela administração dos fundos de investimentos dentro do grupo Deutsche Bank. O contrato foi homologado pelo Banco Central do
Brasil em 11 de julho de 2002, com a transferência do controle acionário em 01 de agosto de 2002.
2002
Banco
170.952
(32.018)
(13.000)
(141.417)
20.851
( 7.133)
43.208
(39.164)
(79.985)
(77.705)
6.993
4.910
(8.105)
3.798
Deutsche Bank
Investimentos
DTVM S.A.(3)
2002
2001
2.080
11.611
218
1.243
99,99
99,99
218
1.439
11.609
11.609
11.609
2001
Contribuição
social
Imposto
de renda
Financiamentos à exportação(1) .........................
Financiamentos à importação .............................
Obrigações em moeda estrangeira(2) .................
Obrigações por empréstimos ..............................
Repasses do exterior - Res. n° 63 e 2.148 (3) .....
Repasses do País - Instituições oficiais ..............
Obrigações por empréstimos e repasses ............
Circulante
54.702
7.670
84.620
146.992
38.969
185.961
2001
Longo
prazo
-
Circulante
49.987
1.826
432.379
481.982
128.867
1.128
611.977
Longo
prazo
222.650
222.650
24.312
246.962
Consolidado
2002
Longo
Circulante
prazo
54.702
7.670
84.620
146.992
38.969
185.961
-
(1) Representados por contratos com vencimentos em janeiro de 2003, e taxas de até 3,79% a.a.
(2) Referem-se às captações interbancárias feitas junto ao Deutsche Bank, basicamente New York, com taxa de 1,40% e vencimento em janeiro de 2003.
(3) As obrigações por repasses do exterior são representadas substancialmente por operações de repasses amparadas pela
Resolução nº 63, captadas pela emissão de “Notes”, sobre os quais incidem variação cambial, com vencimentos até fevereiro de
2003 e taxas de até 5,43% a.a
16. OBRIGAÇÕES POR TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR
As obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior, no montante de R$ 222.352 se referem à emissão de notas promissórias
pela filial no Uruguai, sobre as quais incidem variação cambial com taxa de juros de 11,355% ao ano com vencimentos até julho de
2006.
17. PATRIMÔNIO LÍQUIDO
a. Capital social
O capital social, totalmente integralizado, está representado por 882.849.229 (2001 - 1.374.951.845) ações ordinárias nominativas
sem valor nominal. Ao acionista está assegurado um dividendo mínimo de 25% sobre o lucro líquido ajustado, conforme disposição
da Lei das Sociedades Anônimas.
b. Redução de capital
Em dezembro de 2000, foram emitidas ações preferênciais resgatáveis, com prazo de 8 de anos. O estatuto estabelecia um
dividendo fixo mínimo calculado com base na Libor de 12 meses acrescido de 1,45% ao ano, a ser pago anualmente. Em Assembléia Geral Extraordinária de 26 de junho de 2002 foi aprovado o resgate da totalidade das ações preferenciais resgatáveis,
retirando-as definitivamente de circulação, com a conseqüente redução do capital no montante de R$ 146.745. Foi extinta a previsão estatutária sobre a reserva de lucros para resgate de ações preferenciais, destinando-se o saldo existente à conta de Lucros
Acumulados. A aprovação pelo Banco Central do Brasil ocorreu em 11 de outubro de 2002 e como consequência, os recursos
foram transferidos para o DBAG em 29 de outubro de 2002.
c. Dividendos e Juros sobre o capital próprio
Durante o exercício de 2002 foram distribuídos dividendos aos acionistas no montante de R$ 227.362 conforme demonstrado
abaixo:
Data
Valor pago
Quantidade de ações
Valor por lote de mil ações
16 de maio
37.340
1.374.951.845
27,16
21 de junho
40.695
1.374.951.845
29,60
26 de julho
126.786
882.849.229
143,61
31 de julho
19.639
882.849.229
22,24
29 de novembro
2.902
882.849.229
3,29
Em 16 de maio de 2002 foram pagos ainda juros sobre o capital próprio no montante de R$ 13.000, equivalente a R$ 9,45 por lote
de mil ações. O benefício fiscal representou R$ 4.420.
d. Limites de patrimônio
O Grupo opera dentro dos parâmetros previstos na Resolução nº 2.099 do Banco Central do Brasil de 17 de agosto de 1994 e
normativos posteriores:
continua !