SECULUS CRÉDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A
Endereço: Rua Paraíba, n.º 330 – 11º Andar – Belo Horizonte - MG
CNPJ: 04.787.807/0001-77
Relatório da Administração
Senhores acionistas,
Cumprindo determinação do Banco Central do Brasil, temos o prazer de apresentar-lhes as Demonstrações
Contábeis da Seculus Crédito Financiamento e Investimento S.A. relativas ao primeiro semestre findo em 30 de
Junho de 2002.
A Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A., iniciou suas atividades operacionais a partir de 18 de
fevereiro de 2002, e o resultado apresentado de R$ 310 mil reflete, ainda, as movimentações patrimoniais
inaugurais.
Reiteramos nossos agradecimentos aos nossos acionistas pelo apoio demonstrado.
A diretoria.
SECULUS CRÉDITO FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A
Endereço: Rua Paraíba, n.º 330 – 11º Andar – Belo Horizonte - MG
CNPJ: 04.787.807/0001-77
BALANÇO PATRIMONIAL
(Valores em R$ mil)
ATIVO
CIRCULANTE
Disponibilidades
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Aplicações no mercado aberto
Aplicações em depósitos interfinanceiros
Títulos e Valores Mobiliários
Carteira Própria
Operações de Crédito
Operações de Crédito
Setor Privado
Provisão p/ operações de crédito liquidação duvidosa
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
Operações de Crédito
Operações de Crédito
Setor Privado
PERMANENTE
Imobilizado de Uso
Outras Imobilizações de Uso
Semestre findo
em 30/06/2002
14.052
16
8.188
1.738
6.450
4.009
4.009
1.839
1.840
(1)
3
3
3
76
76
83
Depreciações Acumuladas
TOTAL DO ATIVO
(7)
14.131
PASSIVO
CIRCULANTE
Recursos de aceites e emissão de títulos
Recursos de aceites cambiais
Outras Obrigações
Sociais e estatutárias
Fiscais e previdenciárias
Diversas
4.701
3.877
3.877
824
196
131
497
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
Recursos de aceites e emissão de títulos
Recursos de aceites cambiais
2.003
2.003
2.003
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital
De domiciliados no país
Reservas de Lucros
Lucros Acumulados
7.427
TOTAL DO PASSIVO
7.000
23
404
14.131
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
(Valores em R$ mil)
Semestre findo
Em 30/06/2002
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de crédito
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
Operações de captação no mercado
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS:
Receitas de prestação de serviços
Despesas de pessoal
Outras despesas administrativas
Despesas tributárias
Outras despesas operacionais
RESULTADO ANTES DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E
DO IMPOSTO DE RENDA
PROVISÃO PARA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL E
IMPOSTO DE RENDA
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO
968
101
867
(236)
(236)
732
(278)
2
(69)
(169)
(35)
(7)
454
(144)
310
LUCRO LÍQUIDO DO PERÍODO
POR LOTE DE 1.000 AÇÕES
R$ 44,35
Nº DE AÇÕES: 7.000.000
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
(Valores em R$ mil)
Saldos em 31/12/2001
Capital Realizado
7.000
Lucro Líquido do Período
Destinações Propostas:
Reserva Legal
Saldos em 30/06/2002
Reserva
Legal
8
Lucros Acumulados
109
-
-
310
310
-
15
(15)
-
7.000
23
404
7.427
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS
(Valores em R$ mil)
Semestre findo em
30/06/2002
ORIGEM DOS RECURSOS
Lucro líquido do período
Ajustes:
Depreciações, amortizações
Lucro líquido ajustado do período
Recursos de terceiros originários de:
Aumento dos subgrupos do passivo
Recursos de aceitas cambiais
Outras Obrigações
10.061
310
6
316
6.075
5.880
195
Diminuição dos subgrupos do ativo
3.670
Títulos e valores mobiliários
3.670
APLICAÇÃO DOS RECURSOS
Inversões em:
Imobilizado de Uso
Aumento dos subgrupos do ativo circulante
e realizável a longo prazo
Aplicações interfinanceiras de liquidez
Operações de crédito
10.045
15
10.030
8.188
1.842
Total
7.117
AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES
16
MODIFICAÇÃO NA POSIÇÃO FINANCEIRA
Início do período
Fim do período
Aumento (Redução)
0
16
16
As notas explicativas integram as Demonstrações Contábeis.
SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS EM 30 DE JUNHO DE 2002
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A. é uma sociedade de crédito, financiamento e investimentos
autorizada a operar pelo Banco Central do Brasil em 05 de novembro de 2001, cujas atividades operacionais iniciaramse a partir de 18 de fevereiro de 2002.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis da Seculus Crédito, Financiamento e Investimento S.A. foram elaboradas de acordo com a
Lei das Sociedades por ações e normas emanadas do Banco Central do Brasil, e visam atender às Demonstrações
Contábeis relativas ao primeiro semestre findo em 30 de Junho de 2002.
3. PRINCIPAIS DIRETRIZES CONTÁBEIS E CRITÉRIOS DE CONSOLIDAÇÃO
a.O resultado é apurado pelo regime de competência.
b.As Aplicações Interfinanceiras de Liquidez são registradas pelo custo de aquisição e acrescidos dos rendimentos
auferidos até a data do Balanço Patrimonial.
c.Em observância à Circular n.º 3.068, de 08 de novembro de 2001, e regulamentação complementar em 30 de
junho de 2002, os Títulos e Valores Mobiliários passaram a ser classificados de acordo com a intenção de
negociação pela administração em três categorias: Títulos para Negociação, Títulos Disponíveis para Venda e
Títulos Mantidos até o Vencimento.
Os Títulos e Valores Mobiliários existentes na data do Balanço Patrimonial, foram classificados como Títulos
Mantidos até o Vencimento, tendo em vista a administração possuir intenção e capacidade financeira para mantêlos até o vencimento, sendo contabilizados ao custo de aquisição, acrescidos dos rendimentos intrínsecos. A
capacidade financeira é definida em projeções de fluxo de caixa, desconsiderando a possibilidade de resgate
antecipados desses títulos.
d.As demais operações Ativas são demonstradas pelos valores de realização, incluindo os rendimentos e variações
monetárias auferidos em base pró-rata die.
e.As operações Passivas referem-se a passivos conhecidos e calculáveis, incluindo, quando aplicáveis, os encargos
incorridos até a data do Balanço Patrimonial.
f. As depreciações e amortizações do ativo permanente são calculadas pelo método linear, observando-se as
seguintes taxas anuais: Equipamentos de uso - 10% e Sistema de processamento de dados – 20%.
g.A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de
10%. Por sua vez, as provisões para contribuição social foram constituídas à alíquota de 9% do lucro antes do
imposto de renda.
4. APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
Aplicações no Mercado Aberto:
Posição Bancada
Notas do Tesouro Nacional
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros:
R$ mil
1.738
R$ mil
6.450
8.188
Certificados de Depósitos Interfinanceiros-CDI
Total Circulante
5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
Títulos de Renda Fixa:
Carteira Própria – Livres
Certificado de Produto Rural
Cotas de Fundos de Investimento
Total Circulante
R$ mil
4.007
2
4.009
Títulos Mantidos até o Vencimento:
O custo atualizado (acrescido dos rendimentos) dos Títulos e Valores Mobiliários mantidos até o vencimento, pode ser
assim apresentado:
Descrição
Vencimento
Quantidade
Custo (R$ mil)
Certificado de Produto Rural
29/08/2002
59.940
2.016
Certificado de Produto Rural
27/09/2002
59.211
1.991
Cotas de Fundos de Investimento
2
6. OPErações de crédito
É a seguinte a composição de nossa carteira:
(a) Classificação por produto:
R$ mil
% Total Carteira
Capital de Giro
1.686
91%
Desconto de Duplicatas
9
1%
148
8%
Crédito Pessoal
1.843
100%
SubTotal
(-) Provisão para Créditos
1
0%
de Liquidação Duvidosa
1.842
Total Circulante
(b) Classificação por atividade econômica:
R$ mil
Comércio
1.629
Serviços
66
148
Pessoa Física
1.843
TOTAL
% Total Carteira
88%
4%
8%
100%
(c) Classificação por prazo:
Vencidas
A vencer até 30 dias
A Vencer de 31 a 60 dias
A Vencer de 61 a 90 dias
A Vencer de 91 a 180 dias
A Vencer de 181 a 360 dias
R$ mil
318
1.424
12
13
33
39
% Total Carteira
17%
77%
1%
1%
2%
2%
A Vencer acima de 360 dias
TOTAL
4
1.843
0%
100%
(d) Provisão para créditos de liquidação duvidosa:
Em observância à Resolução n.º 2.682, de 21 de dezembro de 1999, apresentamos abaixo a composição da carteira de
operações de crédito nos correspondentes níveis de risco:
Nível
Nível AA
Nível A
Nível B
Total
Percentual
Carteira (R$ mil)
0,00%
0,50%
1,00%
-
Provisão p/ Crédito de
Liquidação Duvidosa
(R$ mil)
1.629
213
1
1.843
0
1
0
1
7. oUTRAS OBRIGAÇÕES
(a) Sociais e Estatutárias:
R$ mil
Dividendos
36
Remuneração do Capital Próprio
160
Total Circulante
196
(i) Crédito de Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio decorrentes do resultado do exercício social encerrado em 31
de dezembro de 2001, cuja forma de pagamento será objeto de deliberação posterior da Assembléia Geral.
(b) Fiscais e Previdenciárias:
Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social a recolher
Outros impostos e contribuições a recolher
Total Circulante
R$ mil
(c) Diversas:
Provisões para pagamentos a pessoal
Provisões para pagamentos a credores diversos
Valores a pagar a sociedades ligadas
Total Circulante
R$ mil
123
7
130
6
59
432
497
8. RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS
Referem-se às Letras de Câmbio emitidas pela Seculus Crédito Financiamento e Investimento, pactuadas, junto a
terceiros, à taxas usuais de mercado.
9. PATRIMONIO LÍQUIDO
O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, é composto por 7.000.000 ações ordinárias, todas sem valor
nominal.
A Reserva de Lucros é representada pela Reserva Legal, que é constituída à base de 5% sobre o lucro líquido do
exercício, limitada a 20% do Capital Social.
10. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES
A partir de 01.01.95, as instituições financeiras devem manter um patrimônio líquido compatível com o grau de risco
da estrutura de seus ativos, ponderados por fatores que variam de 0 a 300%, conforme Resolução 2.099/94 do Banco
Central do Brasil (Acordo da Basiléia). O patrimônio líquido da instituição apresenta-se compatível com o grau de
risco dos ativos.
*
*
*
DIRETORIA EXECUTIVA
ELCIO ANTONIO DE AZEVEDO, Diretor-Presidente
ARTUR GERALDO AZEVEDO, Diretor Administrativo
CONTADOR RESPONSÁVEL
JAMIRO PATRÍCIO DE RESENDE JÚNIOR, CRC/MG 66.289
*
*
*
PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Aos Administradores e Acionistas da
SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A.
Examinamos o balanço patrimonial da SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A., levantado em 30 de
junho de 2002, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens e aplicações de recursos
correspondentes ao semestre findo naquela data, elaborado sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a
de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis.
2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos,
considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e o sistema contábil e de controles internos da Instituição; (b) a
constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis
divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Instituição,
bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.
3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da SECULUS CRÉDITO, FINANCIAMENTO E INVESTIMENTO S.A., em 30 de junho de 2002,
e o resultado de suas operações, as mutações do seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos referente ao semestre
findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária.
Belo Horizonte, 12 de agosto de 2002.
FERNANDO MOTTA & ASSOCIADOS
Auditores Independentes
CRCMG - 757
correspondente da
RSM International
Sílvio Sebastião da Silva
Contador CRCMG - 44.996
Fernando Carneiro da Motta
Contador CRCMG - 4.419